Қаржы ұйымдары ұсынатын есеп беру нысанын жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттiгiнiң (бұдан әрi - Агенттiк) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДI:
1. Осы қаулының 1-қосымшасына сәйкес Қазақстан Республикасының кейбiр нормативтiк құқықтық актілеріне қаржы ұйымдары ұсынатын есеп беру нысанын жетілдіру бойынша өзгерiстер мен толықтырулар енгiзiлсiн.
2. Мына қаулылардың күші жойылды деп танылсын:
1) Агенттік Басқармасының «Екiншi деңгейдегi банктердiң баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөнiндегi күн сайынғы және ай сайынғы есептi беру мерзiмдерi туралы» 2004 жылғы 27 желтоқсандағы № 388 қаулысы (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 3413 тiркелген);
2) Агенттік Басқармасының «Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiндегi банк шоттарындағы қалдықтары туралы есептi екiншi деңгейдегi банктердiң ұсыну нысаны мен мерзiмiн бекiту туралы» 2005 жылғы 28 мамырдағы № 162 қаулысы (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 3722 тiркелген);
3) Агенттік Басқармасының «Қазақстан Республикасының кейбiр нормативтiк құқықтық актiлерiне қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау мәселелерi бойынша өзгерiстер мен толықтырулар енгiзу туралы» 2005 жылғы 27 тамыздағы № 310 қаулысының 16, 18-тармақтары (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 3868 тiркелген);
3. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi.
4. Стратегия және талдау департаментi (Н.Ә. Әбдірахманов):
1) Заң департаменті (Н.В. Сәрсенова) бірігіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеу шараларын қолға алсын;
2) Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркелген күннен бастап он күндiк мерзiмде осы қаулыны Агенттiктiң мүдделi бөлiмшелерiне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің және «Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы» заңды тұлғалар бiрлестiгiне мәлiмет үшiн жiберсiн.
5. Ақпараттық технологиялар департаменті (Қ.А. Түсіпов) енгізілген өзгерістерді ескере отырып:
1) 2010 жылғы 1 қарашаға дейінгі мерзімде қолданыстағы есеп беру нысаны бойынша «Сақтандыруды қадағалау» автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйесін;
2) 2010 жылғы 1 қыркүйекке дейінгі мерзімде «ЕДБ алынған есепті-статистикалық ақпаратты жинау және өңдеу» автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйесін;
3) 2010 жылғы 1 қыркүйекке дейінгі мерзімде «Жинақтаушы зейнетақы қорлардың және бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушысының есептілігін қалыптастыруды автоматтандыру» автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйесін;
4) 2010 жылғы 1 қазанға дейінгі мерзімде «Банктік емес ұйымдары» модульін пысықтауды қамтамасыз етсін.
6. Агенттiк Төрайымының қызметi (А.Ә. Кенже) Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында осы қаулыны жариялау шараларын қабылдасын.
7. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттiк Төрайымының орынбасары А.Ө. Алдамбергенге жүктелсiн.
Төрайым Е. Бахмутова
Қазақстан Республикасы Қаржы
нарығын және қаржы ұйымдарын
реттеу мен қадағалау агенттігі
Басқармасының 2010 жылғы
3 қыркүйектегі № 131 қаулысының
1-қосымшасы
Қазақстан Республикасының кейбiр нормативтiк құқықтық актiлерiне қаржы ұйымдары ұсынатын есеп беру нысанын жетілдіру бойынша енгiзiлетiн өзгерiстер мен толықтырулар тiзбесi
Қазақстан Республикасының кейбiр нормативтiк құқықтық актiлерiне қаржы ұйымдары ұсынатын есеп беру нысанын жетілдіру бойынша мынадай өзгерiстер мен толықтырулар енгiзiлсiн:
1. Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2012.04.28 № 172 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.
2. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қазақстан Республикасының сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының сақтандыру резервтерiн есептеу әдiстемесiне қойылатын талаптар туралы нұсқаулықты бекiту туралы» 2002 жылғы 3 маусымдағы № 211 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 1921 тiркелген) мынадай өзгерістер енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Қазақстан Республикасының сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының сақтандыру резервтерiн есептеу әдiстемесiне қойылатын талаптар туралы нұсқаулықта:
9-1-тармақ алып тасталсын.
3. <*>
Ескерту. 3-тармақтың күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2012.02.24 № 77 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.
4. Агенттік Басқармасының «Ұлттық почта операторына арналған пруденциалдық нормативтердi, сондай-ақ олардың орындалуы жөнiндегi есептердiң нысандарын және ұсыну мерзiмiн белгiлеу туралы» 2004 жылғы 12 шілдедегі № 200 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде 2004 жылғы 4 тамыздағы № 2988 тiркелген «Заң газеті» газетінде 2005 жылғы 15 қыркүйекте жарияланған № 169) мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
5-1-тармақ «уәкілетті органмен» деген сөздер «қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органмен (бұдан әрі – уәкілетті орган)» деген сөздермен ауыстырылсын;
11-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«11. Ұлттық почта операторы ай сайын, есептiк айдан кейiнгi айдың жиырма бесiнші күннен Астана уақыты бойынша 18.00 сағаттан кешiктiрмей уәкiлеттi органға осы қаулының 1-қосымшасына сәйкес нысанда пруденциалдық нормативтердiң орындалуы туралы есеп ұсынады.
Әрбiр шетел валютасы бойынша валюталық позициялар және валюталық нетто-позиция туралы есеп ай сайын, есептiк айдан кейiнгi айдың жиырма бесiнші күннен Астана уақыты бойынша 18.00 сағаттан кешiктiрмей, есептiк айдың соңғы жұмыс күнiндегi жағдай бойынша осы қаулының 2-қосымшасына сәйкес нысанда электронды тасымалдағышта ұсынылады.
мынадай мазмұндағы 11-1, 11-2 және 11-3-тармақтармен толықтырылсын:
«11-1. Электрондық тасымалдағыштағы есептер құпиялылығын және ұсынылатын деректердің түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдары бар ақпараттың жеткізілуіне кепілдік беретін көлік жүйесін пайдаланумен ұсынылады.
11-2. Есептілік есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағышта Ұлттық почта операторының бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтері қол қойып, мөрмен куәландырылады және уәкілетті органға ұсынылады, сондай-ақ Ұлттық почта операторында сақталады.
Ұлттық почта операторы уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей белгілі бір күнгі жағдай бойынша есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.
Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін Ұлттық почта операторының бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.»
11-3. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, қаржы агенттігі есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Ұлттық почта операторы ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында Ұлттық почта операторына хабарлайды. Ұлттық почта операторы уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.
