В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 01 февраля 2005 года.
3. Департаменту стратегии и анализа Агентства (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, юридических лиц, обладающих лицензией на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, Объединения юридических лиц "Ассоциации финансистов Казахстана".
4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Утверждены
постановлением Правления Агентства
Республики Казахстан по регулированию
и надзору финансового рынка и
финансовых организаций
от 27 ноября 2004 года № 330
Правила
представления отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность по инвестиционному
управлению пенсионными активами
Настоящие Правила разработаны в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами (далее - Организация) в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
1. Отчетность Организации включает в себя:
1) отчет о стоимости пенсионных активов по состоянию на конец каждого календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
2) отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
3) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам;
4) отчет об операциях "Обратное РЕПО" и "РЕПО", совершенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 4 к настоящим Правилам;
5) отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 5 к настоящим Правилам;
6) отчет о структуре инвестиций в капитал других юридических лиц по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 6 к настоящим Правилам;
7) отчет об остатках собственных денег на текущих счетах по состоянию на конец каждого календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам;
8) отчет о формировании резервов (провизий) на покрытие возможных потерь от обесценения ценных бумаг по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 8 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
9) отчет о концентрации инвестиционного портфеля пенсионных активов накопительных пенсионных фондов по видам экономической деятельности по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 9 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении.
Отчеты в соответствии подпунктами 3) - 5) пункта 1 настоящих Правил не представляются накопительными пенсионными фондами, самостоятельно осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.
Сноска. Пункт 1 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 63 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).
2. Организация представляет отчетность на электронном носителе ежемесячно, не позднее 18.00 времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Организация еженедельно представляет отчетность на электронном носителе в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам, по состоянию на второй рабочий день недели, не позднее 12.00 времени города Астаны третьего рабочего дня недели, следующей за отчетной.
Сноска. Пункт 2 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).
2-1. Отчетность на бумажном носителе подписывается первым руководителем или лицом, уполномоченным на подписание отчета, главным бухгалтером или лицом, уполномоченным на подписание отчета, заверяется печатью и хранится у Организации. По требованию уполномоченного органа Организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.
Сноска. Пункт 2-1 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 63 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); с изменением, внесенным постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).
2-2. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
Еженедельная отчетность представляется по адресу F5903205 Финансовой автоматизированной системы транспорта информации.
Сноска. Глава дополнена пунктом 2-2 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 27.08.2005 N 310 (порядок введения в действие см. п. 2 пост. N 310); с изменением, внесенным постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).
2-3. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Организации или лицом, его замещающим. <*>
Сноска. Глава дополнена пунктом 2-3 - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27 августа 2005 года N 310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N 310 ).
3. Организация, после сверки с банком-кастодианом и накопительным пенсионным фондом (в случае если накопительный пенсионный фонд самостоятельно осуществляет инвестиционное управление пенсионными активам - с банком-кастодианом) еженедельно не позднее четверга текущей недели составляет отчетность на бумажном носителе за период со вторника истекшей недели по понедельник текущей недели включительно.
4. Данные в отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
5-9. (Пункты исключены - от 27 августа 2005 года N 310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N 310 ).
10. При обнаружении неполной или недостоверной информации в отчетности, представленной Организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом Организацию. Организация не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления уполномоченного органа представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность на электронном носителе. <*>
Сноска. Пункт 10 в редакции - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27 августа 2005 года N 310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N 310 ).
11. (Пункт исключен - от 27 августа 2005 года N 310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N 310 ).
12. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1
к Правилам представления
отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами
Сноска. Приложение 1 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.05.2006 N 119 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 30.03.2007 N 63 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).
Отчет о стоимости пенсионных активов
за период с __________________ по _________________
[сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда
в родительном падеже],
[сокращенное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами в
родительном падеже] или [сокращенное наименование накопительного
пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего
инвестиционное управление пенсионными активами
в родительном падеже]
тысяч тенге 1
№ п/п |
Показатель |
дата, месяц, год 2 |
… |
… |
дата, месяц, год 2 |
1. |
2. |
3. |
… |
… |
… |
1. |
Остаток на инвестиционных счетах на начало дня, в том числе: |
||||
1.1 |
в тенге |
||||
1.2 |
в иностранных валютах |
||||
2. |
Поступило денег на инвестиционные счета на конец дня, в том числе: |
||||
2.1 |
в тенге |
||||
2.2 |
в иностранных валютах |
||||
3. |
Выбыло денег с инвестиционных счетов на конец дня, в том числе: |
||||
3.1 |
в тенге |
||||
3.2 |
в иностранных валютах |
||||
4. |
Остаток на инвестиционных счетах на конец дня [(1)+(2)-(3)], в том числе: |
||||
4.1 |
в тенге |
||||
4.2 |
в иностранных валютах, в том числе: |
||||
5. |
Стоимость прочих активов на начало дня, в том числе: |
||||
5.1 |
в тенге |
||||
5.2 |
в иностранных валютах |
||||
6. |
Стоимость прочих активов на конец дня, в том числе: |
||||
6.1 |
в тенге |
||||
6.2 |
в иностранных валютах |
||||
7. |
Всего стоимость финансовых инвестиций на начало дня, в том числе |
||||
7.1 |
аффинированное золото |
||||
7.2 |
производные финансовые инструменты |
||||
8. |
Поступило финансовых инструментов на конец дня 3 |
||||
9. |
Выбыло финансовых инструментов на конец дня 4 |
||||
10. |
Всего стоимость финансовых инвестиций на конец дня 5 [(7)+(8)-(9)+(11)-(11.3.1)], в том числе: |
||||
10.1 |
аффинированное золото |
||||
10.2 |
производные финансовые инструменты |
||||
11. |
Начисленный инвестиционный доход |
||||
11.1 |
Доходы (расходы), связанные с получением вознаграждения по финансовым инструментам |
||||
11.2 |
Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
||||
11.2-1 |
Доходы (расходы) от изменения |
||||
11.2-2 |
Доходы (расходы) от изменения |
||||
11.3 |
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты, в том числе: |
||||
11.3.1 |
Доходы (расходы) от переоценки денег на инвестиционном счете и прочих активов |
||||
11.3.2 |
Доходы (расходы) от переоценки |
||||
11.3.2-1 |
Доходы (расходы), связанные с |
||||
11.4 |
Прочие доходы (расходы) 6 |
||||
12. |
Итого текущая стоимость пенсионных активов на конец дня [(4)+(6)+(10)] |
||||
13. |
Прирост/снижение текущей стоимости пенсионных активов на конец дня |
||||
14. |
Комиссионное вознаграждение от пенсионных активов на конец дня 7 , в том числе |
||||
14.1 |
начисленное |
||||
14.2 |
выплаченное |
||||
15. |
Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению от пенсионных активов 7 |
||||
16. |
Комиссионное вознаграждение от инвестиционного дохода на конец дня 8 , в том числе |
||||
16.1 |
начисленное |
||||
16.2 |
выплаченное |
||||
17. |
Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению от инвестиционного дохода 7 |
||||
18. |
Начисленные накопительным пенсионным фондом пенсионные обязательства, относящиеся к пенсионным активам, на конец дня, в том числе: |
||||
18.1 |
ошибочные (неверно зачисленные) суммы |
||||
18.2 |
выплаты 9 |
||||
18.3 |
прочие 10 |
||||
19. |
Исполненные накопительным пенсионным фондом пенсионные обязательства, относящиеся к пенсионным активам, на конец дня: |
||||
19.1 |
ошибочные (неверно зачисленные) суммы с инвестиционного счета |
||||
19.2 |
выплаты |
||||
19.3 |
прочие |
||||
20. |
Остаток пенсионных обязательств накопительного пенсионного фонда на конец дня |
||||
21. |
Итого обязательства по пенсионным активам на конец дня [(15)+(17)+(20)]: |
||||
22. |
Итого стоимость "чистых" пенсионных активов на конец дня [(12)-(21)] |
||||
23. |
Прирост/снижение стоимости "чистых" пенсионных активов на конец дня |
||||
24. |
Рыночный курс обмена валют 11 |
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________
Исполнитель _____________ дата __________________
Телефон:_____________________________________
Место для печати
Примечание:
1. Все суммы указываются в тысячах тенге с тремя знаками после запятой.
2. Информация указывается в формате "дата.месяц.год.".
3. Указываются сведения по финансовым инструментам, которые оцениваются по фактическим затратам. Затраты, понесенные при совершении сделки (непосредственно связанные с приобретением финансовых инструментов), в том числе вознаграждения и комиссионные вознаграждения, уплаченные агентам, консультантам, брокерам-дилерам, сборы фондовых бирж, а также банковские расходы по переводу включаются в стоимость данных финансовых инструментов. В стоимость финансовых инструментов на данную дату также включается вознаграждение, начисленное за период до момента приобретения (при наличии такового).
4. Указываются сведения о реализованных или погашенных финансовых инструментах по фактической стоимости реализации или погашения.
5. Сведения указываются в соответствии с данными Приложения 2 к Правилам.
6. При заполнении строки 11.4 "прочие доходы (расходы)" к Отчету о стоимости пенсионных активов прилагается перечень источников полученных доходов и сведения о понесенных убытках, включенных в стоимость пенсионных активов.
7. Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению учитывается с нарастающим итогом с учетом данных на конец отчетного периода.
8. Указывается сумма комиссионного вознаграждения накопительного пенсионного фонда.
9. Указываются суммы переводов пенсионных накоплений в другие накопительные пенсионные фонды, в страховые организации, суммы выплаченные получателям и другим лицам, суммы подоходного налога с пенсионных выплат.
10. При заполнении строки 18.3 "прочие" к Отчету о стоимости пенсионных активов прилагается перечень обязательств, включенных в стоимость пенсионных активов.
11. Указываются рыночные курсы обмена валют на отчетные даты, использованные в Отчете о стоимости пенсионных активов, по каждой валюте в отдельности (коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов").
12. Резерв отражается один раз в месяц на конец дня даты его формирования.
Приложение 2
к Правилам представления
отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами
Сноска. Приложение 2 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.05.2006 N 119 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 30.03.2007 N 63 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).
Отчет о структуре инвестиционного
портфеля пенсионных активов
по состоянию на "___" ___________ 20___года
[сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда
в родительном падеже], [сокращенное наименование организации,
осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами
в родительном падеже] или [сокращенное наименование накопительного
пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего инвестиционное
управление пенсионными активами в родительном падеже]
1. Ценные бумаги, разрешенные к приобретению за счет пенсионных активов
№ |
Вид ценной |
Националь- |
Коли- |
Дата |
Дата |
Валюта |
Номиналь- |
Валюта |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Итого: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Итого по эмитенту: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Всего акций: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Всего паев инвестиционных фондов |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Всего долгосрочных ценных бумаг 8 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Всего краткосрочных ценных бумаг 9 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Всего по |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
Продолжение таблицы
Цена покупки за одну ценную |
Покупная стоимость |
Суммарное |
Суммарная текущая |
Листинг/рейтинг |
Итого в процентах от текущей стоимости пенсионных активов |
Примеча- |
|||
в валюте номинальной стоимости |
в тенге |
в тенге |
в валюте номинальной стоимости |
в тенге |
дата, месяц, год |
дата, месяц, год |
|||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 6 |
15 7 |
16 |
17 |
18 |
х |
х |
х |
х |
||||||
х |
х |
х |
х |
||||||
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||||
х |
х |
х |
х |
х |
|||||
х |
х |
х |
х |
х |
|||||
х |
х |
х |
х |
х |
|||||
х |
х |
х |
х |
х |
|||||
2. Ценные бумаги, приобретенные по операциям "обратного репо"
№ |
Вид ценной |
Нацио- |
Количе- |
Дата |
Дата закрытия операции |
Валюта номинальной стоимости 2 |
Валюта |
Цена |
|
в валю- |
в тенге |
||||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Итого 11 : |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Итого по эмитенту: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Всего по Части 2: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Продолжение таблицы
Цена закрытия операции за одну ценную бумагу |
Прирост (+), |
Ставка доходности |
Суммарная |
Листинг/ |
Итого в процентах от текущей стоимости пенсионных активов |
|||
в валюте номинальной стоимости |
в тенге |
в валюте номинальной стоимости |
В тенге |
дата, |
дата, |
|||
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
х |
Х |
х |
х |
х |
||||
х |
Х |
х |
х |
х |
х |
|||
х |
Х |
X |
х |
х |
х |
х |
||
3. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и в
банках второго уровня
№ |
Наиме- |
Код банка |
Валюта |
Валюта вознаг- |
Сумма, |
Начисленное вознаг- |
||
в иност- |
в тенге |
в иност- |
в тенге |
|||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Итого 14 : |
||||||||
Всего по Части 3: |
Х |
Х |
Х |
Х |
||||
Итого по Частям 1-3 |
||||||||
Продолжение таблицы
Текущая стои- |
Дата заклю- |
Срок |
Ставка вознаграждения (в процентах годовых) |
Даты (перио- |
Листинг/ |
Итого в процентах от текущей стоимости пенсионных активов |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
х |
х |
х |
х |
|||
х |
х |
х |
х |
|||
4. Условные требования/обязательства
N |
Наименование |
Базовый |
Национальный |
Текущая |
Текущая |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Условные |
||||
1.1 |
Условные |
||||
1.1.1 |
|||||
1.1.n |
|||||
1.2 |
Условные |
||||
1.2.1 |
|||||
1.2.n |
|||||
1.3 |
Приобретенные |
||||
1.3.1 |
|||||
1.3.n |
|||||
1.4 |
Приобретенные |
||||
1.4.1 |
|||||
1.4.n |
|||||
1.5 |
Фиксированный |
||||
1.5.1 |
|||||
1.5.n |
|||||
1.6 |
Плавающий |
||||
1.6.1 |
|||||
1.6.n |
|||||
1.7 |
Условные |
||||
1.7.1 |
|||||
1.7.n |
|||||
1.7 |
Условные |
||||
1.7.1 |
|||||
1.7.n |
|||||
1.8 |
Проданные |
||||
1.8.1 |
|||||
1.8.n |
|||||
1.9 |
Проданные |
||||
1.9.1 |
|||||
1.9.n |
|||||
1.10 |
Прочие |
||||
1.10.1 |
|||||
1.10.n |
|||||
2. |
Условные |
||||
2.1 |
|||||
2.1.1 |
|||||
2.1.n |
Условные |
||||
2.2 |
|||||
2.2.1 |
|||||
2.2.n |
Условные |
||||
2.3 |
|||||
2.3.1 |
|||||
2.3.n |
Приобретенные |
||||
2.4 |
|||||
2.4.1 |
|||||
2.4.n |
Приобретенные |
||||
2.5 |
|||||
2.5.1 |
|||||
2.5.n |
Плавающий |
||||
2.6 |
Фиксированный |
||||
2.6.1 |
|||||
2.6.n |
|||||
2.7 |
Условные |
||||
2.7.1 |
|||||
2.7.n |
|||||
2.7 |
Условные |
||||
2.7.1 |
|||||
2.7.n |
|||||
2.8 |
Проданные |
||||
2.8.1 |
|||||
2.8.n |
|||||
2.9 |
Проданные |
||||
2.9.1 |
|||||
2.9.n |
|||||
2.10 |
Прочие |
||||
2.10.1 |
|||||
2.10.n |
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________
Исполнитель _____________ дата __________________
Телефон:_____________________________________
Место для печати
Примечание:
1. Указываются наименование эмитента и вид ценных бумаг, допущенных к торгам на торговых площадках организаторов торгов с ценными бумагами.
2. Коды валют указываются в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан 07 ИСО 4217-2001 "Коды для обозначения валют и фондов".
3. Указывается цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера-дилера, полученное подтверждение, по системе Сообщества всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (далее - система S.W.I.F.T.). В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняется столбец 9, в столбце 10 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняется столбец 10, столбец 9 не заполняется.
4. Указывается покупная стоимость финансовых инструментов, включая расходы, непосредственно связанные с приобретением, включая вознаграждения и комиссионные уплаченные агентам, консультантам, брокерам-дилерам, сборы фондовых бирж, а также банковские услуги по переводу средств и уменьшенная на величину оплаченной покупателем продавцу процента (при наличии таковой). Данная сумма указывается до четырех знаков после запятой.
5. Указывается сумма с точностью до двух знаков после запятой.
6. Указывается суммы на конец последнего дня предыдущего отчетного периода.
7. Указывается суммы на конец последнего дня отчетного периода.
8. В столбцах 11, 13-15 указывается сумма по ценным бумагам, период с отчетной даты до момента погашения которых составляет более одного года.
9. В столбцах 11, 13-15 указывается сумма по ценным бумагам, период с отчетной даты до момента погашения которых равен одному году или менее одного года.
10. В столбцах 8 и 9 указывается цена с точность до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление операции «обратного репо». В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняются столбцы 8 и 10, в столбцах 9 и 11 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняются столбцы 9 и 11, столбцы 8 и 10 не заполняются.
11. В столбцах 3, 12, 13, 15, 16 указывается итоговая сумма по каждому виду и эмитенту ценной бумаги.
12. В столбцах 4 и 5 указывается сумма размещения пенсионных активов во вклад в Национальном Банке Республики Казахстан (банке второго уровня) с точностью до двух знаков после запятой. В случае размещения пенсионных активов во вклад в иностранной валюте заполняются столбцы 4 и 6, в столбце 5 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившегося на дату совершения сделки, в столбце 7 сумма начисленного вознаграждения отражается по рыночному курсу обмена валют, сложившемуся на отчетную дату. В случае размещения пенсионных активов во вклад в национальной валюте заполняются столбцы 5 и 7, столбцы 4 и 6 не заполняются.
13. Дата (периодичность) выплаты накопленного вознаграждения указывается в соответствии с условиями договора банковского вклада.
14. В столбцах 4-8 указываются суммы вкладов отдельно по каждому банку и по каждой валюте вклада.
15. В столбце 18 указывается категория ценной бумаги (для продажи, торговые либо удерживаемые до погашения).
Приложение 3
к Правилам представления
отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами <*>
Сноска. В приложение 3 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27 августа 2005 года N 310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N 310 ).
Отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов
[сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
управление пенсионными активами в родительном падеже] или
[сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда,
самостоятельно осуществляющего инвестиционное управление
пенсионными активами в родительном падеже]
по состоянию на "___" _______ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ п/п |
Наименование эмитента |
Вид ценной бумаги |
Национальный идентифи- |
Количество ценных бумаг |
Номинальная стоимость |
Валюта номинальной стоимости |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Государственные ценные бумаги Республики Казахстан |
|||||
1.1. |
||||||
… |
||||||
2 |
Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан |
|||||
2.1. |
Ценные бумаги банков второго уровня |
|||||
2.1.1. |
||||||
… |
||||||
2.2. |
Ценные бумаги юридических лиц, за исключением банков второго уровня |
|||||
2.2.1. |
||||||
… |
||||||
3. |
Ценные бумаги иностранных государств |
|||||
3.1. |
||||||
… |
||||||
4. |
Негосударственные ценные бумаги эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан |
|||||
4.1. |
||||||
… |
||||||
5. |
Ценные бумаги международных финансовых организаций |
|||||
5.1. |
||||||
… |
||||||
6 |
Паи инвестиционных фондов |
|||||
6.1 |
||||||
… |
||||||
7 |
Всего |
Продолжение таблицы
Суммарная текущая стоимость |
Дата |
Листинг / рейтинг |
Примечание* |
||||||
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе: |
начис- |
Торговые ценные бумаги, в том числе |
начис- |
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, в том числе |
начис- |
Приоб- |
Пога- |
||
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
* если имеются ограничения права собственности на ценные бумаги, то
следует проставлять слово "да"
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________
Исполнитель _____________ дата __________________
Телефон:_____________________________________
Место для печати
Приложение 4
к Правилам представления
отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами
Отчет об операциях "Обратное РЕПО" и "РЕПО", совершенных
за счет собственных активов
[сокращенное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами в родительном
падеже] или [сокращенное наименование накопительного
пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего
инвестиционное управление пенсионными активами в
родительном падеже]
по состоянию на "___" _______ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ п/п |
Содержание операции |
Наименование эмитента и вид ценной бумаги |
Национальный идентификационный номер |
Валюта номинальной стоимости |
Дата |
|
открытия операции |
закрытия операции |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Операции "обратное РЕПО" |
|||||
1.1. |
Прямой способ |
|||||
… |
||||||
1.2. |
Автоматический способ |
|||||
… |
||||||
2 |
Операции "РЕПО" |
|||||
2.1. |
Прямой способ |
|||||
… |
||||||
2.2. |
Автоматический способ |
|||||
… |
||||||
Срок операции в днях |
Ставка вознаграждения |
Количество ценных бумаг |
Сумма операции в тенге |
Листинг/ |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________
Исполнитель _____________ дата __________________
Телефон:_____________________________________
Место для печати
Приложение 5
к Правилам представления
отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами <*>
Сноска. В приложение 5 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27 августа 2005 года N 310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N 310 ).
Отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных
за счет собственных активов
[сокращенное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами в
родительном падеже] или [сокращенное наименование
накопительного пенсионного фонда, самостоятельно
осуществляющего инвестиционное управление пенсионными
активами в родительном падеже]
по состоянию на "___" _______ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ п/п |
Наименование |
Код |
Валюта вклада |
Рейтинг/ |
Срок вклада в днях |
Ставка вознаграждения по вкладу (в процентах годовых) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
8 |
1 |
Вклады до востребования |
|||||
1.1. |
||||||
… |
||||||
2 |
Срочные вклады |
|||||
2.1. |
||||||
… |
||||||
3 |
Условные вклады |
|||||
3.1. |
||||||
… |
||||||
4 |
Всего |
Продолжение таблицы
Сумма основного долга по вкладу |
Вознаграждение по вкладу |
Итого текущая стоимость вклада |
Резервы на возможные потери |
Примеча-ние* |
||
в тенге |
в иностранной валюте |
в тенге |
в иностранной валюте |
|||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
* если имеются ограничения права собственности на вклад, то следует
проставлять слово "да"
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________
Исполнитель _____________ дата __________________
Телефон:_____________________________________
Место для печати
Приложение 6
к Правилам представления
отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами
Отчет о структуре инвестиций в
капитал других юридических лиц
[сокращенное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами в
родительном падеже] или [сокращенное наименование
накопительного пенсионного фонда, самостоятельно
осуществляющего инвестиционное управление пенсионными
активами в родительном падеже]
по состоянию на "___"______ 200___ года
№ п/п |
Наименование юридического |
Код юриди- |
Балансовая стоимость (в тысячах тенге) |
Количество (в штуках) |
Доля участия в уставном капитале эмитента (%) |
Дата приоб- |
Примечание |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Простые акции |
||||||
1.1. |
|||||||
2. |
Привилеги- |
||||||
2.1. |
|||||||
3. |
Вклады и паи |
||||||
3.1 |
|||||||
4. |
Всего |
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________ дата __________________
Исполнитель _____________ дата __________________
Телефон:_____________________________________
Место для печати
Приложение 7
к Правилам представления отчетности
юридическими лицами, осуществляющими
деятельность по инвестиционному
управлению пенсионными активами
Сноска. Приложение 7 дополнено - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 марта 2007 года N 63 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
Отчет об остатках собственных денег на текущих счетах
за период с __________________ по _________________
___________________________________________________
(полное наименование организации,
осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами)
Наименование |
дата, месяц, год |
... |
... |
дата, месяц, |
|||
Сумма |
в % к |
... |
... |
Сумма |
в % к |
||
А |
1 |
2 |
3 |
... |
... |
... |
... |
Деньги и |
|||||||
1. |
Деньги на |
||||||
1.1. |
|||||||
1.n |
|||||||
2. |
Деньги на |
||||||
2.1. |
|||||||
2.n |
|||||||
Итого оста- |
|||||||
Сумма |
|||||||
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _____________________
дата___________________
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание
отчета _________________________
дата_____________________
Исполнитель_____________ дата_____________________
Телефон: _________________________________________
Место для печати
Приложение 8
к Правилам представления отчетности
юридическими лицами, осуществляющими
деятельность по инвестиционному
управлению пенсионными активами
Отчет о формировании резервов (провизий) на покрытие
возможных потерь от обесценения ценных бумаг
Сноска. Правила дополнены приложением 8 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).
_____________________________________________________________________
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
управление пенсионными активами (в родительном падеже), сокращенное
наименование накопительного пенсионного фонда (в родительном падеже)
или сокращенное
_____________________________________________________________________
наименование накопительного пенсионного фонда, самостоятельно
осуществляющего инвестиционное управление пенсионными активами (в
родительном падеже))
по состоянию на "___" ___________ 20 ___ года
(тенге)
№ |
Вид |
Нацио- |
Суммар- |
Необхо- |
Необхо- |
Факти- |
Текущая |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Класси- |
x |
0% |
||||
1.1. |
|||||||
1.n. |
|||||||
2. |
Класси- |
x |
10% |
||||
2.1. |
|||||||
2.n. |
|||||||
3. |
Класси- |
x |
15% |
||||
3.1. |
|||||||
3.n. |
|||||||
4. |
Класси- |
x |
25% |
||||
4.1. |
|||||||
4.n. |
|||||||
5. |
Класси- |
x |
50% |
||||
5.1. |
|||||||
5.n. |
|||||||
6. |
Всего |
х |
х |
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_____________________ дата __________________
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_______________________ дата ___________________
Исполнитель ________________________________ дата ___________________
Телефон:_____________________________________
Место для печати
Приложение 9
к Правилам представления отчетности
юридическими лицами, осуществляющими
деятельность по инвестиционному
управлению пенсионными активами
Отчет о концентрации инвестиционного портфеля
пенсионных активов накопительных пенсионных фондов
по видам экономической деятельности
Сноска. Правила дополнены приложением 9 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 N 184 (порядок введения в действие см. п. 2).
_____________________________________________________________________
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
управление пенсионными активами (в родительном падеже), сокращенное
наименование накопительного пенсионного фонда (в родительном падеже)
_____________________________________________________________________
или сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда,
самостоятельно осуществляющего инвестиционное управление пенсионными
активами (в родительном падеже))
по состоянию на "___" ___________ 20 ___ года
№ |
Классификация по видам |
Балансовая (текущая) |
Доля от |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. |
Сельское, лесное и рыбное |
||
2. |
Горнодобывающая |
||
3. |
Обрабатывающая |
||
4. |
Электроснабжение, подача |
||
5. |
Водоснабжение, |
||
6. |
Строительство |
||
7. |
Оптовая и розничная |
||
8. |
Транспорт и складирование |
||
9. |
Услуги по проживанию и |
||
10. |
Информация и связь |
||
11. |
Финансовая и страховая |
||
11.1. |
Банки второго уровня |
||
11.2. |
Прочие финансовые |
||
12. |
Операции с недвижимым |
||
13. |
Профессиональная, научная |
||
14. |
Деятельность в области |
||
15. |
Государственное |
||
16. |
Образование |
||
17. |
Здравоохранение и |
||
18. |
Искусство, развлечения и |
||
19. |
Предоставление прочих |
||
20. |
Деятельность |
||
21. |
Всего пенсионные активы |
||
Итого |
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_____________________ дата __________________
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_______________________ дата ________________
Исполнитель ________________________________ дата ___________________
Телефон:_____________________________________
Место для печати