Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года № 330. Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Казахстан от 6 января 2005 года № 3329

Обновленный

     В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
     1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами.
     2. Настоящее постановление вводится в действие с 01 февраля 2005 года.
     3. Департаменту стратегии и анализа Агентства (Еденбаев Е.С.):
     1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием; 
     2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, юридических лиц,     обладающих лицензией на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, Объединения юридических лиц "Ассоциации финансистов Казахстана".
     4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
     5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

     Председатель 

             Утверждены                
постановлением Правления Агентства   
Республики Казахстан по регулированию 
и надзору финансового рынка и    
финансовых организаций       
от 27 ноября 2004 года № 330    

Правила 
представления отчетности юридическими лицами, 
осуществляющими деятельность по инвестиционному
управлению пенсионными активами

     Настоящие Правила разработаны в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами (далее - Организация) в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
     1. Отчетность Организации включает в себя:
     1) отчет о стоимости пенсионных активов по состоянию на конец каждого календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
     2) отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
     3) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам;
     4) отчет об операциях "Обратное РЕПО" и "РЕПО", совершенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 4 к настоящим Правилам;
     5) отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 5 к настоящим Правилам;
     6) отчет о структуре инвестиций в капитал других юридических лиц по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 6 к настоящим Правилам;
     7) отчет об остатках собственных денег на текущих счетах по состоянию на конец каждого календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам;
     8) отчет о формировании резервов (провизий) на покрытие возможных потерь от обесценения ценных бумаг по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 8 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
     9) отчет о концентрации инвестиционного портфеля пенсионных активов накопительных пенсионных фондов по видам экономической деятельности по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 9 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
     10) отчет о соблюдении организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, пруденциального норматива "Лимиты инвестирования" в соответствии с приложением 10 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении.
     Отчеты в соответствии подпунктами 3) - 5) пункта 1 настоящих Правил не представляются накопительными пенсионными фондами, самостоятельно осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.
     Сноска. Пункт 1 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 63 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2); от 01.06.2010 № 73 (порядок введения в действие см п. 4).
     2. Организация представляет отчетность на электронном носителе ежемесячно, не позднее 18.00 времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
     Организация еженедельно представляет отчетность на электронном носителе в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам, по состоянию на второй рабочий день недели, не позднее 12.00 времени города Астаны третьего рабочего дня недели, следующей за отчетной.
     Сноска. Пункт 2 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).
      2-1. Отчетность на бумажном носителе подписывается первым руководителем или лицом, уполномоченным на подписание отчета, главным бухгалтером или лицом, уполномоченным на подписание отчета, заверяется печатью и хранится у Организации. По требованию уполномоченного органа Организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.
     Сноска. Пункт 2-1 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 63 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); с изменением, внесенным постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).
     2-2. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
     Еженедельная отчетность представляется по адресу F5903205 Финансовой автоматизированной системы транспорта информации.
     Сноска. Глава дополнена пунктом 2-2 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 27.08.2005 N 310 (порядок введения в действие см. п. 2 пост. N 310); с изменением, внесенным постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).
      2-3. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Организации или лицом, его замещающим.  <*>
     Сноска. Глава дополнена пунктом 2-3 - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27 августа 2005 года N  310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N  310 ).
     3. Организация, после сверки с банком-кастодианом и накопительным пенсионным фондом (в случае если накопительный пенсионный фонд самостоятельно осуществляет инвестиционное управление пенсионными активам - с банком-кастодианом) еженедельно не позднее четверга текущей недели составляет отчетность на бумажном носителе за период со вторника истекшей недели по понедельник текущей недели включительно.
     4. Данные в отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
     5-9.  (Пункты исключены - от 27 августа 2005 года N  310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N  310 ).
     10. При обнаружении неполной или недостоверной информации в отчетности, представленной Организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом Организацию. Организация не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления уполномоченного органа представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность на электронном носителе.  <*>
     Сноска. Пункт 10 в редакции - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27 августа 2005 года N  310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N  310 ).
       11.  (Пункт исключен - от 27 августа 2005 года N  310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N  310 ).
     12. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. 

                                              Приложение 1
                                        к Правилам представления
                                    отчетности юридическими лицами, 
                                      осуществляющими деятельность
                                     по инвестиционному управлению
                                          пенсионными активами

      Сноска. Приложение 1 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.05.2006 N 119 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 30.03.2007 N 63 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).

                    Отчет о стоимости пенсионных активов 

           за период с __________________ по _________________ 
       [сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда 
                         в родительном падеже],  
        [сокращенное наименование организации, осуществляющей 
          инвестиционное управление пенсионными активами в 
     родительном падеже] или [сокращенное наименование накопительного 
          пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего 
              инвестиционное управление пенсионными активами 
                          в родительном падеже]

                                                  тысяч тенге 1

     № п/п

Показатель

дата, месяц, год 2

дата, месяц, год 2

1.

2.

3.

1.

Остаток на инвестиционных счетах на начало дня, в том числе:





1.1

в  тенге 





1.2

в иностранных валютах





2.

Поступило денег на инвестиционные счета на конец дня, в том числе:





2.1

в тенге 





2.2

в иностранных валютах





3.

Выбыло денег с инвестиционных счетов на конец дня, в том числе:





3.1

в тенге 





3.2

в иностранных валютах





4.

Остаток на инвестиционных счетах на конец дня [(1)+(2)-(3)], в том числе:





4.1

в тенге 





4.2

в иностранных валютах, в том числе:





5.

Стоимость прочих активов на начало дня, в том числе:





5.1

в тенге 





5.2

в иностранных валютах





6.

Стоимость прочих активов на конец дня, в том числе:





6.1

в тенге 





6.2

в иностранных валютах





7.

Всего стоимость финансовых инвестиций на начало дня,  в том числе





7.1

аффинированное золото





7.2

производные финансовые инструменты





8.

Поступило финансовых инструментов на конец дня 3





9.

Выбыло финансовых инструментов на конец дня 4





10.

Всего стоимость финансовых инвестиций на конец дня 5 [(7)+(8)-(9)+(11)-(11.3.1)], в том числе:





10.1

аффинированное золото





10.2

производные финансовые инструменты





11.

Начисленный инвестиционный доход
(расход) на конец дня, в том числе





11.1

Доходы (расходы), связанные с получением вознаграждения по финансовым инструментам 





11.2

Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи





11.2-1

Доходы (расходы) от изменения
стоимости ценных бумаг,
предназначенных для торговли





11.2-2

Доходы (расходы) от изменения
аффинированных драгоценных
металлов





11.3

Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты, в том числе:





11.3.1

Доходы (расходы) от переоценки денег на инвестиционном счете и прочих активов 





11.3.2

Доходы (расходы) от переоценки
финансовых инвестиций





11.3.2-1

Доходы (расходы), связанные с
восстановлением (формированием)
резервов (провизий) на покрытие
возможных потерь от обесценения
ценных бумаг12





11.4

Прочие доходы (расходы) 6





12.

Итого текущая стоимость пенсионных активов на конец дня [(4)+(6)+(10)]





13.

Прирост/снижение текущей стоимости пенсионных активов на конец дня 





14.

Комиссионное вознаграждение от пенсионных активов на конец дня 7 , в том числе





14.1

начисленное





14.2

выплаченное 





15.

Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению от пенсионных активов 7





16.

Комиссионное вознаграждение от инвестиционного дохода на конец дня 8 , в том числе





16.1

начисленное





16.2

выплаченное 





17.

Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению от инвестиционного дохода 7





18.

Начисленные накопительным пенсионным фондом пенсионные обязательства, относящиеся к пенсионным активам, на конец дня, в том числе: 





18.1

ошибочные (неверно зачисленные) суммы 





18.2

выплаты 9





18.3

прочие 10





19.

Исполненные накопительным пенсионным фондом пенсионные обязательства, относящиеся к пенсионным активам, на конец дня: 





19.1

ошибочные (неверно зачисленные) суммы с инвестиционного счета 





19.2

выплаты 





19.3

прочие 





20.

Остаток пенсионных обязательств накопительного пенсионного фонда на конец дня





21.

Итого обязательства по пенсионным активам на конец дня [(15)+(17)+(20)]:





22.

Итого стоимость "чистых" пенсионных активов на конец дня [(12)-(21)]





23.

Прирост/снижение стоимости "чистых" пенсионных активов на конец дня 





24.

Рыночный курс обмена валют  11





  Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета 
_________________________ дата __________________

Исполнитель _____________ дата __________________

Телефон:_____________________________________

Место для печати

Примечание:

     1. Все суммы указываются в тысячах тенге с тремя знаками после запятой.
     2. Информация указывается в формате "дата.месяц.год.".
     3. Указываются сведения по финансовым инструментам, которые оцениваются по фактическим затратам. Затраты, понесенные при совершении сделки (непосредственно связанные с приобретением финансовых инструментов), в том числе вознаграждения и комиссионные вознаграждения, уплаченные агентам, консультантам, брокерам-дилерам, сборы фондовых бирж, а также банковские расходы по переводу включаются в стоимость данных финансовых инструментов. В стоимость финансовых инструментов на данную дату также включается вознаграждение, начисленное за период до момента приобретения (при наличии такового).
     4. Указываются сведения о реализованных или погашенных финансовых инструментах по фактической стоимости реализации или погашения.
     5. Сведения указываются в соответствии с данными Приложения 2 к Правилам.
     6. При заполнении строки 11.4 "прочие доходы (расходы)" к Отчету о стоимости пенсионных активов прилагается перечень источников полученных доходов и сведения о понесенных убытках, включенных в стоимость пенсионных активов.
     7. Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению учитывается с нарастающим итогом с учетом данных на конец отчетного периода.
     8. Указывается сумма комиссионного вознаграждения накопительного пенсионного фонда.
     9. Указываются суммы переводов пенсионных накоплений в другие накопительные пенсионные фонды, в страховые организации, суммы выплаченные получателям и другим лицам, суммы подоходного налога с пенсионных выплат.
     10. При заполнении строки 18.3 "прочие" к Отчету о стоимости пенсионных активов прилагается перечень обязательств, включенных в стоимость пенсионных активов.
     11. Указываются рыночные курсы обмена валют на отчетные даты, использованные в Отчете о стоимости пенсионных активов, по каждой валюте в отдельности (коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов").
     12. Резерв отражается один раз в месяц на конец дня даты его формирования.

                                              Приложение 2
                                        к Правилам представления
                                    отчетности юридическими лицами, 
                                      осуществляющими деятельность
                                     по инвестиционному управлению
                                          пенсионными активами

      Сноска. Приложение 2 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.05.2006 N 119 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 30.03.2007 N 63 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2); от 01.06.2010 № 73 (порядок введения в действие см п. 4).

                 Отчет о структуре инвестиционного 
                    портфеля пенсионных активов 
            по состоянию на "___" ___________ 20___года
       [сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда
     в родительном падеже], [сокращенное наименование организации,
     осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами
в родительном падеже] или [сокращенное наименование накопительного
   пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего инвестиционное
         управление пенсионными активами в родительном падеже]

1. Ценные бумаги, разрешенные к приобретению за счет пенсионных активов


п/п

Вид ценной 
бумаги и наименование ее эмитента 1

Националь-
ный иден-
тифика-
ционный
номер 

Коли-
чество
(штук
ценных
бумаг)

Дата
поста-
новки
на
учет

Дата
пога-
шения

Валюта
номи-
нальной
стои-
мости  2

Номиналь-
ная
стои-
мость
одной
ценной
бумаги

Валюта
платежа 2










А

1

2

3

4

5

6

7

8











Итого:

х


х

х

х

х

х


Итого по эмитенту: 

х


х

х

х

х

х


Всего акций:

х

х

х

х

х

х

х


Всего паев инвестиционных фондов

х

х

х

х

х

х

х


Всего долгосрочных ценных бумаг 8

х

х

х

х

х

х

х


Всего краткосрочных ценных бумаг 9

х

х

х

х

х

х

х


Всего по 
Части 1:

х


х

х

х

х

х

Продолжение таблицы

Цена покупки за одну ценную
бумагу 3

Покупная стоимость
ценной 
бумаги 4

Суммарное
начисленное
вознаграждение 5

Суммарная текущая
стоимость
с учетом
обесценения
(в тенге)5

Листинг/рейтинг

Итого в процентах от текущей стоимости пенсионных активов

Примеча-
ние 15

в валюте номинальной стоимости

в тенге

в тенге

в валюте номинальной стоимости

в тенге

дата, месяц, год

дата, месяц, год




9

10

11

12

13

14 6

15 7

16

17

18











х

х





х

х



х

х





х

х



х

х


х

х



х

х


х

х


х




х

х


х

х


х




х

х


х

х


х




х

х


х

х


х




х

х


Теку-
щая
купон-
ная
став-
ка в
порт-
феле16

Степень коэффициента взвешивания соответствующего вида
риска17

Прибыль
/убыток
за
период18

Прибыль
/убыток
с даты
поста-
новки
на
учет19

Кредит-
ный риск

Специ-
фичный
про-
центный
риск

Общий
процент-
ный риск

Валют-
ный
риск

Фондо-
вый
риск

Операци-
онный
риск

19

20

21

22

23

24

25

26

27

х









х

х

х

х

х

х

х


х

х

х

х

х

х

х

х


х

х

х

х

х

х

х

х


х

х

х

х

х

х

х

х


х

х

х

х

х

х

х

х


х

х

х

х

х

х

х

х


х

х

х

х

х

х

х

х


х

   2. Ценные бумаги, приобретенные по операциям "обратного репо"


п/п

Вид ценной 
бумаги и наименование ее эмитента 1

Нацио-
нальный-
фикацион-
ный
номер

Количе-
ство
(штук
ценных
бумаг)

Дата
открытия
операции

Дата  закрытия операции

Валюта номинальной стоимости 2

Валюта
 
  сделки 2

Цена
открытия
операции
за одну
ценную
бумагу 10









в валю-
те
номи-
нальной
стои-
мости

в тенге

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9












Итого 11 :

х


х

х

х

х

х

х


Итого по эмитенту:

х


х

х

х

х

х

х


Всего по Части 2:

х

х

х

х

х

х

х

х

Продолжение таблицы

Цена закрытия операции за одну ценную бумагу

Прирост (+), 
снижение (-) 5

Ставка доходности
по операции

Суммарная
текущая
стоимость
(в тенге) 5

Листинг/
рейтинг

Итого в процентах от текущей стоимости пенсионных активов

в валюте номинальной стоимости

в тенге

в валюте номинальной стоимости
[(10)-(8)]

В тенге
[(11)-(9)]


дата,
месяц,
год

дата,
месяц,
год



10

11

12

13

14

15

16

17

18










х

Х



х

х


х


х

Х



х

х


х

х

х

Х


х

х


х

х

3. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и в 
                  банках второго уровня 



  №
п/п

Наиме-
нование
банка

Код банка

Валюта
вклада 2

Валюта вознаг-
раждения по вкладу 2

Сумма,
внесенная 
во вклад 12

Начисленное вознаг-
раждение 5






в иност-
ранной
валюте

в тенге

в иност-
ранной
валюте

в тенге

А

1

2

3

4

5

6

7

8


Итого 14 :









Всего по Части 3:


Х

Х

Х


Х



Итого по Частям 1-3


  Продолжение таблицы

Текущая стои-
мость
(в тенге)
[(5)+
(7)]

Дата заклю-
чения и номер дого-
вора бан-
ковс-
кого
вклада

Срок
вклада

днях)

Ставка вознаграждения (в процентах годовых)

Даты (перио-
дичность) выплаты
нако-
пленного возна-
граждения

Листинг/
рейтинг

Итого в процентах от текущей стоимости пенсионных активов








9

10

11

12

13

14

15









х

х

х


х



х

х

х


х



                     4. Условные требования/обязательства

N

Наименование
статьи

Базовый
актив

Национальный
идентифика-
ционный номер

Текущая
стоимость
на дату
заключе-
ния сделки

Текущая
стоимость
на отчет-
ную дату

А

1

2

3

4

5

1.

Условные
требования





1.1

Условные
требования
по покупке
финансовых
фьючерсов





1.1.1






1.1.n






1.2

Условные
требования
по покупке
финансовых
форвардов





1.2.1






1.2.n






1.3

Приобретенные
опционные
контракты -
"колл"





1.3.1






1.3.n






1.4

Приобретенные
опционные
контракты -
"пут"





1.4.1






1.4.n






1.5

Фиксированный
процентный
своп





1.5.1






1.5.n






1.6

Плавающий
процентный
своп





1.6.1






1.6.n






1.7

Условные
требования
по продаже
финансовых
фьючерсов





1.7.1






1.7.n






1.7

Условные
требования
по продаже
финансовых
форвардов





1.7.1






1.7.n






1.8

Проданные
опционные
контракты -
"пут" -
контрсчет





1.8.1






1.8.n






1.9

Проданные
опционные
контракты -
"колл" -
контрсчет





1.9.1






1.9.n






1.10

Прочие
условные
требования





1.10.1






1.10.n






2.

Условные
обязательства





2.1






2.1.1






2.1.n

Условные
обязательства
по покупке
финансовых
фьючерсов





2.2






2.2.1






2.2.n

Условные
обязательства
по покупке
финансовых
форвардов





2.3






2.3.1






2.3.n

Приобретенные
опционные
контракты -
"колл" -
контрсчет





2.4






2.4.1






2.4.n

Приобретенные
опционные
контракты -
"пут" -
контрсчет





2.5






2.5.1






2.5.n

Плавающий
процентный
своп





2.6

Фиксированный
процентный
своп





2.6.1






2.6.n






2.7

Условные
обязательства
по продаже
финансовых
фьючерсов





2.7.1






2.7.n






2.7

Условные
обязательства
по продаже
финансовых
форвардов





2.7.1






2.7.n






2.8

Проданные
опционные
контракты -
"пут"





2.8.1






2.8.n






2.9

Проданные
опционные
контракты -
"колл"





2.9.1






2.9.n






2.10

Прочие
условные
обязательства





2.10.1






2.10.n






   Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета 
_________________________ дата __________________

Исполнитель _____________ дата __________________

Телефон:_____________________________________

Место для печати

Примечание:
     1. Указываются наименование эмитента и вид ценных бумаг, допущенных к торгам на торговых площадках организаторов торгов с ценными бумагами. 
     2. Коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов".
     3. Указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера-дилера, полученное подтверждение, по системе Сообщества всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (далее - система S.W.I.F.T.). В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняется столбец 9, в столбце 10 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняется столбец 10, столбец 9 не заполняется.
     4. Указывается покупная стоимость финансовых инструментов, включая расходы, непосредственно связанные с приобретением, включая вознаграждения и комиссионные уплаченные агентам, консультантам, брокерам-дилерам, сборы фондовых бирж, а также банковские услуги по переводу средств и уменьшенная на величину оплаченной покупателем продавцу процента (при наличии таковой). Данная сумма указывается до четырех знаков после запятой.
     5. Указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.
     6. Указывается суммы на конец последнего дня предыдущего отчетного периода.
     7. Указывается суммы на конец последнего дня отчетного периода.
     8. В столбцах 11, 13-15 указывается сумма по ценным бумагам, период с отчетной даты до момента погашения которых составляет более одного года.
     9. В столбцах 11, 13-15 указывается сумма по ценным бумагам, период с отчетной даты до момента погашения которых равен одному году или менее одного года.
     10. В столбцах 8 и 9 указывается цена с точность до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление операции «обратного репо». В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняются столбцы 8 и 10, в столбцах 9 и 11 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняются столбцы 9 и 11, столбцы 8 и 10 не заполняются.
     11. В столбцах 3, 12, 13, 15, 16 указывается итоговая сумма по каждому виду и эмитенту ценной бумаги. 
     12. В столбцах 4 и 5 указывается сумма размещения пенсионных активов во вклад в Национальном Банке Республики Казахстан (банке второго уровня) с точностью до двух знаков после запятой. В случае размещения пенсионных активов во вклад в иностранной валюте заполняются столбцы 4 и 6, в столбце 5 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки, в столбце 7 сумма начисленного вознаграждения отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившемуся на отчетную дату. В случае размещения пенсионных активов во вклад в национальной валюте заполняются столбцы 5 и 7, столбцы 4 и 6 не заполняются.
     13. Дата (периодичность) выплаты накопленного вознаграждения указывается в соответствии с условиями договора банковского вклада.
     14. В столбцах 4-8 указываются суммы вкладов отдельно по каждому банку и по каждой валюте вклада.
     15. В столбце 18 указывается категория ценной бумаги (для продажи, торговые либо удерживаемые до погашения).
     16. Указывается купонная ставка по долговым финансовым инструментам на дату представления отчета.
     17. Указывается вид риска, предусмотренный Инструкцией о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов, утвержденной постановлением Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 180 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5789) (далее - Инструкция № 180), Инструкцией о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной постановлением Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 181 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5793) (далее - Инструкция № 181), Правилами расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденными постановлением Правления Агентства от 26 сентября 2009 года № 215 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5810).
     18. Указывается сумма прибыли/убытка от финансового инструмента за истекший отчетный период.
     19. Указывается сумма прибыли/убытка от финансового инструмента с даты постановки на учет по последний день отчетного периода включительно.

                                                    Приложение 3
                                        к Правилам представления
                                    отчетности юридическими лицами, 
                                      осуществляющими деятельность
                                     по инвестиционному управлению
                                          пенсионными активами  <*>

     Сноска. В приложение 3 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27 августа 2005 года N  310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N  310 ).

         Отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов
 
  [сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное 
     управление пенсионными активами в родительном падеже] или 
[сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда, 
    самостоятельно осуществляющего инвестиционное управление 
          пенсионными активами в родительном падеже]

        по состоянию на "___"  _______  20__ года  

                                (в тысячах тенге)

№ п/п

Наименование эмитента  

Вид ценной бумаги

Национальный идентифи-
кационный номер

Количество ценных бумаг 
(в штуках)

Номинальная стоимость

Валюта номинальной стоимости

1

2

3

4

5

6

7

1

Государственные ценные бумаги Республики Казахстан






1.1.













2

Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан






2.1.

Ценные бумаги банков второго уровня






2.1.1.













2.2.

Ценные бумаги юридических лиц, за исключением банков второго уровня






2.2.1.













3.

Ценные бумаги иностранных государств






3.1.













4.

Негосударственные ценные бумаги эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан






4.1.













5.

Ценные бумаги международных финансовых организаций






5.1.













6

Паи инвестиционных фондов






6.1













7

Всего 






   Продолжение таблицы

Суммарная текущая стоимость 

Дата

Листинг / рейтинг

Примечание*

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:

начис-
ленное возна-
граж-
дение

Торговые ценные бумаги, в том числе

начис-
ленное возна-
граж-
дение

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, в том числе

начис-
ленное
возна-
граж-
дение

Приоб-
ретения

Пога-
шения


8

9

10

11

12

13

14

15

16

17


  * если имеются ограничения права собственности на ценные бумаги, то 
  следует проставлять слово "да"
 
 
 
 
        Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета 
_________________________ дата __________________

Исполнитель _____________ дата __________________

Телефон:_____________________________________

Место для печати

                                                    Приложение 4
                                        к Правилам представления
                                    отчетности юридическими лицами, 
                                      осуществляющими деятельность
                                     по инвестиционному управлению
                                          пенсионными активами

     Отчет об операциях "Обратное РЕПО" и "РЕПО", совершенных 
                  за счет собственных активов
 
       [сокращенное наименование организации, осуществляющей 
   инвестиционное управление пенсионными активами в родительном 
       падеже] или [сокращенное наименование накопительного 
       пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего 
        инвестиционное управление пенсионными активами в 
                       родительном падеже]

            по состоянию на "___"  _______  20__ года

                                  (в тысячах тенге) 

№ п/п

Содержание операции

Наименование эмитента и вид ценной бумаги

Национальный идентификационный номер

Валюта номинальной стоимости

Дата

открытия операции

закрытия операции

1

2

3

4

5

6

7

1

Операции "обратное РЕПО"






1.1.

Прямой способ












1.2.

Автоматический способ












2

Операции "РЕПО"






2.1.

Прямой способ












2.2.

Автоматический способ












   Продолжение таблицы

Срок операции  в днях

Ставка вознаграждения

Количество ценных бумаг 

Сумма операции  в тенге

Листинг/
рейтинг

8

9

10

11

12

Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета 
_________________________ дата __________________

Исполнитель _____________ дата __________________

Телефон:_____________________________________

Место для печати

                                                    Приложение 5
                                        к Правилам представления
                                    отчетности юридическими лицами, 
                                      осуществляющими деятельность
                                     по инвестиционному управлению
                                          пенсионными активами  <*>

     Сноска. В приложение 5 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27 августа 2005 года N  310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N  310 ).

    Отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных 
                 за счет собственных активов

      [сокращенное наименование организации, осуществляющей 
        инвестиционное управление пенсионными активами в 
      родительном падеже] или [сокращенное наименование 
        накопительного пенсионного фонда, самостоятельно 
    осуществляющего инвестиционное управление пенсионными 
              активами в родительном падеже] 
          по состоянию на "___"  _______  20__ года 

                                       (в тысячах тенге)

№ п/п

Наименование 
статей в 
разрезе 
банков/банка

Код 
банка

Валюта вклада

Рейтинг/
Листинг 

Срок вклада в днях

Ставка вознаграждения по вкладу (в процентах годовых)

1

2

3

4

5

6

8

1

Вклады до востребования






1.1.













2

Срочные вклады






2.1.













3

Условные вклады






3.1.













4

Всего






  Продолжение таблицы

Сумма основного долга по вкладу

Вознаграждение по вкладу

Итого текущая стоимость вклада 

Резервы на возможные потери

Примеча-ние*

в тенге

в иностранной валюте

в тенге

в иностранной валюте

9

10

11

12

13

14

15

* если имеются ограничения права собственности на вклад, то следует 
  проставлять слово "да"
 
 
 
      Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета 
_________________________ дата __________________

Исполнитель _____________ дата __________________

Телефон:_____________________________________

Место для печати

                                                Приложение 6
                                        к Правилам представления
                                    отчетности юридическими лицами, 
                                      осуществляющими деятельность
                                     по инвестиционному управлению
                                          пенсионными активами

                   Отчет о структуре инвестиций в 
                   капитал других юридических лиц
        [сокращенное наименование организации, осуществляющей 
            инвестиционное управление пенсионными активами в 
           родительном падеже] или [сокращенное наименование
           накопительного пенсионного фонда, самостоятельно 
        осуществляющего инвестиционное управление пенсионными
                    активами в родительном падеже]
                по состоянию на "___"______ 200___ года

№ п/п

Наименование юридического 
лица

Код юриди-
ческого лица

Балансовая стоимость (в тысячах тенге)

Количество (в штуках)

Доля участия в уставном капитале эмитента (%)

Дата приоб-
ретения

Примечание

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

Простые акции







1.1.








2.

Привилеги-
рованные акции







2.1.








3.

Вклады и паи 







3.1








4.

Всего







  Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета 
_________________________ дата __________________

Исполнитель _____________ дата __________________

Телефон:_____________________________________

Место для печати

Приложение 7                       
к Правилам представления отчетности 
юридическими лицами, осуществляющими
деятельность по инвестиционному     
управлению пенсионными активами     

      Сноска. Приложение 7 дополнено - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 марта 2007 года  N 63 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).

Отчет об остатках собственных денег на текущих счетах
за период с __________________ по _________________
___________________________________________________
(полное наименование организации,
осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами)


Наименование

дата, месяц, год

...

...

дата, месяц,
год

Сумма
на
теку-
щем
счету

в % к
активам
по балансу

...

...

Сумма
на
теку-
щем
счету

в % к
активам
по
балансу

А

1

2

3

...

...

...

...


Деньги и
денежные
эквиваленты,
в том числе:







1.

Деньги на
текущих сче-
тах в банках
второго
уровня
Республики
Казахстан:







1.1.








1.n








2.

Деньги на
текущих
счетах в
банках-нере-
зидентах:







2.1.








2.n









Итого оста-
ток денег
на текущих
счетах








Сумма
активов по
балансу







   Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _____________________
дата___________________
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание
отчета _________________________
дата_____________________
Исполнитель_____________ дата_____________________
Телефон: _________________________________________
Место для печати

                                 Приложение 8
                                 к Правилам представления отчетности
                                 юридическими лицами, осуществляющими
                                 деятельность по инвестиционному
                                 управлению пенсионными активами

Отчет о формировании резервов (провизий) на покрытие
возможных потерь от обесценения ценных бумаг

      Сноска. Правила дополнены приложением 8 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).

_____________________________________________________________________
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
управление пенсионными активами (в родительном падеже), сокращенное
наименование накопительного пенсионного фонда (в родительном падеже)
или сокращенное
_____________________________________________________________________
наименование накопительного пенсионного фонда, самостоятельно
осуществляющего инвестиционное управление пенсионными активами (в
родительном падеже))
по состоянию на "___" ___________ 20 ___ года

(тенге)


п/п

Вид
ценной
бумаги и
наимено-
вание ее
эмитента

Нацио-
нальный
иденти-
фика-
ционный
номер

Суммар-
ная
текущая
стоимо-
сть (на
конец
дня)

Необхо-
димый
размер
резервов
(прови-
зий) (в
процен-
тах)

Необхо-
димая
сумма
резервов
(прови-
зий)
[(4)*
(5)]

Факти-
чески
создан-
ные
резервы
(прови-
зии)

Текущая
стоимость
с учетом
обесцене-
ния
[(4)-(7)]

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

Класси-
фика-
ционная
катего-
рия
ценных
бумаг
"Стан-
дарт-
ная"

x


0%




1.1.








1.n.








2.

Класси-
фика-
ционная
катего-
рия
ценных
бумаг
"Сомни-
тельная 1 кате-
гории"

x


10%




2.1.








2.n.








3.

Класси-
фика-
ционная
катего-
рия
ценных
бумаг
"Сомни-
тельная
2 кате-
гории"

x


15%




3.1.








3.n.








4.

Класси-
фика-
ционная
катего-
рия
ценных
бумаг
"Сомни-
тельная
3 кате-
гории"

x


25%




4.1.








4.n.








5.

Класси-
фика-
ционная
катего-
рия
ценных
бумаг
"Неудов-
летвори-
тельная"

x


50%




5.1.








5.n.








6.

Всего

х


х




Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_____________________ дата __________________

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_______________________ дата ___________________

Исполнитель ________________________________ дата ___________________

Телефон:_____________________________________

Место для печати

Приложение 9           
к Правилам представления отчетности
юридическими лицами, осуществляющими
деятельность по инвестиционному 
управлению пенсионными активами 

Отчет о концентрации инвестиционного портфеля
пенсионных активов накопительных пенсионных фондов
по видам экономической деятельности

      Сноска. Правила дополнены приложением 9 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).

_____________________________________________________________________
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
управление пенсионными активами (в родительном падеже), сокращенное
наименование накопительного пенсионного фонда (в родительном падеже)
_____________________________________________________________________
 или сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда,
самостоятельно осуществляющего инвестиционное управление пенсионными
                активами (в родительном падеже))

по состоянию на "___" ___________ 20 ___ года

Классификация по видам
экономической
деятельности

Балансовая (текущая)
стоимость финансовых
инструментов
резидентов
Республики Казахстан,
разрешенных к
приобретению за счет
пенсионных активов
(с учетом
начисленного
вознаграждения),
в том числе по
операциям «Обратное
РЕПО» (с учетом
начисленного
вознаграждения),
тыс. тенге

Доля от
пенсион-
ных
активов,
%

1

2

3

4

1.

Сельское, лесное и рыбное
хозяйство



2.

Горнодобывающая
промышленность и
разработка карьеров



3.

Обрабатывающая
промышленность



4.

Электроснабжение, подача
газа, пара и воздушное
кондиционирование



5.

Водоснабжение,
канализационная система,
контроль над сбором и
распределением отходов



6.

Строительство



7.

Оптовая и розничная
торговля, ремонт
автомобилей и мотоциклов



8.

Транспорт и складирование



9.

Услуги по проживанию и
питанию



10.

Информация и связь



11.

Финансовая и страховая
деятельность



11.1.

Банки второго уровня



11.2.

Прочие финансовые
организации



12.

Операции с недвижимым
имуществом



13.

Профессиональная, научная
и техническая
деятельность



14.

Деятельность в области
административного и
вспомогательного
обслуживания



15.

Государственное
управление и оборона,
обязательное социальное
обеспечение



16.

Образование



17.

Здравоохранение и
социальные услуги



18.

Искусство, развлечения и
отдых



19.

Предоставление прочих
видов услуг



20.

Деятельность
экстерриториальных
организаций и органов



21.

Всего пенсионные активы




Итого



Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_____________________ дата __________________

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_______________________ дата ________________

Исполнитель ________________________________ дата ___________________
Телефон:_____________________________________

Место для печати

Приложение 10
к Правилам представления отчетности юридическими
лицами, осуществляющими деятельность по
инвестиционному управлению пенсионными активами

Отчет о соблюдении организациями, осуществляющими
инвестиционное управление пенсионными активами пруденциального
норматива "Лимиты инвестирования" 6
(сокращенное наименование Фонда (в родительном падеже), сокращенное
наименование Организации (в родительном падеже))
по состоянию на "___" ___________ 20 ___ года

      Сноска. Правила дополнены приложением 2 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.06.2010 № 73 (порядок введения в действие см п. 4).

                                                            тысяч тенге1


п/п

Наименова-
ние
эмитента

Код
ценной
бумаги

Нацио-
нальный
иденти-
фикаци-
онный
номер

Вид
цен-
ной
бума-
ги

Размер
собст-
венного
капитала
эмитента

Общее
коли-
чество
долговых
ценных
бумаг
одного
выпуска,
штук

Общее
коли-
чество
голо-
сующих
акций,
штук2

Общее
коли-
чество
разме-
щенных
акций,
штук2,3

А

1

2

3

4

5

6

7

8











Итого по
эмитенту:









Всего
акций:









Всего паев
инвестици-
онных
фондов








       продолжение таблицы

За счет пенсионных
активов

За счет собственных
активов

Доля
от
собст-
венно-
го
капи-
тала
эми-
тента,
в
про-
цен-
тах5

Доля
долго-
вых
ценных
бумаг
от
общего
коли-
чества
долго-
вых
ценных
бумаг
данно-
го вы-
пуска
эми-
тента,
в про-
цен-
тах5

Доля
голосующих
акций от
общего
количес-
тва го-
лосующих
акций
данного
эмитен-
та, в
процен-
тах5

Доля
разме-
щенных
акций
от
общего
коли-
чества
разме-
щенных
акций
данного
эмитен-
та, в
процен-
тах3, 5

Коли-
чество
(штук
ценных
бумаг)

Сум-
марная
теку-
щая
стои-
мость
с
учетом
обес-
цене-
ния

тен-
ге)4

Итого в
про-
центах
от
теку-
щей
стои-
мости
пенси-
онных
акти-
вов

Коли-
чество
(штук
ценных
бумаг)

Сум-
марная
теку-
щая
стои-
мость
с
учетом
обес-
цене-
ния (в
тен-
ге)4

Итого
в про-
центах
от
теку-
щей
стои-
мости
собст-
венных
акти-
вов

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18









































Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
____________________________ дата ________________

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
____________________________ дата ________________

Исполнитель ________________ дата ________________

Телефон:____________________

Место для печати

      Примечания:
      1 Все суммы указываются в тысячах тенге с двумя знаками после запятой, за исключением столбцов, в содержании названия которых содержится другая единица измерения.
      2 Данные заполняются в соответствии с пунктом 29 Инструкции № 180 и пунктом 38 Инструкции № 181.
      3 Заполняется по акциям банков второго уровня Республики Казахстан.
      4 Указывается сумма с учетом суммарного начисленного вознаграждения;
      5 Доля рассчитывается по размеру инвестиций за счет пенсионных и собственных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов. Не заполняется по финансовым инструментам, выпущенным (предоставленным) международными финансовыми организациями, и по ценным бумагам, имеющим статус государственных, выпущенных (предоставленных) центральным правительством иностранного государства;
      6 Не заполняется по государственным ценным бумагам Республики Казахстан, по долговым ценным бумагам, выпущенным Акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына».