Жинақтаушы зейнетақы қорларының және Қазақстан Республикасының бағалы қағаздар нарығына кәсіби қатысушыларының хеджирлеу құралдарын пайдалануына, қаржылық есептілік нысандарын 2007 жылғы 28 ақпандағы "Бухгалтерлiк есеп пен қаржылық есептiлiк туралы" Қазақстан Республикасының Заңына және қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарына сәйкес келтіру қажеттілігіне байланысты Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ :
1. Осы қаулыға қосымшаға сәйкес Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының кейбір қаулыларына қаржылық есептілік нысандары бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін.
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі.
3. Бухгалтерлік есеп департаменті (Шалғымбаева Н.Т.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасын Ұлттық Банкінің орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына, Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігіне, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне, жинақтаушы зейнетақы қорларына және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға жіберсін.
4. Республикасын Ұлттық Банкінің аумақтық филиалдары осы қаулыны алған күннен бастап бес күндік мерзімде оны инвестициялық портфельді басқарушыларға, бағалы қағаздарды ұстаушылардың тізілімдерін жүргізу жөніндегі қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға, бағалы қағаздар нарығындағы трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға және бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға жіберісін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Г.З. Айманбетоваға жүктелсін.
Ұлттық Банк
Төрағасы
"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасы
Қаржы нарығы мен қаржы
ұйымдарын реттеу және
қадағалау агенттігінің Төрағасы
___________________
2007 жылғы 8 мамырда
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2007 жылғы 30 сәуірдегі
44 қаулысына
қосымша
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының
қаржылық есептілік нысандары бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізілетін қаулыларының тізбесі
1. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Инвестициялық портфельді басқарушылардың жылдық қаржылық есеп беру тәртібі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 168 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3365 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
1-тармақта:
2) тармақшадағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
3) тармақшадағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
4) тармақшадағы "меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-тармақтың 2) тармақшасындағы "бухгалтерлік есеп стандарттарына" деген сөздер "халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына" деген сөздермен ауыстырылсын;
1-қосымшада:
кестеде:
"Материалдық емес активтер (амортизацияны шегергенде)" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
Инвестициялық жылжымайтын мүлік";
"Кері РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Ақша" деген жол "Ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Меншікті капитал" жолындағы "Меншікті капитал" деген сөздер "Капитал" деген сөзбен ауыстырылсын;
"Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын)" деген жолдағы "Бөлінбеген кіріс" деген сөздер "Бөлінбеген пайда" деген сөздермен ауыстырылсын;
"Кредиторлық берешек" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Бағалау міндеттемелері";
"РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Меншікті капитал және міндеттемелер жиынтығы" жолындағы "Меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-қосымшада:
атындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Сауда бағалы қағаздары және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) (нетто)" деген жолдағы "және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар" деген сөздер алынып тасталсын;
"Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)";
3-қосымшада:
атындағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Кезең басындағы ақша қалдығы" және "Кезең соңындағы ақша қалдығы" деген жолдар "ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
N 168 қаулысына
4-қосымша
4-нысан
____________________________________________________
(инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
капиталындағы өзгеріс туралы есеп
(мың Қазақстан теңгесімен)
|
|
Бас ұйымның капиталы |
||
|
Жарғылық капитал |
Резервтік капитал |
Басқа да резервтер |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Алдыңғы кезең
|
|
|
|
|
Есеп саясатындағы
|
|
|
|
|
Өткен кезең
|
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
Сатуға арналған
|
|
|
|
|
Ақша ағындарын
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Капиталдың өзінде
|
|
|
|
|
Кезеңдегі пайда
|
|
|
|
|
Кезеңдегі барлық
|
|
|
|
|
Дивидендтер |
|
|
|
|
Акциялар эмиссиясы
|
|
|
|
|
Сатып алынған
|
|
|
|
|
Ішкі аударымдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
резервтік
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
|
Есеп саясатындағы
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
Сатуға арналған
|
|
|
|
|
Ақша ағындарын
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Капиталдың өзінде
|
|
|
|
|
Кезеңдегі пайда
|
|
|
|
|
Кезеңдегі барлық
|
|
|
|
|
Дивидендтер |
|
|
|
|
Акциялар эмиссиясы
|
|
|
|
|
Сатып алынған
|
|
|
|
|
Ішкі аударымдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
резервтік
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
кестенің жалғасы
|
|
Азшылық үлесі |
Капитал жиынтығы |
|
|
Бөлінбеген пайда
|
Барлығы |
|
|
|
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
"Бас ұйымның капиталы" және "Азшылық үлесі" бағандары шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Шоғырландырылмаған қаржылық есептілікті жасау кезінде немесе еншілес ұйымдар болмаған кезде инвестициялық портфельді басқарушылар 2-6-бағандарды толтырады.
Бірінші басшы ___________________ күні ___________________
Бас бухгалтер ______________________ күні ___________________
Орындаушы ___________________________ күні ___________________
Телефоны _______________________________
Мөр қоюға арналған орын";
2. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Инвестициялық портфельді басқарушылардың тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 169
қаулысына
(Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3374 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Инвестициялық портфельді басқарушылардың тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықта:
3-тармақтың 2) тармақшасындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
1-қосымшада:
кестеде:
"Материалдық емес активтер (амортизацияны шегергенде)" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
Инвестициялық жылжымайтын мүлік";
"Кері РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Ақша" деген жол "Ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Меншікті капитал" жолындағы "Меншікті капитал" деген сөздер "Капитал" деген сөзбен ауыстырылсын;
"Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын)" деген жолдағы "Бөлінбеген кіріс" деген сөздер "Бөлінбеген пайда" деген сөздермен ауыстырылсын;
"ұзақ мерзімді кредиторлық берешек" жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"ұзақ мерзімді бағалау міндеттемелері";
"Қысқа мерзімді кредиторлық берешек" жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Қысқа мерзімді бағалау міндеттемелері";
"РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Меншікті капитал және міндеттемелер жиынтығы" жолындағы "Меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-қосымшада:
атындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Сауда бағалы қағаздары және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) (нетто)" деген жолдағы "және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар" деген сөздер алынып тасталсын;
"Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)".
3. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Бағалы қағаздар нарығында бағалы қағаздарды ұстаушылар тізілімі жүйесін жүргізу жөніндегі қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың жылдық қаржылық есеп беру тәртібі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 170 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3380 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
1-тармақта:
2) тармақшадағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
3) тармақшадағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
4) тармақшадағы "меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-тармақтың 2) тармақшасындағы "бухгалтерлік есеп стандарттарына" деген сөздер "халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына" деген сөздермен ауыстырылсын;
1-қосымшада:
кестеде:
"Материалдық емес активтер (амортизацияны шегергенде)" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
Инвестициялық жылжымайтын мүлік";
"Кері РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Ақша" деген жол "Ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Меншікті капитал" жолындағы "Меншікті капитал" деген сөздер "Капитал" деген сөзбен ауыстырылсын;
"Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын)" деген жолдағы "Бөлінбеген кіріс" деген сөздер "Бөлінбеген пайда" деген сөздермен ауыстырылсын;
"ұзақ мерзімді кредиторлық берешек" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Бағалау міндеттемелері";
"РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Меншікті капитал және міндеттемелер жиынтығы" жолындағы "Меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-қосымшада:
атындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Сауда бағалы қағаздары және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) (нетто)" деген жолдағы "және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар" деген сөздер алынып тасталсын;
"Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)";
3-қосымшада:
атындағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Кезең басындағы ақша қалдығы" және "Кезең соңындағы ақша қалдығы" деген жолдар "ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
N 170 қаулысына
4-қосымша
4-нысан
____________________________________________________
(бағалы қағаздарды ұстаушылар тізілімі жүйесін жүргізу
жөніндегі қызметті
жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
капиталындағы өзгеріс туралы есеп
(мың Қазақстан теңгесімен)
|
|
Бас ұйымның капиталы |
||
|
Жарғылық капитал |
Резервтік
|
Басқа да резервтер |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Алдыңғы кезең
|
|
|
|
|
Есеп саясатындағы
|
|
|
|
|
Өткен кезең
|
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
Сатуға арналған
|
|
|
|
|
Ақша ағындарын
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Капиталдың өзінде
|
|
|
|
|
Кезеңдегі пайда
|
|
|
|
|
Кезеңдегі барлық
|
|
|
|
|
Дивидендтер |
|
|
|
|
Акциялар эмиссиясы
|
|
|
|
|
Сатып алынған
|
|
|
|
|
Ішкі аударымдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
резервтік
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
|
Есеп саясатындағы
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
Сатуға арналған
|
|
|
|
|
Ақша ағындарын
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Капиталдың өзінде
|
|
|
|
|
Кезеңдегі пайда
|
|
|
|
|
Кезеңдегі барлық
|
|
|
|
|
Дивидендтер |
|
|
|
|
Акциялар эмиссиясы
|
|
|
|
|
Сатып алынған
|
|
|
|
|
Ішкі аударымдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
резервтік
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
кестенің жалғасы
|
|
Азшылық үлесі |
Капитал жиынтығы |
|
|
Бөлінбеген
|
Барлығы |
|
|
|
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
"Бас ұйымның капиталы" және "Азшылық үлесі" бағандары шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Шоғырландырылмаған қаржылық есептілікті жасау кезінде немесе еншілес ұйымдар болмаған кезде инвестициялық портфельді басқарушылар 2-6-бағандарды толтырады.
Бірінші басшы ___________________ күні ___________________
Бас бухгалтер ______________________ күні ___________________
Орындаушы ___________________________ күні ___________________
Телефоны _______________________________
Мөр қоюға арналған орын";
4. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Бағалы қағаздар нарығында бағалы қағаздарды ұстаушылар тізілімдерінің жүйесін жүргізу жөніндегі
қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 171
қаулысына
(Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3388 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Бағалы қағаздар нарығында бағалы қағаздарды ұстаушылар тізілімдерінің жүйесін жүргізу жөніндегі
қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықта:
4-тармақтың 2) тармақшасындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
1-қосымшада:
кестеде:
"Материалдық емес активтер (амортизацияны шегергенде)" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
Инвестициялық жылжымайтын мүлік";
"Кері РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Ақша" деген жол "Ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Меншікті капитал" жолындағы "Меншікті капитал" деген сөздер "Капитал" деген сөзбен ауыстырылсын;
"Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын)" деген жолдағы "Бөлінбеген кіріс" деген сөздер "Бөлінбеген пайда" деген сөздермен ауыстырылсын;
"Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек" жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Ұзақ мерзімді бағалау міндеттемелері";
"Қысқа мерзімді кредиторлық берешек" жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Қысқа мерзімді бағалау міндеттемелері";
"РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Меншікті капитал және міндеттемелер жиынтығы" жолындағы "Меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-қосымшада:
атындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Сауда бағалы қағаздары және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) (нетто)" деген жолдағы "және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар" деген сөздер алынып тасталсын;
"Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)".
5. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың жылдық қаржылық есеп беру тәртібі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 172 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3366 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
1-тармақта:
2) тармақшадағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
3) тармақшадағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
4) тармақшадағы "меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
1-қосымшада:
кестеде:
"Материалдық емес активтер (амортизацияны шегергенде)" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
Инвестициялық жылжымайтын мүлік";
"Кері РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Ақша" деген жол "Ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Меншікті капитал" жолындағы "Меншікті капитал" деген сөздер "Капитал" деген сөзбен ауыстырылсын;
"Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын)" деген жолдағы "Бөлінбеген кіріс" деген сөздер "Бөлінбеген пайда" деген сөздермен ауыстырылсын;
"Кредиторлық берешек" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Бағалау міндеттемелері";
"РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Меншікті капитал және міндеттемелер жиынтығы" жолындағы "Меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-қосымшада:
атындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Сауда бағалы қағаздары және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) (нетто)" деген жолдағы "және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар" деген сөздер алынып тасталсын;
"Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)";
3-қосымшада:
атындағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Кезең басындағы ақша қалдығы" және "Кезең соңындағы ақша қалдығы" деген жолдар "ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
N 172 қаулысына
4-қосымша
4-нысан
_____________________________________________
(зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
капиталындағы өзгеріс туралы есеп
(мың Қазақстан теңгесімен)
|
|
Бас ұйымның капиталы |
||
|
Жарғылық
|
Резервтік капитал |
Басқа да резервтер |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Алдыңғы кезең
|
|
|
|
|
Есеп
|
|
|
|
|
Өткен кезең
|
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
Сатуға арналған
|
|
|
|
|
Ақша ағындарын
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Капиталдың
|
|
|
|
|
Кезеңдегі пайда
|
|
|
|
|
Кезеңдегі барлық
|
|
|
|
|
Дивидендтер |
|
|
|
|
Акциялар
|
|
|
|
|
Сатып алынған
|
|
|
|
|
Ішкі аударымдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
негізгі
|
|
|
|
|
резервтік
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
|
Есеп
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
Сатуға арналған
|
|
|
|
|
Ақша ағындарын
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Капиталдың
|
|
|
|
|
Кезеңдегі пайда
|
|
|
|
|
Кезеңдегі барлық
|
|
|
|
|
Дивидендтер |
|
|
|
|
Акциялар
|
|
|
|
|
Сатып алынған
|
|
|
|
|
Ішкі аударымдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
резервтік
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
кестенің жалғасы
|
|
Азшылық үлесі |
Капитал жиынтығы |
|
|
Бөлінбеген
|
Барлығы |
|
|
|
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
« "Бас ұйымның капиталы" және "Азшылық үлесі" бағандары шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Шоғырландырылмаған қаржылық есептілікті жасау кезінде немесе еншілес ұйымдар болмаған кезде инвестициялық портфельді басқарушылар 2-6-бағандарды толтырады.
Бірінші басшы ___________________ күні ___________________
Бас бухгалтер ______________________ күні ___________________
Орындаушы ___________________________ күні ___________________
Телефоны _______________________________
Мөр қоюға арналған орын";
6. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 173
қаулысына
(Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3381 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықта:
4-тармақтың 2) тармақшасындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
1-қосымшада:
кестеде:
"Материалдық емес активтер (амортизацияны шегергенде)" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
Инвестициялық жылжымайтын мүлік";
"Кері РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Ақша" деген жол "Ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Меншікті капитал" жолындағы "Меншікті капитал" деген сөздер "Капитал" деген сөзбен ауыстырылсын;
"Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын)" деген жолдағы "Бөлінбеген кіріс" деген сөздер "Бөлінбеген пайда" деген сөздермен ауыстырылсын;
"Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек" жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Ұзақ мерзімді бағалау міндеттемелері";
"Қысқа мерзімді кредиторлық берешек" жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Қысқа мерзімді бағалау міндеттемелері";
"РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Меншікті капитал және міндеттемелер жиынтығы" жолындағы "Меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-қосымшада:
атындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Сауда бағалы қағаздары және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) (нетто)" деген жолдағы "және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар" деген сөздер алынып тасталсын;
"Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)".
7. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Жинақтаушы зейнетақы қорларының жылдық қаржылық есеп беру тәртібі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 174 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3387 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Жинақтаушы зейнетақы қорларының жылдық қаржылық есеп беру тәртібі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 174 қаулысына және "Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 175 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы" 2006 жылғы 18 ақпандағы N 9 қаулысымен енгізілген, Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4128 тіркелген толықтыруларымен және өзгерістерімен) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
1-тармақта:
2) тармақшадағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
3) тармақшадағы "таза зейнетақы активтері туралы есеп" деген сөздер "зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" деген сөздермен ауыстырылсын;
4) тармақшадағы "таза зейнетақы активтеріне өзгерістер туралы" деген сөздер "зейнетақы активтері бойынша пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
5) тармақшадағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
6) тармақшадағы "меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
1-қосымшада:
кестеде:
"Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
Инвестициялық жылжымайтын мүлік";
"Кері РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Ақша" деген жол "Ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Меншікті капитал" жолындағы "Меншікті капитал" деген сөздер "Капитал" деген сөзбен ауыстырылсын;
"Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын)" деген жолдағы "Бөлінбеген кіріс" деген сөздер "Бөлінбеген пайда" деген сөздермен ауыстырылсын;
"Кредиторлық берешек" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Бағалау міндеттемелері";
"РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Меншікті капитал және міндеттемелер жиынтығы" жолындағы "Меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-қосымшада:
атындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Сауда бағалы қағаздары және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) (нетто)" деген жолдағы "және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар" деген сөздер алынып тасталсын;
"Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)";
3-қосымшада:
атындағы "Таза зейнетақы активтері туралы есеп" деген сөздер "Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Кері РЕПО" операциясы бойынша талаптар" және "Зейнетақы төлемдерінен түскен табыс салығы бойынша кредиторлық берешек" деген жолдардан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
4-қосымшада:
атындағы "Таза зейнетақы активтеріне өзгерістер туралы" деген сөздер "Зейнетақы активтері бойынша пайдалар және зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
5-қосымшада:
атындағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Кезең басындағы ақша қалдығы" және "Кезең соңындағы ақша қалдығы" деген жолдар "ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
N 174 қаулысына
6-қосымша
6-нысан
_________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
капиталындағы өзгеріс туралы есеп
(мың Қазақстан теңгесімен)
|
|
Бас ұйымның капиталы |
||
|
Жарғылық
|
Резервтік
|
Басқа да
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Алдыңғы кезең
|
|
|
|
|
Есеп
|
|
|
|
|
Өткен кезең
|
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
Сатуға арналған
|
|
|
|
|
Ақша ағындарын
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Капиталдың
|
|
|
|
|
Кезеңдегі пайда
|
|
|
|
|
Кезеңдегі барлық
|
|
|
|
|
Дивидендтер |
|
|
|
|
Акциялар
|
|
|
|
|
Сатып алынған
|
|
|
|
|
Ішкі аударымдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
резервтік
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
|
Есеп
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
Сатуға арналған
|
|
|
|
|
Ақша ағындарын
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Капиталдың
|
|
|
|
|
Кезеңдегі пайда
|
|
|
|
|
Кезеңдегі барлық
|
|
|
|
|
Дивидендтер |
|
|
|
|
Акциялар
|
|
|
|
|
Сатып алынған
|
|
|
|
|
Ішкі аударымдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
резервтік
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
кестенің жалғасы
|
|
Азшылық үлесі |
Капитал жиынтығы |
|
|
Бөлінбеген пайда
|
Барлығы |
|
|
|
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
"Бас ұйымның капиталы" және "Азшылық үлесі" бағандары шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Шоғырландырылмаған қаржылық есептілікті жасау кезінде немесе еншілес ұйымдар болмаған кезде инвестициялық портфельді басқарушылар 2-6-бағандарды толтырады.
Бірінші басшы ___________________ күні ___________________
Бас бухгалтер ______________________ күні ___________________
Орындаушы ___________________________ күні ___________________
Телефоны _______________________________
Мөр қоюға арналған орын";
7-қосымшада:
3-тармақта:
2) тармақшасындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
3) тармақшадағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
4) тармақшада:
"меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
"меншікті капиталға" деген сөз "капиталға" деген сөздермен ауыстырылсын.
8. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 175
қаулысына
(Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3384 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Жинақтаушы зейнетақы қорларының жылдық қаржылық есеп беру тәртібі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 174 қаулысына және "Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 175 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы" 2006 жылғы 18 ақпандағы N 9 қаулысымен енгізілген, Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4128 тіркелген толықтыруларымен және өзгерістерімен) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықта:
3-тармақта:
2) тармақшадағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
3) тармақшадағы "таза зейнетақы активтері туралы есеп" деген сөздер "зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" деген сөздермен ауыстырылсын;
4) тармақшадағы "таза зейнетақы активтеріне өзгерістер туралы" деген сөздер "зейнетақы активтері бойынша пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
1-қосымшада:
кестеде:
"Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
Инвестициялық жылжымайтын мүлік";
"Кері РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Ақша" деген жол "Ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Меншікті капитал" жолындағы "Меншікті капитал" деген сөздер "Капитал" деген сөзбен ауыстырылсын;
"Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын)" деген жолдағы "Бөлінбеген кіріс" деген сөздер "Бөлінбеген пайда" деген сөздермен ауыстырылсын;
"Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Ұзақ мерзімді бағалау міндеттемелері";
"Қысқа мерзімді кредиторлық берешек" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Қысқа мерзімді бағалау міндеттемелері";
"РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Меншікті капитал және міндеттемелер жиынтығы" жолындағы "Меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-қосымшада:
атындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Сауда бағалы қағаздары және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) (нетто)" деген жолдағы "және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар" деген сөздер алынып тасталсын;
"Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)";
3-қосымшада:
атындағы "Таза зейнетақы активтері туралы есеп" деген сөздер "Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Кері РЕПО" операциясы бойынша талаптар" және "Зейнетақы төлемдерінен түскен табыс салығы бойынша кредиторлық берешек" деген жолдардан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
4-қосымшада:
атындағы "Таза зейнетақы активтеріне өзгерістер туралы" деген сөздер "Зейнетақы активтері бойынша пайдалар және зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын.
9. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың жылдық қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 176
қаулысына
(Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3379 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың жылдық қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықта:
4-тармақта:
2) тармақшадағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
3) тармақшадағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
4) тармақшадағы "меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
5-тармақтың екінші абзацындағы "бухгалтерлік есеп стандарттарына" деген сөздер "халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына" деген сөздермен ауыстырылсын;
1-қосымшада:
кестеде:
"Материалдық емес активтер (амортизацияны шегергенде)" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
Инвестициялық жылжымайтын мүлік";
"Кері РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Ақша" деген жол "Ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Меншікті капитал" жолындағы "Меншікті капитал" деген сөздер "Капитал" деген сөзбен ауыстырылсын;
"Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын)" деген жолдағы "Бөлінбеген кіріс" деген сөздер "Бөлінбеген пайда" деген сөздермен ауыстырылсын;
"Кредиторлық берешек" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Бағалау міндеттемелері";
"РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Меншікті капитал және міндеттемелер жиынтығы" жолындағы "Меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-қосымшада:
атындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Сауда бағалы қағаздары және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) (нетто)" деген жолдағы "және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар" деген сөздер алынып тасталсын;
"Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)";
3-қосымшада:
атындағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Кезең басындағы ақша қалдығы" және "Кезең соңындағы ақша қалдығы" деген жолдар "ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Бағалы қағаздар нарығында
трансфер-агенттік қызметті
жүзеге асыратын ұйымдардың
жылдық қаржылық есеп беру тізбесі,
нысандары және ұсыну мерзімдері
туралы нұсқаулыққа
4-қосымша
4-нысан
____________________________________________________________
(бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге
асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
капиталындағы өзгеріс туралы есебі
(мың Қазақстандық теңгемен)
|
|
Бас ұйымның капиталы |
||
|
Жарғылық
|
Резервтік
|
Басқа да
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Алдыңғы кезең
|
|
|
|
|
Есеп саясатындағы
|
|
|
|
|
Өткен кезең басында
|
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
Сатуға арналған
|
|
|
|
|
Ақша ағындарын
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Капиталдың өзінде
|
|
|
|
|
Кезеңдегі пайда
|
|
|
|
|
Кезеңдегі барлық
|
|
|
|
|
Дивидендтер |
|
|
|
|
Акциялар эмиссиясы
|
|
|
|
|
Сатып алынған
|
|
|
|
|
Ішкі аударымдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
резервтік капиталды
|
|
|
|
|
Басқа да операциялар |
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
|
Есеп саясатындағы
|
|
|
|
|
Есепті кезең басында
|
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
Сатуға арналған
|
|
|
|
|
Ақша ағындарын
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Капиталдың өзінде
|
|
|
|
|
Кезеңдегі пайда
|
|
|
|
|
Кезеңдегі барлық
|
|
|
|
|
Дивидендтер |
|
|
|
|
Акциялар эмиссиясы
|
|
|
|
|
Сатып алынған
|
|
|
|
|
Ішкі аударымдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
резервтік капиталды
|
|
|
|
|
Басқа да операциялар |
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
кестенің жалғасы
|
|
Азшылық үлесі |
Капитал жиынтығы |
|
|
Бөлінбеген пайда
|
Барлығы |
|
|
|
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
« "Бас ұйымның капиталы" және "Азшылық үлесі" бағандары шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Шоғырландырылмаған қаржылық есептілікті жасау кезінде немесе еншілес ұйымдар болмаған кезде инвестициялық портфельді басқарушылар 2-6-бағандарды толтырады.
Бірінші басшы ___________________ күні ___________________
Бас бухгалтер ______________________ күні ___________________
Орындаушы ___________________________ күні ___________________
Телефоны _______________________________
Мөр қоюға арналған орын";
10. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Бағалы қағаздар нарығында брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың жылдық қаржылық есеп беру тәртібі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 177
қаулысына
(Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3364 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
атындағы "брокерлік-дилерлік" деген сөздер "брокерлік және дилерлік" деген сөздермен ауыстырылсын;
1-тармақта:
бірінші абзацтағы "брокерлік-дилерлік" деген сөздер "брокерлік және дилерлік" деген сөздермен ауыстырылсын;
2) тармақшадағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
3) тармақшадағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
4) тармақшадағы "меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-тармақтың 2) тармақшасындағы "бухгалтерлік есеп стандарттарына" деген сөздер "халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына" деген сөздермен ауыстырылсын;
1-қосымшада:
атындағы "брокерлік-дилерлік" деген сөздер "брокерлік және дилерлік" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Материалдық емес активтер (амортизацияны шегергенде)" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
Инвестициялық жылжымайтын мүлік";
"Кері РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Ақша" деген жол "Ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Меншікті капитал" жолындағы "Меншікті капитал" деген сөздер "Капитал" деген сөзбен ауыстырылсын;
"Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын)" деген жолдағы "Бөлінбеген кіріс" деген сөздер "Бөлінбеген пайда" деген сөздермен ауыстырылсын;
"Кредиторлық берешек" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Бағалау міндеттемелері";
"РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Меншікті капитал және міндеттемелер жиынтығы" жолындағы "Меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-қосымшада:
атында:
"кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
"брокерлік-дилерлік" деген сөздер "брокерлік және дилерлік" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Сауда бағалы қағаздары және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) (нетто)" деген жолдағы "және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар" деген сөздер алынып тасталсын;
"Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)";
3-қосымшада:
атында:
"ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
"брокерлік-дилерлік" деген сөздер "брокерлік және дилерлік" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Кезең басындағы ақша қалдығы" және "Кезең соңындағы ақша қалдығы" деген жолдар "ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
N 177 қаулысына
4-қосымша
4-нысан
_________________________________________________________________
(бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті
жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
капиталындағы өзгеріс туралы есеп
(мың Қазақстан теңгесімен)
|
|
Бас ұйымның капиталы |
||
|
Жарғылық
|
Резервтік
|
Басқа да
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Алдыңғы кезең
|
|
|
|
|
Есеп саясатындағы
|
|
|
|
|
Өткен кезең
|
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
Сатуға арналған
|
|
|
|
|
Ақша ағындарын
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Капиталдың өзінде
|
|
|
|
|
Кезеңдегі пайда
|
|
|
|
|
Кезеңдегі барлық
|
|
|
|
|
Дивидендтер |
|
|
|
|
Акциялар эмиссиясы
|
|
|
|
|
Сатып алынған
|
|
|
|
|
Ішкі аударымдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
резервтік
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
|
Есеп саясатындағы
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
Сатуға арналған
|
|
|
|
|
Ақша ағындарын
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Капиталдың өзінде
|
|
|
|
|
Кезеңдегі пайда
|
|
|
|
|
Кезеңдегі барлық
|
|
|
|
|
Дивидендтер |
|
|
|
|
Акциялар эмиссиясы
|
|
|
|
|
Сатып алынған
|
|
|
|
|
Ішкі аударымдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
Негізгі
|
|
|
|
|
резервтік
|
|
|
|
|
Басқа да
|
|
|
|
|
Есепті кезең
|
|
|
|
кестенің жалғасы
|
|
Азшылық үлесі |
Капитал жиынтығы |
|
|
Бөлінбеген пайда
|
Барлығы |
|
|
|
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
« "Бас ұйымның капиталы" және "Азшылық үлесі" бағандары шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Шоғырландырылмаған қаржылық есептілікті жасау кезінде немесе еншілес ұйымдар болмаған кезде инвестициялық портфельді басқарушылар 2-6-бағандарды толтырады.
Бірінші басшы ___________________ күні ___________________
Бас бухгалтер ______________________ күні ___________________
Орындаушы ___________________________ күні ___________________
Телефоны _______________________________
Мөр қоюға арналған орын";
11. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Бағалы қағаздар нарығында брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 178
қаулысына
(Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3373 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
тақырыбында:
"тоқсан сайын" деген сөздер алынып тасталсын;
"брокерлік-дилерлік" деген сөздер "брокерлік және дилерлік" деген сөздермен ауыстырылсын;
1-тармақта:
"тоқсан сайын" деген сөздер алынып тасталсын;
"брокерлік-дилерлік" деген сөздер "брокерлік және дилерлік" деген сөздермен ауыстырылсын;
көрсетілген қаулымен бекітілген Бағалы қағаздар нарығында брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықта:
тақырыбында:
«"тоқсан сайын" деген сөздер алынып тасталсын;
"брокерлік-дилерлік" деген сөздер "брокерлік және дилерлік" деген сөздермен ауыстырылсын;
2-тармақта:
«"тоқсан сайын қаржылық есеп" деген сөздер "жылдықты қоспағанда, қаржылық есептілік" деген сөздермен ауыстырылсын;
"брокерлік-дилерлік" деген сөздер "брокерлік және дилерлік" деген сөздермен ауыстырылсын;
4-тармақта:
бірінші абзац "Брокерлер-дилерлер" деген сөздерден кейін ", банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын нақтылы ұстаушы ретінде клиенттің шоттарын жүргізу құқығы бар брокер-дилерлерді қоспағанда," сөздермен толықтырылсын;
2) тармақшадағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
мынадай мазмұндағы 4-1-тармақпен толықтырылсын:
«"4-1. Ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақыты бойынша 18.00 сағаттан кешіктірмей, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын нақтылы ұстаушы ретінде клиенттің шоттарын жүргізу құқығы бар брокер-дилерлер мынадай қаржылық есептілікті ұсынады:
1) 1-нысан бойынша жасалған бухгалтерлік баланс (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасы);
2) 2-нысан бойынша жасалған пайдалар мен зияндар туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 2-қосымшасы)";
1-қосымшада:
мәтінде оң жақ жоғарғы бұрышта:
«"тоқсан сайын" деген сөздер алынып тасталсын;
"брокерлік-дилерлік" деген сөздер "брокерлік және дилерлік" деген сөздермен ауыстырылсын;
атындағы "брокерлік-дилерлік" деген сөздер "брокерлік және дилерлік" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Материалдық емес активтер (амортизацияны шегергенде)" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
Инвестициялық жылжымайтын мүлік";
"Кері РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Ақша" деген жол "Ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Меншікті капитал" жолындағы "Меншікті капитал" деген сөздер "Капитал" деген сөзбен ауыстырылсын;
"Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын)" деген жолдағы "Бөлінбеген кіріс" деген сөздер "Бөлінбеген пайда" деген сөздермен ауыстырылсын;
"Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Ұзақ мерзімді бағалау міндеттемелері";
"Қысқа мерзімді кредиторлық берешек" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Қысқа мерзімді бағалау міндеттемелері";
"РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Меншікті капитал және міндеттемелер жиынтығы" жолындағы "Меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-қосымшада:
мәтінде оң жақ жоғарғы бұрышта:
«"тоқсан сайын" деген сөздер алынып тасталсын;
"брокерлік-дилерлік" деген сөздер "брокерлік және дилерлік" деген сөздермен ауыстырылсын;
атында:
"кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
"брокерлік-дилерлік" деген сөздер "брокерлік және дилерлік" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Сауда бағалы қағаздары және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) (нетто)" деген жолдағы "және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар" деген сөздер алынып тасталсын;
"Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)".