12-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«12. Уәкiлеттi орган Ұлттық почта операторының пруденциалдық нормативтердi сақтауын бақылауды жүзеге асырады.
1, 2-қосымшаларында «Басшы» деген сөздер «Бірінші басшы «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам») деген сөздермен ауыстырылсын.
5. Агенттік Басқармасының «Бағалы қағаздар рыногында брокерлiк және дилерлiк қызметтi жүзеге асыратын ұйымның есеп беру ережесiн бекiту туралы» 2004 жылғы 27 қарашадағы № 326 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 3313 тiркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Бағалы қағаздар рыногында брокерлiк және дилерлiк қызметтi жүзеге асыратын ұйымның есеп беру ережесiнде:
4-1-тармақта «немесе оның орнындағы адам» деген сөздер «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға)» деген сөздермен ауыстырылсын;
4-3-тармақта «немесе оның орнындағы адамы» деген сөздер «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға)» деген сөздермен ауыстырылсын;
мынадай мазмұндағы 4-4-тармақпен толықтырылсын:
«4-4. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, брокер және дилер есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Брокер және дилер ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында брокерге және дилерге хабарлайды. Брокер және дилер уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.
1, 2, 3, 4-қосымшаларында:
«Бiрiншi басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Орындаушы _________________ күні _____________
Телефон: __________________
Мөр орны» деген сөздер
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмері)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны». деген сөздермен толықтырылсын.
6. Агенттік Басқармасының «Бағалы қағаздарды ұстаушылар тiзiлiмi жүйесiн жүргiзу жөнiндегi қызметтi жүзеге асыратын ұйымның есеп беру ережесiн бекiту туралы» 2004 жылғы 27 қарашадағы № 327 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде 2005 жылғы 12 қаңтардағы № 3343 тiркелген, «Заң газеті» газетінде 2005 жылы 28 қазанда жарияланған № 199-200 (933-934) жарияланған) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Бағалы қағаздарды ұстаушылар тiзiлiмi жүйесiн жүргiзу жөнiндегi қызметтi жүзеге асыратын ұйымның есеп беру ережесiнде:
4-1-тармақта «немесе оның орнындағы адам» деген сөздер «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға)» деген сөздермен ауыстырылсын;
4-3-тармақта «немесе оның орнындағы адамы» деген сөздер «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға)» деген сөздермен ауыстырылсын;
мынадай мазмұндағы 4-4-тармақпен толықтырылсын:
«4-4. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, тіркеуші есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Тіркеуші ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында брокер мен дилерге хабарлайды. Тіркеуші уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.»
1, 2, 3, 4-қосымшаларында:
«Бiрiншi басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Орындаушы _________________ күні _____________
Телефон: __________________
Мөр орны» деген сөздер
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмері)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны». деген сөздермен толықтырылсын.
7. Агенттік Басқармасының «Инвестициялық портфельдi басқарушының есеп беру ережесiн бекiту туралы» 2004 жылғы 27 қарашадағы № 328 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде 2004 жылғы 29 желтоқсанда № 3314 тiркелген) мынадай өзгерістер енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Инвестициялық портфельдi басқарушының есеп беру ережесiнде:
3-1-тармақта:
«тоқсан сайын» деген сөздер «ай сайын және тоқсан сайын» деген сөздермен ауыстырылсын;
«немесе ол уәкiлеттiк берген тұлға» деген сөздер «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға)» деген сөздермен ауыстырылсын;
3-3-тармақта «немесе ол уәкiлеттiк берген тұлға» деген сөздер «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер» деген сөздермен ауыстырылсын;
3-4-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«3-4. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, инвестициялық портфельдi басқарушы есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Инвестициялық портфельдi басқарушы ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында инвестициялық портфельдi басқарушыға хабарлайды. Инвестициялық портфельдi басқарушы уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.
11-тармақ алып тасталсын;
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10-қосымшаларында:
«Бiрiншi басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Орындаушы _________________ күні _____________
Телефон: __________________
Мөр орны» деген сөздер
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмері)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны» деген сөздермен толықтырылсын.
8. Агенттік Басқармасының «Зейнетақы активтерiн инвестициялық басқару жөнiндегi қызметтi жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесiн бекiту туралы» 2004 жылғы 27 қарашадағы № 330 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде 2005 жылғы қарашада № 3329 тiркелген, Қазақстан Республикасының орталық атқарушы және өзге орталық мемлекеттік органдарының нормативтік құқықтық актілерінің бюллетенінде 2005 жылы қарашада жарияланған № 20 186-құжат) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Зейнетақы активтерiн инвестициялық басқару жөнiндегi қызметтi жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесiнде:
2-1-тармақта «немесе есепке қол қоюға уәкiлеттi тұлға, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкiлеттi тұлға» деген сөздер «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер» деген сөздермен ауыстырылсын;
2-3-тармақта «немесе оның орнындағы адам» деген сөздер «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам) және бас бухгалтер» деген сөздермен толықтырылсын;
мынадай мазмұндағы 2-4-тармақпен толықтырылсын:
«2-4. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, ұйым есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Ұйым ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында брокер мен дилерге хабарлайды. Ұйым уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.»
10-тармақ алып тасталсын;
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9-қосымшаларында:
«Бiрiншi басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Орындаушы _________________ күні _____________
Телефон: __________________
Мөр орны» деген сөздер
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны». деген сөздермен толықтырылсын.
9. Агенттік Басқармасының «Жинақтаушы зейнетақы қорының есеп беру ережесiн бекiту туралы» 2004 жылғы 27 қарашадағы № 331 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде 2005 жылғы 12 қаңтарда № 3346 тiркелген, «Заң газеті» газетінде 2005 жылғы 23 қыркүйекте жарияланған № 175-176 (909-910)) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорының есеп беру ережесiнде:
3-1-тармақта «немесе есепке қол қоюға уәкiлеттi тұлға, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкiлеттi тұлға» деген сөздер «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер» деген сөздермен ауыстырылсын;
3-3-тармақта «немесе оның орнындағы адам» деген сөздер «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам) және бас бухгалтер» деген сөздермен толықтырылсын;
мынадай мазмұндағы 3-4-тармақпен толықтырылсын:
«3-4. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, қор есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Қор ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында брокер мен дилерге хабарлайды. Қор уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.»;
11-тармақ алып тасталсын;
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11-қосымшаларында:
«Бiрiншi басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Орындаушы _________________ күні _____________
Телефон: __________________
Мөр орны» деген сөздер
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны» деген сөздермен толықтырылсын.
РҚАО-ның ескертуі!
2012.07.01 бастап 10-тармақтың күші жойылады - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2012.04.28 № 174 (2012.07.01 бастап қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.
10. Агенттік Басқармасының «Екінші деңгейдегі банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың кредиттік тізілімді қалыптастыру үшін есеп беру ережесін бекіту туралы» 2004 жылғы 27 қарашадағы № 333 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 3350 тiркелген) мынадай өзгеріс енгізілсін:
кіріспеде «Қазақстан ипотекалық компаниясы» акционерлік қоғамын» деген сөздер алып тасталсын.
11. Агенттік Басқармасының «Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардың есеп беру ережесiн бекiту туралы» 2004 жылғы 27 қарашадағы № 334 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде 2005 жылғы 6 қаңтардағы № 3327 тiркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардың есеп беру ережесiнде:
3-тармақта «қағаз жазбада және электрондық тасымалдағышта» деген сөздер «электрондық және қағаз тасымалдағышта» деген сөзбен ауыстырылсын;
4, 5-тармақтар мынадай редакцияда жазылсын:
«4. Электрондық тасымалдағыштағы есептер құпиялылығын және ұсынылатын деректердің түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдары бар ақпараттың жеткізілуіне кепілдік беретін көлік жүйесін пайдаланумен ұсынылады.
5. Есептілік есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағышта банктік емес ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтері қол қойып мөрмен куәландырылады және банктік емес ұйымда сақталады.
Банктік емес ұйымы уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей белгілі бір күнгі жағдай бойынша есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.»;
мынадай мазмұндағы 5-1, 5-2-тармақтармен толықтырылсын:
«5-1. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін банктік емес ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.»
5-2. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, банктік емес ұйым есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Банктік емес ұйым ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында банктік емес ұйымға хабарлайды. Банктік емес ұйым уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.
8 және 9-тармақ алып тасталсын;
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9-қосымшаларында:
«Бiрiншi басшы немесе есепке қол қою өкiлеттiгi бар
тұлға ___________ күні _____________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Орындаушы _________________ күні _____________
Телефон: __________________
Мөр орны» деген сөздер
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны». деген сөздермен толықтырылсын.
12. Агенттік Басқармасының «Екiншi деңгейдегi банктердiң баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөнiндегi есеп нысандарын бекiту туралы» 2005 жылғы 25 маусымдағы № 224 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 3750 тiркелген) мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
атауында «есеп нысандарын» деген сөздерден кейін «және ұсыну мерзімдерін» деген сөздермен толықтырылсын;
1-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«1. Екінші деңгейдегі банктер (бұдан әрі - Банктер) қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органға (бұдан әрі – уәкілетті орган) осы қаулының қосымшасына сәйкес баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы есеп ұсынады.
Баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы есеп мынадай мерзімде электронды тасымалдағышта:
1) күн сайынғы есеп кейінгі есептің екі жұмыс күнінен кешіктірмей ұсынылады (ай сайынғы есеппен бірге тапсырылатын айдың бірінші есепті күндерін қоспағанда);
2) ай сайынғы есеп – соңғы есепті айдан кейінгі үш жұмыс күннен кешіктірмей ұсынылады.
Он және одан да көп филиалдары бар банктер баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы есепті мынадай мерзімдерде:
1) күн сайынғы есеп кейінгі есептің үш жұмыс күнінен кешіктірмей ұсынылады (ай сайынғы есеппен бірге тапсырылатын айдың бірінші есепті күндерін қоспағанда);
2) ай сайынғы есеп – соңғы есепті айдан кейінгі бес жұмыс күннен кешіктірмей ұсынады.
мынадай мазмұндағы 1-1, 1-2-тармақтармен толықтырылсын:
«1-1. Есептілік есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағышта банктің бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтері қол қойып мөрмен куәландырылады және банкте сақталады.
Банк уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей белгілі бір күнгі жағдай бойынша есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.
Электрондық тасымалдағыштағы есептер құпиялылығын және ұсынылатын деректердің түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдары бар ақпараттың жеткізілуіне кепілдік беретін көлік жүйесін пайдаланумен ұсынылады.
Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін банктің бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.
1-2. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, банк есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Банк ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында банкке хабарлайды. Банк уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.»;
қосымшаларында:
«Бiрiншi басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Орындаушы _________________ күні _____________
Телефон: __________________
Мөр орны» деген сөздер
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны» деген сөздермен толықтырылсын.
13. Агенттік Басқармасының «Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесiн бекiту туралы» 2006 жылғы 25 ақпандағы № 43 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде 2006 жылғы 31 наурыздағы № 4157 тiркелген) мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесiнде:
3-тармақта «қағаз жазбада және электрондық тасымалдағышта» деген сөздер «электронды және қағаз тасымалдағышта» деген сөзбен ауыстырылсын;
4-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«4. Электрондық тасымалдағыштағы есептер құпиялылығын және ұсынылатын деректердің түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдары бар ақпараттың жеткізілуіне кепілдік беретін көлік жүйесін пайдаланумен ұсынылады.
7-тармақ алып тасталсын;
8 және 9-тармақтар мынадай редакцияда жазылсын:
«8. Есептілік есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағышта ипотекалық ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтері қол қойып мөрмен куәландырылады және банктік емес ипотекалық ұйымда сақталады.
Ипотекалық ұйымы уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей белгілі бір күнгі жағдай бойынша есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.»;
9. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін ипотекалық ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.»;
мынадай мазмұндағы 9-1-тармақпен толықтырылсын:
«9-1. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, ипотекалық ұйым есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Ипотекалық ұйымы ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында ипотекалық ұйымға хабарлайды. Ипотекалық ұйым уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.»;
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9-қосымшаларында:
«Бiрiншi басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Орындаушы _________________ күні _____________
Телефон: __________________
Мөр орны» деген сөздер
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны» деген сөздермен толықтырылсын.
14. Агенттік Басқармасының «Агроөнеркәсiп кешенi саласындағы ұлттық басқарушы холдингтiң еншiлес ұйымдарына, Ипотекалық ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердi есептеу әдiстемесi мен олардың нормативтiк мәнi және олардың орындалуы туралы есеп беру нысандары мен мерзiмдерi туралы нұсқаулықты бекiту туралы» 2006 жылғы 25 ақпандағы № 48 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде 2006 жылғы 31 наурыздағы № 4158 тiркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Агроөнеркәсiп кешенi саласындағы ұлттық басқарушы холдингтiң еншiлес ұйымдарына, Ипотекалық ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердi есептеу әдiстемесi мен олардың нормативтiк мәнi және олардың орындалуы туралы есеп беру нысандары мен мерзiмдерi туралы нұсқаулықта:
24-тармақтың бірінші абзацында «бiрiншi басшы немесе оның орнындағы адам, бас бухгалтер қол қойған және ұйымның мөрiмен расталған» деген сөздер алып тасталсын;
25-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«25. Электрондық тасымалдағыштағы есептер құпиялылығын және ұсынылатын деректердің түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдары бар ақпараттың жеткізілуіне кепілдік беретін көлік жүйесін пайдаланумен ұсынылады.»
мынадай мазмұндағы 26, 27, 28-тармақтармен толықтырылсын:
«26. Есептілік есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағышта ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтері қол қойып, мөрмен куәландырылады және уәкілетті органға ұсынылады, сондай-ақ ұйымда сақталады.
Ұйым уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей белгілі бір күнгі жағдай бойынша есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.
27. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.
28. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, ұйым есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Ұйым ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында ұйымға хабарлайды. Ұйым уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.»;
1-қосымшасында «Ұйымның салымдық тәуекел дәрежесi бойынша сараланған активтерiнiң есеп айырысуына түсiндiрме» деген сөздерден кейін
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны» деген сөздермен толықтырылсын;
2-қосымшасында «Кредит тәуекелiнiң дәрежесi бойынша мөлшерленген ұйымның шартты және ықтимал мiндеттемелерiнiң есебiне түсiнiктемелер» деген сөздерден кейін
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны» деген сөздермен толықтырылсын;
2-2-қосымшасында:
«Бiрiншi басшы не есепке қол қоюға
уәкілеттігі бар тұлға ___________ күні _____________
Бас бухгалтер не есепке қол қоюға
уәкілеттігі бар тұлға ___________ күні _____________
Орындаушы ___________ күні _____________
Телефон: __________
Мөр орны» деген сөздер
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны» деген сөздермен ауыстырылсын.
4-қосымшасында «45) Шри-Ланка Демократиялық Республикасы.» деген жолдан кейін
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны». деген сөздермен толықтырылсын.
5, 6, 7-қосымшаларында:
«Бiрiншi басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________ күні _____________
Орындаушы ___________ күні _____________
Телефон: __________
Мөр орны» деген сөздер
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны» деген сөздермен толықтырылсын.
15. Агенттік Басқармасының «Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының шығындылықты сипаттайтын коэффициенттерiн есептеу ережесiн бекiту туралы» 2006 жылғы 25 наурыздағы № 83 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 4218 тiркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының шығындылықты сипаттайтын коэффициенттерiн есептеу ережесiнде:
4-1-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«4-1. Есеп электронды және қағаз тасымалдауышта ұсынылады. Есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдауыштағы есепке сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының бiрiншi басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтерi қол қояды, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының мөрiмен куәландырылады, актуариймен расталады және уәкілетті органға ұсынылады, сондай-ақ сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымда сақталады.
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей белгілі бір күнгі жағдай бойынша есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.
Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.
Электрондық тасымалдағыштағы есептер құпиялылығын және ұсынылатын деректердің түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдары бар ақпараттың жеткізілуіне кепілдік беретін көлік жүйесін пайдаланумен ұсынылады.»;
қосымшасында:
«Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының қиыстырылғанкоэффициентiн есептеу туралы есеп» деген кестесінде:
екінші бағандағы реттік нөмірі 1.6-жолдағы «аудиторлар мен» деген сөздер алып тасталсын;
реттік нөмірі 1.9-жол мынадай редакцияда жазылсын:
«
1.9 |
Қызметкерді еңбек (қызмет) мiндеттерiн атқарған кезде жазатайым жағдайлардан сақтандыру |
»;
реттік нөмірі 2.2-жол мынадай редакцияда жазылсын:
«
2.2 |
Аннуитеттік сақтандыру, оның ішінде: |
»;
реттік нөмірі 2.2-жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3-жолдармен толықтырылсын:
«
2.2.1 |
«Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы» Қазақстан Республикасының 1997 жылғы 20 маусымдағы Заңына сәйкес жасалған зейнетақы аннуитет шарттары, |
|||||||||||||||
2.2.2 |
«Қызметкер еңбек (қызметтік) міндеттерін атқарған кезде оны жазатайым оқиғалардан міндетті сақтандыру туралы» Қазақстан Республикасының 2005 жылғы 7 ақпандағы Заңына сәйкес жасалған аннуитет шарттары |
|||||||||||||||
2.2.3 |
Аннуитеттік сақтандырудың өзге түрлері |
»;
реттік нөмірлері 2.3, 2.4-жолдары алып тасталсын;
реттік нөмірлері 3.15, 3.16-жолдары мынадай редакцияда жазылсын:
«
3.15 |
3.11-3.14-жолдарда көрсетілген сыныптарды қоспағанда қаржылық ұйымдардың шығыстарын сақтандыру |
|||||||||||||||
3.16 |
титулдық сақтандыру |
»;
реттік нөмірі 3.16-жолдан кейін реттік нөмірлері мынадай мазмұндағы 3.17, 3.18-жолдармен:
«
3.17 |
сот шығыстарын сақтандыру |
|||||||||||||||
3.18 |
өзге де сақтандыру түрлерi (сыныптары) |
»;
Бiрiншi басшы немесе есепке қол қоюға уәкiлеттi тұлға_____күнi____Актуарий________күнi_______
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкiлеттi тұлға_____күнi____
Орындаушы ___________ күні _____________
Телефон: __________
Мөр орны» деген сөздер
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Актуарий ________күнi_______
Бас бухгалтер __________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы ______________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны» деген сөздермен толықтырылсын.
16. Агенттік Басқармасының «Екiншi деңгейдегi банктердiң пруденциалдық нормативтердi орындауы жөнiндегi есеп беру ережесiн бекiту туралы» 2006 жылғы 17 маусымдағы № 136 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 4301 тiркелген) мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Екiншi деңгейдегi банктердiң пруденциалдық нормативтердi орындауы жөнiндегi есеп беру ережесiнде:
кіріспеде «уәкілетті органға» деген сөзден кейін «(бұдан әрі – уәкілетті орган)» деген сөздермен толықтырылсын;
1-тармақта:
8), 9) 10) тармақшалары алып тасталсын;
мынадай мазмұндағы 11-1) тармақшамен толықтырылсын:
«11-1) осы Ереженiң 11-қосымшасына сәйкес бiр заемшының (заемшылардың бөлігінде) барынша жоғары тәуекел талдамасы;»;
17), 18), 19), 21), 22) тармақшалары алып тасталсын:
«2. Осы Ереженiң 2, 3, 4, 5, 6, 7, 11, 11-1, 12, 12-1, 13, 14, 15, 16, 16-1, 20, 23-қосымшаларында көрсетiлген есептер электронды тасымалдағышта ай сайын есептi айдан кейiнгi айдың жетiншi жұмыс күнiнде Астана уақыты бойынша 18.00 сағаттан кешiктiрмей ұсынылады.
Осы Ереженің 20-қосымшасында көрсетілген есеп, электронды тасымалдағышта қағаз тасымалдағыштың растауынсыз Астана қаласы уақытымен 18.00 кешіктірмей келесі есепті аптаның бесінші жұмыс күнінде апта сайын қосымша ұсынылады.
Осы Ереженің 23-қосымшасында көрсетілген есеп, электронды тасымалдағышта қағаз тасымалдағыштың растауынсыз Астана қаласы уақытымен 18.00 кешіктірмей есепті күннен кейінгі аптаның жетінші жұмыс күнінде әр күн сайын қосымша ұсынылады.
Осы Ереженiң 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 11, 11-1, 12, 12-1, 13, 14, 15, 16, 16-1, 20, 23-қосымшаларында көрсетiлген есептер есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағышта банктің бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтері қол қойып мөрмен куәландырылады және банкте сақталады.
Банк уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей белгілі бір күнгі жағдай бойынша есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.»;
3-тармақта «немесе оның орнындағы тұлға» деген сөздер «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам) және бас бухгалтер» деген сөздермен ауыстырылсын;
мынадай мазмұндағы 3-2-тармақпен толықтырылсын:
«3-2. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, банк есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Банк ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында банкке хабарлайды. Банк уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.»;
1-қосымшасында:
«Пруденциалдық нормативтердi орындауы жөнiндегi есеп» деген кестесінде:
реттік нөмірі 11-1-жол мынадай редакцияда жазылсын
«
11-1 |
Қайта құрылымдау аяқталған қаржы жылында алынған ағымдағы жылдың кірістері |
»;
реттік нөмірі 11-1-жолдан кейін мынадай мазмұндағы реттік нөмірі 11-2-жолмен толықтырылсын:
«
11-2 |
Қайта құрылымдау аясында шығарылған (алынған) қаржы құралдары бойынша шығыстар |
»;
орыс тіліндегі мәтініне өзгеріс енгізілді қазақ тіліндегі мәтіні өзгерілмейді;
реттік нөмірі 44-жолда «(k3)» деген белгі «(k3.1)» деген белгісімен ауыстырылсын;
«Басшы» деген сөз «Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)» деген сөздермен ауыстырылсын;
2, 3, 4, 5, 6, 7, 11-қосымшаларында «Басшы» деген сөз «Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)» деген сөздермен ауыстырылсын;
осы Тізбенің 1-қосымшасына сәйкес 11-1-қосымшамен толықтырылсын;
12, 12-1, 13, 14, 15, 16, 16-1, 20-қосымшаларында «Басшы» деген сөз «Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)» деген сөздермен ауыстырылсын;
23-қосымшасында:
«Пруденциалдық нормативтердi есептеуге арналған қосымша мәлiметтер» деген кестесінде:
Реттік нөмірі 8423-жол мынадай редакцияда жазылсын:
«
8423 |
Қайта құрылымдау айқталған қаржы жылында алынған ағымдағы жылдың кірістері |
ай сайын |
»;
реттік нөмірі 8426-жолдан кейін мынадай мазмұндағы реттік нөмірі 8427, 8428, 8429-жолдармен толықтырылсын:
«
8427 |
Бағалы қағаздардың қайта бағалау мөлшері |
ай сайын |
|
8428 |
Сатуда қолда бар басқа қаржы активтерінің құның қайта бағалау мөлшері |
ай сайын |
|
8429 |
Қайта құрылымдау аясында шығарылған (алынған) қаржы құралдары бойынша шығыстар |
ай сайын |
»;
«Басшы» деген сөз «Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)» деген сөздермен ауыстырылсын;
17. Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2012.03.26 № 121(алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.
18. Агенттік Басқармасының «Бағалы қағаздар рыногында брокерлiк және дилерлiк қызметтi жүзеге асыратын ұйымдар үшiн пруденциалдық нормативтi белгiлеу туралы, Бағалы қағаздар рыногында брокерлiк және дилерлiк қызметтi жүзеге асыратын ұйымдар үшiн пруденциалдық нормативтi есептеу ережесiн бекiту туралы» 2008 жылғы 22 тамыздағы № 120 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде 2008 жылғы 30 қыркүйекте № 5324 тiркелген, Қазақстан Республикасының орталық атқарушы және өзге орталық мемлекеттік органдарының нормативтік құқықтық актілерінің бюллетенінде 2005 жылы 15 қарашада жарияланған № 11) мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген, Бағалы қағаздар рыногында брокерлiк және дилерлiк қызметтi жүзеге асыратын ұйымдар үшiн пруденциалдық нормативтi белгiлеу туралы, Бағалы қағаздар рыногында брокерлiк және дилерлiк қызметтi жүзеге асыратын ұйымдар үшiн пруденциалдық нормативтi есептеу ережесiнде:
5-тармақтың екінші сөйлемде «немесе оның орнындағы адам» деген сөздер «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға)» деген сөздермен ауыстырылсын;
7-тармақтың екінші бөлігінде «тасымалдағышта» деген сөз «және электронды тасымалдағышта» деген сөздермен толықтырылсын;
8-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«8. Қосымша мәлiметтер уәкiлеттi органға электрондық тасымалдағышта берiледi.»;
11-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«11. Есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағышта брокердің және (немесе) дилердің бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтері қол қойып мөрмен куәландырылады және уәкілетті органға ұсынылады, сондай-ақ брокерде және дилерде сақталады.
Брокер және дилер уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей белгілі бір күнгі жағдай бойынша есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.»;
12-тармақта «қосымша мәліметтер» деген сөздерден кейін «және пруденциалдық нормативтерді есептеу» деген сөздермен толықтырылсын;
13-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«13. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін брокердің және дилердің бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.»;
мынадай мазмұндағы 13-1-тармақпен толықтырылсын:
«13-1. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, брокер және (немесе) дилер есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Брокер және (немесе) дилер ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында брокерге және (немесе) дилерге хабарлайды. Брокер және (немесе) дилер уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.»;
қосымшасында:
«пруденциалдық нормативтi есептеу» деген кестесін
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер ________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы ____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны» деген сөздермен толықтырылсын;
«Пруденциалдық нормативтi есептеуге арналған қосымша мәлiметтер» деген кестеде:
реттік нөмірі 8021-жолдан кейін мынадай мазмұндағы реттік нөмірі 8021-1-жолмен толықтырылсын:
«
8021-1 |
кассадағы ақша, брокердiң және дилердiң балансы бойынша активтер сомасының он пайызынан аспайтын мөлшерде |
»;
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер ________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы ____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны» деген сөздермен толықтырылсын;
РҚАО-ның ескертуі!
2013.01.01 бастап 19-тармақтың күші жойылады - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2012.02.24 № 64 (қолданысқа 2013.01.01 бастап енгізіледі) қаулысымен.
19. Агенттік Басқармасының «Бағалы қағаздарды ұстаушылардың тiзiлiмдерiнiң жүйесiн жүргiзу жөнiндегi қызметтi жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтi есептеу ережесiн бекiту туралы» 2008 жылғы 22 тамыздағы № 121 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 5325 тiркелген) мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Бағалы қағаздарды ұстаушылардың тiзiлiмдерiнiң жүйесiн жүргiзу жөнiндегi қызметтi жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтi есептеу ережесiнде:
5-тармақтың екінші сөйлемде «немесе оның орнындағы тұлға» деген сөздер «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға)» деген сөздермен ауыстырылсын;
7-тармақтың екінші бөлігінде «тасымалдағышта» деген сөз «және электронды тасымалдағышта» деген сөздермен толықтырылсын;
8-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«8. Қосымша мәлiметтер уәкiлеттi органға электрондық тасымалдағышта берiледi.»;
11-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«11. Есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағышта тіркеушінің бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтері қол қойып мөрмен куәландырылады және уәкілетті органға ұсынылады, сондай-ақ тіркеушіде сақталады.
Тіркеуші уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей белгілі бір күнгі жағдай бойынша есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.»;
12-тармақта «қосымша мәліметтер» деген сөздерден кейін «және пруденциалдық нормативтерді есептеу» деген сөздермен толықтырылсын;
13-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«13. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін тіркеушінің бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.»;
мынадай мазмұндағы 13-1-тармақпен толықтырылсын:
«13-1. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, тіркеуші есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Тіркеуші ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында тіркеушіге хабарлайды. Тіркеуші уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.»;
қосымшасында:
«Пруденциалдық нормативтi есептеуге арналған қосымша мәлiметтер» деген кестеде реттік нөмірі 8016-жолдан кейін мынадай мазмұндағы реттік нөмірі 8016-1-жолмен толықтырылсын:
«
8016-1 |
кассадағы ақша, тіркеушінің балансы бойынша активтер сомасының он пайызынан аспайтын мөлшерде |
»;
кестеден кейін «немесе оны ауыстыратын тұлға» «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға)» деген сөздермен ауыстырылсын.
20. Агенттік Басқармасының «Инвестициялық портфельдi басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердi белгiлеу, Инвестициялық портфельдi басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердi есептеу ережесiн бекiту туралы» 2008 жылғы 22 тамыздағы № 122 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 5332 тiркелген Қазақстан Республикасының орталық атқарушы және өзге орталық мемлекеттік органдарының нормативтік құқықтық актілерінің бюллетенінде 2008 жылы 15 қарашада № 11 жарияланған) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Инвестициялық портфельдi басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердi есептеу ережесiнде:
6-тармақтың екінші сөйлемде «немесе оның орнындағы адам» деген сөздер «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға)» деген сөздермен ауыстырылсын;
9-тармақта «тасымалдағышта» деген сөз «және электронды тасымалдағышта» деген сөздермен толықтырылсын;
10-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«10. Қосымша мәлiметтер уәкiлеттi органға электрондық тасымалдағышта берiледi.»;
13-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«13. Есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағышта инвестициялық портфельді басқарушының бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтері қол қойып мөрмен куәландырылады және уәкілетті органға ұсынылады, сондай-ақ инвестициялық портфельді басқарушыда сақталады.
Инвестициялық портфельді басқарушы уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей белгілі бір күнгі жағдай бойынша есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.»;
14-тармақта «қосымша мәліметтер» деген сөздерден кейін «және пруденциалдық нормативтерді есептеу» деген сөздермен толықтырылсын;
15-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«15. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін инвестициялық портфельді басқарушының бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.»;
мынадай мазмұндағы 15-1-тармақпен толықтырылсын:
«15-1. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, инвестициялық портфельді басқарушы есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Инвестициялық портфельді басқарушы ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында инвестициялық портфельді басқарушыға хабарлайды. Инвестициялық портфельді басқарушы уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.»;
қосымшасында:
«Пруденциалдық нормативтi есептеуге арналған қосымша мәлiметтер» деген кестеде реттік нөмірі 8017-жолдан кейін мынадай мазмұндағы реттік нөмірі 8017-1-жолмен толықтырылсын:
«
8017-1 |
кассадағы ақша, инвестициялық портфельді басқарушының балансы бойынша активтер сомасының он пайызынан аспайтын мөлшерде |
»;
кестеден кейін «немесе оны ауыстыратын тұлға» «(ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға)» деген сөздермен ауыстырылсын.
21. Агенттік Басқармасының «Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының аффилиирленген тұлғаларымен мәмілелер туралы ақпаратты ұсыну нысандарын бекіту жөнінде» 2008 жылғы 28 қарашадағы № 183 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 5474 тiркелген) мынадай толықтырулар енгізілсін:
осы қаулымен бекітілген, Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының аффилиирленген тұлғаларымен мәмілелер туралы ақпаратты ұсыну нысандарында:
түсіндірменің бірінші бөлігін «Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының аффилиирленген тұлғаларымен жасалатын операцияларының әрбiр түрi бойынша сомасы» деген сөзден кейін «(сақтандыру төлемдерін қоспағанда)» деген сөздермен толықтырылсын;
«Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы басқармасының бiрiншi басшысы____________________________» (не оның орнындағы тұлға)» деген сөздер мынадай редакцияда жазылсын:
«Бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға)___________________».
22. Агенттік Басқармасының «Ислам банктерiнiң пруденциалдық нормативтердi орындауы жөнiндегi есептiлiгi, оны ұсыну нысандары мен мерзiмдерi туралы» 2009 жылғы 27 наурыздағы № 67 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде 2009 жылғы 6 мамырда № 5671 тiркелген) мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
мынадай мазмұндағы 2-1-тармақпен толықтырылсын:
«2-1. Пруденциалдық нормативтердің орындалуы жөніндегі есептерді қағаз тасымалдағышта белгіленген күнге жағдай бойынша ислам банкінің бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға), банктің бас бухгалтері қол қойып, мөрмен куәландырылады және ислам банкіде сақталады.
Ислам банкі уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады»;
3-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«3. Электрондық тасымалдағыштағы есептер құпиялылығын және ұсынылатын деректердің түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдары бар ақпараттың жеткізілуіне кепілдік беретін көлік жүйесін пайдаланумен ұсынылады.
Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін ислам банкінің бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.».
мынадай мазмұндағы 3-1-тармақпен толықтырылсын:
«3-1. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, банк есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органға (бұдан әрі – уәкілетті органға) өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Банк ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында банкке хабарлайды. Банк уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.»;
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24-қосымшаларында «Басшы» деген сөз «Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)» деген сөздермен толықтырылсын.
23. Агенттік Басқармасының «Жинақтаушы зейнетақы қорларына арналған пруденциалдық нормативтердiң нормативтiк мәндерi, оларды есептеу әдiстемесi туралы нұсқаулықты бекiту туралы» 2009 жылғы 5 тамыздағы № 180 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 5789 тiркелген) мынадай өзгерістер енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорларына арналған пруденциалдық нормативтердiң нормативтiк мәндерi, оларды есептеу әдiстемесi туралы нұсқаулықта:
60, 62, 63-тармақтар мынадай редакцияда жазылсын:
«60. Қағаз тасымалдағыштағы К1 коэффициентi мәнiнiң есебiне және пруденциалдық нормативтердi есептеуге арналған қосымша мәлiметтерге есепті күнге жағдай бойынша Қордың бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға), банктің бас бухгалтері қол қойып, мөрмен куәландырылады және уәкілетті органға ұсынылады, сондай-ақ Қорда сақталады.
Қор уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.
62. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін Қордың бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.
63. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, қор есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Қор ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында Қорға хабарлайды. Қор уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.
Қордың осы Нұсқаулықтың 4-тарауында белгiленген талаптарды орындамауы пруденциалдық нормативтердi орындамауы болып танылады.»;
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10-қосымшаларында «немесе есепке қол қоюға уәкiлеттi тұлға» деген сөздер «Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)» деген сөз деген сөздермен ауыстырылсын.
24. Агенттік Басқармасының «Зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердiң нормативтiк мәндерi, оларды есептеу әдiстемесi туралы нұсқаулықты бекiту туралы» 2009 жылғы 5 тамыздағы № 181 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 5793 тiркелген) мынадай өзгерістер енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердiң нормативтiк мәндерi, оларды есептеу әдiстемесi туралы нұсқаулықта:
75-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«75. Қағаз тасымалдағыштағы К1 К2 коэффициентi мәнiнiң есебiне және пруденциалдық нормативтердi есептеуге арналған қосымша мәлiметтерге есепті күнге жағдай бойынша Ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға), бас бухгалтері қол қойып, мөрмен куәландырылады және уәкілетті органға ұсынылады, сондай-ақ Ұйымда сақталады.
Ұйым уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.»;
77, 78-тармақтар мынадай редакцияда жазылсын:
«77. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін Ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.
78. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, Ұйым есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Ұйым ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында Ұйымға хабарлайды. Ұйым уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.
Ұйымның осы Нұсқаулықтың 4-тарауында белгiленген талаптарды орындамауы пруденциалдық нормативтердi орындамауы болып танылады.»;
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14-қосымшаларында:
«Бiрiншi басшы немесе есепке қол қоюға уәкiлеттi тұлға
_________________________________________________ __________
(тегi, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер ___________________________________ __________
(тегi, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Мөр орны» деген сөздер
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны» деген сөздермен толықтырылсын.
25. Агенттік Басқармасының «Бағалы қағаздарды ұстаушылардың тiзiлiмдерiнiң жүйесiн жүргiзу жөнiндегi қызметтi жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтi есептеу ережесiн бекiту туралы» 2009 жылғы 26 қыркүйектегі № 215 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 5810 тiркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген Бағалы қағаздарды ұстаушылардың тiзiлiмдерiнiң жүйесiн жүргiзу жөнiндегi қызметтi жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтi есептеу ережесiнде:
39-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«39. Қағаз тасымалдағыштағы К1 К2 коэффициенттерi мәнiнiң есебiне және пруденциалдық нормативтердi есептеуге арналған қосымша мәлiметтерге есепті күнге жағдай бойынша Қордың және Ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға), бас бухгалтері қол қойып, мөрмен куәландырылады және уәкілетті органға ұсынылады, сондай-ақ Қорда және Ұйымда сақталады. Қағаз тасымалдағыштағы К1 коэффициентi мәнiнiң есебiне және пруденциалдық нормативтердi есептеуге арналған қосымша мәлiметтерге есепті күнге жағдай бойынша Басқарушының бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға), бас бухгалтері қол қойып, мөрмен куәландырылады және уәкілетті органға ұсынылады, сондай-ақ Басқарушыда сақталады.
Қағаз тасымалдағыштағы К1 коэффициентi мәнiнiң есебiне және пруденциалдық нормативтердi есептеуге арналған қосымша мәлiметтерге есепті күнге жағдай бойынша Басқарушының бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға), бас бухгалтері қол қойып, мөрмен куәландырылады және уәкілетті органға ұсынылады, сондай-ақ Басқарушыда сақталады.
Қор, Ұйым, банк және Басқарушы уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.»;
41, 42-тармақтар мынадай редакцияда жазылсын:
«41. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін Қордың, Ұйымның, Басқарушының бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.
42. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, Қор, Ұйым және Басқарушы есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Қор, Ұйым және Басқарушы ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында Қорға, Ұйымға және Басқарушыға хабарлайды. Қор уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.»;
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 12, 13-қосымшаларында:
«Бiрiншi басшы немесе есепке қол қоюға уәкiлеттi тұлға
____________________________________________ __________
(тегi, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________
(тегi, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Мөр орны» деген сөздер
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны» деген сөздермен толықтырылсын;
14-қосымшасында:
«Басқарушыға арналған пруденциалдық нормативтердi есептеу үшін қосымша мәлiметтер» деген кестеде:
реттік нөмірі 8024-жолдан кейін мынадай мазмұндағы реттік нөмірі 8024-1-жолмен толықтырылсын:
«
8024-1 |
кассадағы ақша, қордың балансы бойынша активтер сомасының он пайызынан аспайтын мөлшерде |
»;
«Бiрiншi басшы немесе есепке қол қоюға уәкiлеттi тұлға
____________________________________________ __________
(тегi, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер __________________________________________
(тегi, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Мөр орны» деген сөздер
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны» деген сөздермен толықтырылсын.
26. Агенттік Басқармасының «Сауда-саттықты ұйымдастырушы үшін пруденциалдық нормативтерді есептеу ережесін бекіту туралы» 2010 жылғы 29 наурыздағы № 41 қаулысына (Нормативтiк құқықтық актiлердi мемлекеттiк тiркеу тiзiлiмiнде № 6207 тiркелген) мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
Осы қаулымен бекітілген, Сауда-саттықты ұйымдастырушы үшін пруденциалдық нормативтерді есептеу ережесінде:
мынадай мазмұндағы 11-1-тармақпен толықтырылсын:
«11-1. Электрондық тасымалдағыштағы есептер құпиялылығын және ұсынылатын деректердің түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдары бар ақпараттың жеткізілуіне кепілдік беретін көлік жүйесін пайдаланумен ұсынылады.»;
12-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«12. Қағаз тасымалдағыштағы К1 К2 коэффициенттерi мәнiнiң есебiне және пруденциалдық нормативтердi есептеуге арналған қосымша мәлiметтерге есепті күнге жағдай бойынша сауда-саттықты ұйымдастырушының бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға), бас бухгалтері қол қойып, мөрмен куәландырылады және уәкілетті органға ұсынылады, сондай-ақ сауда-саттықты ұйымдастырушыда сақталады.
Сауда-саттықты ұйымдастырушы уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.»;
13 тармақты алып тастау;
14-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«14. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін сауда-саттықты ұйымдастырушының бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.»;
15-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«15. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты сауда-саттықты ұйымдастырушының есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Сауда-саттықты ұйымдастырушы ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында ұйымға хабарлайды. Сауда-саттықты ұйымдастырушы уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.»;
1, 2, 3, 4, 5-қосымшаларында:
«Бірінші басша немесе есепке қол қоюға уәкiлеттi тұлға» деген сөздер «Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)» деген сөз деген сөздермен ауыстырылсын.
Қазақстан Республикасының
кейбiр нормативтiк құқықтық
актiлерiне қаржы ұйымдары
ұсынатын есеп беру нысанын
жетілдіру бойынша енгiзiлетiн
өзгерiстер мен толықтырулар
Тізбесіне 1-қосымша
«Екiншi деңгейдегi банктердiң
пруденциалдық нормативтердi
орындауы жөнiндегi есеп беру
ережесiнiң 11-1-қосымшасы
Бiр заемшының (заемшылардың бөлігінде) барынша жоғары
тәуекелін талдау
_________________________
(банктің қысқаша атауы)
Нұсқаулықтың 3-тарауына сәйкес банк алдындағы міндеттемелердің кез келген түрі бойынша банкпен ерекше қатынастармен байланысты бір заемшының немесе өзара байланысты заемшылар тобының жиынтық берешегін талдау
№ |
Заемшының атауы |
ИИК/ИИН |
Банкпен ерекше қатынастармен байланысты белгісі |
Өзара байланысты заемшылар белгісі |
Талаптар сомасы |
Қамтамасыз ету |
Тәуекел мөлшері, мың теңге |
||
баланстық есеп |
мың теңге |
қамтамасыз ету түрі |
мың теңге |
||||||
Жиынтығы |
|||||||||
Банкпен ерекше қатынастармен байланысты барлық заемшылар бойынша тәуекелдер сомасын талдау
№ |
Заемшының атауы |
ИИК/ИИН |
Банкпен ерекше қатынастармен байланысты белгісі |
Талаптар сомасы |
Қамтамасыз ету |
Тәуекел мөлшері, мың теңге |
||
баланстық есеп |
мың теңге |
қамтамасыз ету түрі |
баланстық есеп |
|||||
Жиынтығы |
||||||||
Нұсқаулықтың 3-тарауына сәйкес банк алдындағы міндеттемелердің кез келген түрі бойынша банкпен ерекше қатынастармен байланысты бір заемшының немесе өзара байланысты заемшылар тобының жиынтық берешегін талдау
№ |
Заемшының атауы |
ИИК/ИИН |
Банкпен ерекше қатынастармен байланысты белгісі |
Талаптар сомасы |
Қамтамасыз ету |
Тәуекел мөлшері, мың теңге |
||
баланстық есеп |
мың теңге |
қамтамасыз ету түрі |
мың теңге |
|||||
Жиынтығы |
||||||||
Банктiң заемшы алдындағы қамтамасыз етiлмеген бланктiк заемының барынша жоғары сомасын не ағымдағы және одан кейiнгi екi ай iшiнде заемшыдан талап етуi мүмкiн үшiншi тұлғаның пайдасындағы заемшының, сондай-ақ Standard & Poor's агенттiгiнiң рейтингiмен немесе басқа рейтинг агенттiктерiнiң бiрiнiң осыған ұқсас деңгейдегi рейтiнгi бар Қазақстан Республикасының резиденттерiне қоятын талаптарынан басқа Қазақстан Республикасының дербес рейтингiнен және Standard & Poor's агенттiгiнiң рейтингiмен немесе басқа рейтинг агенттiктерiнiң бiрiнiң осыған ұқсас деңгейдегi рейтiнгiнен төмен емес, бiр заемшыға немесе өзара байланыстағы заемшылар тобына қатысты резидент еместердiң Standard & Poor's агенттiгiнiң рейтингiмен немесе басқа рейтинг агенттiктерiнiң бiрiнiң осыған ұқсас деңгейдегi рейтiнгiн қоспағанда бiр тармаққа кем емес тiркелген немесе оффшорлық аймақтардың азаматтары болып табылатын Қазақстан Республикасының резидент еместерiнiң мiндеттемелерiн талдау
№ р/с |
Заемшының атауы |
ИИК/ИИН |
Өзара байланысты заемшылар белгісі |
Тәуекел мөлшері, мың теңге |
|
баланстық есеп |
мың теңге |
||||
Жиынтығы |
|||||
Әр заемшының банктiң меншiктi капиталының 10 пайызынан асатын банк тәуекелдер мөлшерiнiң жиынтық сомасын талдау
№ |
Заемшының атауы |
ИИК/ИИН |
Банкпен ерекше қатынастармен байланысты белгісі |
Талаптар сомасы |
Қамтамасыз ету |
Тәуекел мөлшері, мың теңге |
||
баланстық есеп |
мың теңге |
қамтамасыз ету түрі |
мың теңге |
|||||
Жиынтығы |
||||||||
«Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны».