Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесін бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 25 ақпандағы N 43 Қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2006 жылғы 31 наурызда тіркелді. Тіркеу N 4157. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысымен

      Ескерту. Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.09.2014 № 178 (01.07.2015 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қызметін реттейтін нормативтік құқықтық актілерді Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес келтіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

      1. Қоса беріліп отырған Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесі бекітілсін.

      2. Осы қаулы 2006 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енгізіледі.

      3. Осы қаулы қолданысқа енгізілген күннен бастап Қазақстан Республикасының мынадай нормативтік құқықтық актілерінің күші жойылды деп танылсын:
      1) Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Кредиттік серіктестіктердің және ипотекалық компаниялардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2004 жылғы 27 қарашадағы N 332 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3336 тіркелген);
      2) Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Кредиттік серіктестіктер мен ипотекалық компаниялардың есебін ұсыну ережесін бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 27 қарашадағы N 332 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы" 2005 жылғы 28 мамырдағы N 161 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3707 тіркелген).

      4. Стратегия және талдау департаментi (Еденбаев Е.С.):
      1) Заң департаментiмен (Байсынов М.Б.) бiрлесiп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын қолға алсын;
      2) Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткен күннен бастап он күндiк мерзiмде осы қаулыны Агенттіктің мүдделi бөлiмшелерiне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, ипотекалық ұйымдарға және "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне жiберсiн.

      5. Халықаралық қатынастар және жұртшылықпен байланыс бөлімі (Пернебаев Т.Ш.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялауды қамтамасыз етсін.

      6. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Қ.М. Досмұқаметовке жүктелсін.

      Төраға

Қазақстан Республикасы Қаржы 
нарығын және қаржы ұйымдарын 
реттеу мен қадағалау агенттігі
Басқармасының         
2006 жылғы 25 ақпандағы    
N 43 қаулысымен бекітілген  

Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесі

      Осы Ереже "Жылжымайтын мүлік ипотекасы туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 5-3-бабы 1-тармағының 5) тармақшасына, "Қаржы рыногын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді және ипотекалық ұйымдардың қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) есеп беру тізбесін, нысандарын, мерзімін және тәртібін белгілейді.
      Ескерту. Кіріспе жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық банкі басқармасының 2011.10.28 № 170 Қаулысымен.

      1. Ипотекалық ұйымдардың есебіне мыналар жатады:
      1) Ереженің 1-қосымшасына сәйкес баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар жөніндегі есеп;
      2) Ереженің 2-қосымшасына сәйкес берілген заемдар туралы есеп;
      3) Ереженің 3-қосымшасына сәйкес ипотекалық заемдарға қызмет көрсету туралы есеп;
      4) Ереженің 4-қосымшасына сәйкес заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар құрылымы туралы есеп;
      5) Ереженің 5-қосымшасына сәйкес бағалы қағаздар туралы есеп;
      6) Ереженің 6-қосымшасына сәйкес «кері РЕПО» және «РЕПО» операциясы» операцияларының құрылымы туралы есеп;
      7) Ереженің 7-қосымшасына сәйкес екінші деңгейдегі банктердегі салымдар құрылымы туралы есеп жатады;
      8) Ереженің 8-қосымшасына сәйкес тартылған ақшаның негізгі көзі туралы есеп;
      9) Ереженің 9-қосымшасына сәйкес заемдар бойынша мерзімі ұзартылған борыш туралы есеп;
      10) Ереженің 10-қосымшасына сәйкес ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалармен жасалған мәмілелер туралы есеп;
      11) Ереженің 11-қосымшасына сәйкес ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар тізілімі.
      Ескерту. 1-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2012.03.26 № 121 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.
      2. Ипотекалық ұйымдар уәкілетті органға есептілікті ай сайын - Ереженің 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 және 11-қосымшаларына сәйкес есептік айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күні Астана қаласының уақыты бойынша 18.00-ден кешіктірмей береді.
      Ескерту. 2-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2012.03.26 № 121 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.

      3. Ипотекалық ұйымдар есепті уәкілетті органға электронды және қағаз тасымалдағышта береді.
      Ескерту. 3-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.

      4. Электрондық тасымалдағыштағы есептер құпиялылығын және ұсынылатын деректердің түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдары бар ақпараттың жеткізілуіне кепілдік беретін көлік жүйесін пайдаланумен ұсынылады.
      Ескерту. 4-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.

      5. Есептегі деректер ұлттық валютамен - теңгемен көрсетіледі.

      6. Есепті жасаған кезде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүзге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      7. Алып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.

      8. Есептілік есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағышта ипотекалық ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтері қол қойып мөрмен куәландырылады және банктік емес ипотекалық ұйымда сақталады.
      Ипотекалық ұйымы уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей белгілі бір күнгі жағдай бойынша есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.
      Ескерту. 8-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.

      9. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін ипотекалық ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.
      Ескерту. 9-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.

      9-1. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, ипотекалық ұйым есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
      Ипотекалық ұйымы ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында ипотекалық ұйымға хабарлайды. Ипотекалық ұйым уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.
      Ескерту. Ереже 9-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.

      10. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.

                                            Ипотекалық ұйымдардың
                                             есеп беру ережесіне
                                                  1-қосымша

      Ескерту. 1-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын
және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының
2006.10.27 N 228 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз),
2007.12.24. N 274 (мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт
күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі), 2008.11.28 N 205 ;
2009.04.29 N 95 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2010.06.01 N 74, 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi), 2011.03.11 № 28 (2011.07.01 бастап қолданысқа енгізіледі), 2011.10.28 № 170 Қаулыларымен.

                 ___________________________________
(ипотекалық ұйымның толық атауы)

20 __ жылғы "__"________ жағдай бойынша

баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы есебі

1. Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп

(мың теңгемен)

Шоттар
№№

Шоттар, баланстық шоттар және оларға қосалқы шоттар сыныптарының, топтарының атаулары

Сомасы


I сынып - АКТИВТЕР


1000

Ақша


1001

Кассадағы қолма-қол ақша


1002

Жолдағы банкноталар мен монеталар


1003

Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша


1004

Кешкі кассадағы қолма-қол ақша


1005

Банкоматтардағы және электрондық терминалдардағы қолма-қол ақша


1006

Жолдағы жол жүру чектеріндегі ақша


1007

Қымбат металдардан жасалған монеталар, кассада


1008

Жол чектеріндегі ақша


1009

Қымбат емес металдардан жасалған коллекциялық монеталар, кассада


1010

Тазартылған қымбат металдар


1011

Тазартылған қымбат металдар


1012

Жолдағы тазартылған қымбат металдар


1013

Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар


1050

Корреспонденттік шоттар


1051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот


1052

Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар


1053

Ипотекалық ұйымдардың банктердегі ағымдағы шоттары


1054

Басқа банктердегі корреспонденттік шоттары мен ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1100

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне талаптар


1101

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар (бір түнге)


1102

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап етуге дейінгі салымдар


1103

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімдік салымдар


1104

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер


1105

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт


1106

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы


1150

Айналысқа шығарғанға дейінгі ұлттық валютадағы банкноталар


1150

Айналысқа шығарғанға дейінгі ұлттық валютадағы банкноталар


1200

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар


1201

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар


1202

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек


1205

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт


1206

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


1208

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты


1209

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты


1250

Басқа банктерде орналастырылған салымдар


1251

Басқа банктерде орналастырылған салымдар (бір түнге)


1252

Басқа банктерде орналастырылған талап етуге дейінгі салымдар


1253

Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейін)


1254

Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір жылға дейін)


1255

Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар


1256

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымдар


1257

Салымдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі


1259

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтер (провизиялар)


1260

Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты


1261

Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты


1262

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету шоты


1263

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты


1264

Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым


1265

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконт


1266

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы


1267

Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету ретінде берілген ақшаны (қардарлық, қарымжы) сақтау шоты


1300

Басқа банктерге берілген заемдар


1301

Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша овердрафт заемдары


1302

Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар


1303

Басқа банктерге берілген овернайт заемдары


1304

Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар


1305

Басқа банктерге қаржы лизингі


1306

Заемдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі


1309

Қаржы лизингі бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі


1310

Басқа банктерге берілген заем құнын оң түзету шоты


1311

Басқа банктерге берілген заем құнын теріс түзету шоты


1312

Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконт


1313

Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы


1319

Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)


1320

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі


1321

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары


1322

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар


1323

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар


1324

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын оң түзету шоты


1325

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету шоты


1326

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға қаржы лизингі


1327

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешек


1328

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


1329

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)


1330

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконт


1331

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйлықақы


1350

Филиалдармен есеп айырысулар


1351

Бас офиспен есеп айырысулар


1352

Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар


1353

Шетел филиалдарымен есеп айырысулар


1400

Клиенттерге талаптар


1401

Клиенттерге берілген овердрафт заемдары


1405

Клиенттердің есепке алынған вексельдері


1406

Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша алдыңғы вексель ұстаушыларға есептелген сыйақы


1407

Клиенттерге факторинг


1409

Факторинг бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі


1411

Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар


1417

Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар


1420

Клиенттерге қаржы лизингі


1421

Қаржы лизингі бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі


1422

Клиенттерге форфейтинг


1423

Форфейтинг бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі


1424

Заем бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі


1425

Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері


1428

Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)


1429

Клиенттерге берілген басқа заемдар


1430

Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету шоты


1431

Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты


1432

Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт


1433

Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы


1434

Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт


1435

Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы


1445

Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері


1450

Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар


1451

Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1452

Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар


1453

Сатуға арналған қолда бар сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт


1454

Сатуға арналған қолда бар сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


1456

Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты


1457

Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты


1459

Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек


1460

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары


1461

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары


1462

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша мерзімі өткен берешек


1463

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1470

Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар


1471

Еншілес ұйымдарға инвестициялар


1472

Қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар


1475

Ислам банкінің өндіріс және сауда қызметіне инвестициялары


1476

Реттелген борышқа инвестициялар


1477

Басқа инвестициялар


1480

Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар


1481

Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар


1482

Өтелгенге дейін ұсталатын сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт


1483

Өтелгенге дейін ұсталатын сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


1485

Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек


1486

Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1490

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар


1491

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар


1492

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконт


1493

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақы


1494

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек


1495

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1550

Төлемдер бойынша есеп айырысулар


1551

Басқа банктермен есеп айырысулар


1552

Клиенттермен есеп айырысулар


1600

Тауарлық-материалдық қорлар


1601

Тазартылмаған қымбат металдар


1602

Басқа тауарлық-материалдық қорлар


1603

Қымбат металдардан жасалған монеталар, қоймада


1604

Қымбат емес металдардан жасалған коллекциялық монеталар, қоймада


1610

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер


1610

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер


1650, 1690

Негізгі құралдар және материалдық емес активтер


1651

Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі құралдар


1652

Жер, үйлер және ғимараттар


1653

Компьютерлік жабдық


1654

Басқа негізгі құралдар


1655

Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құралдар


1656

Жалға беруге арналған негізгі құралдар


1657

Жалға алынған ғимараттар бойынша күрделі шығындар


1658

Көлік құралдары


1659

Материалдық емес активтер


1660

Құрылатын (әзірленетін) материалдық емес активтер


1661

Гудвилл


1662

Инвестициялық мүлік


1692

Үйлер мен ғимараттар бойынша есептелген амортизация


1693

Компьютерлік жабдық бойынша есептелген амортизация


1694

Басқа негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация


1695

Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация


1696

Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация


1697

Жалға алынған ғимараттар бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизация


1698

Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация


1699

Материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация


1700

Сыйақы алуға байланысты есептелген кірістер


1705

Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген кірістер


1710

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер


1725

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер


1726

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


1727

Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кірістер


1728

Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген кірістер


1730

Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер


1731

Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


1733

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер


1734

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


1735

Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген кірістер


1740

Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер


1741

Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


1744

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер


1745

Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер


1746

Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер


1747

Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістер


1748

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кірістер


1749

Басқа мерзімі өткен сыйақы


1750

Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы


1752

Есепке алынған вексельдер бойынша есептелген кірістер


1753

Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістер


1755

Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер


1756

Басқа операциялар бойынша есептелген кірістер


1757

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер


1790

Сыйақылар мен шығыстарды алдын ала төлеу


1792

Алынған заемдар мен салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу


1793

Болашақ кезеңдердің шығыстары


1799

Басқа алдын ала төлемдер


1810

Есептелген комиссиялық кірістер


1811

Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер


1813

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер


1814

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер


1815

Сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер


1816

Кепілдіктері бар операциялар бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер


1818

Басқа есептелген комиссиялық кірістер


1820

Төлем құжаттарының акцептісі үшін есептелген комиссиялық кірістер


1821

Кассалық операциялар бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер


1822

Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша есептелген комиссиялық кірістер


1823

Форфейтинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер


1824

Факторинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер


1825

Инкассация бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер


1826

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер


1827

Сейф операциялары бойынша қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық кірістер


1830

Мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1831

Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1833

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1834

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1835

Сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1836

Берілген кепілдіктер бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1838

Басқа мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1840

Төлем құжаттарының акцептісі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1841

Кассалық операциялар бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1842

Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1843

Форфейтинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1844

Факторинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1850

Басқа дебиторлар


1851

Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар


1852

Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысулар


1853

Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)


1854

Қызметкерлермен есеп айырысулар


1855

Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша дебиторлар


1856

Күрделі салымдар бойынша дебиторлар


1857

Кейінге қалдырылған салық активтері


1858

Шетел валютасы бойынша қысқа валюталық позиция


1859

Теңгемен шетел валютасының қарсы құны (ұзын валюталық позицияның)


1860

Банктік қызмет бойынша басқа дебиторлар


1861

Кепілдіктер бойынша дебиторлар


1864

Акцептелген вексельдер үшін клиентке қойылатын талаптар


1867

Негізгі емес қызмет бойынша басқа дебиторлар


1870

Басқа транзиттік шоттар


1873

Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позиция


1874

Теңгемен тазартылған қымбат металдардың қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша ұзын позицияның)


1876

Басқа банктік қызметтен шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1877

Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1878

Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1879

Есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


1880

Секьюритилендірілетін активтер


1880

Секьюритилендірілетін активтер


1890

Туынды қаржы құралдарымен операциялар және дилинг операциялары бойынша талаптар


1891

Фьючерс операциялары бойынша талаптар


1892

Форвард операциялары бойынша талаптар


1893

Опциялық операциялар бойынша талаптар


1894

Спот операциялары бойынша талаптар


1895

Своп операциялары бойынша талаптар


1899

Басқа туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша талаптар



Жиынтығы Актив:


Шоттар
№№

Шоттар, баланстық шоттар және оларға қосалқы шоттар сыныптарының, топтарының атаулары

Сомасы


II сынып - МІНДЕТТЕМЕЛЕР


2030

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар


2034

Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар


2035

Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемның құнын оң түзету шоты


2036

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған ұзақ мерзімді заемдар


2037

Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемның құнын теріс түзету шоты


2038

Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек


2040

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар


2041

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша дисконт


2042

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйлықақы


2044

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар


2045

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын оң түзету шоты


2046

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар


2047

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын теріс түзету шоты


2048

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек


2050

Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар


2051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар


2052

Шетел орталық банктерінен алынған заемдар


2054

Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар


2055

Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын оң түзету шоты


2056

Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар


2057

Басқа банктерден алынған қаржы лизингі


2058

Басқа банктерден алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


2059

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдармен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


2064

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар


2065

Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын теріс түзету шоты


2066

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар


2067

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі


2068

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


2069

Алынған заемдар бойынша сыйлықақы


2070

Алынған заемдар бойынша дисконт


2110

Овернайт заемдары


2111

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған овернайт заемдары


2112

Шетел орталық банктерінен алынған овернайт заемдары


2113

Басқа банктерден алынған овернайт заемдары


2120

Мерзімді салымдар


2126

Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары


2150

Филиалдармен есеп айырысулар


2151

Бас офиспен есеп айырысулар


2152

Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар


2153

Шетел филиалдарымен есеп айырысулар


2200

Клиенттер алдындағы міндеттемелер


2216

Клиенттердің тазартылған қымбат металмен салынған мерзімді салымдары


2231

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2255

Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары


2255

Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары


2300

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар


2301

Айналысқа шығарылған облигациялар


2303

Айналысқа шығарылған басқа бағалы қағаздар


2304

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


2305

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт


2306

Сатып алынған облигациялар


2400

Реттелген борыштар


2401

Бес жылдан кем өтеу мерзімі бар реттелген борыш


2402

Бес жылдан астам өтеу мерзімі бар реттелген борыш


2403

Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы


2404

Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт


2405

Сатып алынған реттелген облигациялар


2406

Реттелген облигациялар


2451

Мерзімсіз қаржы құралдары


2550

Төлемдер бойынша есеп айырысулар


2551

Басқа банктермен есеп айырысулар


2552

Клиенттермен есеп айырысулар


2700

Сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар


2703

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша есептелген шығыстар


2704

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша есептелген шығыстар


2705

Басқа банктерден алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар


2706

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар


2707

Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, қарымжы) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар


2711

Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша есептелген шығыстар


2715

Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар


2725

Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар


2727

Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстар


2730

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстар


2731

Басқа операциялар бойынша есептелген шығыстар


2740

Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар


2741

Алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


2744

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2745

Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар


2749

Басқа мерзімі өткен сыйақы


2755

Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар


2756

Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар


2757

Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар


2770

Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар


2770

Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар


2790

Сыйақыны және кірістерді алдын ала төлеу


2792

Берілген заемдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу


2793

Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу


2794

Болашақ кезеңдердің кірістері


2799

Басқа алдын ала төлемдер


2810

Есептелген комиссиялық шығыстар


2811

Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2813

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2814

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2815

Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2816

Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2818

Басқа есептелген комиссиялық шығыстар


2820

Аудит және консультациялық қызмет көрсету бойынша есептелген шығыстар


2830

Мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2831

Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2833

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2834

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2835

Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2836

Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2838

Басқа мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2850

Басқа кредиторлар


2851

Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар


2852

Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысулар


2853

Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)


2854

Қызметкерлермен есеп айырысулар


2855

Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша кредиторлар


2856

Күрделі салымдар бойынша кредиторлар


2857

Кейінге қалдырылған салық міндеттемелері


2858

Шетел валютасы бойынша ұзын валюталық позиция


2859

Теңгемен шетел валютасының қарсы құны (ұзын валюталық позицияның)


2860

Банктік қызмет бойынша басқа кредиторлар


2861

Демалыс төлемақысына арналған резервтер


2863

Артықшылықты акциялар бойынша міндеттемелер


2864

Акцептер бойынша міндеттемелер


2867

Негізгі емес қызмет бойынша басқа кредиторлар


2868

Бағалау міндеттемелері


2869

Берілген кепілдіктер


2870

Басқа транзиттік шоттар


2872

Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзын позиция


2873

Теңгемен тазартылған қымбат металдардың қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позицияның)


2875

Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


2880

Секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелер


2880

Секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелер


2890

Туынды қаржы құралдарымен операциялар және дилинг операциялары бойынша міндеттемелер


2891

Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер


2892

Форвард операциялары бойынша міндеттемелер


2893

Опциялық операциялар бойынша міндеттемелер


2894

Спот операциялары бойынша міндеттемелер


2895

Своп операциялары бойынша міндеттемелер


2899

Басқа туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша міндеттемелер



Жиынтығы Міндеттемелер




III сынып - МЕНШІКТІ КАПИТАЛ


3000

Жарғылық капитал


3001

Жарғылық капитал - жай акциялар


3003

Сатып алынған жай акциялар


3025

Жарғылық капитал - артықшылықты акциялар


3027

Сатып алынған артықшылықты акциялар


3100

Қосымша капитал


3101

Төленген қосымша капитал


3200

Жалпы банктік тәуекелдерге резервтер (провизиялар)


3200

Жалпы банктік тәуекелдерге резервтер (провизиялар)


3300

Резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3301

Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар және ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3302

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3303

Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3304

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3305

Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3306

Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3307

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3308

Еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3309

Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3310

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3311

Басқа банктік қызметтен шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3312

Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3313

Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3314

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздарды түзету шоты


3316

Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) түзету шоты


3500

Резерв капиталы және қайта бағалау резервтері


3510

Резерв капиталы


3540

Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резервтері


3561

Сатуға арналған қолда бар қаржы активтерінің құнын қайта бағалау резервтері


3580

Өткен жылдардың бөлінбеген таза пайдасы (орны толтырылмаған шығын)


3589

Басқа қайта бағалау бойынша резервтер


3599

Бөлінбеген таза пайда (орны толтырылмаған шығын)



Жиынтығы меншікті капитал



Жиынтығы Пассив:


      Толтыру бойынша түсіндірме
      № 1662 баланстық шот бойынша есеп уәкілетті органға Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2011 жылғы 26 тамыздағы № 109 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 7237 тіркелген) қолданысқа енгізілген күннен бастап ұсынылады.

       2. Баланс шоттарындағы кірістер мен шығыстардың
                 қалдықтары туралы есеп

      Ескерту. 2-кестеге өзгеріс енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және
қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының  2011.03.11 № 28 (2011.07.01 бастап қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен. 

                                                   (мың теңгемен)

баланстық шоттардың
NN

Сыныптардың, шоттар топтарының және
баланстық шоттардың атауы

Сомасы


IV сынып  - КІРІСТЕР


4050

Корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4052

Басқа банктегі корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4100

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналасқан салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4101

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналасқан салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір түн үшін)


4102

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналасқан талап ету бойынша салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4103

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналасқан мерзімдік салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4104

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4105

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналасқан салымдар бойынша дисконт амортизациясының кірістері


4200

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер


4201

Кіріс немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін, бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер


4202

Кіріс немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар дисконтының амортизациясы бойынша кірістер


4250

Басқа банктерге орналасқан салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4251

Басқа банктерге орналасқан салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір түн үшін)


4252

Басқа банктерге орналасқан талап ету бойынша салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 


4253

Басқа банктерге орналасқан қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір айға дейін)


4254

Басқа банктерге орналасқан қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір жылға дейін)


4255

Басқа банктерге орналасқан ұзақ мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4256

Басқа банктерге орналасқан шартты салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4257

Басқа банктердің салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4260

Металл шоттарда орналасқан тазартылған қымбат металдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4261

Басқа банктерде орналасқан мерзімді салымдар құнын оң түзету түріндегі  кірістер


4262

Басқа банктерге орналасқан шартты салымдар құнын оң түзету түріндегі кірістер


4263

Басқа банктерден қамтылған мерзімді салымдар құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4264

Басқа банктерден қамтылған шартты салымдар құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4265

Банктің ипотекалық ұйымның және «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4266

Басқа банктерде орналасқан салымдар бойынша дисконт амортизациясының кірістері


4270

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясының кірістері


4300

Басқа банктер берген заемдар бойынша  сыйақы алуға байланысты кірістер


4301

Басқа банктерге берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4302

Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4303

Басқа банктерге берілген овернайт заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4304

Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4305

Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4306

Басқа банктердің заемдары бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4309

Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы


4310

Басқа банктерге берілген заемдар құнын оң түзету түріндегі кірістер


4311

Басқа банктерден алынған заем құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4312

Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясының кірістері


4320

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған немесе банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4321

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4322

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4323

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4324

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заем құнын оң түзету түріндегі кірістер


4325

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заем құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4326

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4327

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер


4328

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер


4330

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясының кірістері


4331

Алынған заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясының кірістері


4350

Филиалдармен есеп айырысу бойынша кірістер


4351

Бас офиспен есеп айырысу бойынша кірістер


4352

Жергілікті филиалдармен есеп айырысу бойынша кірістер


4353

Шетелдік филиалдармен есеп айырысу бойынша кірістер


4400

Банктің клиенттерге қоятын талаптары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4401

Клиенттерге берілген овердрафт заемы бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4405

Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4407

Клиенттердің факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4411

Клиенттердің қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4417

Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4420

Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4422

Клиенттерге берілген форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4424

Клиенттердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4428

Клиенттерге берілген басқа заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4429

Клиенттерге берілген басқа заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4430

Клиенттерге берілген заемдар құнын оң түзету түріндегі кірістер


4431

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заем құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4432

Клиенттерден қамтылған мерзімді салымдар құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4433

Клиенттерден қамтылған шартты салымдар құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4434

Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясының кірістері


4445

Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 


4455

Айналысқа жіберілген реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы амортизациясының кірістері


4450

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4451

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.12.24. N 274 Қаулысымен

4452

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 


4453

Сатып алынған бағалы қағаздардың дисконт амортизациясы бойынша кірістер 


4454

Айналысқа жіберілген бағалы қағаздардың сыйлықақысының амортизациясы бойынша кірістер 


4455

Айналысқа жіберілген реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы амортизациясының кірістері


4465

Бағалы қағаздармен "Кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 


4465

Бағалы қағаздармен "Кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 


4470

капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 


4471

Еншілес ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер


4472

Қауымдасқан ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер


4475

Реттелген борыштардағы инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4476

Басқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4480

Өтегенге дейін ұсталынып қалатын,
бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер


4481

Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер


4482

Сатып алынған бағалы қағаздардың
дисконт амортизациясы бойынша кірістер


4490

«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер


4491

«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер


4492

«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер


4500

Дилинг операциялары бойынша кірістер


4510

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістер


4530

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістер


4540

Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістер


4560

Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудың игерілмеген кірістері


4570

Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудың игерілмеген кірістері


4580

Тазартылмаған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудың игерілмеген кірістері


4590

Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудың игерілмеген кірісі 


4591

Опционды операцияларын қайта бағалаудың игерілмеген кірісі 


4593

Своп операцияларын қайта бағалаудың игерілмеген кірісі 


4594

Басқа туынды қаржы құралдарымен жасалған операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс


4600

Комиссиялық кірістер


4601

Аударым операциялары бойынша қызметтің комиссиялық кірістері


4603

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату жөніндегі қызметтің комиссиялық кірістері


4604

Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызметтің комиссиялық кірістері


4605

Сенімгерлік операциялары бойынша қызметтің комиссиялық кірістері


4606

Кепілдіктері бар операциялар жөніндегі қызметтің комиссиялық кірістері


4608

Басқа да комиссиялық кірістер


4610

Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістер


4611

Кассалық операциялар бойынша қызмет үшін комиссиялық кірістер


4612

Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша комиссиялық кірістер


4613

Форфейтинг операцияларының қызметі үшін комиссиялық кірістер


4614

Факторинг операцияларының қызметі үшін комиссиялық кірістер


4615

Инкассация жөніндегі қызмет үшін
комиссиялық кірістер


4616

Тазартылмаған қымбат металдарды сатып
алу-сату жөніндегі қызмет үшін
комиссиялық кірістер


4617

Сейф операциялары жөніндегі қызмет
үшін комиссиялық кірістер


4700

Қайта бағалау кірістері


4703

Шетел валютасын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған кірістер


4704

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған кірістер


4705

Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі заемдарды қайта бағалау кірістері 


4707

Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі заемдарды қайта бағалау кірістері


4709

Кіріс немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін, бағалы қағаздардың құны өзгеруінен іске асырылмаған кіріс


4710

Басқа қайта бағалау кірісі


4711

Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан болған шығынды қалпына келтіру кірістері


4712

Материалдық емес активтердің  құнсыздануынан болған шығынды қалпына келтіру кірістері


4713

Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың  құнсыздануынан болған шығынды қалпына келтіру кірістері


4730

Қайта бағалаудың игерілген кірістері


4731

Шетел валютасын қайта бағалаудың игерілген кірістері


4732

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудың игерілген кірістері


4733

Кіріс немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін және сату үшін бар болған бағалы қағаздардың құны өзгеруінен іске асырылған кірістер


4734

Басқа қайта бағалаудың игерілген кірістері


4850

Сатудан түскен кірістер


4851

Еншілес және қауымдасқан ұйымдар акцияларын сатудан түскен кірістер


4852

Негізгі құрал-жабдықтар және материалдық емес активтерді сатудан түскен кірістер 


4853

Тауар-материалдық қорларды сатудан түскен кірістер


4856

Басқа инвестицияларды сатудан түскен кірістер


4870

Заңды тұлғалардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер


4871

Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер


4872

Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер


4890

Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша кірістер


4891

Фьючерс операциялары бойынша кірістер


4892

Форвард операциялары бойынша кірістер


4893

Опциондық операциялар бойынша кірістер


4895

Своп операциялары бойынша кірістер


4896

Басқа туынды қаржы құралдарымен болған операциялар бойынша кірістер


4897

Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер


4900

Тұрақсыздық (айыппұл, өсімпұл)


4900

Тұрақсыздық (айыппұл, өсімпұл)


4920

Басқа кірістер


4921

Банк қызметінің басқа кірістері


4922

Негізгі емес қызметтің басқа кірістері


4923

Акциялар бойынша дивидендтер алуға байланысты кірістер


4940

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.12.24. N 274 Қаулысымен

4941

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.12.24. N 274 Қаулысымен

4942

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.12.24. N 274 Қаулысымен

4943

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.12.24. N 274 Қаулысымен

4950

Резервтерді (провизияларды) қалпына
келтіруден түскен кірістер


4951

Басқа банктерде орналастырылған
салымдар бойынша құрылған резервтерді
(провизияларды) қалпына келтіруден
түскен кірістер


4952

Басқа банктерге берілген заемдар мен
қаржы лизингі бойынша құрылған
резервтерді (провизияларды) қалпына
келтіруден түскен кірістер


4953

Банк қызметімен байланысты дебиторлық
борыш бойынша құрылған резервтерді
(провизияларды) қалпына келтіруден
түскен кірістер


4954

Бағалы қағаздар бойынша құрылған
резервтерді (провизияларды) қалпына
келтіруден түскен кірістер


4955

Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы
лизингі бойынша құрылған резервтерді
(провизияларды) қалпына келтіруден
түскен кірістер


4956

Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға
берілген заемдар мен қаржы лизингі
бойынша құрылған резервтерді
(провизияларды) қалпына келтіруден
түскен кірістер


4957

Басқа банк қызметінен келтірілген
шығындарды жабуға құрылған резервтерді
(провизияларды) қалпына келтіруден
түскен кірістер


4958

Шартты міндеттемелер бойынша құрылған
резервтерді (провизияларды) қалпына
келтіруден түскен кірістер


4959

Негізгі қызметпен байланысты емес
дебиторлық борыш бойынша құрылған
резервтерді (провизияларды) қалпына
келтіруден түскен кірістер


4999

Салықтардан түскен кірістер


4999

Салықтардан түскен кірістер



Кірістер жиынтығы


баланстық шоттардың
NN

Сыныптардың, шоттар топтарының және
баланстық шоттардың атауы

Сомасы


V сынып  - ШЫҒЫСТАР


5030

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар


5034

Қазақстан Республикасының Үкіметі мен жергілікті атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5036

Қазақстан Республикасының Үкіметі мен жергілікті атқарушы органдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5037

Қазақстан Республикасының Үкіметі мен жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемдар құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5038

Қазақстан Республикасының Үкіметі мен жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемдардың мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5040

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5044

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5046

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5047

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5048

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешектің сыйақысын төлеуге байланысты шығыстар


5050

Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5052

Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5053

Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5054

Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5055

Басқа банктерден алынған заемдар құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5056

Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5057

Басқа банктер берген заемдар құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5058

Басқа банктерден алынған заемдардың мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5059

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдардың мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5060

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5063

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5064

Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асырушы ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5065

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5066

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5067

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5068

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5069

Алынған заемдар бойынша дисконт амортизациясының шығыстары


5070

Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясының шығыстары


5071

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясының шығыстары


5090

Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар


5091

Басқа банктермен операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар


5095

Басқа банктерден алынған заемдар бойынша комиссиялық сыйақы


5110

Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5111

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5112

Шетелдік орталық банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5113

Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5150

Филиалдармен есеп айырысу бойынша шығыстар


5151

Бас офиспен есеп айырысу бойынша шығыстар


5152

Жергілікті филиалдармен есеп айырысу бойынша шығыстар


5153

Шетелдік филиалдармен есеп айырысу бойынша шығыстар


5200

Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар


5216

Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5229

Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты шығыстар


5250

Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5250

Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5300

Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5301

Айналысқа жіберілген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5303

Айналысқа жіберілген басқа бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5305

Кіріс немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақының амортизациясы бойынша шығыстар


5306

Сатып алынған, сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақының амортизациясы жөніндегі шығыстар


5307

Айналысқа жіберілген бағалы қағаздар бойынша дисконттың амортизациясы жөніндегі шығыстар


5308

Өтегенге дейін ұсталынып қалатын, сатып
алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы-
ның амортизациясы жөніндегі шығыстар


5309

«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар


5400

Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5401

Өтеу мерзімі бес жылдан кем емес реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5402

Өтеу мерзімі бес жылдан артық реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5404

Айналысқа жіберілген реттелген облигациялар бойынша дисконт амортизациясының шығыстары


5406

Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар


5407

Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5450

Қамтамасыз етуге қаржы бөлу


5451

Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша резервке (провизия) қаржы бөлу


5452

Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервке (провизия) қаржы бөлу


5453

Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша резервке (провизия) қаржы бөлу


5455

Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервке (провизия) қаржы бөлу


5457

Басқа банктік қызметтің зиянын жабу үшін  резервке (провизия) қаржы бөлу


5459

Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық берешек бойынша резервке (провизия) қаржы бөлу


5464

Бағалы қағаздар бойынша резервке (провизия) қаржы бөлу


5465

Шартты міндеттемелер бойынша резервке (провизия) қаржы бөлу


5466

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу


5468

Бағалау міндеттемелерін құру бойынша
қаржы бөлу


5500

Дилинг операциялары бойынша шығыстар


5510

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар


5530

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар


5540

Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар


5560

Бағалы қағаздармен форвард операцияларын қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс


5570

Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс


5580

Тазартылмаған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс


5590

Қаржылық фьючерсті қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс


5591

Опционды операцияларды қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс


5593

Своп операцияларын қайта бағалау бойынша игерілмеген шығыс


5594

Басқа туынды қаржы құралдарымен жасалған операцияларды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыс


5600

Комиссиялық шығыстар


5601

Аударым операцияларынан қабылданған қызмет бойынша комиссиялық шығыстар


5603

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату қызметі бойынша алынған комиссиялық шығыстар 


5604

Шетел валютасын сатып алу-сату қызметі бойынша алынған комиссиялық шығыстар 


5606

Кепілдік беру бойынша алынған қызмет бойынша комиссиялық шығыстар


5608

Басқа да комиссиялық шығыстар


5700

Қайта бағалау шығыстары


5703

Шетел валютасын қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар


5704

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар


5705

Заемдардың валюталық баламасын белгілеу арқылы заемдарды теңгеде қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар


5708

Салымдардың валюталық баламасын белгілеу арқылы салымдарды теңгеде қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар


5709

Кіріс немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін, бағалы қағаздардың құны өзгеруінен іске асырылмаған шығыс


5710

Басқа қайта бағалаудан болған жұмсалмаған шығыстар


5711

Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан болған шығыстар


5712

Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болған шығыстар


5713

Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болған шығыстар


5714

Гудвиллдың құнсыздануынан шығыстар


5720

Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар


5721

Еңбекке ақы төлеу шығыстары 


5722

Әлеуметтік аударымдар


5729

Басқа төлемдер


5730

Қайта бағалау бойынша игерілген шығыстар


5731

Шетел валютасын қайта бағалау бойынша игерілген шығыстар


5732

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау бойынша игерілген шығыстар


5733

Кіріс немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін және сату үшін бар болған бағалы қағаздардың құны өзгеруінен іске асырылған шығыстар


5734

Басқа қайта бағалау бойынша игерілген шығыстар


5740

Жалпы шаруашылық шығыстар


5741

Көліктік шығыстар


5742

Әкімшілік шығыстар


5743

Инкассация шығыстары


5744

Жөндеу шығыстары


5745

Жарнама шығыстары


5746

Күзетке және сигнализацияға арналған шығыстар


5747

Өкілдік шығыстар


5748

Басқа жалпы шаруашылық шығыстар


5749

Қызметтік іссапарларға арналған шығыстар


5750

Аудиттік және кеңестік қызмет жөніндегі шығыстар


5752

Сақтандыру бойынша шығыстар


5753

Байланыс қызметі бойынша шығыстар


5760

Корпоративтік табыс салығынан басқа бюджетке төленетін салықтар және басқа міндетті төлемдер


5761

Қосылған құн салығы


5763

Әлеуметтік салық


5764

Жер салығы


5765

Заңды тұлғалардың мүлік салығы


5766

Көлік құралдарына арналған салық


5767

Аукциондар алымдары


5768

Бюджетке төленетін басқа да салықтар және міндетті төлемдер


5780

Амортизациялық аударымдар


5781

Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар


5782

Компьютер жабдықтары бойынша амортизациялық аударымдар


5783

Басқа да негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар


5784

Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар


5785

Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар


5786

Жалға берілген үйлердің күрделі шығындары бойынша амортизациялық аударымдар


5787

Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар


5788

Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударымдар


5850

Сату жөніндегі шығыстар


5851

Еншілес және қауымдасқан ұйымдар акциясын сату шығыстары 


5852

Негізгі құрал-жабдықтар мен материалдық емес активтерді сату шығыстары 


5853

Негізгі құрал-жабдықтар мен материалдық емес активтерді өтеусіз беру шығыстары 


5854

Тауар-материалдық қорларды сатудан шығыстар


5856

Басқа инвестицияларды сату шығыстары 


5870

Заңды тұлғалардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар 


5871

Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар 


5872

Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар 


5890

Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша шығыстар 


5891

Фьючерс операциялары бойынша шығыстар


5892

Форвард операциялары бойынша шығыстар


5893

Опциондық операциялар бойынша шығыстар


5895

Своп операциялары бойынша шығыстар


5896

Басқа туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша шығыстар


5897

Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар


5900

Тұрақсыздық (айыппұл, өсімпұл)


5900

Тұрақсыздық (айыппұл, өсімпұл)


5920

Басқа шығыстар


5921

Банк қызметі бойынша басқа шығыстар


5922

Негізгі емес қызмет бойынша басқа шығыстар


5923

Жалдау шығыстары


5924

Акцепт шығыстары


5925

Банк қабылдаған кепілдіктер бойынша шығыстар


5926

Артықшылық берілген акциялар бойынша
шығыстар


5999

Корпоративтік табыс салығы


5999

Корпоративтік табыс салығы



Шығыстар жиынтығы


     3. Баланстан тыс шоттардағы шартты және мүмкін талаптар
        мен міндеттемелердің қалдықтары туралы есеп

                                                     (мың теңге)

баланстық шоттардың
NN

Сыныптардың, шоттар топтарының және баланстық шоттардың атауы

Сомасы


VI сынып - ШАРТТЫ ЖӘНЕ МҮМКІН ТАЛАП ЕТУЛЕР


6080

Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар


6080

Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар


6100

Болашақта салымдар мен заемдарды орналастыру бойынша шоттар


6105

Орналастырылған салымдар бойынша болашақ талап етулер


6125

Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты талаптар


6126

Болашақта берілетін қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты талаптар


6150

Болашақта салымдар мен заемдарды алу бойынша шоттар


6155

Болашақта салымдарды алу бойынша шартты талап етулер


6175

Болашақта заемдарды алу бойынша шартты талап етулер


6177

Берілетін заемдар бойынша шартты талаптар


6180

Вексельдер бойынша ықтимал талаптар


6180

Вексельдер бойынша ықтимал талаптар


6200

Бағалы қағаздар мен басқа туынды қаржы құралдарын сатып алу бойынша шоттар


6205

Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты талап етулер


6210

Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптар


6220

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.12.24. N 274 Қаулысымен

6225

Сатып алынған "колл/пут" опцион операциялары бойынша шартты талаптар


6226

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.11.28. N 205 Қаулысымен

6230

Қарсы шот - сатып алынған болашақтағы сыйақы туралы


6240

Проценттік своп


6250

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.11.28. N 205 Қаулысымен

6300

Бағалы қағаздарды және басқа туынды қаржы құралдарын сату бойынша шоттар


6305

Бағалы қағаздарды сату жөніндегі шартты талап етулер


6310

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.11.28. N 205 Қаулысымен

6320

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.12.24. N 274 Қаулысымен

6325

Сатылған қарсы шот - "колл(пут)" опцион операциялары бойынша шартты талаптар


6326

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.11.28. N 205 Қаулысымен

6330

Болашақ сыйақы туралы игерілген келісім


6350

Басқа туынды қаржы құралдар бойынша шартты талап етулер


6400

Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату жөніндегі шоттар


6405

Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі шартты талап етулер


6415

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату жөніндегі шартты талап етулер


6998

Тазартылған қымбат металдармен мәміле
жөніндегі позиция


6999

Шетел валютасымен мәміле жөніндегі
позиция


6498

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.12.24. N 274 Қаулысымен

6499

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.12.24. N 274 Қаулысымен


Жиынтық Шартты және мүмкін талап етулер


баланстық шоттардың
NN

Сыныптардың, шоттар топтарының және
баланстық шоттардың атауы

Сомасы


VI сынып - ШАРТТЫ ЖӘНЕ МҮМКІН МІНДЕТТЕМЕЛЕР


6580

Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер


6580

Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер


6600

Болашақта салымдар мен заемдарды орналастыру жөніндегі шоттар


6605

Болашақта салымдарды орналастыру жөніндегі шартты міндеттемелер


6625

Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты міндеттемелер


6626

Болашақта берілетін қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты міндеттемелер


6650

Болашақта салымдар мен заемдарды алу жөніндегі шоттар 


6655

Алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер


6675

Алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер


6677

Берілетін заемдар бойынша шартты міндеттемелер


6680

Вексельдер бойынша шартты міндеттемелер


6680

Вексельдер бойынша шартты міндеттемелер


6700

Бағалы қағаздар мен басқа туынды қаржы құралдарын сатып алу бойынша шоттар 


6705

Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты міндеттемелер


6710

Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелер


6720

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.12.24. N 274 Қаулысымен

6725

Сатып алынған қарсы шот - "колл/пут" - опцион операциялары бойынша шартты міндеттемелер


6726

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.11.28. N 205 Қаулысымен

6730

Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім


6740

Проценттік своп


6750

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.11.28. N 205 Қаулысымен

6800

Бағалы қағаздарды және басқа туынды қаржы құралдарын сату жөніндегі шоттар


6805

Бағалы қағаздарды сату жөніндегі шартты міндеттемелер


6810

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.11.28. N 205 Қаулысымен

6820

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007.12.24. N 274 Қаулысымен

6825

Сатылған "колл(пут)" - опциондық операциялар бойынша шартты міндеттемелер


6826

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.11.28. N 205 Қаулысымен

6830

Қарсы шот - болашақ сыйақы туралы игерілген келісім


6850

Басқа туынды қаржы құралдар бойынша шартты міндеттемелер


6900

Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату жөніндегі шоттар


6905

Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі шартты міндеттемелер


6915

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату жөніндегі шартты міндеттемелер


6991-6995

жолдар алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 27 қазандағы N 231 қаулысымен


6996

Басқа да активтермен мәмілелер бойынша позиция


6997

Бағалы қағаздармен мәмілелер бойынша позиция


6998

Тазартылған қымбат металдармен мәміле жөніндегі позиция


6999

Шетел валютасымен мәміле жөніндегі позиция



Жиынтық Шартты және мүмкін міндеттемелер


          4. Меморандумның баланстан тыс шоттарындағы
                    қалдықтар туралы есеп

      Ескерту. 4-кестеге өзгеріс енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және
қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының  2011.03.11 № 28 (2011.07.01 бастап қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.

                                                  (мың теңгемен)

баланстық шоттардың
NN

Сыныптардың, шоттар топтарының және
баланстық шоттардың атауы

Сомасы


VІІ сынып - МЕМОРАНДУМ ШОТТАРЫ


7100

Мемориалды шоттар - активтер


7110

Үйлер, машиналар, жабдықтар, жалға берілген көліктік және басқа құрал-жабдықтар


7115

Төлемнің ұзартылуына байланысты сатылған негізгі құрал-жабдықтар


7130

Зиянға есептелген борыштар


7150

Инкассоға жіберілген шетелдік операциялар бойынша құжаттар мен құндылықтар


7160

Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепіл) берілген мүлік


7200

Мемориалды шоттар - пассивтер


7220

Үйлер, машиналар, жабдықтар, жалға алынған көліктік және басқа құрал-жабдықтар


7240

Инкассоға қабылданған құжаттар мен құндылықтар


7250

Клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепіл) қабылданған мүлік


7300

Мемориалды шоттар - басқалар


7303

Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары


7320

Секьюритилендірілетін активтер


7321

Қазақстан Республикасының ұйымдарында шет мемлекеттер және шетелдік банктер ашқан кредиттік желілері


7330

Агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін заемдар


7331

Агенттік заемдар бойынша есептелген сыйақы


7339

Түрлі құндылықтар мен құжаттар


7342

Есеп бойынша жолданған және берілген түрлі құндылықтар мен құжаттар


7363

Клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетіліп отырған активтері


7500

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар


7535

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар


7536

Талап ету құқықтары сенімгерлік
басқаруға қабылданған мерзімі өткен
ипотекалық заемдар


7540

жол алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 27 қазандағы N 231 қаулысымен


7542

Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша есептелген сыйақы


7543

Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша тұрақсыздық (айыппұл, өсімпұл)


7544

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


7600

Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы активтері


7601

Ақша


7602

Тазартылған қымбат металдар


7603

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.11.28. N 205 Қаулысымен

7604

Орналастырылған салымдар


7605

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.11.28. N 205 Қаулысымен

7606

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.11.28. N 205 Қаулысымен

7607

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.11.28. N 205 Қаулысымен

7608

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.11.28. N 205 Қаулысымен

7609

Алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.11.28. N 205 Қаулысымен

7610

Сыйақы


7611

Басқа да талаптар


7630

Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар жөніндегі міндеттемелер


7631

Ақы төлеуге шоттар


7632

Басқа да міндеттемелер


7650

Капитал


7651

Капитал


7660

Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар бойынша кірістер


7661

Клиенттен активтердің түсуі


7662

Сыйақы түріндегі кірістер


7663

Активтерді сатып алу-ату бойынша кірістер


7664

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылған кірістер


7665

Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер 


7666

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған кірістер


7667

Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған кірістер


7668

Басқа да кірістер


7680

Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар бойынша шығыстар


7681

Клиенттің активтерін алу


7682

Комиссиялық сыйақы төлеу жөніндегі шығыстар


7683

Активтерді сатып алу-сату бойынша шығыстар


7684

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылған шығыстар


7685

Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар


7686

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар


7687

Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар


7688

Басқа да шығыстар


7700

Жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтерін қоспағанда, кастодиандық сақтауға қабылданған активтер


7701

Бағалы қағаздар


7702

Басқа банктердегі салымдар


7703

Тазартылған қымбат металдар


7704

"Кері»РЕПО" операциялары


7705

"РЕПО" операциялары


7706

Туынды қаржы құралдары


7707

Капиталға инвестициялар


7708

Үйлерге, машиналарға, жабдықтарға, көлік және басқа да негізгі құралдарға инвестициялар


7709

Басқа да активтер


7710

Дивидендтер


7711

Сыйақы


7712

Бұрынғы ұстаушылар бағалы қағаздар бойынша есептеген сыйақы


7713

Басқа да талаптар


Жиынтығы: Балансқа алынған меморандум шоттары


        Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
      _______________________________________________________________
             (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Бас бухгалтер _________________________________________________
                    (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Орындаушы _____________________________________________________
               (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________

      Мөр орны

                                        "Ипотекалық ұйымдардың есеп
                                               беру ережесіне
                                                  2-қосымша

      Ескерту. 2-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын
және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының
2007.12.24. N 274 (мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он
төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен, өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.

                Берілген заемдар туралы есеп
      _____________________________________________________
                (ипотекалық ұйымның толық атауы)
        200 ___ жылғы»"___"«"____________" жағдай бойынша

                                               (мың теңгемен)

Заемдар

Символдар

Есепті күнге
заем қалдығы

1

2

3

Банктерге және банк операцияларының
жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға заемдар:

100


Заңды тұлғаларға заемдар:

200


ауыл шаруашылық мақсаттарына

210


өндіріс мақсаттарына

220


құрылысқа

230


жылжымайтын мүлік сатып алуға

240


қызмет көрсету саласын дамытуға

250


басқа заемдар

260


Жеке тұлғаларға заемдар:

300


ауыл шаруашылық мақсаттарына

310


тұтынушылық мақсаттарына

320


тұрғын үй сатып алуға

330


құрылысқа

340


қызмет көрсету саласын дамытуға

350


басқа заемдар

360


Кепіл түрі бойынша заемдар:

жылжымайтын мүлік,

410


Оның ішінде жер кепіліне

420


кепілдік пен кепілдемелер,

430


оның ішінде Қазақстан Республикасы
Үкіметінің кепілдігіне

440


бағалы қағаздар

450


Автокөлік

460


Салымдар

470


басқа қамтамасыз ету

480


бланктік заемдар

490


Заемдардың жиынтығы

400


  Анықтама: Заемдар бойынша орташа өлшенген сыйақы ставкасы (пайызбен)

Банктерге және банк операцияларының
жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға заемдар

700


заңды тұлғаларға заемдар

800


жеке тұлғаларға заемдар

900


        Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
      _______________________________________________________________
             (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Бас бухгалтер _________________________________________________
                    (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Орындаушы _____________________________________________________
               (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________

      Мөр орны

                                               Ипотекалық ұйымдардың
                                                есеп беру ережесіне
                                                     3-қосымша

        Ипотекалық заемдарға қызмет көрсету туралы есеп
       _____________________________________________________
                (ипотекалық ұйымның толық атауы)

              __________________________ жағдай бойынша

      Ескерту. 2-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.

                                                   (мың теңгемен)

N

Әріп-
тестің
- банк
опера-
цияла-
рының
жеке-
леген
түрлерін
жүзеге
асыратын
банктің,
ұйымның
атауы

Сенім-
герлік
бас-
қару
шарты-
ның
нөмірі
мен
күні

Про-
цент-
пен
сыйақы став-
касы
(ор-
таша жыл-
дық)

Ипо-
тека-
лық
заем-
дар бой-
ынша талап-
тардың сатып алынған құқық-
тарының
жалпы
сомасы

Алынуға тиісті
аннуитеттік
төлемдер

Оның ішінде
мерзімі
өткен берешек

Бар-
лы-
ғы,
оның іші-
нде

Не-
гізгі
борыш

Есеп-
тел-
ген
сый-
ақы

Бар-
лығы,
оның ішінде

Не-
гізгі
борыш

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10
































Барлығы









кестенің жалғасы

Оның
ішін-
де
мер-
зімі
өткен бере-
шек

Өсім-
пұл-
дың (айы-
ппұл-
дың) өтел-
меген қал-
дығы

Берілген кезден бастап Аннуитеттік төлемдер компаниясына нақты аударылды

Неси-
елік
бере-
шектің
және
ипо-
тека-
лық
заем-
дар
бойынша
қалдық 

Се-
нім-
гер-
лік
бас-
қару
шарты
бой-
ынша
есеп-
тел-
ген
сый-
ақы

Кері
сатып
алудың
мін-
детте-
месі
не
есеп-
телген
сыйақы

Ескер-
тулер
(мерзімі
өткен
шарттар
бойынша
түсінік-
темелер)

Есеп-
тел-
ген сый-
ақы

Бар-
лығы, оның іші-
нде

Не-
гізгі
борыш

Сый-
ақы

Өс-
ім-
пұл

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20































       Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
      _______________________________________________________________
             (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Бас бухгалтер _________________________________________________
                    (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Орындаушы _____________________________________________________
               (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________

      Мөр орны

                                              Ипотекалық ұйымдардың
                                               есеп беру ережесіне
                                                    4-қосымша

      Ескерту. 4-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық банкі басқармасының 2011.10.28 № 170 Қаулысымен.

______________________________
(ипотекалық ұйымның толық атауы)

20 жылғы "___" жағдай бойынша

заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есебі

№ р/с

Заңды тұлғаның атауы

Заңды тұлғаның коды

Баланстық құны (мың теңгемен)

Уәкілетті органның талаптарына сәйкес қалыптастырылған провизия мөлшері

Барлығы

Есептелген сыйақы

Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған провизия мөлшері

1

2

3

4

5

6

7

1.

Жай акциялар






1.1







2.

Артықшылықты акциялар






2.1







3.

Салымдар мен пайлар






3.1







4.

Барлығы






кестенің жалғасы

Саны (данамен)

Эмитенттің жарғылық капиталында қатысу үлесі, пайыздар

Сатып алу күні

Рейтинг/Листинг

Ескертпе

8

9

10

11

12









































      Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде - оның орнындағы адам)
      ______________________________________________________________
               (тегі, аты, бар болғанда - әкесінің аты) (қолы)
      Бас бухгалтер ________________________________________________
                     (тегі, аты, бар болғанда - әкесінің аты) (қолы)
      Орындаушы:
      ______________(лауазымы, тегі және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
      Есепке қол қойылған күн 20 жылғы "_____"____________.

      Мөр орны

                                              Ипотекалық ұйымдардың
                                               есеп беру ережесіне
                                                     5-қосымша

      Ескерту. 5-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық банкі басқармасының 2011.10.28 № 170 Қаулысымен.

______________________________
(ипотекалық ұйымның атауы)
20 жылғы "___"__________ жағдай бойынша

бағалы қағаздар туралы есебі

№ р/с

Эмитенттің атауы

Бағалы қағаз түрі

Эмитент елінің атауы

Ұлттық сәйкестендіру нөмірі, халықаралық сәйкестендіру нөмірі

Бағалы қағаздардың саны (данамен)

Бағалы қағаздың номиналды құны/сатып алу құны1

Бағалы қағаздардың сатып алу құны (мың теңгемен)

Номиналды құнының валютасы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары








1.1.









...









2

Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары








2.1

Екінші деңгейдегі банктердің бағалы қағаздары








2.1.1.









...









2.2.

Екінші деңгейдегі банктерді қоспағанда, заңды тұлғалардың бағалы қағаздары








2.2.1.









2.3.

"Қазақстан Даму Банкі" АҚ-ның облигациялары








2.3.1









...









3.

Шет мемлекеттердің бағалы қағаздары








3.1.









...









4.

Қазақстан Республикасының резиденттері емес эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары








4.1.









...









5.

Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары








5.1.









...









6

Инвестициялық қорлардың пайлары








6.1









...









7

Барлығы








7.1









...









8

Барлығы








кестенің жалғасы

Баланстық құны (нетто), мың теңгемен

Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлық ақы

Есептелген сыйақы

Оң (теріс) түзету

Әділ құны

Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған провизия мөлшері

Анықтама үшін: уәкілетті органның талаптарына сәйкес қалыптастырылған провизия мөлшері

Негізгі борыш бойынша

Есептелген сыйақы бойынша

10

11

12

13

14

15

16

17









































































































































































































кестенің жалғасы

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Анықтама үшін: уәкілетті органның талаптарына сәйкес қалыптастырылған теріс түзету мөлшері

18

19

20

21

22



































































































































кестенің жалғасы

Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Болашақ ақша ағынының дисконтталған (келтірілген ) құны/алу күтілетін құны

Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған провизия мөлшері

Анықтама үшін: уәкілетті органның талаптарына сәйкес қалыптастырыл ған провизия мөлшері

Негізгі борыш бойынша

Есептелген сыйақы бойынша

23

24

25

26

27

28

29
















































































































































































кестенің жалғасы

Күні

Рейтинг/
Листинг

Ескертпе

Сатып алу

Өтеу

30

31

32

33













































































































Ескерту:
      1 - номиналды құн облигациялар бойынша толтырылады, сатып алу құны акциялар бойынша толтырылады.
      3-бағанда бағалы қағаздардың түрлері (мемлекеттік бағалы қағаздардың түрлері - акциялар, облигациялар (ипотекалық облигацияларды қоспағанда), ипотекалық облигациялар) бойынша деректер көрсетіледі.
      32-баған латын әріптерімен толтырылады.
      Егер бағалы қағаздар бойынша меншік құқығына шектеулер болса, онда 33-бағанда "иә" деген сөз қойылғаны жөн.
      Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде - оның орнындағы адам)
      ______________________________________________________________
              (тегі, аты, бар болғанда - әкесінің аты) (қолы)
      Бас бухгалтер ________________________________________________
                    (тегі, аты, бар болғанда - әкесінің аты) (қолы)
      Орындаушы: ________________________________ ___________________
                 (лауазымы, тегі және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
      Есепке қол қойылған күн 20 _____ жылғы "____"_______

      Мөр орны


                                              Ипотекалық ұйымдардың
                                               есеп беру ережесіне
                                                     6-қосымша

      Ескерту. 6-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық банкі басқармасының 2011.10.28 № 170 Қаулысымен.      

____________________________________
(ипотекалық ұйымның атауы)
20 жылғы "____" ______________ жағдай бойынша

"Кері РЕПО" және "РЕПО" операциясы" операцияларының құрылымы туралы есебі


р/с

Операция мазмұны

Бағалы қағаз түрі

Ұлттық сәйкестендіру нөмірі, халықаралық сәйкестендіру нөмірі

Қарсы агент атауы

Номиналды құнының валютасы

Күні

Операция мерзімі күнмен

Сыйақы ставкасы

операцияны бастаған

операцияны аяқтаған

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

"Кері РЕПО" операциялары









1.1.

Тура тәсіл









...










1.2.

Автоматты тәсіл









...










2

"РЕПО" операциялары









2.1.

Тура тәсіл









...










2.2.

Автоматты тәсіл









...










кестенің жалғасы

Бағалы қағаздар саны, дана

Операция сомасы, мың теңгемен

Есептелген сыйақы

Болашақ ақша ағынының дисконтт алған (келтіріл ген) кұны/алу күтілетін құны

Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған провизия мөлшері

Уәкілетті органның талаптарына сәйкес қалыптастыр ылған провизия мөлшері

Рейтинг/Листинг

Негізгі борыш бойынша

Есептелген сыйақы бойынша

11

12

13

14

15

16

17

18













































Х

Х

Х






Х

Х

Х






Х

Х

Х






Х

Х

Х






Х

Х

Х


      Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде - оның орнындағы адам)
      ______________________________________________________________
              (тегі, аты, бар болғанда - әкесінің аты) (қолы)
      Бас бухгалтер ________________________________________________
                    (тегі, аты, бар болғанда - әкесінің аты) (қолы)
      Орындаушы: _______________________ ___________________________
                 (лауазымы, тегі және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
      Есепке қол қойылған күн 20 ______ жылғы "_____".___________

      Мөр орны

                                    Ипотекалық ұйымдардың есеп беру
                                           ережесіне 7-қосымша

      Ескерту. 7-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық банкі басқармасының 2011.10.28 № 170 Қаулысымен.

_________________________________________
(ипотекалық ұйымның атауы)

20 ____ жылғы "___" _______ жағдай бойынша

екінші деңгейдегі банктердегі салымдардың құрылымы туралы есебі

(мың теңгемен)


р/с

Банктер/ банк бөлігінде баптардың атаулары

Банктің коды

Салым валютасы

Рейтинг/ Листинг

Салым мерзімі күнмен

Салым бойынша сыйақы ставкасы (жылдық пайызбен)

Салым бойынша негізгі борыш сомасы

теңге мен

шетел валютасын да

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Талап етуге дейінгі салымдар








1.1.


















2

Мерзімді салымдар








2.1.


















3

Шартты салымдар








3.1.


















4

Барлығы








кестенің жалғасы

Салым бойынша сыйақы

Дисконт, сыйлықақы

Болашақ ақша ағынының дисконтталғ ан (келтірілге н) құны/алу күтілетін құны

Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған провизия мөлшері

Уәкілетті органның талаптарына сәйкес қалыптастырылған провизия мөлшері

Салымның ағымдағы құнының жиынтығы

Ескертпе

теңге мен

шетел валютасында

10

11

12

13

14

15

16

17

















































































      Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде - оның орнындағы адам)
      ______________________________________________________________
                 (тегі, аты, бар болғанда - әкесінің аты) (қолы)
      Бас бухгалтер ________________________________________________
                   (тегі, аты, бар болғанда - әкесінің аты) (қолы)
      Орындаушы: _______________________ ___________________________
                 (лауазымы, тегі және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
      Есепке қол қойылған күн 20 ______ жылғы "____" ______________.

      Мөр орны

                                            "Ипотекалық ұйымдардың
                                              есеп беру ережесіне
                                                   8-қосымша

      Ескерту. 8-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және
қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының
2007.12.24. N 274 (мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он
төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен, өзгерту енгізілді - 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.

        Тартылған ақшаның негізгі көзі туралы есеп
      ___________________________________________________
                (ипотекалық ұйымның толық атауы)
        200 ___ жылғы»"___"«"____________" жағдай бойынша

                                           (мың теңгемен)

N

Кредитордың
атауы

Саланың
коды

Заемдар

Реттелген
борыш

ұзақ
мерзімді

қысқа
мерзімді

1

2

3

4

5

6

1






1.1.






...






2.






2.1.






...






3






3.1.






...






4






4.1.






...






5






5.1.






...






6






6.1.






...






7






7.1.






...






8






8.1.






...






9






9.1.






...






10






10.1.






...







Жиынтығы





  кестенің жалғасы

Кредиторлық
берешек

Борыштық және
басқа бағалы
қағаздар (оның
ішінде "РЕПО"
операциясы
бойынша)

Туынды
қаржы
құралдары

Басқа
көздер
(қан-
дай
екен-
дігін
көрсе-
ту)

Бар-
лығы

ұзақ мерзімді

қысқа мерзімді

7

8

9

10

11

12













        Тартылған ақшаның негізгі көзі туралы есепті толтыру
                    бойынша түсіндірмелер

      Тартылған ақшаның негізгі көзі туралы есепті толтырғанда, ипотекалық ұйымдар ұйымның ең ірі он кредиторларын - жеке және заңды тұлғаларды (ұйымның ең ірі кредиторлары болып басқалармен салыстырғанда кредиттің ең көп мөлшерін азайю тәртібімен берген ұйымдар табылады) жария етеді. Бұл ретте егер ипотекалық ұйымда ипотекалық ұйымның ең ірі он кредиторлары санына жататын заңды тұлғасы алдында міндеттемелері және осы тұлғаның ірі акционерлері/еншілес ұйымдары алдында міндеттемелері бар болса, тиісті тармақшаларда ірі акционерлер/еншілес ұйымдар бойынша мәліметтерді сонымен қатар көрсету қажет. Ипотекалық ұйымда заңды тұлға және ипотекалық ұйымның ірі он кредиторлары санына жиынтықтарында жататын ірі акционерлері/еншілес ұйымдары алдында міндеттемелері болса, осы тұлға және оның ірі акционерлері/еншілес ұйымдары бойынша мәліметтерді көрсету қажет.

        Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
      _______________________________________________________________
             (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Бас бухгалтер _________________________________________________
                    (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Орындаушы _____________________________________________________
               (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________

      Мөр орны

                                              Ипотекалық ұйымдардың
                                               есеп беру ережесіне
                                                    9-қосымша

      Ескерту. 9-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және
қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының
2007.12.24. N 274 (мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он
төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен, өзгерту енгізілді - 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.

      Заемдар бойынша мерзімі өткен берешек туралы есеп
       _____________________________________________________
                 (ипотекалық ұйымның толық атауы)
         200 ___ жылғы»"___"«"____________" жағдай бойынша

                                                     (мың теңгемен)

Мер-
зім-
дері

Атау

1. Стан-
дарт-
тылар

2. Күмәнділер

3. Үміт-
сіздер

Барлы-
ғы

1-са-
натты
күмән-
ділер

2-са-
натты
күмән-
ділер

3-са-
натты
күмән-
ділер

4-са-
натты
күмән-
ділер

5-са-
натты
күмән-
ділер

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

30
күнге
дейін

негіз-
гі бо-
рыш
бойын-
ша









заем-
дар
бойын-
ша
сыйақы
жөнін-
де









30-60
күн

негіз-
гі бо-
рыш
бойын-
ша









заем-
дар
бойын-
ша
сыйақы
жөнін-
де









60-90
күн

негіз-
гі бо-
рыш
бойын-
ша









заем-
дар
бойын-
ша
сыйақы
жөнін-
де









90
күннен
астам

негіз-
гі бо-
рыш
бойын-
ша









заем-
дар
бойын-
ша
сыйақы
жөнін-
де









Жиын-
тығы

негіз-
гі бо-
рыш
бойын-
ша









заемдар
бойын
ша сыйақы жөнін
де









        Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
      _______________________________________________________________
             (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Бас бухгалтер _________________________________________________
                    (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Орындаушы _____________________________________________________
               (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________

      Мөр орны

Қазақстан Республикасы  
Қаржы нарығын және қаржы  
ұйымдарын реттеу мен қадағалау
агенттігі Басқармасының 
2006 жылғы 25 ақпандағы 
№ 43 қаулысына     
10-қосымша       

      Ескерту. 10-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2012.03.26 № 121 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.

20 __ жылғы "__" _____ жағдай бойынша
________________________________________
(ипотекалық ұйымның толық атауы)
ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалармен жасалған
мәмілелер туралы есеп

Тұлғаның атауы (тегі, аты, әкесінің аты)

Бизнес-сәйкестендіру нөмірі (заңды тұлға үшін), жеке сәйкестендіру нөмірі (жеке тұлға үшін) немесе салық төлеушінің тіркелу нөмірі

Тұлғаның резиденттігі

Тұлғаның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаға жатқызылған белгісі

Мәміленің мақсаты

Операция түрі

Валюта түрі

Шарт бойынша мәміле сомасы (мың теңгемен)

1

2

3

4

5

6

7

8

9



1. Заемдар беру











Жиынтығы



















2. Заемдар алу











Жиынтығы



















3. Депозитті орналастыру











Жиынтығы



















4. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар шығарған қаржы құралдарын сатып алу











Жиынтығы



















5. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалардан бағалы қағаздарды сатып алу (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)











Жиынтығы



















6. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға бағалы қағаздарды сату (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)











Жиынтығы



















7. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалардан қайта сатып алу талаптарымен бағалы қағаздарды сатып алу (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)











Жиынтығы



















8. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға қайта сату талаптарымен бағалы қағаздарды сату (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)











Жиынтығы



















9. Туынды қаржы құралдарын сатып алу











Жиынтығы



















10. Туынды қаржы құралдарын сату











Жиынтығы



















11. Шетел валютасын сатып алу (спот, форвард)











Жиынтығы



















12. Шетел валютасын сату (спот, форвард)











Жиынтығы



















13. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан қабылданған реттелген борыш











Жиынтығы



















14. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға берілген реттелген борыш











Жиынтығы



















15. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан мүлікті сатып алу











Жиынтығы



















16. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар байланысты тұлғадан мүлікті кепілге қабылдау











Жиынтығы



















17. Ипотекалық ұйыммен айрықша қатынастар арқылы байланысты тұлғаға мүлікті сату











Жиынтығы



















18. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар шығарған қаржы құралдарын кепілге қабылдау











Жиынтығы



















19. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаға болашақ талабы











Жиынтығы



















20. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаның пайдасына берілген кепілдіктер











Жиынтығы



















21. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан кепілдіктерді қабылдау











Жиынтығы



















22. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымымен жасалған сақтандыру шарттары бойынша төлеген сақтандыру сыйлықақылары (жарналары)











Жиынтығы



















23. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымынан алған сақтандыру төлемдері











Жиынтығы



















24. Мәмілелердің өзге де түрлері (көрсетілуі жоғарыда көзделмеген мәмілелер)











Жиынтығы



















Барлығы








      кестенің жалғасы

Шарттың жасалу күні (талаптарын орындай бастаған күн)

Шарт қолданылуының аяқталу күні (талаптарын орындауды аяқтау күні)

Шарт талаптары бойынша қамтамасыз ету

есептелген сыйақы (жылдық пайызбен)

түрі

құны (мың теңгемен)

Қайта бағалауды ескергендегі қамтамасыз етудің ағымдағы құны (мың теңгемен)

Баллмен есептегенде қамтамасыз етудің сапасы

ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаның ипотекалық ұйымның

ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаның

ипотекалық ұйымның ішкі құжаттары на сәйкес

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1. Заемдар беру




























2. Заемдар алу




























3. Депозитті орналастыру




























4. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар шығарған қаржы құралдарын сатып алу




























5. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалардан бағалы қағаздарды сатып алу (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)




























6. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға бағалы қағаздарды сату (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)




























7. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалардан қайта сатып алу талаптарымен бағалы қағаздарды сатып алу (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)




























8. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға қайта сату талаптарымен бағалы қағаздарды сату (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)




























9. Туынды қаржы құралдарын сатып алу




























10. Туынды қаржы құралдарын сату




























11. Шетел валютасын сатып алу (спот, форвард)




























12. Шетел валютасын сату (спот, форвард)




























13. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан қабылданған реттелген борыш




























14. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға берілген реттелген борыш




























15. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан мүлікті сатып алу




























16. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар байланысты тұлғадан мүлікті кепілге қабылдау




























17. Ипотекалық ұйыммен айрықша қатынастар арқылы байланысты тұлғаға мүлікті сату




























18. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар шығарған қаржы құралдарын кепілге қабылдау




























19. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаға болашақ талабы




























20. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаның пайдасына берілген кепілдіктер




























21. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан кепілдіктерді қабылдау




























22. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымымен жасалған сақтандыру шарттары бойынша төлеген сақтандыру сыйлықақылары (жарналары)




























23. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымынан алған сақтандыру төлемдері




























24. Мәмілелердің өзге де түрлері (көрсетілуі жоғарыда көзделмеген мәмілелер)





































      кестенің жалғасы

Есепті күнге ағымдағы қалдық

Жіктелу санаты

Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес құрылған провизиялар сомасы (мың теңгемен)

Уәкілетті органның талаптарына сәйкес құрылған провизиялар сомасы (мың теңгемен)

Ипотекалық ұйымның директорлар кеңесіне акционерлердің жалпы жиналысы (директорлар кеңесі болмаған жағдайда) шешімінің деректемелері

Есептелген кірістер/ шығыстар

Ескерту

Сомасы (мың теңгемен)

Баланстық шот

Сомасы (мың теңгемен)

Баланстық шот

19

20

21

22

23

24

25

26

27

1. Заемдар беру




























2. Заемдар алу




























3. Депозитті орналастыру




























4. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар шығарған қаржы құралдарын сатып алу




























5. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалардан бағалы қағаздарды сатып алу (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)




























6. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға бағалы қағаздарды сату (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)




























7. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалардан қайта сатып алу талаптарымен бағалы қағаздарды сатып алу (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)




























8. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға қайта сату талаптарымен бағалы қағаздарды сату (ипотекалық ұйымға қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін тәсілдермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда)




























9. Туынды қаржы құралдарын сатып алу




























10. Туынды қаржы құралдарын сату




























11. Шетел валютасын сатып алу (спот, форвард)




























12. Шетел валютасын сату (спот, форвард)




























13. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан қабылданған реттелген борыш




























14. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға берілген реттелген борыш




























15. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан мүлікті сатып алу




























16. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар байланысты тұлғадан мүлікті кепілге қабылдау




























17. Ипотекалық ұйыммен айрықша қатынастар арқылы байланысты тұлғаға мүлікті сату




























18. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар шығарған қаржы құралдарын кепілге қабылдау




























19. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаға болашақ талабы




























20. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаның пайдасына берілген кепілдіктер




























21. Ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғадан кепілдіктерді қабылдау




























22. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымымен жасалған сақтандыру шарттары бойынша төлеген сақтандыру сыйлықақылары (жарналары)




























23. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымынан алған сақтандыру төлемдері




























24. Мәмілелердің өзге де түрлері (көрсетілуі жоғарыда көзделмеген мәмілелер)





































      Ипотекалық ұйымның онымен ерекше қатынасы бар тұлғамен жасаған операцияларының әрбір түрі бойынша сомасы жиынтығында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының «Агроөнеркәсіп кешені саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдарына, Ипотекалық ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу әдістемесі мен олардың нормативтік мәні және олардың орындалуы туралы есеп беру нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы» 2006 жылғы 25 ақпандағы № 48 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 4158 тіркелген) сәйкес есептелетін ипотекалық ұйымның меншікті капиталының мөлшерінен 0,001 пайыз аспайтын, ипотекалық ұйымның онымен айрықша қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен жасаған мәмілелерінің жалпы сомасы 20 __ жылғы "__"  ________ жағдай бойынша ______________ мың теңге болады.
      Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымында сақтандырылған клиенттері заемдарының жалпы сомасы есепті күндегі жағдай бойынша ___________ мың теңге болады.
      Ипотекалық ұйым ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаларға есепті кезең ішінде жеңілдік берілген талаптардың ұсынылмағанын және ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалармен осы Ақпаратта көрсетілгендерді қоспағанда басқа мәмілелер жүзеге асырылмағандығын растайды.

Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде - оның орнындағы тұлға)
_____________________________________________________________________
           (тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _______________________________________________________
                (тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Орындаушы: __________________________________________________________
              (лауазымы, тегі және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күн 20 __ жылғы "___" ____________.
Мөр орны

      Кестені толтыру бойынша нұсқаулар:
      1) кестеде тиісті есепті күндегі жағдай бойынша ипотекалық ұйымның онымен ерекше қатынасы бар тұлғамен жасаған операцияларының әрбір түрі бойынша сомасы жиынтығында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының «Агроөнеркәсіп кешені саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдарына, Ипотекалық ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу әдістемесі мен олардың нормативтік мәні және олардың орындалуы туралы есеп беру нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы» 2006 жылғы 25 ақпандағы № 48 қаулысына (нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 4158 тіркелген) сәйкес есептелетін ипотекалық ұйымның меншікті капиталының мөлшерінен 0,001 пайыз асатын, ипотекалық ұйымның онымен ерекше қатынасы бар тұлғалармен жасаған барлық мәмілелері туралы, оның ішінде кестеде көрсетілген мәмілелер (бірақ олармен шектелместен) туралы мәліметтер көрсетіледі;
      2) егер мәміле талаптарында қамтамасыз етудің болуы, сыйақы төлеу немесе провизияларды есептеу болжанбайтын болса, онда 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 22, 23-бағандар толтырылмауы тиіс;
      3) 2-бағанда жеке тұлға үшін тегі, аты міндетті түрде, әкесінің аты - бар болғанда көрсетіледі;
      4) 15-бағанда баллмен есептегенде қамтамасыз етудің сапасы Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 25 желтоқсандағы № 296 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 4580 тіркелген) бекітілген Активтерді, шартты міндеттемелерді жіктеу және оларға қарсы провизиялар (резервтер) құру ережесіне сәйкес бағаланады;
      5) 25-бағанда ағымдағы жылдың басынан бастап жинақталған, есептелген кіріс/шығыс сомасы көрсетіледі;
      6) «22. Ипотекалық ұйымның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымымен жасалған сақтандыру шарттары бойынша төлеген сақтандыру сыйлықақылары (жарналары)» деген жол бойынша 9-бағанда сақтандыру шарты бойынша сақтандыру сомасы көрсетіледі.

Қазақстан Республикасы  
Қаржы нарығын және қаржы  
ұйымдарын реттеу мен қадағалау
агенттігі Басқармасының 
2006 жылғы 25 ақпандағы 
№ 43 қаулысына     
11-қосымша       

      Ескерту. 11-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2012.03.26 № 121 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.

20 __ жылғы "__" _____ жағдай бойынша
________________________________________
(ипотекалық ұйымның толық атауы)
ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғалар тізілімі

Бизнес-сәйкестендіру нөмірі (заңды тұлға үшін), жеке сәйкестендіру нөмірі (жеке тұлға үшін) немесе салық төлеушінің тіркелу нөмірі

Тұлғаның атауы (тегі,
аты, бар болса - әкесінің аты)

Тұлғаның ипотекалық ұйыммен ерекше қатынасы бар тұлғаға жатқызылған белгісі

1

2

3

4









Бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде - оның орнындағы тұлға)
_____________________________________________________________________
           (тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _______________________________________________________
                (тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Орындаушы: __________________________________________________________
              (лауазымы, тегі және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күн 20 __ жылғы "___" ____________.
Мөр орны