В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 01 февраля 2005 года.
3. Департаменту стратегии и анализа Агентства (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, юридических лиц, обладающих лицензией на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, Объединения юридических лиц "Ассоциации финансистов Казахстана".
4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Утверждены
постановлением Правления Агентства
Республики Казахстан по регулированию
и надзору финансового рынка и
финансовых организаций
от 27 ноября 2004 года № 330
Правила
представления отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность по инвестиционному
управлению пенсионными активами
Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», Законом Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг» и определяют перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами (далее - Организация) в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).
Сноска. Преамбула в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 30.09.2011 № 118 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
1. Отчетность Организации включает в себя:
1) отчет о стоимости пенсионных активов по состоянию на конец каждого календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
2) отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
3) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам;
4) отчет об операциях "Обратное РЕПО" и "РЕПО", совершенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 4 к настоящим Правилам;
5) отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 5 к настоящим Правилам;
6) отчет о структуре инвестиций в капитал других юридических лиц по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 6 к настоящим Правилам;
7) отчет об остатках собственных денежных средств и эквивалентов денежных средств по состоянию на конец каждого календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам;
8) отчет о формировании резервов (провизий) на покрытие возможных потерь от обесценения ценных бумаг по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 8 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
9) отчет о концентрации инвестиционного портфеля пенсионных активов накопительных пенсионных фондов по видам экономической деятельности по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 9 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
10) отчет о соблюдении организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, пруденциального норматива "Лимиты инвестирования" в соответствии с приложением 10 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении.
Отчеты в соответствии подпунктами 3) - 5) пункта 1 настоящих Правил не представляются накопительными пенсионными фондами, самостоятельно осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.
Сноска. Пункт 1 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 63 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2); от 01.06.2010 № 73 (порядок введения в действие см п. 4); постановлением Правления Национального Банка РК от 30.09.2011 № 118 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
2. Организация представляет отчетность на электронном носителе ежемесячно, не позднее 18.00 времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Организация еженедельно представляет отчетность на электронном носителе в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам, по состоянию на второй рабочий день недели, не позднее 12.00 времени города Астаны третьего рабочего дня недели, следующей за отчетной.
Сноска. Пункт 2 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).
2-1. Отчетность на бумажном носителе подписывается первым руководителем (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у Организации. По требованию уполномоченного органа Организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.
Сноска. Пункт 2-1 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 63 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2); от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
2-2. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
Еженедельная отчетность представляется по адресу F5903205 Финансовой автоматизированной системы транспорта информации.
Сноска. Глава дополнена пунктом 2-2 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 27.08.2005 N 310 (порядок введения в действие см. п. 2 пост. N 310); с изменением, внесенным постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).
2-3. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
Сноска. Глава дополнена пунктом 2-3 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27.08.2005 N 310 (порядок введения в действие см. п. 2 пост. N 310); с изменением, внесенным постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
2-4. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, Организация в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной Организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом Организацию. Организация не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.
Сноска. Правила дополнены пунктом 2-4 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
3. Организация, после сверки с банком-кастодианом и накопительным пенсионным фондом (в случае если накопительный пенсионный фонд самостоятельно осуществляет инвестиционное управление пенсионными активам - с банком-кастодианом) еженедельно не позднее четверга текущей недели составляет отчетность на бумажном носителе за период со вторника истекшей недели по понедельник текущей недели включительно.
4. Данные в отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
5 - 9. Исключены постановлением Правления АФН РК от 27.08.2005 N 310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N 310).
10. Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
11. Исключен постановлением Правления АФН РК от 27.08.2005 N 310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N 310).
12. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1
к Правилам представления
отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами
Сноска. Приложение 1 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.05.2006 N 119 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 30.03.2007 N 63 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2); от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
Отчет о стоимости пенсионных активов
за период с __________________ по _________________
[сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда
в родительном падеже],
[сокращенное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами в
родительном падеже] или [сокращенное наименование накопительного
пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего
инвестиционное управление пенсионными активами
в родительном падеже]
тысяч тенге 1
№ п/п |
Показатель |
дата, месяц, год 2 |
… |
… |
дата, месяц, год 2 |
1. |
2. |
3. |
… |
… |
… |
1. |
Остаток на инвестиционных счетах на начало дня, в том числе: |
||||
1.1 |
в тенге |
||||
1.2 |
в иностранных валютах |
||||
2. |
Поступило денег на инвестиционные счета на конец дня, в том числе: |
||||
2.1 |
в тенге |
||||
2.2 |
в иностранных валютах |
||||
3. |
Выбыло денег с инвестиционных счетов на конец дня, в том числе: |
||||
3.1 |
в тенге |
||||
3.2 |
в иностранных валютах |
||||
4. |
Остаток на инвестиционных счетах на конец дня [(1)+(2)-(3)], в том числе: |
||||
4.1 |
в тенге |
||||
4.2 |
в иностранных валютах, в том числе: |
||||
5. |
Стоимость прочих активов на начало дня, в том числе: |
||||
5.1 |
в тенге |
||||
5.2 |
в иностранных валютах |
||||
6. |
Стоимость прочих активов на конец дня, в том числе: |
||||
6.1 |
в тенге |
||||
6.2 |
в иностранных валютах |
||||
7. |
Всего стоимость финансовых инвестиций на начало дня, в том числе |
||||
7.1 |
аффинированное золото |
||||
7.2 |
производные финансовые инструменты |
||||
8. |
Поступило финансовых инструментов на конец дня 3 |
||||
9. |
Выбыло финансовых инструментов на конец дня 4 |
||||
10. |
Всего стоимость финансовых инвестиций на конец дня 5 [(7)+(8)-(9)+(11)-(11.3.1)], в том числе: |
||||
10.1 |
аффинированное золото |
||||
10.2 |
производные финансовые инструменты |
||||
11. |
Начисленный инвестиционный доход |
||||
11.1 |
Доходы (расходы), связанные с получением вознаграждения по финансовым инструментам |
||||
11.2 |
Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
||||
11.2-1 |
Доходы (расходы) от изменения |
||||
11.2-2 |
Доходы (расходы) от изменения |
||||
11.3 |
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты, в том числе: |
||||
11.3.1 |
Доходы (расходы) от переоценки денег на инвестиционном счете и прочих активов |
||||
11.3.2 |
Доходы (расходы) от переоценки |
||||
11.3.2-1 |
Доходы (расходы), связанные с |
||||
11.4 |
Прочие доходы (расходы) 6 |
||||
12. |
Итого текущая стоимость пенсионных активов на конец дня [(4)+(6)+(10)] |
||||
13. |
Прирост/снижение текущей стоимости пенсионных активов на конец дня |
||||
14. |
Комиссионное вознаграждение от пенсионных активов на конец дня 7 , в том числе |
||||
14.1 |
начисленное |
||||
14.2 |
выплаченное |
||||
15. |
Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению от пенсионных активов 7 |
||||
16. |
Комиссионное вознаграждение от инвестиционного дохода на конец дня 8 , в том числе |
||||
16.1 |
начисленное |
||||
16.2 |
выплаченное |
||||
17. |
Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению от инвестиционного дохода 7 |
||||
18. |
Начисленные накопительным пенсионным фондом пенсионные обязательства, относящиеся к пенсионным активам, на конец дня, в том числе: |
||||
18.1 |
ошибочные (неверно зачисленные) суммы |
||||
18.2 |
выплаты 9 |
||||
18.3 |
прочие 10 |
||||
19. |
Исполненные накопительным пенсионным фондом пенсионные обязательства, относящиеся к пенсионным активам, на конец дня: |
||||
19.1 |
ошибочные (неверно зачисленные) суммы с инвестиционного счета |
||||
19.2 |
выплаты |
||||
19.3 |
прочие |
||||
20. |
Остаток пенсионных обязательств накопительного пенсионного фонда на конец дня |
||||
21. |
Итого обязательства по пенсионным активам на конец дня [(15)+(17)+(20)]: |
||||
22. |
Итого стоимость "чистых" пенсионных активов на конец дня [(12)-(21)] |
||||
23. |
Прирост/снижение стоимости "чистых" пенсионных активов на конец дня |
||||
24. |
Рыночный курс обмена валют 11 |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати
Примечание:
1. Все суммы указываются в тысячах тенге с тремя знаками после запятой.
2. Информация указывается в формате "дата.месяц.год.".
3. Указываются сведения по финансовым инструментам, которые оцениваются по фактическим затратам. Затраты, понесенные при совершении сделки (непосредственно связанные с приобретением финансовых инструментов), в том числе вознаграждения и комиссионные вознаграждения, уплаченные агентам, консультантам, брокерам-дилерам, сборы фондовых бирж, а также банковские расходы по переводу включаются в стоимость данных финансовых инструментов. В стоимость финансовых инструментов на данную дату также включается вознаграждение, начисленное за период до момента приобретения (при наличии такового).
4. Указываются сведения о реализованных или погашенных финансовых инструментах по фактической стоимости реализации или погашения.
5. Сведения указываются в соответствии с данными Приложения 2 к Правилам.
6. При заполнении строки 11.4 "прочие доходы (расходы)" к Отчету о стоимости пенсионных активов прилагается перечень источников полученных доходов и сведения о понесенных убытках, включенных в стоимость пенсионных активов.
7. Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению учитывается с нарастающим итогом с учетом данных на конец отчетного периода.
8. Указывается сумма комиссионного вознаграждения накопительного пенсионного фонда.
9. Указываются суммы переводов пенсионных накоплений в другие накопительные пенсионные фонды, в страховые организации, суммы выплаченные получателям и другим лицам, суммы подоходного налога с пенсионных выплат.
10. При заполнении строки 18.3 "прочие" к Отчету о стоимости пенсионных активов прилагается перечень обязательств, включенных в стоимость пенсионных активов.
11. Указываются рыночные курсы обмена валют на отчетные даты, использованные в Отчете о стоимости пенсионных активов, по каждой валюте в отдельности (коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов").
12. Резерв отражается один раз в месяц на конец дня даты его формирования.
Приложение 2
к Правилам представления
отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами
Сноска. Приложение 2 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.05.2006 N 119 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 30.03.2007 N 63 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2); от 01.06.2010 № 73 (порядок введения в действие см п. 4); от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
Отчет о структуре инвестиционного
портфеля пенсионных активов
по состоянию на "___" ___________ 20___года
[сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда
в родительном падеже], [сокращенное наименование организации,
осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами
в родительном падеже] или [сокращенное наименование накопительного
пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего инвестиционное
управление пенсионными активами в родительном падеже]
1. Ценные бумаги, разрешенные к приобретению за счет пенсионных активов
№ |
Вид ценной |
Националь- |
Коли- |
Дата |
Дата |
Валюта |
Номиналь- |
Валюта |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Итого: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Итого по эмитенту: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Всего акций: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Всего паев инвестиционных фондов |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Всего долгосрочных ценных бумаг 8 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Всего краткосрочных ценных бумаг 9 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Всего по |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
Продолжение таблицы
Цена покупки за одну ценную |
Покупная стоимость |
Суммарное |
Суммарная текущая |
Листинг/рейтинг |
Итого в процентах от текущей стоимости пенсионных активов |
Примеча- |
|||
в валюте номинальной стоимости |
в тенге |
в тенге |
в валюте номинальной стоимости |
в тенге |
дата, месяц, год |
дата, месяц, год |
|||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 6 |
15 7 |
16 |
17 |
18 |
х |
х |
х |
х |
||||||
х |
х |
х |
х |
||||||
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||||
х |
х |
х |
х |
х |
|||||
х |
х |
х |
х |
х |
|||||
х |
х |
х |
х |
х |
|||||
х |
х |
х |
х |
х |
|||||
Теку- |
Степень коэффициента взвешивания соответствующего вида |
Прибыль |
Прибыль |
|||||
Кредит- |
Специ- |
Общий |
Валют- |
Фондо- |
Операци- |
|||
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
х |
||||||||
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
2. Ценные бумаги, приобретенные по операциям "обратного репо"
№ |
Вид ценной |
Нацио- |
Количе- |
Дата |
Дата закрытия операции |
Валюта номинальной стоимости 2 |
Валюта |
Цена |
|
в валю- |
в тенге |
||||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Итого 11 : |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Итого по эмитенту: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Всего по Части 2: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Продолжение таблицы
Цена закрытия операции за одну ценную бумагу |
Прирост (+), |
Ставка доходности |
Суммарная |
Листинг/ |
Итого в процентах от текущей стоимости пенсионных активов |
|||
в валюте номинальной стоимости |
в тенге |
в валюте номинальной стоимости |
В тенге |
дата, |
дата, |
|||
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
х |
Х |
х |
х |
х |
||||
х |
Х |
х |
х |
х |
х |
|||
х |
Х |
X |
х |
х |
х |
х |
||
3. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и в
банках второго уровня
№ |
Наиме- |
Код банка |
Валюта |
Валюта вознаг- |
Сумма, |
Начисленное вознаг- |
||
в иност- |
в тенге |
в иност- |
в тенге |
|||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Итого 14 : |
||||||||
Всего по Части 3: |
Х |
Х |
Х |
Х |
||||
Итого по Частям 1-3 |
||||||||
Продолжение таблицы
Текущая стои- |
Дата заклю- |
Срок |
Ставка вознаграждения (в процентах годовых) |
Даты (перио- |
Листинг/ |
Итого в процентах от текущей стоимости пенсионных активов |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
х |
х |
х |
х |
|||
х |
х |
х |
х |
|||
4. Условные требования/обязательства
N |
Наименование |
Базовый |
Национальный |
Текущая |
Текущая |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Условные |
||||
1.1 |
Условные |
||||
1.1.1 |
|||||
1.1.n |
|||||
1.2 |
Условные |
||||
1.2.1 |
|||||
1.2.n |
|||||
1.3 |
Приобретенные |
||||
1.3.1 |
|||||
1.3.n |
|||||
1.4 |
Приобретенные |
||||
1.4.1 |
|||||
1.4.n |
|||||
1.5 |
Фиксированный |
||||
1.5.1 |
|||||
1.5.n |
|||||
1.6 |
Плавающий |
||||
1.6.1 |
|||||
1.6.n |
|||||
1.7 |
Условные |
||||
1.7.1 |
|||||
1.7.n |
|||||
1.7 |
Условные |
||||
1.7.1 |
|||||
1.7.n |
|||||
1.8 |
Проданные |
||||
1.8.1 |
|||||
1.8.n |
|||||
1.9 |
Проданные |
||||
1.9.1 |
|||||
1.9.n |
|||||
1.10 |
Прочие |
||||
1.10.1 |
|||||
1.10.n |
|||||
2. |
Условные |
||||
2.1 |
|||||
2.1.1 |
|||||
2.1.n |
Условные |
||||
2.2 |
|||||
2.2.1 |
|||||
2.2.n |
Условные |
||||
2.3 |
|||||
2.3.1 |
|||||
2.3.n |
Приобретенные |
||||
2.4 |
|||||
2.4.1 |
|||||
2.4.n |
Приобретенные |
||||
2.5 |
|||||
2.5.1 |
|||||
2.5.n |
Плавающий |
||||
2.6 |
Фиксированный |
||||
2.6.1 |
|||||
2.6.n |
|||||
2.7 |
Условные |
||||
2.7.1 |
|||||
2.7.n |
|||||
2.7 |
Условные |
||||
2.7.1 |
|||||
2.7.n |
|||||
2.8 |
Проданные |
||||
2.8.1 |
|||||
2.8.n |
|||||
2.9 |
Проданные |
||||
2.9.1 |
|||||
2.9.n |
|||||
2.10 |
Прочие |
||||
2.10.1 |
|||||
2.10.n |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати
Примечание:
1. Указываются наименование эмитента и вид ценных бумаг, допущенных к торгам на торговых площадках организаторов торгов с ценными бумагами.
2. Коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов".
3. Указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера-дилера, полученное подтверждение, по системе Сообщества всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (далее - система S.W.I.F.T.). В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняется столбец 9, в столбце 10 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняется столбец 10, столбец 9 не заполняется.
4. Указывается покупная стоимость финансовых инструментов, включая расходы, непосредственно связанные с приобретением, включая вознаграждения и комиссионные уплаченные агентам, консультантам, брокерам-дилерам, сборы фондовых бирж, а также банковские услуги по переводу средств и уменьшенная на величину оплаченной покупателем продавцу процента (при наличии таковой). Данная сумма указывается до четырех знаков после запятой.
5. Указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.
6. Указывается суммы на конец последнего дня предыдущего отчетного периода.
7. Указывается суммы на конец последнего дня отчетного периода.
8. В столбцах 11, 13-15 указывается сумма по ценным бумагам, период с отчетной даты до момента погашения которых составляет более одного года.
9. В столбцах 11, 13-15 указывается сумма по ценным бумагам, период с отчетной даты до момента погашения которых равен одному году или менее одного года.
10. В столбцах 8 и 9 указывается цена с точность до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление операции «обратного репо». В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняются столбцы 8 и 10, в столбцах 9 и 11 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняются столбцы 9 и 11, столбцы 8 и 10 не заполняются.
11. В столбцах 3, 12, 13, 15, 16 указывается итоговая сумма по каждому виду и эмитенту ценной бумаги.
12. В столбцах 4 и 5 указывается сумма размещения пенсионных активов во вклад в Национальном Банке Республики Казахстан (банке второго уровня) с точностью до двух знаков после запятой. В случае размещения пенсионных активов во вклад в иностранной валюте заполняются столбцы 4 и 6, в столбце 5 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки, в столбце 7 сумма начисленного вознаграждения отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившемуся на отчетную дату. В случае размещения пенсионных активов во вклад в национальной валюте заполняются столбцы 5 и 7, столбцы 4 и 6 не заполняются.
13. Дата (периодичность) выплаты накопленного вознаграждения указывается в соответствии с условиями договора банковского вклада.
14. В столбцах 4-8 указываются суммы вкладов отдельно по каждому банку и по каждой валюте вклада.
15. В столбце 18 указывается категория ценной бумаги (для продажи, торговые либо удерживаемые до погашения).
16. Указывается купонная ставка по долговым финансовым инструментам на дату представления отчета.
17. Указывается вид риска, предусмотренный Инструкцией о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов, утвержденной постановлением Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 180 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5789) (далее - Инструкция № 180), Инструкцией о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной постановлением Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 181 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5793) (далее - Инструкция № 181), Правилами расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденными постановлением Правления Агентства от 26 сентября 2009 года № 215 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5810).
18. Указывается сумма прибыли/убытка от финансового инструмента за истекший отчетный период.
19. Указывается сумма прибыли/убытка от финансового инструмента с даты постановки на учет по последний день отчетного периода включительно.
Приложение 3
к Правилам представления
отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами
Отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов
[сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
управление пенсионными активами в родительном падеже] или
[сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда,
самостоятельно осуществляющего инвестиционное управление
пенсионными активами в родительном падеже]
по состоянию на "___" _______ 20__ года
Сноска. Приложение 3 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 27.08.2005 N 310 (порядок введения в действие см. п. 2 пост. N 310); от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК); постановлением Правления Национального Банка РК от 30.09.2011 № 118 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
(в тысячах тенге)
№ п/п |
Наименование эмитента |
Вид ценной бумаги |
Национальный идентифи- |
Количество ценных бумаг |
Номинальная стоимость |
Валюта номинальной стоимости |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Государственные ценные бумаги Республики Казахстан |
|||||
1.1. |
||||||
… |
||||||
2 |
Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан |
|||||
2.1. |
Ценные бумаги банков второго уровня |
|||||
2.1.1. |
||||||
… |
||||||
2.2. |
Ценные бумаги юридических лиц, за исключением банков второго уровня |
|||||
2.2.1. |
||||||
… |
||||||
3. |
Ценные бумаги иностранных государств |
|||||
3.1. |
||||||
… |
||||||
4. |
Негосударственные ценные бумаги эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан |
|||||
4.1. |
||||||
… |
||||||
5. |
Ценные бумаги международных финансовых организаций |
|||||
5.1. |
||||||
… |
||||||
6 |
Паи инвестиционных фондов |
|||||
6.1 |
||||||
… |
||||||
7 |
Всего |
продолжение таблицы
Суммарная текущая стоимость |
|||||
Ценные |
начис- |
Ценные |
начис- |
Ценные бумаги, |
начис- |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
продолжение таблицы
Дата |
Листинг/рейтинг |
Примечание* |
|
Приобретения |
Погашения |
||
14 |
15 |
16 |
17 |
* если имеются ограничения права собственности на ценные бумаги, то
следует проставлять слово "да"
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати
Приложение 4
к Правилам представления
отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами
Сноска. Приложение 4 с изменением, внесенным постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
Отчет об операциях "Обратное РЕПО" и "РЕПО", совершенных
за счет собственных активов
[сокращенное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами в родительном
падеже] или [сокращенное наименование накопительного
пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего
инвестиционное управление пенсионными активами в
родительном падеже]
по состоянию на "___" _______ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ п/п |
Содержание операции |
Наименование эмитента и вид ценной бумаги |
Национальный идентификационный номер |
Валюта номинальной стоимости |
Дата |
|
открытия операции |
закрытия операции |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Операции "обратное РЕПО" |
|||||
1.1. |
Прямой способ |
|||||
… |
||||||
1.2. |
Автоматический способ |
|||||
… |
||||||
2 |
Операции "РЕПО" |
|||||
2.1. |
Прямой способ |
|||||
… |
||||||
2.2. |
Автоматический способ |
|||||
… |
||||||
Продолжение таблицы
Срок операции в днях |
Ставка вознаграждения |
Количество ценных бумаг |
Сумма операции в тенге |
Листинг/ |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати
Приложение 5
к Правилам представления
отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами
Сноска. Приложение 5 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 27.08.2005 N 310 (порядок введения в действие см. п. 2 пост. N 310); от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
Отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных
за счет собственных активов
[сокращенное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами в
родительном падеже] или [сокращенное наименование
накопительного пенсионного фонда, самостоятельно
осуществляющего инвестиционное управление пенсионными
активами в родительном падеже]
по состоянию на "___" _______ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ п/п |
Наименование |
Код |
Валюта вклада |
Рейтинг/ |
Срок вклада в днях |
Ставка вознаграждения по вкладу (в процентах годовых) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
8 |
1 |
Вклады до востребования |
|||||
1.1. |
||||||
… |
||||||
2 |
Срочные вклады |
|||||
2.1. |
||||||
… |
||||||
3 |
Условные вклады |
|||||
3.1. |
||||||
… |
||||||
4 |
Всего |
Продолжение таблицы
Сумма основного долга по вкладу |
Вознаграждение по вкладу |
Итого текущая стоимость вклада |
Резервы на возможные потери |
Примеча-ние* |
||
в тенге |
в иностранной валюте |
в тенге |
в иностранной валюте |
|||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
* если имеются ограничения права собственности на вклад, то следует
проставлять слово "да"
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати
Приложение 6
к Правилам представления
отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами
Отчет о структуре инвестиций в
капитал других юридических лиц
[сокращенное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами в
родительном падеже] или [сокращенное наименование
накопительного пенсионного фонда, самостоятельно
осуществляющего инвестиционное управление пенсионными
активами в родительном падеже]
по состоянию на "___"______ 200___ года
Сноска. Приложение 6 с изменением, внесенным постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
№ п/п |
Наименование юридического |
Код юриди- |
Балансовая стоимость (в тысячах тенге) |
Количество (в штуках) |
Доля участия в уставном капитале эмитента (%) |
Дата приоб- |
Примечание |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Простые акции |
||||||
1.1. |
|||||||
2. |
Привилеги- |
||||||
2.1. |
|||||||
3. |
Вклады и паи |
||||||
3.1 |
|||||||
4. |
Всего |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати
Приложение 7
к Правилам представления
отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность по
инвестиционному управлению
пенсионными активами
Отчет об остатках собственных денежных средств
и эквивалентов денежных средств
за период с __________________ по _________________
___________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами)
Сноска. Приложение 7 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 30.09.2011 № 118 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
(в тысячах тенге)
Наименование |
дата, месяц, |
... |
... |
дата, месяц, год |
|||
Сумма |
в % к |
... |
... |
Сумма |
в % к |
||
1 |
2 |
4 |
5 |
... |
... |
... |
... |
Денежные |
|||||||
1. |
Наличные деньги |
||||||
2. |
Деньги на |
||||||
1.1. |
|||||||
1.n |
|||||||
2 |
Сумма активов |
||||||
Первый руководитель (на период его отсутствия –
лицо, его замещающее) ___________________________________ _________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________ _________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «___» __________ 20_____ года.
Место для печати
Приложение 8
к Правилам представления отчетности
юридическими лицами, осуществляющими
деятельность по инвестиционному
управлению пенсионными активами
Отчет о формировании резервов (провизий) на покрытие
возможных потерь от обесценения ценных бумаг
_____________________________________________________________________
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
управление пенсионными активами (в родительном падеже), сокращенное
наименование накопительного пенсионного фонда (в родительном падеже)
или сокращенное
_____________________________________________________________________
наименование накопительного пенсионного фонда, самостоятельно
осуществляющего инвестиционное управление пенсионными активами (в
родительном падеже))
по состоянию на "___" ___________ 20 ___ года
Сноска. Правила дополнены приложением 8 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2); с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК); постановлением Правления Национального Банка РК от 30.09.2011 № 118 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
(тенге)
№ |
Вид |
Нацио- |
Суммар- |
Необхо- |
Необхо- |
Факти- |
Текущая |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Класси- |
x |
0% |
||||
1.1. |
|||||||
1.n. |
|||||||
2. |
Класси- |
x |
10% |
||||
2.1. |
|||||||
2.n. |
|||||||
3. |
Класси- |
x |
15% |
||||
3.1. |
|||||||
3.n. |
|||||||
4. |
Класси- |
x |
25 % |
||||
4.1. |
|||||||
4.n. |
|||||||
5. |
Класси- |
x |
50 % |
||||
5.1. |
|||||||
5.n. |
|||||||
6. |
Класси- |
x |
90 % |
||||
6.1. |
|||||||
6.n |
|||||||
7. |
Всего |
x |
x |
||||
8. |
Итого |
x |
x |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати
Приложение 9
к Правилам представления отчетности
юридическими лицами, осуществляющими
деятельность по инвестиционному
управлению пенсионными активами
Отчет о концентрации инвестиционного портфеля
пенсионных активов накопительных пенсионных фондов
по видам экономической деятельности
Сноска. Правила дополнены приложением 9 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2); с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
_____________________________________________________________________
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
управление пенсионными активами (в родительном падеже), сокращенное
наименование накопительного пенсионного фонда (в родительном падеже)
_____________________________________________________________________
или сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда,
самостоятельно осуществляющего инвестиционное управление пенсионными
активами (в родительном падеже))
по состоянию на "___" ___________ 20 ___ года
№ |
Классификация по видам |
Балансовая (текущая) |
Доля от |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. |
Сельское, лесное и рыбное |
||
2. |
Горнодобывающая |
||
3. |
Обрабатывающая |
||
4. |
Электроснабжение, подача |
||
5. |
Водоснабжение, |
||
6. |
Строительство |
||
7. |
Оптовая и розничная |
||
8. |
Транспорт и складирование |
||
9. |
Услуги по проживанию и |
||
10. |
Информация и связь |
||
11. |
Финансовая и страховая |
||
11.1. |
Банки второго уровня |
||
11.2. |
Прочие финансовые |
||
12. |
Операции с недвижимым |
||
13. |
Профессиональная, научная |
||
14. |
Деятельность в области |
||
15. |
Государственное |
||
16. |
Образование |
||
17. |
Здравоохранение и |
||
18. |
Искусство, развлечения и |
||
19. |
Предоставление прочих |
||
20. |
Деятельность |
||
21. |
Всего пенсионные активы |
||
Итого |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати
Приложение 10
к Правилам представления отчетности юридическими
лицами, осуществляющими деятельность по
инвестиционному управлению пенсионными активами
Отчет о соблюдении организациями, осуществляющими
инвестиционное управление пенсионными активами пруденциального
норматива "Лимиты инвестирования" 6
(сокращенное наименование Фонда (в родительном падеже), сокращенное
наименование Организации (в родительном падеже))
по состоянию на "___" ___________ 20 ___ года
Сноска. Правила дополнены приложением 10 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.06.2010 № 73 (порядок введения в действие см. п. 4).
тысяч тенге1
№ |
Наименова- |
Код |
Нацио- |
Вид |
Размер |
Общее |
Общее |
Общее |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Итого по |
||||||||
Всего |
||||||||
Всего паев |
продолжение таблицы
За счет пенсионных |
За счет собственных |
Доля |
Доля |
Доля |
Доля |
||||
Коли- |
Сум- |
Итого в |
Коли- |
Сум- |
Итого |
||||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
____________________________ дата ________________
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
____________________________ дата ________________
Исполнитель ________________ дата ________________
Телефон:____________________
Место для печати
Примечания:
1 Все суммы указываются в тысячах тенге с двумя знаками после запятой, за исключением столбцов, в содержании названия которых содержится другая единица измерения.
2 Данные заполняются в соответствии с пунктом 29 Инструкции № 180 и пунктом 38 Инструкции № 181.
3 Заполняется по акциям банков второго уровня Республики Казахстан.
4 Указывается сумма с учетом суммарного начисленного вознаграждения;
5 Доля рассчитывается по размеру инвестиций за счет пенсионных и собственных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов. Не заполняется по финансовым инструментам, выпущенным (предоставленным) международными финансовыми организациями, и по ценным бумагам, имеющим статус государственных, выпущенных (предоставленных) центральным правительством иностранного государства;
6 Не заполняется по государственным ценным бумагам Республики Казахстан, по долговым ценным бумагам, выпущенным Акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына».