Қолданушылардың назарына!!!
Қаулының қолданысқа енгізілу тәртібін 2 және 3-тармақтан қараңыз.
"Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" 1997 жылғы 20 маусымдағы Қазақстан Республикасы Заңының 57-бабына, "Бағалы қағаздар рыногы туралы" 2003 жылғы 2 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 3-бабының 2-тармағының 11) тармақшасына және 49-бабының 3-тармағына, "Қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттiк реттеу және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 5-бабына, 9-бабының 1-тармағының 5) тармақшасына сәйкес Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі – Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Қоса берілген Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулық бекітілсін (бұдан әрі – Нұсқаулық).
2. Осы қаулы 2010 жылғы 1 қаңтардан бастап күшіне енгізілетін Нұсқаулықтың 15-тармағының 11) және 12) тармақшаларын қоспағанда, Қазақстан Республикасының Әділет Министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі.
Егер осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет Министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен соң зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның зейнетақы активтерінің және меншікті активтерінің есебінен қалыптасқан инвестициялық портфельдерінің құрылымы Нұсқаулықтың 42 және 44-тармақтарында белгіленген талаптарға сәйкес келмесе, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым 2011 жылғы 1 қаңтарға дейін жоғарыда көрсетілген инвестициялық портфельдердің құрылымын Нұсқаулықтың 42 және 44-тармақтарының талаптарына сәйкестендіреді.
3. Нұсқаулықтың 15-тармағының 3) тармақшасының төртінші абзацының қолданысы 2012 жылғы 1 қаңтарға дейін таралады.
Ескерту. 3-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) қаулысымен.
4. Осы қаулының қосымшасына сәйкес нормативтік құқықтық актілердің күші жойылды деп танылсын.
5. Стратегия және талдау департаменті (Н.А. Әбдірахманов):
1) Заң департаментiмен (Н.В. Сәрсенова) бірлесіп, осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткізу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткен күннен бастап он күндiк мерзiмде оны Агенттiктiң мүдделi бөлiмшелерiне, "Қазақстан қаржыгерлерiнiң қауымдастығы" заңды тұлғалар бiрлестiгiне мәлімет үшін жіберсін.
6. Ақпараттық технологиялар департаменті (Қ.А. Түсіпов) 2010 жылғы 1 желтоқсанға дейінгі мерзімде "Жинақтаушы зейнетақы қорлары мен бағалы қағаздар рыногы кәсіби қатысушыларының есеп берулерін қалыптастыруды автоматтандыру" автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйені пысықтауды қамтамасыз етсін.
7. Агенттік Төрайымының қызметі (А.Ә. Кенже) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
8. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрайымының орынбасары А.Ө. Алдамбергенге жүктелсін.
Төрайым Е. Бахмутова
Қазақстан Республикасы Қаржы
нарығын және қаржы ұйымдарын
реттеу мен қадағалау агенттігі
Басқармасының 2009 жылғы 5 тамыздағы
N 181 қаулысымен бекітілді
Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулық
Осы Нұсқаулық "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" 1997 жылғы 20 маусымдағы Қазақстан Республикасы Заңының 57-бабына (бұдан әрі - Зейнетақымен қамсыздандыру туралы Заң), "Бағалы қағаздар рыногы туралы" 2003 жылғы 2 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының (бұдан әрі – Бағалы қағаздар рыногы туралы Заң) 3-бабының 2-тармағының 11) тармақшасына және 49-бабының3-тармағына, "Қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттік реттеу және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабының 1-тармағының 5) тармақшасына сәйкес әзірленді және пруденциалдық нормативтердің тізбесін, олардың нормативтік мәндерін және есептеу әдістемесін, сондай-ақ зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың (бұдан әрі - Ұйым) тиісінше есептіліктің нысандарын және оны ұсыну мерзімдерін белгілейді.
Ұйымның аффилиирленген тұлғалары бөлігіндегі осы Нұсқаулықта көзделген нормалар заңды тұлғаларға және көрсетілген ұйымдардың дауыс беретін акцияларының жиырма бес және одан астам пайызын "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамының тікелей (банктер бойынша – жанама) иеленуі нәтижесінде Ұйыммен аффилиирленген болып табылатын олардың аффилиирленген тұлғаларына қолданылмайды.
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы Нұсқаулықта мынадай ұғымдар пайдаланылады:
1) зейнетақы активтерiнің шартты бiрлiгі – Қордың зейнетақы активтерiнің, Ұйымның оларды инвестициялық басқару нәтижесiндегi өзгерiстерiн сипаттау үшін пайдаланылатын және осы Нұсқаулыққа сәйкес есептелетiн үлестiк мөлшері;
2) қор биржасы – акционерлік қоғамның ұйымдық-құқықтық нысанында құрылған, осы сауда-саттықты ұйымдастырушының сауда жүйесін пайдалана отырып, оларды тікелей жүргізу арқылы сауда-саттықты ұйымдық және техникалық жағынан қамтамасыз етуді жүзеге асыратын заңды тұлға;
3) меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициенті - осы Нұсқаулыққа сәйкес есептелген Ұйымның меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентінің және Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес есептелген жинақтаушы зейнетақы қорының (бұдан әрі - Қор) меншікті капитал жеткіліктік коэффициентінің сомасы;
4) "таза" зейнетақы активтерi – Қордың, оның зейнетақы активтерiне жататын мiндеттемелердi (зейнетақы төлемдерi, басқа қорларға аударымдар жасау бойынша мiндеттемелердi және басқа да ұқсас ықтимал мiндеттемелердi) шегергендегі зейнетақы активтерi;
5) уәкілетті орган – қаржы рыногын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттік орган;
6) Ұйымның меншікті активтері – Ұйым болашақта экономикалық пайда алуды күтетін және Ұйымның балансында көрсетілетін өткен оқиғалардың нәтижесінде Ұйыммен бақыланатын ресурстарды ұсынатын активтер.
2. Осы Нұсқаулықтың мақсаттары үшін уәкілетті орган "Standard & Poor's" агенттігінің рейтингтік бағаларынан басқа "Moody's Investors Service" және "Fitch" агенттіктерінің және олардың еншілес рейтингтік ұйымдарының (бұдан әрі – басқа рейтингтік агенттіктер) рейтингтік бағаларын да мойындайды.
3. Тәуекел деңгейі бойынша зейнетақы активтерін мөлшерлеу кезінде, сондай-ақ халықаралық және ұлттық шәкіл бойынша рейтингтік бағасы бар болған жағдайда өтімді активтерді анықтау барысында осы Нұсқаулықтың 2-тармағына сәйкес уәкілетті орган мойындайтын рейтингтік агенттіктердің біреуінің халықаралық шәкілі бойынша барынша жоғарғы рейтингтік бағасы есепке алынады.
4. Осы Нұсқаулықтың мақсаттары үшін пайдаланылатын халықаралық қаржы ұйымдары ретінде мынадай халықаралық қаржы ұйымдары түсіндіріледі:
Халықаралық қайта құру және даму банкі;
Еуропалық қайта құру және даму банкі;
Америкааралық даму банкі;
Халықаралық есеп айырысу банкі;
Азиялық даму банкі;
Африкалық даму банкі;
Халықаралық қаржы корпорациясы;
Ислам даму банкі;
Еуропа инвестициялық банкі.
Еуразиялық даму банкі.
5. Ұйымның меншікті активтерінің есебінен мәмілелер Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының «Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың және жинақтаушы зейнетақы қорларының қызметін жүзеге асыру ережесін бекіту туралы» 2009 жылғы 5 тамыздағы № 189 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5794 тіркелген) қаулысымен бекітілген Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың және жинақтаушы зейнетақы қорларының қызметін жүзеге асыру ережесінің (бұдан әрі – № 189 ереже) 3-тарауында белгіленген тәртіппен жасалады.
Ескерту. 5-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз) Қаулысымен.
6. Пруденциалдық нормативтерді есептеуге арналған қаржы құралдарының баланстық құны құнсыздануды ескере отырып, пайдаланылады.
Ескерту. 6-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) қаулысымен.
7. Зейнетақы активтері Ұйымның инвестициялық басқаруына болатын Қордың және осы Ұйымның меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентінің мәні 0,04-тен кем болмайды.
Ұйымның және зейнетақы активтері осы Ұйымның басқаруында болатын, зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыру жөніндегі қызметін жүзеге асыруға лицензиясынан айырылған Қордың зейнетақы активтерін және міндеттемелерін қабылдаған Қордың меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентінің жиынтық мәні оларды тапсырған күннен бастап алты ай ішінде 0,01 кем еместі құрайды. Зейнетақы активтерін және міндеттемелерін тапсырған күнінен кейін алты ай өткен соң Ұйымның және Қордың меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентінің жиынтық мәні осы тармақтың бірінші бөлігінде көрсетілген мәнді құрайды.
Меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициенті үтірден кейін үш белгімен көрсетіледі.
Ескерту. 7-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110 Қаулысымен.
8. Осы Нұсқаулықтың 7-тармағының талаптарын орындау мақсатында Ұйым мен зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болатын Қордың арасында шарт жасалған жағдайда, шарт жазбаша нысанда жасалады және онда мынадай мәліметтер болуы тиіс:
1) Ұйымның меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициенті мәндерінің меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентіне ара қатынасы. Ұйымның меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентінің мәні жиырмадан кем болмауы тиіс, бірақ меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентінің қырық пайызынан көп болмауы керек;
2) зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруындағы Қордың меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициенті мәндерінің меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентіне ара қатынасы;
3) Ұйымның және зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болатын Қордың меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициенттері мәндерінің меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентіне ара қатынасын анықтау бөлігінде енгізілетін өзгерістерді қолданысқа енгізу күнін көрсете отырып, шартқа осы өзгерістерді енгізудің кезеңділігі.
9. Ұйым уәкілетті органға меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентiн сақтау туралы шарттың көшірмесін, шарт жасалған күннен бастап бір жұмыс күні ішінде жібереді.
10. Ұйымның және зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болатын Қордың арасында жасалған меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентiн сақтау туралы шарт жоқ болған жағдайда, Ұйымның меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентiнің мәні меншікті капитал жеткіліктілігі жиынтық коэффициентінің отыз пайызын құрайды.
11. Ұйымның инвестициялық басқаруында бір Қордан артық зейнетақы активтері болған жағдайда меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентін сақтау мақсаттары үшін меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентінің мәні әрбір Қорға қатысты Ұйымның өтімді активтерін, міндеттемелерін және операциялық тәуекелін бөле отырып, осы Қорлардың зейнетақы активтерінің ағымдағы құнына пропорционалды есептеледі.
Қорлардың бірі К2 номиналды кіріс коэффициентін бұзған жағдайда әрбір Қор бойынша меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентін есептеу мақсатында Ұйымның міндеттемелерін бөлу Ұйым есепті күнге қалыптастырған, осы Нұсқаулықтың 4-тарауының талаптарына сәйкес есептелетін осы Қордың К2 номиналды кіріс коэффициентін болашақта өтеу ықтималдығы бойынша міндеттемелері және қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтері ескерілмей жүзеге асырылады.
К2, номиналды кіріс коэффициентінің бұзылуына жол берген Қор бойынша болашақта К2 номиналды кіріс коэффициентін өтеу ықтималы бойынша қалыптастырылған міндеттемелер мен қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв осы қор бойынша Ұйымның меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентін есептегенде ескеріледі.
Ескерту. 11-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110 Қаулысымен.
12. Ұйымның және зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болатын Қордың меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициенттерінің жиынтық мәні жиынтығында пайыздық көрсетілімі жүз пайызды құрайды. Ұйым және (немесе) Қор меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентін сақтамаса, Ұйым мен зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болатын Қордың меншікті капитал жеткіліктілігінің коэффициентін орындамауы белгіленеді.
2-тарау. "Меншікті капитал жеткіліктілігі"
1-пруденциалдық норматив
13. Ұйымның меншікті капиталы жеткіліктілігі К1 коэффициентіменсипатталады.
К1 коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
К1 = (ӨА-(М+RR1 немесе FR2))/ МЗА, мұнда:
ӨА – осы Нұсқаулықтың 15 және 17-тармақтарымен белгіленген өтімді және басқа активтер;
М – баланс бойынша міндеттеме;
RR1 – Қордың К2 номиналды кіріс коэффициентінің осы Нұсқаулықтың 4-тарауына сәйкес есептелетін алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінің отыз пайызынан астамына кері ауытқыған кезде қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв;
FR2 – Қордың К2 номиналды кіріс коэффициентінің осы Нұсқаулықтың 4-тарауына сәйкес есептелетін алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінің он бес пайызынан астам, бірақ отыз пайызынан кем кері ауытқыған кезде қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв;
МЗА – тәуекел дәрежесi бойынша мөлшерленген, мына формула бойынша есептелетiн, зейнетақы активтері Ұйымның инвестициялық басқаруында болатын Қордың инвестициялық портфелiндегi қаржы құралдарының құны:
2010 жылғы 1 қаңтарға дейін:
МЗА = Кқт + ((Жпт + Епт)+ S Ак * Кқт + Вт)) + От, мұнда:
Кқт – осы Нұсқаулықтың 1 және 2-қосымшаларына сәйкес "өтелгенге дейін ұсталатын" санатқа жатқызылған борыштық бағалы қағаздар (айырбасталатын борыштық бағалы қағаздарды қоспағанда), "өзгерістері пайданың немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын" және "сату үшін қолда бар" санаттарына жатқызылған, 1 (бір) жылдан астам инвестициялық портфельде болған борыштық бағалы қағаздар (айырбасталатын борыштық бағалы қағаздарды қоспағанда), тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген депозиттер, тазартылған қымбат металдар, металл депозиттері, "кері репо" операциялары, туынды қаржы құралдары, айырбасталмайтын артықшылықты акциялар бойынша есептелетін кредиттік тәуекел;
(Жпт + Епт) + S Ак * Кқт + Вт – нарықтық тәуекел, мұнда:
(Жпт + Епт) – осы Нұсқаулықтың 3-қосымшасына сәйкес есептелген, ерекше пайыздық тәуекелдің (Епт) және осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасына сәйкес есептелген жалпы пайыздық тәуекелдің (Жпт) қосындысын білдіретін, кредиттік тәуекелді есептеуге алынбаған борыштық бағалы қағаздар бойынша пайыздық тәуекел;
S Ак * Кқт – қор тәуекелі, мұнда:
Ак – акциялардың, пайлардың, депозиторлық қолхаттардың ағымдағы құны;
Кқт – осы Нұсқаулықтың 5-қосымшасына сәйкес қор тәуекелі бойынша мөлшерленетін қаржы құралы тәуекелінің деңгейі;
Вт – валюталық тәуекел, ол ТПАв * 0,08 ретінде анықталады, мұнда:
ТПАв – шетел валютасында номинирленген қаржы құралдарының ағымдағы құны, сондай-ақ шығарылым талаптары осы бағалы қағаздардың, қымбат металдардың және қолма-қол шетел валютасының барлық айналыс кезеңінде ұлттық валютада белгіленген бағаммен аталған құрал бойынша ақша ағындарын белгілеуді көздейтін қаржы құралдарын қоспағанда, шетел валютасы бағамының өзгеруіне индекстелген номинал және (немесе) купондық сыйақы;
От – соңғы өткен үш жыл ішінде алынған жылдық жалпы табыстың орташа шамасына және 0,04-ке тең операциялық тәуекел коэффициентіне келтірілген коэффициенттің туындысын білдіретін операциялық тәуекел.
Соңғы өткен үш жыл ішіндегі жылдық жалпы табыстың орташа шамасы әр жыл сайын Ұйым таза табыс алған соңғы өткен үш жыл ішіндегі жылдық жалпы табысының сомасы Ұйымның таза табыс алған жылдарының санына қатынасы ретінде есептеледі.
Жылдық жалпы кіріс салық салғанға дейінгі таза жылдық кіріс пен Ұйымның К2 номиналды кіріс коэффициентін өтеу жөніндегі шартты міндеттемесі бойынша резервтерді (провизияларды) қалыптастыруға көрсетілген резервтерді қалпына келтіруден түскен кірістерді шегергендегі қаржы бөлудің жылдық мөлшерінің сомасы ретінде анықталады.
2012 жылғы 1 қаңтардан бастап жылдық жалпы кіріс салық салғанға дейінгі таза жылдық кіріс пен Ұйымның консервативті портфель бойынша К2.1 номиналды кіріс және (немесе) қалыпты портфель бойынша К2.2 коэффициенттерін ықтимал өтеуі бойынша резервтерді қалыптастыруға көрсетілген резервтерді қалпына келтіруден түскен кірістерді шегергендегі қаржы бөлудің жылдық мөлшерінің сомасы ретінде анықталады.
Егер, соңғы өткен үш жылда активтері Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қор таза табыс алмаған жағдайда операциялық тәуекел есептелмейді.
Жаңадан құрылған активтері Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қорлар үшін операциялық тәуекел қаржы жылының аяқталуы бойынша есептеледі де, жылдық жалпы табыстың орташа шамасы өткен жылдардың санын негізге ала отырып есептеледі.
2010 жылғы 1 қаңтардан бастап:
МЗА = Ккт + Нт + От, мұнда:
Ккт – осы тармақтың он бірінші абзацында көрсетілген кредиттік тәуекел;
Нт – инвестициялық портфельде 1 (бір) жыл және одан аз уақыт болған, "өзгерістері пайданың немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын" және "сату үшін қолда бар" санаттарына жатқызылған борыштық бағалы қағаздар, акциялар (кредиттік тәуекел есебіне енгізілген акцияларды қоспағанда), депозитарлық қолхаттар, пайлар мен айырбасталатын борыштық бағалы қағаздар бойынша есептелетін нарықтық тәуекел.
Нарықтық тәуекел мына сомаға келтірілген коэффициенттің туындысы ретінде есептеледі:
сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдары бойынша тәуекел;
қаржы құралының нарықтық құнының (қор тәуекелінің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдары бойынша тәуекел;
валюталардың айырбас бағамдары мен қымбат металдардың бағамдарының (валюталық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдары бойынша тәуекел.
Сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдары бойынша тәуекел есебі ерекше пайыздық тәуекелдің және жалпы пайыздық тәуекелдің қосындысын білдіреді.
Ерекше пайыздық тәуекел осы Нұсқаулықтың 6-қосымшасына сәйкес ерекше пайыздық тәуекел коэффициенті бойынша (айырбасталатын борыштық бағалы қағаздарды қоспағанда) мөлшерленген сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар бірыңғай қаржы құралдары бойынша есептеледі.
Сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар бірыңғай қаржы құралдары бір уақытта мынадай талаптарға сәйкес келетін қаржы құралдары болып танылады:
бір эмитент шығарған;
тең кірістілік мөлшері бар;
нарықтық құны бір ғана валюта түрінде көрсетілген;
өтелгенге дейінгі бірдей мерзімі бар.
Егер қаржы құралдары аталған бір немесе бірнеше белгілерге сәйкес келмеген жағдайда, ерекше пайыздық тәуекел әр қаржы құралы бойынша жеке есептеледі.
Жалпы пайыздық тәуекел мына сомаларды білдіреді:
осы Нұсқаулықтың 7-қосымшасына сәйкес уақытша аралықтар бойынша тәуекелдің барлық аймақтары бойынша мөлшерленген қаржы құралдары сомасының он пайызы;
осы Нұсқаулықтың 7-қосымшасына сәйкес 1 аймақтың уақытша аралықтары бойынша мөлшерленген қаржы құралдары сомасының қырық пайызы;
осы Нұсқаулықтың 7-қосымшасына сәйкес 2 аймақтың уақытша аралықтары бойынша мөлшерленген қаржы құралдары сомасының отыз пайызы;
осы Нұсқаулықтың 7-қосымшасына сәйкес 3 аймақтың уақытша аралықтары бойынша мөлшерленген қаржы құралдары сомасының отыз пайызы.
Қаржы құралының нарықтық құнының (қор тәуекелінің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекел қаржы құралы құнының нарықтық тәуекел коэффициентіне туындысы ретінде сипатталады және осы Нұсқаулықтың 8-қосымшасына сәйкес акциялар (айырбасталмайтын артықшылықты акцияларды қоспағанда), айырбасталатын борыштық бағалы қағаздар, депозиторлық қолхаттар мен пайлар бойынша есептеледі.
Валюталардың айырбас бағамдарының және қымбат металл бағамдарының (валюталық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекел шетел валютасында номинирленген қаржы құралдары сомасының туындысы, сондай-ақ шығарылым талаптары 0,04-ке тең валюталық тәуекел коэффициентіне осы бағалы қағаздардың барлық айналыс кезеңінде ұлттық валютада белгіленген бағаммен аталған құрал бойынша ақша ағындарын белгілеуді көздейтін қаржы құралдарын қоспағанда, шетел валюталары, қымбат металдар, шетелдік қолма-қол валюта бағамдарының өзгеруіне индекстелген номинал және (немесе) купондық сыйақы ретінде сипатталады.
От – осы тармақтың он тоғызыншы абзацында көрсетілген операциялық тәуекел.
РҚАО-ның ескертуі!
2012.01.01 бастап 13-тармақ төмендегі абзацтармен толықтырылады - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз) Қаулысымен.
2012 жылғы 1 қаңтардан бастап:
М – баланс бойынша міндеттеме, сондай-ақ Қордың меншікті қаржысы бойынша міндеттемелерінде көрсетілмеген, қалыптастырылған резервтің сомасы;
МЗА – тәуекел дәрежесi бойынша мөлшерленген, Қордың консервативті, қалыпты және агрессивті инвестициялық портфельдерi бойынша жиынтығында есептелетiн, Қордың инвестициялық портфелiндегi қаржы құралдарының құны.
Ескерту. 13-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз), 2010.07.15 № 110, 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) Қаулыларымен.
14. Нұсқаулықтың 13-тармағында көрсетілген сәйкес келтіру коэффициенті 10-ды құрайды, ал 2012 жылғы 1 қаңтардан бастап 25-ті құрайды.
Ескерту. 14-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) қаулысымен.
15. Осы Нұсқаулықтың 9-қосымшасында көзделген көлемдерде Ұйымның мынадай активтері өтімді активтер есебінде танылады:
1) ақша, оның ішінде:
кассадағы ақша, Ұйымның балансы бойынша активтер сомасының бір пайызынан аспайтын мөлшерде;
осы тармақтың 3) тармақшасында көрсетілген Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің ағымдағы шоттарындағы теңге және "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар елдердің шетел валютасы түріндегі ақша;
бағалы қағаздар орталық депозитарийінің ағымдағы шоттарындағы ақша;
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді және (немесе) қысқа мерзімді рейтингі немесе "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі ойынша "АА-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар елдердің шетел валютасындағы басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының резидент емес банктерінің ағымдағы шоттарындағы ақша;
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді және (немесе) қысқа мерзімді рейтингі немесе "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар елдердің шетел валютасындағы бағалы қағаздардың ұйымдастырылған нарығындағы операцияларды жүзеге асыру үшін Ұйымға банктік қызметті ұсынатын басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетелдік ұйымдардың ағымдағы шоттарындағы ақша;
2) алынып тасталды;
Қолданушылар назарына!
15-тармақтың 3) тармақшасының төртінші абзацы 2011 жылғы 1 қаңтарға дейін қолданыста болады.
3) Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар, мынадай талаптардың біреуіне сәйкес келген жағдайда:
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzBB"-ден төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар;
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының резидент емес бас банктің еншілес резидент банктері болып табылады;
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "В+"-тен "В"-ға дейінгі ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzBB-"-тен "kzB+"-ке дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар;
4) Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі мен Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары (басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес айналысқа жіберілген мемлекеттік бағалы қағаздарын қоса алғанда);
5) қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған облигациялар;
6) "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздар;
7) "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің біреуінің ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzВВ"-ден төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасы ұйымдарының акциялары және базалық активі осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттары;
8) Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Қор биржасында айналымына жіберілетін (жіберілген) эмитенттерге және олардың бағалы қағаздарына талаптары, және де қор биржасы тізімінің бөлек санаттары туралы" 2008 жылғы 26 мамырдағы N 77 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде 2008 жылғы 30 маусымда N 5251 тіркелген) қаулысымен (бұдан әрі – N 77 қаулы) көзделген қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, "акциялар" секторының бірінші (ең жоғарғы) немесе екінші (ең жоғарғы) санаттарының талаптарына сәйкес келетін Қазақстан Республикасы ұйымдарының акциялары және базалық активі осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттары;
9) Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "В-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің біреуінің ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzВ"-ден төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары;
10) Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, эмитенті N 77 қаулымен көзделген "рейтингтік бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" санатының талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары;
11) Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған, осы тармақтың 9), 10) тармақшаларында көрсетілген бағалы қағаздарды қоспағанда, мына талаптарға сәйкес келетін қор биржасының ресми тізіміне енгізілген мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары:
қор биржасымен танылған рейтингтік агенттіктер бағаларының болуы;
борыштық бағалы қағаздар эмитентін мемлекеттік тіркеу оның бағалы қағаздарын қор биржасының ресми тізіміне енгізу туралы өтініш берілген күнге дейін кемінде екі жылда жүзеге асырылды;
борыштық бағалы қағаздар эмитенті қаржылық есептілікті қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарына (International Financial Reporting Standards – IFRS) (бұдан әрі - ҚЕХС) немесе Америка Құрама Штаттарында қолданылатын стандарттарға (General Accepted Accounting Principles – GAAP) (бұдан әрі - АҚШ ҚЕС) сәйкес жасайды;
борыштық бағалы қағаздар эмитентінің қаржылық есептілігінің аудитін қор биржасымен танылатын аудиторлық ұйымдардың тізбесіне енетін аудиторлық ұйымдардың бірі жүргізеді;
аудиторлық есеппен расталған борыштық бағалы қағаздар эмитентінің қаржылық есептілігі кемінде аяқталған екі қаржы жылы үшін беріледі;
борыштық бағалы қағаздар эмитентінің меншікті капиталы аудиторлық есеппен расталған соңғы есепті күнге жасалған қаржылық есептілікке сәйкес оның жарғылық капиталынан көп немесе тең;
борыштық бағалы қағаздар эмитентінің меншікті капиталы аудиторлық есеппен расталған соңғы есепті күнге жасалған қаржылық есептілікке сәйкес айлық есептік көрсеткіштің екі миллион елу мың еселенген мөлшерінен кем емес баламалы соманы құрайды;
соңғы екі жылдың біреуіндегі борыштық бағалы қағаздар эмитентінің таза табысы аудиторлық есеппен расталған соңғы есепті күнге жасалған қаржылық есептілікке сәйкес айлық есептік көрсеткіштің сексен бес мың алты жүз еселенген мөлшерінен кем емес баламалы соманы құрайды;
лизингтік ұйымды және кредиттік серіктестікті қоспағанда, борыштық бағалы қағаздар эмитентінің – қаржылық емес ұйымның негізгі қызметі бойынша соңғы екі жылдың әрқайсысындағы сату көлемі аудиторлық есеппен расталған қаржылық есептілік деректері бойынша айлық есептік көрсеткіштің екі миллион елу мың еселенген мөлшерінен кем емес баламалы соманы құрайды;
борыштық бағалы қағаздар эмитенті акционерлерінің жалпы жиналысымен бекітілген корпоративтік басқару кодексінің болуы;
қор биржасының ресми тізімінде борыштық бағалы қағаздардың болған уақытында осы бағалы қағаздар бойынша маркет-мейкердің бар болуы;
борыштық бағалы қағаздар эмитентінің құрылтай құжаттарында және (немесе) бағалы қағаздардың шығарылым проспектісінде бағалы қағаздардың меншік иелерінің оларды иеліктен шығару (беру) құқықтарына нұқсан келтіретін немесе шектейтін нормалар болмайды;
12) Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған, осы тармақтың 9), 10), 11) тармақшаларында көрсетілген бағалы қағаздарды қоспағанда, мына талаптарға сәйкес келетін қор биржасының ресми тізіміне енгізілген мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары:
қор биржасымен танылған рейтингтік агенттіктер бағаларының болуы;
борыштық бағалы қағаздар эмитентін мемлекеттік тіркеу оның бағалы қағаздарын қор биржасының ресми тізіміне енгізу туралы өтініш берілген күнге дейін кемінде бір жылда жүзеге асырылады;
борыштық бағалы қағаздар эмитенті ҚЕХС немесе АҚШ ҚЕС сәйкес қаржылық есептілікті жасайды;
борыштық бағалы қағаздар эмитентінің қаржылық есептілігінің аудитін қор биржасымен танылатын аудиторлық ұйымдардың тізбесіне енетін аудиторлық ұйымдардың бірі жүргізеді;
борыштық бағалы қағаздар эмитентінің аудиторлық есеппен расталған қаржылық есептілігі соңғы аяқталған қаржы жылы үшін берілді;
борыштық бағалы қағаздар эмитентінің меншікті капиталы аудиторлық есеппен расталған соңғы есепті күнге жасалған қаржылық есептілікке сәйкес оның жарғылық капиталынан кем бола алмайды;
борыштық бағалы қағаздар эмитентінің меншікті капиталы аудиторлық есеппен расталған соңғы есепті күнге жасалған қаржылық есептілікке сәйкес айлық есептік көрсеткіштің үш жүз қырық мың еселенген мөлшерінен кем емес баламалы соманы құрайды;
аудиторлық есеппен расталған соңғы есепті күнге жасалған қаржылық есептілікке сәйкес аяқталған үш қаржы жылының біреуіндегі борыштық бағалы қағаздар эмитентінің таза табысының болуы;
лизингтік ұйымды және кредиттік серіктестікті қоспағанда, борыштық бағалы қағаздар эмитентінің – қаржылық емес ұйымның негізгі қызметі бойынша соңғы қаржы жылы үшін сату көлемі аудиторлық есеппен расталған қаржылық есептіліктің деректері бойынша айлық есептік көрсеткіштің үш жүз қырық мың еселенген мөлшерінен кем емес баламалы соманы құрайды;
борыштық бағалы қағаздар эмитенті акционерлерінің жалпы жиналысымен бекітілген корпоративтік басқару кодексінің болуы;
борыштық бағалы қағаздар эмитентінің құрылтай құжаттарында және (немесе) бағалы қағаздардың шығарылым проспектісінде бағалы қағаздардың меншік иелерінің оларды иеліктен шығару (беру) құқықтарына нұқсан келтіретін немесе шектейтін нормалар болмайды;
13) "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесіне ие бағалы қағаздары;
14) "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетелдік ұйымдар шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары;
15) "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетел эмитенттерінің акциялары және базалық активі осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттары;
16) "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған борыштық бағалы қағаздары;
17) Лондондық бағалы металдар нарығының қауымдастығы (London bullion market association) қабылдаған және "Лондондық сапалы жеткізілім" ("London good delivery") стандарты ретінде осы қауымдастық құжаттарында белгіленген халықаралық сапа стандарттарына сәйкес келетін тазартылған қымбат металдар және металл депозиттері, оның ішінде "Standard & Poor's" агенттігінің "АА"-дан кем емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының резидент емес банктерінде 12 (он екі) айдан аспайтын мерзімге салынған металл депозиттері;
18) бағалы қағаздармен сауда-саттық ұйымдастырушылардың және акционерлері бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушылары болып табылатын бағалы қағаздар нарығы инфрақұрылымының бөлігі ретіндегі өзге де заңды тұлғалардың акциялары;
19) шарт талаптары бойынша мерзімі өтпеген, зейнетақы активтері бойынша комиссиялық сыйақы бойынша және зейнетақы активтерін инвестициялаудан есептелген инвестициялық кірісі бойынша дебиторлық берешек.
3 (үш) күнтізбелік күннен аспайтын мерзімге шарт талаптары бойынша мерзімі өткен берешек;
90 (тоқсан) күнтізбелік күннен аспайтын мерзімге шарт талаптары бойынша мерзімі өткен берешек.
Ескерту. 15-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз), 2010.07.15 № 110 Қаулыларымен.
16. Осы Нұсқаулықтың 15-тармағында көрсетілген өтімді активтер есебіне мыналар енгізілмейді:
Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігімен және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкімен шығарылған мемлекеттік бағалы қағаздармен (басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес айналысқа шығарылғандарды қоса алғанда) «кері репо» мәмілелерін қоспағанда, Ұйымның меншік құқығы шектелген активтері (Ұйымның бағалы қағаздарды, оларды қайта сатып алу немесе кепілге беру шартымен сатуы, немесе Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес өзге де ауыртпалықтарының болуы);
Ұйымға және (немесе) зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қорға қатысты аффилиирленген тұлғалар болып табылатын заңды тұлғалармен шығарылған бағалы қағаздар;
Ұйымның және (немесе) зейнетақы активтері осы Ұйымның басқаруында болған Қордың Ұйымның және (немесе) осы қордың ірі акционерлеріне тиесілі дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызын сенімгерлікпен басқарушылары және осы сенімгерлікпен басқарушылардың аффилиирленген тұлғалары шығарған бағалы қағаздары;
Ұйымға және (немесе) зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қорға қатынасы бойынша аффилиирленген тұлғалар болып табылатын Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктердегі салымдар.
Ескерту. 16-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз), 2010.07.15 № 110 Қаулыларымен.
РҚАО-ның ескертуі!
17-тармақ 2011.01.01 бастап жаңа редакцияда жазылады - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз) Қаулысымен.
17. Басқа активтер ретінде Ұйымның мынадай активтері танылады:
Ұйымның негізгі қаражаты, оның ішінде:
жеке меншігіндегі немесе тұрақты жер пайдалану құқығындағы жер;
жеке меншігіндегі ғимарат пен құрылыс;
көлік құралдарын қоспағанда, меншігіндегі машина мен жабдық.
3-тарау. "Зейнетақы активтерінің кірістілігі"
2-пруденциалдық норматив
18. Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің кірістілігі мына формула бойынша есептелетін К2 номиналды кіріс коэффициентімен – Қордың номиналды кірістілік көрсеткішімен сипатталады:
_
Сt
К2 (12, 36, 60) = (---------- -1) х 100, мұнда:
СО
Ct - есептi күнтiзбелiк айда Ұйымның инвестициялық басқаруында болған, осы Нұсқаулықтың 20-тармағына сәйкес есептелген Қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің орташа құны;
Cо - он екі, отыз алты және алпыс ай бұрын Ұйымның инвестициялық басқаруында болған, осы Нұсқаулықтың 19-тармағына сәйкес есептелген Қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің орташа құны.
19. Ұйымның инвестициялық басқаруында қандай да бір айда болған Қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің орташа құны осы айдың әрбiр күнтiзбелiк күнiнің соңында осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған, осы Нұсқаулықтың 20-тармағына сәйкес есептелген осы Қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгінің орташа арифметикалық мәнi ретiнде есептеледi.
20. Ұйымның инвестициялық басқаруында қандай да болмасын күннің соңында болған Қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгінің құнын Ұйым мына формула бойынша есептейдi:
ПАi
Сі = ---------, мұнда:
УЕi
Ci - Ұйымның инвестициялық басқаруында осы күннің соңында болған Қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің құны;
ПАі - Ұйымның инвестициялық басқаруында осы күннің соңында болған, осы Нұсқаулықтың 21-тармағына сәйкес есептелген Қордың "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны;
УЕі - Ұйымның инвестициялық басқаруында осы күннің соңында болған, осы Нұсқаулықтың 22-тармағына сәйкес есептелген Қордың зейнетақы активтерiнің шартты бiрлiктерiнің жалпы саны.
21. Қордың қандай да бір күннің соңына Ұйымның инвестициялық басқаруында болған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны мына формула бойынша есептеледi (осы Нұсқаулықта белгiленген ерекшелiктердi ескере отырып):
ПАі = ПА(і-1)+Bi+Ti+Д+Иі+Пі1+Пі2-Hi1-Ні2-Кві, мұнда:
ПА (і-1) - Қордың өткен күнтiзбелiк күннің соңына Ұйымның инвестициялық басқаруында болған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны;
Bi - осы күнi Қорға түскен зейнетақы жарналары;
Ti - осы күнi Қорға түскен басқа Қорлардан аударылған зейнетақы активтерi;
Ді - Қордың зейнетақы активтерi бойынша осы күнi есептелген инвестициялық кірісі;
Иі - Қордың инвестициялық шотындағы ақша қалдығы бойынша осы күнi кастодиан банк төлеген сыйақы (мүдде);
Пі1 - зейнетақы жарналарын уақтылы аудармағаны үшін Қордың осы күнi алған өсiмi;
Пі2 - зейнетақы активтерiн уақытында инвестицияламағаны үшін Қордың осы күнi алған өсiмi;
Hi1 - осы күнi Қордан есептелген зейнетақы төлемдерi, Қордан басқа Қорларға жасалған аударымдар және Қордың инвестициялық шотына қателесiп түскен сомалар бойынша мiндеттемелер (Қор және оған қызмет көрсететiн кастодиан банк түскен күнi қателесiп түскен деп танылған, қаржы құралдарына орналастырылмаған және Қордың салымшыларының (зейнетақы) төлемдерiн алушылардың жеке шоттарына есепке алынбаған сомаларды қоспағанда);
Ні2 - анықталғанға дейiн осы күнi есептелген сомалар;
КBi - Қордың және Ұйымның осы күнi есептелген комиссиялық сыйақылары.
22. Қордың күннің соңына Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің шартты бiрлiктерiнің жалпы саны мына формула бойынша есептеледi (осы Нұсқаулықтың 23-тармағымен белгiленген ерекшелiктердi ескере отырып):
Bi + Ti + Пі1 - Hi1 - Hi2
УЕі = УЕ (і - 1) + -------------------------------, мұнда:
C (і - 1)
УЕ (і-1) - Қордың осы күннің алдындағы соңғы күнтiзбелiк күннің соңына Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің шартты бiрлiктерiнің жалпы саны;
С (і-1) - Қордың осы күннің алдындағы соңғы күнтiзбелiк күннің соңына Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің құны.
23. Қордың зейнетақы активтерi Ұйымның инвестициялық басқаруына бастапқы түскен кезде (осы Нұсқаулықтың 24-тармағымен белгiленгендерді қоспағанда) осы Қордың зейнетақы активтерi инвестициялық басқаруда болған бiрiншi күннің соңына Сi, ПАi және УЕi көрсеткiштерiнің есебi мынадай мәндерге сүйене отырып жүзеге асырылады:
C (і-l) - жүз теңге;
ПА (і-1) - Қордың Ұйым инвестициялық басқаруға қабылдаған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны;
УЕ (і-1) - Қордың Ұйым инвестициялық басқаруға қабылдаған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құнын жүз теңгеге бөлудiң нәтижесi.
24. Қордың зейнетақы активтерiн бiр Ұйымнан екiншiсiне инвестициялық басқаруға берген кезде осы Қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің құнын есептеу үзiлмейдi және оның зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруға қабылдаған Ұйым жүзеге асыруды жалғастыра бередi.
25. К2 номиналды кіріс коэффициентін Ұйым тек зейнетақы активтерi осы немесе басқа Ұйымдарда соңғы он екі, отыз алты, алпыс және одан көп ай ішінде инвестициялық басқаруда болған Қорларға ғана қатысты аталған мерзiм iшiнде есептейдi.
Ескерту. 25-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110 Қаулысымен.
26. Ұйымдар ұсынған К2 номиналды кіріс коэффициенті есептеулерiнің негiзiнде уәкілетті орган осы Нұсқаулықтың 27-тармағына сәйкес ай сайын мына мәндерді есептейдi және ағымдағы айдың он бесiнші күнінен кешiктiрмей уәкілетті органның web-сайтында мыналардың мәндерін жариялайды:
1) осы Нұсқаулықтың 25-тармағының талаптарына сәйкес келетiн барлық Қорлар бойынша К2 номиналды кіріс коэффициентінің;
2) осы Нұсқаулықтың 25-тармағының талаптарына сәйкес келетiн барлық Қорлар бойынша соңғы өткен толық он екі, отыз алты, алпыс күнтізбелік айдағы орташа номиналды кіріс коэффициентінің;
3) осы Нұсқаулықтың 27-тармағына сәйкес есептелген түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициенттi жариялайды.
Ескерту. 26-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110 Қаулысымен.
27. Орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентi осы немесе басқа Ұйымдарда он екі, отыз алты, алпыс және одан көп ай ішінде инвестициялық басқаруда болған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны бойынша (К2 коэффициентiн есептеу жүзеге асырылған кезеңнің бiрiншi айының бiрiншi күнтізбелік күнiндегі жағдай бойынша) осы Нұсқаулықтың 25-тармағының шарттарына сәйкес келетiн барлық Қорлар бойынша бiр кезеңдегi К2 коэффициенттерiнің орташа мөлшерленген шамасы ретiнде есептеледi.
Түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициенті осы немесе басқа Ұйымдардың инвестициялық басқаруында алпыс және одан да көп айлар (К2 коэффициентiн есептеу жүзеге асырылған кезеңнің бiрiншi айының бiрiншi күнтізбелік күнiндегі жағдай бойынша) болған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны бойынша орташа мөлшерленген шама ретінде алынып, К2 коэффициенттерiнің шамасы сол кезеңге Қорлардың номиналды кіріс коэффициентінің мәні осы немесе басқа Ұйымдардың инвестициялық басқаруында алпыс және одан да көп айлар болған, "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны бойынша есептелген тиісті кезеңде орта номиналды кіріс коэффициенті мәнінің жүз отыз пайызынан аспайтын Қорлар бойынша есептеледі.
Ескерту. 27-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110 Қаулысымен.
28. Номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәні тиісті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициенті мәнінің жетпіс пайызын құрайды.
Ескерту. 28-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110 Қаулысымен.
29. Зейнетақы активтері осы Ұйымының инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қоры бойынша К2 номиналды кіріс коэффициенті мәнінің есепті жылдан кейін келетін жылғы 1 қаңтарына қалыптасқан номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнінен теріс ауытқыған жағдайда, Ұйым Қорға зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қоры бойынша К2 номиналды кіріс коэффициенті мен номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнінің арасындағы теріс айырмасын мынадай формула бойынша:
S = (Сmin - Сt) * Yei, онда: Сmin > Сt
S – Ұйымның зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қор алдындағы К2 номиналды кіріс коэффициентін өтеу бойынша міндеттемелері сомасы;
Cmin – есептеу күніне номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнін орындау үшін қажетті зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны;
Ct – есептеу жүргізілген күніне Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны;
Yei - есептеу жүргізілген күніне Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің шартты бірліктерінің жалпы саны.
Сmin мәні мынадай формула бойынша есептеледі:
Сmin = (Кср * 70 % + 100) / 100 * Со, мұнда:
Кср – есептеу жүргізілген күніне қалыптасқан Қордың зейнетақы активтері бойынша түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәні;
Со – есептеуді жүргізу күнінің алдында алпыс ай бұрын Қорда болған зейнетақы активтерінің шартты бірлігінің орташа құны.
Ескерту. 29-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110 Қаулысымен.
30. Осы Нұсқаулықтың 29-тармағына сәйкес есептелген сома зейнетақы активтері Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың К2 номиналды кіріс коэффициенті мен номиналды кіріс коэффициентінің ең төменгі мәні арасындағы кері айырманы өтеу туралы Қор Ұйымға талапты қойған күннен бастап, он күнтізбелік күннің Қордың шотына есептеледі.
Осы тармақтың талабы Ұйым зейнетақы активтерін инвестициялық басқару қызметін жүзеге асыруға лицензиясы және зейнетақы жарналарын тарту мен зейнетақы төлемдерін төлеу жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бір мезгілде болған жағдайларға қолданылмайды.
Ескерту. 30-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110 Қаулысымен.
31. Ұйым зейнетақы активтерi осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша К2 номиналды кіріс коэффициентi мен номиналды кіріс коэффициентінің ең төменгi мәнi арасындағы керi айырманы өтеу сомасын есепке алған күннен кейiнгi күн iшiнде уәкiлеттi органға кастодиан банктің растамасымен бiрге осы соманы есепке алу туралы ақпаратты жiбередi.
29, 30-тармақтарда және осы тармақта белгіленген талаптар зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыруға берілген лицензиясынан айырылған Қордың зейнетақы активтері мен міндеттемелерін қабылдаған Қорға қатысты зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымға, Қор осы зейнетақы активтері мен міндеттемелерді қабылдаған күнтізбелік жылдың аяғына, сондай-ақ, егер оларды тапсыру сәтінен бастап күнтізбелік жылдың аяғына дейін тоғыз айдан аз қалған жағдайда зейнетақы активтерін және міндеттемелерді қабылдау жылынан кейін келетін жылдың аяғына қолданылмайды.
Ескерту. 31-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110 Қаулысымен.
РҚАО-ның ескертуі!
2012.01.01 бастап 31-1, 31-2, 31-3, 31-4, 31-5, 31-6, 31-7-тармақтармен толықтырылады - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз) Қаулысымен.
4-тарау. «Зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша болашақта номиналды кіріс коэффициентін ықтимал өтеуі бойынша міндеттемелер мен қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв» 3-пруденциалдық норматив
Ескерту. 4-тарау жаңа редакцияда жазылады - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110 Қаулысымен.
32. Зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша К2 номиналды кіріс коэффициентінің алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінен отыздан астам пайызға кері ауытқыған жағдайда Ұйымда зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір Қор бойынша болашақта К2 номиналды кіріс коэффициентін ықтимал өтеуі бойынша міндеттемелер (бұдан әрі – Міндеттемелер) пайда болады.
Міндеттемелер сомасы Ұйыммен жыл бойы бухгалтерлік баланста меншік қаражаты бойынша «Міндеттемелер» бөлімінде тиісті шотта меншікті шығыстары есебінен Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкпен белгіленген тәртіппен толық көлемде қалыптастырылады.
Міндеттемелер сомасының есептеуін Ұйым мынадай формула бойынша жүзеге асырады:
S0 = (Cmin-1 – Ct) * Yei, Cmin-1 > Ct, болған кезде, мұнда:
S0 – Міндеттемелер сомасы;
Cmin-1 – алдыңғы есепті кезеңде номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнін орындау үшін зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің қажетті орташа құны;
Ct – есептеу жүргізілген күніне зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны;
Yei – есептеу жүргізілген күніне зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің шартты бірліктерінің жалпы саны.
Сmin-1 мәні мынадай формула бойынша есептеледі:
Сmin-1 = (Кср-1 * 70 % + 100) / 100 * Со, мұнда:
Кср-1 – алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәні;
Со – есептеу жүргізілген күннің алдындағы алпыс ай бұрын Қорда болған зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны.
Ұйым зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша К2 номиналды кіріс коэффициентінің алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінен кері ауытқу шамасына қарай қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервті осы Нұсқаулықтың 33 және 34-тармақтарына сәйкес есептеп, қалыптастырады.
Қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв бухгалтерлік баланста меншікті қаражаты бойынша «Меншікті капитал» бөлігінде есепті кезеңдегі бөлінбеген пайда (жабылмаған шығын) есебінен тиісті баланстық шотта Қазақстан Республикасы Ұлттық Банк белгілеген тәртіппен көрсетіледі.
33. Зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша К2 номиналды кіріс коэффициентінің алдыңғы есепті кезеңде түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінен отыз пайыздан артық кері ауытқыған кезде қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервті (бұдан әрі – К2 отыз пайыздан астамға кері ауытқыған кездегі резерв) Ұйым мынадай формула бойынша есептейді:
RR1 = R1 * n/ 11, мұнда:
RR1 – К2 отыз пайыздан астамға кері ауытқыған кездегі резерв;
R1 – Ұйымның алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінің сексен бес пайызын орындауы үшін қажетті сома:
n – есепті жылда аяқталған есептеу айларының саны;
11 – есепті жылда есептеу айларының саны.
R1 есептеуі мынадай формула бойынша жүзеге асырылады:
R1 = (Сср - Сmin-1) * Yei, мұнда:
Сср – зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің R1 орындау үшін қажетті орташа құны ;
Cmin-1 - зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің алдыңғы есепті кезеңдегі номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнін орындау үшін қажетті орташа құны;
Yei – есептеу жүргізілген күніне зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің шартты бірліктерінің жалпы саны.
Сср есептелуі мынадай формула бойынша жүзеге асырылады:
Сср = (Кср-1 * 85% + 100) / 100 * Со, мұнда:
Кср-1 – алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәні;
Со – есептеу жүргізу күнінің алдындағы алпыс ай бұрын зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің құны.
Ұйымның К2 отыз пайыздан астамға кері ауытқыған кезде Міндеттемелерді қалыптастыруға резервтің бір бөлігін, бірақ осы резерв сомасының жетпіс бес пайызынан артық емес пайдалануына жол беріледі.
34. Зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қордың К2 номиналды кіріс коэффициентінің алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінен он бес пайыздан артық, бірақ отыз пайыздан аз кері ауытқыған кезде қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв (бұдан әрі – К2 он бес пайыздан артық, бірақ отыз пайыздан аз ауытқыған кездегі резерв) мынадай формула бойынша есептеледі:
FR2 = R2 * n/ 11, мұнда:
FR2 – К2 он бес пайыздан артық, бірақ отыз пайыздан аз ауытқыған кездегі резерв;
R2 – Ұйымның алдыңғы есепті кезеңде Қорлардың зейнетақы активтері бойынша келтірілген номиналды кіріс коэффициентінің мәнін орындауы үшін қажетті сома;
n – есепті жылда аяқталған есептеу айларының саны;
11 – есепті жылда есептеу айларының саны.
R2 есептеуі мынадай формула бойынша жүзеге асырылады:
R2 = (Спр - Сt) * Yei, мұнда:
Спр – келтірілген номиналды кіріс коэффициентінің мәнін орындау үшін қажетті зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны;
Ct – есептеу жүргізілген күніне осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны;
Yei – есептеу жүргізілген күніне осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің шартты бірліктерінің жалпы саны.
Спр есептелуі мынадай формула бойынша жүзеге асырылады:
Спр = (Кпр + 100) * Со/ 100, мұнда:
Кпр – алдыңғы есепті кезеңдегі Қорлардың зейнетақы активтері бойынша келтірілген номиналды кіріс коэффициентінің мәні;
Со – есептеу жүргізілген күнінің алдындағы алпыс ай бұрын Қорда болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны.
Кпр есептелуі мынадай формула бойынша жүзеге асырылады:
Кпр = (0,85 - N/11 * 0,15) * Кср-1, мұнда:
N – есепті жылдың аяғына дейін қалған күнтізбелік айлар саны;
11 – есепті жылдағы есептеу айлар саны.
Кср-1 – алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәні.
Қордың Кпр > К2 болған кезде Ұйым FR2 резервін осы тармаққа сәйкес есептеп, қалыптастырады.
Қордың Кпр Ә К2 болған кезде Ұйым қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервті қалыптастырмайды.
35. Ұйым қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналаған резервті және Міндеттемелер сомасын әр жылдың ақпан айынан бастап (бірінші наурыздағы жағдай бойынша) есептейді және қажет болған жағдайда қалыптастырады.
Ұйым қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв пен Міндеттемелерді ай сайын әрбір есептеу күніне есептейді.
Бұрын қалыптастырылған Міндеттемелер және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв есептеу жүргізу күніндегі Міндеттемелерден және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтерден асып кеткен жағдайда Ұйымның Міндеттемелерді және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтерді (Міндеттемелердің және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтердің бір бөлігін) қалпына келтіруіне жол беріледі.
Зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша К2 номиналды кіріс коэффициентінің және номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнінің арасындағы кері айырманы іс жүзінде өтеген жағдайда Ұйымның бір мезгілде қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз етуге арналаған резервті шығынға жазуына жол беріледі.
36. Уәкілетті органның ресми web-сайтында 1 қаңтардағы жағдай бойынша соңғы аяқталған алпыс айдағы түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнін жариялау нәтижесі бойынша және зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша К2 номиналды кіріс коэффициенті мен номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәні арасындағы теріс айырманы іс жүзінде өтеу қажеттілігі болмаған жағдайда Ұйымның есепті жылдың аяғындағы жағдай бойынша Міндеттемелер сомасы мен қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервті қалпына келтіруіне жол беріледі.
РҚАО-ның ескертуі!
2012.01.01 бастап 36-1-тармақпен толықтырылады - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз) Қаулысымен.
36-2. Осы тарауда белгіленген талаптар зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыру қызметін жүзеге асыруға берілген лицензиясынан айырылған Қордың зейнетақы активтерін және міндеттемелерін қабылдаған Қорға қатысты зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымға осы зейнетақы активтері мен міндеттемелері қабылданған күнтізбелік жыл ішінде, сондай-ақ оларды беру сәтінен бастап күнтізбелік жыл аяқталғанға дейін тоғыз айдан аз қалған жағдайда зейнетақы активтері мен міндеттемелерді қабылдау жылынан кейін келетін жыл ішінде қолданылмайды.
Ескерту. 36-2-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110 Қаулысымен.
5-тарау. "Инвестициялау лимиттері" 4 пруденциалдық норматив
37. "Инвестициялау лимиттері" 4 пруденциалдық нормативін есептеуді Ұйым зейнетақы активтері Ұйымның инвестициялық басқаруындағы әрбір жеке қорға қатысты күн сайын жүзеге асырады.
38. "Инвестициялау лимиттері" 4 пруденциалдық нормативін есептеу барысында:
1) Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкінің меншікті капиталы "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 55-бабының талаптарына сәйкес жарияланған соңғы тоқсандық баланстың негізінде анықталады;
2) бағалы қағаздары қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымының меншікті капиталы қор биржасының Web-сайтында орналастырылған соңғы тоқсандық баланстың негізінде анықталады;
3) Қазақстан Республикасының резидент емес эмитентінің меншікті капиталы Reuters немесе Bloomberg ақпараттық талдау жүйелерінде, қор биржасының немесе халықаралық (шетелдік) қор биржасының сауда жүйелерінде осы бағалы қағаздарға баға белгіленетін Web-сайтында немесе осы бағалы қағаздар эмитентінің Web-сайтында орналастырылған оның соңғы тоқсандық балансының негізінде анықталады;
4) Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкінің және Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі болып табылмайтын Қазақстан Республикасы ұйымының дауыс беретін және орналастырылған акцияларының жалпы саны уәкілетті органның ресми Web-сайтында ай сайын орналастырылатын деректердің негізінде анықталады;
5) пайлары қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, басқарушы компаниясы Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған заңды тұлға болып табылатын аралық инвестициялық пай қорының таза активтерінің құны уәкілетті органның ресми Web-сайтында тоқсан сайын орналастырылатын деректердің негізінде анықталады;
6) "BBBm-"-тен төмен емес "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "BBBf-"-тен төмен емес "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" халықаралық рейтингтік бағасы бар инвестициялық қордың активтерінің мөлшері Reuters немесе Bloomberg ақпараттық талдау жүйелерінде, қор биржасының немесе халықаралық (шетелдік) қор биржасының сауда жүйелерінде осы пайларға баға берілетін web-сайтында немесе осы инвестициялық қордың басқарушы компаниясының Web-сайтында орналастырылған деректердің негізінде анықталады;
7) Ұйымның меншікті активтерінің мөлшері Ұйымның меншікті активтер бойынша күн сайынғы бухгалтерлік балансының деректерінің негізінде анықталады;
8) зейнетақы активтерінің мөлшері зейнетақы активтері бойынша күн сайынғы бухгалтерлік баланстың деректерінің негізінде анықталады;
9) борыштық бағалы қағаздарға инвестициялар мөлшері борыштық бағалы қағаздардың ағымдағы құны бойынша анықталады.
39. Инвестициялау лимиттерін есептеу барысында:
1) осы Нұсқаулықтың 45, 59-тармақтарымен белгіленген, бір-біріне қатынасы бойынша аффилиирленген банктер бір банк есебінде танылады;
2) осы Нұсқаулықтың 49-тармағымен белгіленген, бір-біріне қатынасы бойынша аффилиирленген, Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері болып табылмайтын эмитенттер Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі болып табылмайтын бір эмитент ретінде танылады.
Осы тармақтың қолданылуы кредиттік бюролардың қатысушылары (акционерлері) болып табылатын заңды тұлғаларға, сондай-ақ акцияларының (қатысу үлестері) мемлекеттік пакеттері "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамына берілген заңды тұлғаларға таралмайды.
40. Осы тараумен белгіленген инвестициялау лимиттері Зейнетақымен қамсыздандыру туралы Заңның 55-бабының 1-тармағының 1) тармақшасының талаптарын ескере отырып, есептеледі.
41. Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі шығарған (ұсынған) қаржы құралдарына Ұйым инвестицияларының мөлшері мына мәндерді құрайды:
зейнетақы активтері есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан аз, 2011 жылғы 1 қаңтардан бастап, егер Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтері жүз отыз миллиард теңгеден асқан жағдайда – осы Қордың зейнетақы активтері көлемінің сегіз пайызынан аз;
меншікті активтер есебінен – Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан кем;
жиынтығында зейнетақы және меншікті активтері есебінен не тек қана зейнетақы активтері немесе меншікті активтер есебінен – осы банктің меншікті капиталы мөлшерінің отыз бес пайызынан кем (қаржылық агенттіктерді және ипотекалық облигацияларды қоспағанда).
Ескерту. 41-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110 Қаулысымен.
42. Ұйымның жиынтығында зейнетақы және меншікті активтер есебінен не тек қана зейнетақы активтері немесе меншікті активтер есебінен сатып алған Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкінің бір шығарылымының борыштық бағалы қағаздарының үлесі банктің осы шығарылымының борыштық бағалы қағаздарының жалпы санының жиырма бес пайызының кем мәнді құрайды.
43. Ұйымның жиынтығында зейнетақы және меншікті активтер есебінен не тек қана зейнетақы активтері немесе меншікті активтер есебінен сатып алған, Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі бір банкі шығарған дауыс беретін акциялардың үлесі осы банктің дауыс беретін акцияларының жалпы санының он пайызынан кем мәнді құрайды.
44. Ұйымның жиынтығында зейнетақы және меншікті активтер есебінен не тек қана зейнетақы активтері немесе меншікті активтер есебінен сатып алған, Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі бір банкі шығарған орналастырылған акциялардың үлесі осы банктің орналастырылған акцияларының жалпы санының он пайызынан кем мәнді құрайды
45. Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі және осы банктiң, оның ірі акционерлеріне тиесілі дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызын сенiмгерлiкпен басқарушы шығарған (ұсынған) қаржы құралдарына Ұйым инвестицияларының жиынтық мөлшері мынадай мәндерді құрайды:
зейнетақы активтері есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан аз, 2011 жылғы 1 қаңтардан бастап, егер Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтері жүз отыз миллиард теңгеден асқан жағдайда – осы Қордың зейнетақы активтері көлемінің сегіз пайызынан аз;
меншікті активтер есебінен – Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан кем.
Егер, Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі болып табылмайтын банктің аффилиирленген тұлғасы – эмитенті, сондай-ақ осы банктің, оның ірі акционерлеріне тиесілі дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызын сенімгерлікпен басқарушы ипотекалық облигациялардың шығарылымын жүзеге асырған жағдайда, онда осы ипотекалық облигацияларға Ұйым инвестицияларының жиынтық мөлшері осы Нұсқаулықтың 46 және 47-тармақтарымен белгіленген мәндерден аспайды.
Ескерту. 45-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.11.02 N 231 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз), өзгерту енгізілді - 2010.07.15 N 110 Қаулыларымен.
46. Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі болып табылмайтын Қазақстан Республикасының ұйымы шығарған (ұсынған) қаржы құралдарына Ұйым инвестицияларының мөлшері мына мәндерді құрайды:
зейнетақы активтері есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан аз, 2011 жылғы 1 қаңтардан бастап, егер Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтері жүз отыз миллиард теңгеден асқан жағдайда – осы Қордың зейнетақы активтері көлемінің сегіз пайызынан аз;
меншікті активтер есебінен – Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан кем;
жиынтығында зейнетақы және меншікті активтер есебінен не тек қана зейнетақы активтері немесе меншікті активтер есебінен – осы эмитенттің меншікті капиталы мөлшерінің жиырма бес пайызынан кем (қаржылық агенттіктерді, ипотекалық облигациялар эмитенттері мен инфрақұрылымдық облигацияларды және мемлекеттің немесе қаржылық агенттіктің кепілдігімен шығарылған облигацияларды қоспағанда).
Ескерту. 46-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.11.02 N 231 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз), 2010.07.15 N 110 Қаулыларымен.
47. Ұйымның жиынтығында зейнетақы және меншікті активтер есебінен не тек қана зейнетақы активтері немесе меншікті активтер есебінен сатып алған, Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі болып табылмайтын Қазақстан Республикасы ұйымының бір шығарылымының борыштық бағалы қағаздарының үлесі эмитенттің осы шығарылымының борыштық бағалы қағаздарының жалпы санының жиырма бес пайызынан кем мәнді құрайды.
48. Ұйымның жиынтығында зейнетақы және меншікті активтер есебінен не тек қана зейнетақы активтері немесе меншікті активтер есебінен сатып алған, Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі болып табылмайтын Қазақстан Республикасының ұйымы шығарған дауыс беретін акцияларының үлесі осы эмитенттің дауыс беретін акцияларының жалпы санының жиырма бес пайызынан кем мәнді құрайды.
49. Ұйымның Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі болып табылмайтын Қазақстан Республикасының ұйымы және осы ұйымның аффилиирленген тұлғалары болып табылатын эмитенттермен, сондай-ақ ірі акционерлеріне тиесілі оның дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызын сенімгерлікпен басқарушыларымен шығарылған (берілген) қаржы құралдарына инвестицияларының жиынтық мөлшері мынадай мәндерді құрайды:
зейнетақы активтері есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан аз, 2011 жылғы 1 қаңтардан бастап, егер Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтері жүз отыз миллиард теңгеден асатын болса – осы қордың зейнетақы активтері көлемінің сегіз пайызына аз;
меншікті активтері есебінен – Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан аз.
Ескерту. 49-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 N 110 Қаулысымен.
50. Қазақстан Республикасының резидент емес эмитенті шығарған (ұсынған) қаржы құралдарына Ұйым инвестицияларының мөлшері мына мәндерді құрайды:
зейнетақы активтері есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан аз, 2011 жылғы 1 қаңтардан бастап, егер Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтері жүз отыз миллиардтан асса – осы Қордың зейнетақы активтері көлемінің сегіз пайызынан аз;
меншікті активтер есебінен – Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан кем;
жиынтығында зейнетақы және меншікті активтер есебінен не тек қана зейнетақы активтері немесе меншікті активтер есебінен – осы эмитенттің меншікті капиталы мөлшерінің жиырма бес пайызынан кем.
Ескерту. 50-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 N 110 Қаулысымен.
51. Ұйымның жиынтығында зейнетақы және меншікті активтер есебінен не тек қана зейнетақы активтері немесе меншікті активтер есебінен сатып алған, Қазақстан Республикасының резидент емес эмитентінің бір шығарылымының борыштық бағалы қағаздарының үлесі эмитенттің осы шығарылымының борыштық бағалы қағаздарының жалпы санының жиырма бес пайызынан кем мәнді құрайды.
52. Ұйымның жиынтығында зейнетақы және меншікті активтер есебінен не тек қана зейнетақы активтері немесе меншікті активтер есебінен сатып алған, бір Қазақстан Республикасының резидент емес эмитенті шығарған акциялар үлесі осы эмитенттің акцияларының жалпы санының он пайызынан кемді құрайды.
РКАО-ның ескертуі!!!
2011 жылғы 1 қаңтардан бастап 52-1-тармақпен толықтырылады - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.11.02 N 231 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз) Қаулысымен.
52-2. Ұйымның (Қордың) аффилиирленген тұлғаларымен, Ұйымның (Қордың) аффилиирленген тұлғаларымен, Ұйымның (Қордың) ірі акционерлеріне тиесілі Ұйымның (Қордың) дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызын сенімгерлікпен басқарушыларымен шығарылған (берілген) қаржы құралдарына инвестициялардың жиынтық мөлшері 2012 жылғы 1 қаңтардан бастап мынадай мәндерді құрайды:
зейнетақы активтері есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қордың зейнетақы активтері көлемінің жеті пайызынан аз;
Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтері жүз отыз миллиард теңгеден асса – осы Қордың зейнетақы активтері көлемінің бес пайызынан аз.
Ескерту. 52-2-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 N 110 Қаулыларымен.
53. Қор биржасының ресми тізіміне енгізілген басқарушы компаниясы Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған заңды тұлға болып табылатын аралық инвестициялық пай қорының пайларына Ұйым инвестицияларының мөлшері мына мәндерді құрайды:
меншікті активтер есебінен – Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан кем;
жиынтығында меншікті және зейнетақы активтері есебінен не тек қана зейнетақы активтері немесе меншікті активтер есебінен – осы аралық инвестициялық пай қорының таза активтерінің он пайызынан кем.
54. Қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған заңды тұлға болып табылатын бір басқарушы компанияның басқаруындағы аралық инвестициялық пай қорының пайларына және осы басқарушы компания шығарған (ұсынған) қаржы құралдарына Ұйым инвестицияларының жиынтық мөлшері мына мәндерді құрайды:
зейнетақы активтерінің есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке қордың зейнетақы активтерінің көлемінің он пайызынан кем;
меншікті активтер есебінен – Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан кем.
55. "BBBm-"-тен төмен емес "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "BBBf-"-тен төмен емес "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" халықаралық рейтингтік бағасы бар инвестициялық пай қорына Ұйым инвестицияларының мөлшері мына мәндерді құрайды:
меншікті активтер есебінен – Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан кем;
жиынтығында меншікті және зейнетақы активтері есебінен не тек қана зейнетақы активтері немесе меншікті активтер есебінен – осы инвестициялық қордың активтерінің он пайызынан кем.
56. Бір басқарушы компанияның басқаруындағы "BBBm-"-тен төмен емес "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "BBBf-"-тен төмен емес "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" халықаралық рейтингтік бағасы бар инвестициялық қорлардың пайларына және осы басқарушы компания шығарған (ұсынған) қаржы құралдарына Ұйым инвестицияларының жиынтық мөлшері мына мәндерді құрайды:
зейнетақы активтерінің есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке қордың зейнетақы активтерінің көлемінің он пайызынан кем;
меншікті активтер есебінен – Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан кем.
57. Бір шет мемлекеттің орталық үкіметі шығарған (ұсынған) мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздарға Ұйым инвестицияларының мөлшері мына мәндерді құрайды:
зейнетақы активтерінің есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке қордың зейнетақы активтерінің көлемінің он пайызынан кем;
меншікті активтер есебінен – Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан кем.
58. Бір халықаралық қаржы ұйымы шығарған (ұсынған) қаржы құралдарына Ұйым инвестицияларының мөлшері мынадай мәндерді құрайды:
зейнетақы активтерінің есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан кем;
меншікті активтер есебінен – Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан кем.
59. Ұйым кассасындағы күннің соңындағы ақша қалдығының мөлшері Ұйымның меншікті активтері мөлшерінің он пайызынан кем мәнді құрайды.
Қазақстан Республикасының бір екінші деңгейіндегі банкіндегі Ұйымның ағымдағы шоттарындағы ақшаның барынша көп қалдығы Ұйымның меншікті активтері мөлшерінің он пайызынан кем мәнді құрайды.
60. Тазартылған қымбат металдарға және метал депозиттеріне Ұйым инвестицияларының жиынтық мөлшері мынадай мәндерді құрайды:
зейнетақы активтерінің есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан кем;
меншікті активтер есебінен – Ұйымның меншікті активтері көлемінің он пайызынан кем.
61. Осы тараумен белгіленген инвестициялау лимиттері Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарына, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдарға және "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздарға таралмайды.
62. Қазақстан Республикасы екінші деңгейдегі банкінің, Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі болып табылмайтын Қазақстан Республикасы ұйымының және Қазақстан Республикасының резидент емес эмитентінің меншікті капиталы төмендеген жағдайда, осы Нұсқаулықтың 41, 46 және 50-тармақтарына сәйкес есептелген мәндер сәйкес келмеген жағдайда, Ұйым уәкілетті органға осы сәйкес келмеу фактісі мен себептері туралы бір жұмыс күні ішінде жоғарыда көрсетілген оқиға басталған күннен бастап төрт ай ішінде оны жою бойынша іс-шаралар жоспарын қоса беріп, хабарлайды.
63. Ұйымға қатыссыз себептер нәтижесінде осы Нұсқаулықтың 43, 44, 48 және 52-тармақтарына сәйкес есептелген мәндер сәйкес келмеген жағдайда, Ұйым уәкілетті органға осы сәйкес келмеу фактісі мен себептері туралы бір жұмыс күні ішінде жоғарыда көрсетілген оқиға басталған күннен бастап екі ай ішінде оны жою бойынша іс-шаралар жоспарын қоса беріп, хабарлайды.
РҚАО-ның ескертуі!
2012.01.01 бастап 63-1-тармақпен толықтырылады - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз) Қаулысымен.
6-тарау. Зейнетақы активтерінің құнсыздануынан немесе құнының төмендеуінен ықтимал шығындарды жабуға резервтерді (провизияларды) қалыптастыру
Ескерту. 6-тармаудың тақырыбына өзгеріс енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) қаулысымен.
64. Ұйым ай сайын осы Ұйымның инвестициялық басқаруындағы Қордың зейнетақы активтерінің құнсыздануына (құнының төмендеуіне) тест жүргізеді және эмитент қаржы құралдары бойынша міндеттемелерін орындамаған немесе тиісінше орындамағандығының салдарынан құнын жоғалту кезінде зейнетақы активтерінің құнсыздануына (арзандатылуына) байланысты ықтимал шығындарға қарсы резервтерді (провизияларды) қалыптастырады (құнының теріс түзетуін жүзеге асырады).
Ескерту. 64-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) қаулысымен.
65. Құнсыздануына тест жүргізуге Қордың осы Ұйымның инвестициялық басқаруындағы, "өтелгенге дейін ұсталатын" және "сату үшін қолда бар" санаттарына жатқызылған зейнетақы активтері жатады. Белсенді нарығы жоқ, "Өзгерістері пайда немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ баға бойынша бағаланатын" санатына жатқызылған активтер бойынша эмитенттің дефолты не делистингі және (немесе) банкроттығы жарияланған және (немесе) соңғы жарияланған тоқсандық (жылдық) бухгалтерлік баланстың негізінде теріс меншікті капиталдың және (немесе) эмитенттің өзге қаржы құралдары бойынша міндеттемесін орындамау фактісінің болуы жағдайында құнын төмендету жүзеге асырылады.
Бағалы қағаздардың құнсыздануы және құнын төмендетуі Қормен Ұйымның келісуі бойынша әзірленген әдістемеге (бұдан әрі - Әдістеме) сәйкес жүзеге асырылады.
Ескерту. 65-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) қаулысымен.
66. Құнсызданудың немесе құнын төмендетудің критерийлері мыналар болып табылады:
1) эмитенттің қаржылық ахуалы;
2) төлемдердің кез келгенін өтеу кезіндегі мерзімді өткізіп алу;
3) кепілдіктің болуы;
4) белсенді нарықтың болуы;
5) рейтингтің болуы.
Акциялардың құнсыздану тестілері кезінде немесе акциялардың құнын төмендету кезінде осы тармақтың 1), 4) және 5) тармақшаларында көрсетілген критерийлер қолданылады.
Борыштық бағалы қағаздарды құнсыздану тестісі барысында немесе борыштық бағалы қағаздардың құнын төмендету кезінде осы тармақтың 4) тармақшасында көрсетілген критерийлер қолданылмайды.
Әрбір критерий бойынша осы Нұсқаулықтың 10-қосымшасына сәйкес балл беріледі. Балл сомасы бағалы қағаздардың біліктілік санатын анықтау кезінде пайдаланылады. Актив бойынша жиналған баллдардың санын негізге алып, осы Нұсқаулықтың 11-қосымшасына сәйкес оның біліктілік санаты және қажетті резервтердің (провизиялардың) мөлшері белгіленеді.
Ескерту. 66-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) қаулысымен.
67. Эмитенттің қаржылық ахуалы Қордың осы Нұсқаулықтың талаптарын ескеріп, Ұйымның келісімі бойынша әзірлейтін Әдістемесіне сәйкес бағаланады және оған қаржылық ахуалға баға берудің тәртібін, әдісін, тәсілдерін, қажетті құжаттардың тізбесін және эмитенттің қаржылық ахуалын анықтауға мүмкіндік беретін өзге қолайлы ақпаратты енгізеді. Әдістемені Қордың және Ұйымның басқару органы бекітеді.
Әдістемеде эмитенттің қаржылық ахуалын сипаттайтын мынадай негізгі көрсеткіштер болуы тиіс:
1) төлем қабілеттілігі - Әдістемемен белгіленген коэффициенттердің тиісті жиынтығын негізге алып есептелетін, өз міндеттемелеріне қызмет жасаудағы эмитенттің қабілеттілігін ашады;
2) қаржылық тұрақтылық - Әдістемеде белгіленген коэффициенттердің тиісті жиынтығын негізге алып есептелетін, капитал құрылымын, кірістілік деңгейін (соңғы күнтізбелік жылдағы динамикасы бойынша), тиімділікті (динамикасындағы) ашады;
3) эмитенттің өз қаржылық ахуалын жақсарту үшін қабылдаған шаралары.
Қаржылық ахуал былайша жіктеледі:
1) тұрақты - эмитенттің қаржылық ахуалы тұрақты:
эмитент төлемге қабілетті;
Әдістемеге сәйкес есептелген коэффициенттердің мәні жалпы қабылданған нормалар шегінде;
бизнесті дамытудың оң нарықтық талаптары, сондай-ақ нарықта жақсы бәсекелестік позицияны иемденеді;
ресурстарға және капитал нарығына еркін ену мүмкіндігі бар, бағалы қағаздарды шығару мерзімі аралығында эмитенттің қаржылық ахуалын елеулі төмендетуге қабілетті сыртқы немесе ішкі факторлар анықталмаған;
эмитенттің өз міндеттемесі бойынша есептесу мүмкіндігі күмән туғызбайды;
эмитенттің активтері және міндеттемелері бойынша мерзімдерін салыстыруға келеді;
2) қанағаттанарлық – осы санаттағы эмитенттің қаржылық ахуалы "тұрақты" сипаттамасына жақын, бірақ оның осы деңгейді ұзақ уақыт бойы ұстап тұруы жөнінде болжам жасау төмен болып табылады;
3) тұрақсыз – эмитенттің мынадай факторларға байланысты өзінің міндеттемелері бойынша есептесе алмайтындығы жөнінде белгілі бір болжам бар:
эмитенттің қаржылық ахуалының тұрақты және елеулі түрде нашарлау белгілері бар (эмитенттің қолданып отырған шараларының қаржылық ахуалды тиімді тұрақтандыра алатындығына сенім жоқ);
эмитентке материалдық зиян әкеліп отырған төтенше жағдайлар, сондай-ақ өзге де жағдайлар бар, бірақ ол оның қызметін тоқтатуға душар етіп отырған жоқ;
4) сыни сәт - эмитенттің қаржылық ахуалының тұрақты төмендеуі сыни деңгейге душар болды:
төлем қабілетсіздігі, эмитенттің банкрот болу мүмкіндігі немесе өзге қайта ұйымдастырылу мүмкіндігі;
шарт талаптарының бұзылуы (пайыздардың немесе борыштың негізгі сомасының төленбеуі немесе төлем жасау мерзімдерінің бұзылуы);
қағазды ұстаушының басқаша жағдайда жасалмауы мүмкін мүмкіндікті эмитентке жасауы;
эмитентте оған материалдық зиян әкеліп отырған және (немесе) оның қызметін жалғастыруына мүмкіндік бермейтін төтенше жағдайлар бар.
68. Ашық сауданы тоқтату нәтижесінде қаржы құралы үшін белсенді нарықтың жоғалуы құнсыздануды растау болып табылмайды. Эмитенттің кредиттік рейтингінің төмендеуі өзінен-өзі құнсыздануды растау болып табылмайды. Қаржы құралының әділ құнының нақты шығындардан немесе тозу құнынан әрі төмендеуі міндетті түрде құнсыздануды растау болып табылады. Жоғарыда аталған жағдайлардың бәрін жиынтықты түрде басқа қол жетімді деректермен бірге алып қарау қажет.
69. <*>
Ескерту. 69-тармақ алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) қаулысымен.
70. Ұйым осы Нұсқаулықтың 10 және 11 қосымшаларына сәйкес Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасы қаржы нарығының жекелеген субъектілеріне арналған бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" 2008 жылғы 22 қыркүйектегі № 79 қаулысымен (нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу Тізілімінде № 5348 тіркелген), Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының жинақтаушы зейнетақы қорлары зейнетақы активтерімен жүзеге асыратын операциялардың бухгалтерлік есебін жүргізу жөніндегі нұсқаулықты бекіту туралы" 2008 жылғы 28-қарашадағы № 99 қаулысымен (нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу Тізілімінде № 5432 тіркелген), Қазақстан Республикасы Ұлттық Банк Басқармасының "Инвестициялық портфельді басқаруды немесе зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың бухгалтерлік есепті жүргізуі жөніндегі нұсқаулықты бекіту туралы" 2010 жылғы 1 ақпандағы № 4 қаулысымен (нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу Тізілімінде № 6090 тіркелген) белгіленген тәртіп бойынша есептелген резервтерді (құнды түзету) бухгалтерлік есептерде ескереді.
Ескерту. 70-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) қаулысымен.
71. Бағалы қағаздардың құнсыздануынан немесе бағалы қағаздардың құнын төмендетуді жүзеге асырудан ықтимал жоғалтуларға қарсы резервтерді (провизияларды) қалыптастыру осы Нұсқаулықтың 11-қосымшасына сәйкес ең төменгі мөлшерде жүргізіледі.
Қажет болған жағдайда Ұйым осы Нұсқаулықтың 11-қосымшасында белгіленген ең төменгі мөлшерден асатын мөлшерде бағалы қағаздардың құнсыздануынан ықтимал шығындарға қарсы резервтер (провизиялар) құрады немесе бағалы қағаздардың құнын төмендетеді. Ұйым бағалы қағаздардың құнсыздануынан ықтимал шығындарға қарсы резервтерді (провизияларды) қалыптастыруды немесе бағалы қағаздардың құнын төмендетуді айдың соңғы жұмыс күнінен ең көп дегенде жеті жұмыс күн бұрын жүргізеді.
Ескерту. 71-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) қаулысымен.
72. Бағалы қағаздардың құнсыздануынан ықтимал шығындарға қарсы резервтердің (провизиялардың) мөлшері немесе бағалы қағаздардың құнын төмендетудің мөлшері бұрын қалыптастырылған, осы бағалы қағаздардың құнсыздануынан ықтимал шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) немесе осы бағалы қағаздар құнының төмендеуі ескерілмеген бағалы қағаздардың баланстық құнынан есептеледі.
Ескерту. 72-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) қаулысымен.
РҚАО-ның ескертуі!
2012.01.01 бастап 6-1-тараумен толықтырылады - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз) Қаулысымен.
7-тарау. Пруденциалдық нормативтердің есебін және пруденциалдық нормативтерді есептеуге арналған қосымша мәліметтерді ұсыну тәртібі
73. Ұйым әрбір жұмыс күні осының алдындағы жұмыс күнінің соңындағы жағдай бойынша, сондай-ақ тікелей ағымдағы жұмыс күнінің алдындағы әрбір демалыс күндерінің соңына мыналарды:
1) К1 коэффициентінің мәнін;
2) жүзеге асырылған инвестициялардың 4-пруденциалдық нормативке сәйкестігін есептейді.
Ұйым ай сайын, есепті айдың соңғы жұмыс күнінің соңындағы жағдай бойынша К2 коэффициентінің мәндеріне есептеулер жүргізеді.
74. Осы Нұсқаулықтың 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 және 9-қосымшаларына сәйкес К1 коэффициенті, 12, 13-қосымшаларға сәйкес К2 коэффициенті мәндерін есептеулерін және осы Нұсқаулықтың 14-қосымшасына сәйкес пруденциалдық нормативтерді есептеу үшін қосымша мәліметтерді Ұйым уәкілетті органға ай сайын осы Нұсқаулықтың қосымшаларының мынадай нысандары бойынша есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақыты бойынша 18.00 сағаттан кешіктірмей береді:
2010 жылғы 1 қаңтарға дейін:
қағаз жеткізушіде – осы Нұсқаулықтың 9, 12, 13-қосымшасы.
электрондық жеткізушіде – осы Нұсқаулықтың 1, 2 (2-кесте), 3, 4, 5, 12, 14-қосымшалары;
2010 жылғы 1 қаңтардан бастап:
қағаз тасымалдауышта – осы Нұсқаулықтың 9 (1-кесте, егер Ұйым бір Қордың зейнетақы активтерін басқаратын болса, немесе 2-кесте, егер Ұйым екі және одан көп Қордың зейнетақы активтерін басқаратын болса), 12, 13-қосымшалары;
электрондық жеткізушіде – осы Нұсқаулықтың 1, 2 (2-кесте), 6, 7(1, 2-кесте), 8, 9, 12, 13, 14-қосымшалары.
Ағымдағы айдың басында зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір қор бойынша зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны жөніндегі анықтама өткен ай бойынша осы Нұсқаулықтың 12-қосымшасындағы нысанға сәйкес ұсынылады.
Осы Нұсқаулықтың 13-қосымшасына сәйкес нысандағы ағымдағы айдың басында зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір қор бойынша номиналды кіріс коэффициенттері туралы мәліметтер ұсынылады.
Есептердегі деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы - теңгемен көрсетіледі. Оларды жасау кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан асатын сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
Ескерту. 74-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 N 110 Қаулысымен.
75. Қағаз тасымалдағыштағы К1 К2 коэффициентi мәнiнiң есебiне және пруденциалдық нормативтердi есептеуге арналған қосымша мәлiметтерге есепті күнге жағдай бойынша Ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға), бас бухгалтері қол қойып, мөрмен куәландырылады және уәкілетті органға ұсынылады, сондай-ақ Ұйымда сақталады.
Ұйым уәкілетті органның талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күннен кешіктірмей есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.
Ескерту. 75-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
76. Пруденциалдық нормативтердің есебіне арналған қосымша мәліметтер және есептеулер электрондық жеткізушіде ұсынылатын деректердің құпиялылығын және түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдары бар ақпараттың жеткізілуіне кепілдік беретін көлік жүйесін пайдаланумен ұсынылады.
77. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін Ұйымның бірінші басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етеді.
Ескерту. 77-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
78. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, Ұйым есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Ұйым ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында Ұйымға хабарлайды. Ұйым уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның ескертулерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.
Ұйымның осы Нұсқаулықтың 4-тарауында белгiленген талаптарды орындамауы пруденциалдық нормативтердi орындамауы болып танылады.
Ескерту. 78-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
Ұйымның осы Нұсқаулықтың 4-тарауымен белгіленген талаптарды орындамауы пруденциалдық нормативті орындамау болып табылады.
Ескерту. 78-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз) Қаулысымен.
79. Ұйым бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызметтің жекелеген түрлерін жүзеге асырған жағдайда, пруденциалдық нормативтерді есептеу тәртібі Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының «Бағалы қағаздар нарығында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу ережесін бекіту туралы» 2009 жылғы 26 қыркүйектегі № 215 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5810 тіркелген) қаулысымен бекітілген Бағалы қағаздар нарығында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу ережесіне сәйкес анықталады.
Ескерту. 79-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз) Қаулысымен.
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулықтың
1-қосымшасы
Ескерту. 1-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.11.02 N 231 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз), 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз), 2010.07.15 № 110, 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
________________________________________________________
ұйымның атауы
200__ жылғы "____" __________
кредиттік тәуекел
(мың теңгемен)
р/с N |
Баптардың атауы |
Сомасы |
Пайыздардағы тәуекел деңгейі |
Есеп айырысу сомасы |
I топ |
||||
1. |
Қазақстан Республикасы кастодиан банкінің инвестициялық шотындағы және төлем шотындағы қалдық |
0 |
||
2. |
Жол үстіндегі ақша |
0 |
||
3. |
Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған (басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес айналысқа шығарылғандарын қосқанда) мемлекеттік бағалы қағаздар, сондай-ақ Қазақстан Республикасының Үкіметінің кепілдігімен шығарылған бағалы қағаздар |
0 |
||
4. |
"Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздар |
0 |
||
5. |
"Кері репо" операциялары |
0 |
||
6. |
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар |
0 |
||
7. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-"-дан төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар |
0 |
||
8. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-"-дан төмен емес рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған борыштық бағалы қағаздар |
0 |
||
9. |
Лондон қымбат металдар нарығы қауымдастығы (London bullion market association) қабылдаған халықаралық сапа стандартына сәйкес келетін және осы қауымдастықтың құжаттарында "Лондондық сапалы жеткізілім" ("London good delivery") стандарты ретінде белгіленген тазартылған қымбат металдар, оның ішінде "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-"-дан төмен емес рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының резидент емес банктеріндегі 12 айдан аспайтын мерзімі бар металл депозиттер |
0 |
||
II топ |
||||
10. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А+"-тен "А-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің орталық үкіметтері шығарған, мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар |
20 |
||
11. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А+"-тен "А-" дейінгі рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған борыштық бағалы қағаздар |
20 |
||
12. |
Қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған облигациялар |
20 |
||
13. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар, немесе "Standard & Рооr's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzА-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар |
20 |
||
14. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА"-дан төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының резидент емес бас банкінің резидент еншілес банктеріндегі салымдары |
20 |
||
15. |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетелдік ұйымдар шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар, сондай-ақ эмитентінің осыған ұқсас деңгейде рейтингтік бағасы бар шетелдік ұйымдар шығарған айырбасталмайтын артықшылықты акциялар |
20 |
||
16. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-"-тен төмен емес рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар, немесе "Standard & Рооr's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzА-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары, сондай-ақ эмитентінің осыған ұқсас деңгейде рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған айырбасталмайтын артықшылықты акциялар |
20 |
||
17. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар ұйымдардың: |
20 |
||
18. |
Мөлшері инфрақұрылымдық облигациялар шығарылымының толық көлеміне сәйкес келетін, ол бойынша мемлекеттің кепілдемесі бар екендігі N 77 қаулымен көзделген, эмитент "рейтингтік бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" санаты талаптарына сәйкес болатын, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының инфрақұрылымдық облигациялары |
20 |
||
III топ |
||||
19. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ+"-тен бастап "ВВВ-" дейінгі тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің орталық үкіметтері шығарған, мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар |
50 |
||
20. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ+"-тен бастап "ВВВ-" дейінгі рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған борыштық бағалы қағаздар |
50 |
||
21. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ+"-тен бастап "ВВВ-" дейінгі ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар, немесе "Standard & Рооr's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzА-" бастап "kzBBB" дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар |
50 |
||
22. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А+"-тен "А-" дейінгі ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының резидент емес бас банкінің резидент еншілес банктеріндегі салымдар |
50 |
||
23. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А+"-тен "А-" дейінгі рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар шетелдік ұйымдар шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар, сондай-ақ эмитентінің осыған ұқсас деңгейде рейтингтік бағасы бар шетелдік ұйымдар шығарған айырбасталмайтын артықшылықты акциялар |
50 |
||
24. |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған және "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ+"-тен бастап "ВВВ-" дейінгі рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар, немесе "Standard & Рооr's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzА-" бастап "kzBBB" дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары, сондай-ақ эмитентінің осыған ұқсас деңгейде рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған айырбасталмайтын артықшылықты акциялар |
50 |
||
25. |
"Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздар |
50 |
||
26. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А+"-тен "А-" дейінгі рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар ұйымдардың: |
50 |
||
IV топ |
||||
27. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ+"-тен бастап "ВВВ-" дейінгі ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар, немесе "Standard & Рооr's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzBBB-" бастап "kzBB" дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар |
100 |
||
28. |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ+"-тен бастап "ВВВ-" дейінгі рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар шетелдік ұйымдар шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар, сондай-ақ эмитентінің осыған ұқсас деңгейде рейтингтік бағасы бар шетелдік ұйымдар шығарған айырбасталмайтын артықшылықты акциялар |
100 |
||
29. |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған және "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ+"-тен бастап "ВВ-" дейінгі рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар, немесе "Standard & Рооr's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzBBB-" бастап "kzBB" дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары, сондай-ақ эмитентінің осыған ұқсас деңгейде рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған айырбасталмайтын артықшылықты акциялар |
100 |
||
30. |
Мөлшері инфрақұрылымдық облигациялар шығарылымының толық емес көлеміне сәйкес келетін, ол бойынша мемлекеттің кепілдемесі бар екендігі N 77 қаулымен көзделген, эмитент "рейтингтік бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" санаты талаптарына сәйкес болатын, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының инфрақұрылымдық облигациялары |
100 |
||
V топ |
||||
31. |
Осы Нұсқаулықтың 15-тармағының 3) тармақшасының 4 абзацына сәйкес "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "В+"-тен бастап "В-" дейінгі ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар, немесе "Standard & Рооr's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzBB-" бастап "kzB+" дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар |
130 |
||
32. |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған және "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "В+"-тен бастап "В-" дейінгі рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар, немесе "Standard & Рооr's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzBB-" бастап "kzB" дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары, сондай-ақ эмитентінің осыған ұқсас деңгейде рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған айырбасталмайтын артықшылықты акциялар |
130 |
||
VI топ |
||||
33. |
Қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, эмитент N 77 қаулымен көзделген "бірінші шағын санаттың рейтинг бағасынсыз борыштық бағалы қағаздар (аса жоғары санат)" санатқа сәйкес келетін Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасының ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары |
200 |
||
34. |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, осы Нұсқаулықтың 15-тармағының 11) тармақшасының талаптарына сәйкес келетін Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар, сондай-ақ N 77 қаулымен көзделген "акциялар" секторының бірінші санатының (аса жоғары) талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының айырбасталмайтын артықшылықты акциялары |
|||
35. |
№ 189 ереженің 1-қосымшасының талаптарына сәйкес келмейтін қаржы құралдары |
200 |
||
35-1 |
Осы эмитенттің бұрын шығарылған бағалы қағаздарына не өзге міндеттемелеріне айырбастау мақсатында эмитент міндеттемелерін қайта құрылымдау аясында шығарылған борыштық бағалы қағаздар |
200 |
||
36. |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, эмитенті N 77 қаулымен көзделген "екінші шағын санаттың рейтинг бағасынсыз борыштық бағалы қағаздар (аса жоғары санаттан кейінгі)" санатының талаптарына сәйкес келетін Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары |
300 |
||
37. |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, осы Нұсқаулықтың 15-тармағының 12) тармақшасының талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар, сондай-ақ N 77 қаулымен көзделген "акциялар" секторының екінші санатының (аса жоғары) талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының айырбасталмайтын артықшылықты акциялары |
|||
38. |
Кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша сараланған активтер сомасының жиынтығы |
х |
||
Кестені толтыру жөніндегі түсіндірмелер:
Кестенің 4 бағанындағы 33 реттік нөмірлі жолы үшін 2010 жылғы 1 қаңтардан бастап - 150.
Кестенің 4 бағанындағы 35, 36, 38 реттік нөмірлі жолдары үшін 2010 жылғы 1 қаңтардан бастап - 200.
Зейнетақы активтерін кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша саралау кезінде егер борыштық бағалы қағаздың арнайы борыштық рейтингі болса, онда бұл бағалы қағаз осы рейтинг бойынша есепке алынады.
Своптар, фьючерстер, опциондар, форвардтар кредиттік тәуекелдің есебіне көрсетілген қаржы құралдарының нарықтық құны мен олар бойынша кредиттік тәуекел сомасын осы қосымшада көрсетілген контрагенттің санатына сәйкес келетін тәуекел дәрежесіне көбейту арқылы енгізіледі.
Фьючерс, опцион, своп және форвард операциялары бойынша кредиттік тәуекел көрсетілген қаржы құралдарының номиналды құнының осы Ереженің 2-қосымшасында көрсетілген және көрсетілген қаржы құралдарының өтеу мерзімімен анықталатын кредиттік тәуекел коэффициентінің көбейтіндісі ретінде есептеледі.
Осы тармақта көрсетілген Қаржы құралдарының нарықтық құны (өтеу құны) мыналарды білдіреді:
сатып алу мәмілелері бойынша – осы қаржы құралының номиналды келісімді құнынан қаржы құралының ағымдағы нарықтық құнның асқан шамасын білдіреді. Егер қаржы құралының ағымдағы нарықтық құны оның номиналды келісімдік құнынан кем немесе оған тең болса, онда өтеу құны нөлге тең болады;
сату мәмілесі бойынша – осы қаржы құралының ағымдағы нарықтық құнынан қаржы құралының номиналды келісімдік құнның асу шамасын білдіреді. Егер қаржы құралының номиналды келісімдік құны оның ағымдағы нарықтық құнынан кем немесе оған тең болса, онда өтеу құны нөлге тең болады.
Рrincipal protected notes кредиттік тәуекелі бойынша мөлшерлеу тек реттік нөмірлері 17, 26 және 35-жолдардың талаптарына сәйкес қана жүргізіледі.
Осы тармақта көрсетілген қаржы құралдарының номиналды келісімдік құны бухгалтерлік есептің тиісті шоттарында мәмілелерді жасасу күні көрсетілген қаржы құралдарының құнын білдіреді. Бивалюталық қаржы құралдарының номиналды келісімдік құны ретінде Ұйымда сұраныс қалыптасатын валюта алынады.
Сатылған опциондар бойынша өтеу құны есептелмейді.
Кредиттік тәуекел бойынша борыштық бағалы қағаздарды мөлшерлеу кезінде principal protected notes ескерілмейді.
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Бағалы қағаздар нарығында
кәсіби қызмет түрлерін қоса
атқаратын ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативтерді
есептеу ережесіне 2-қосымша
Ескерту. 2-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
1-кесте
_______________________________________________________
(Ұйымның атауы )
Туынды қаржы құралдарымен жасалған мәмілелер бойынша кредиттік тәуекел
200__ жылғы _____________________ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
р/р N |
Баптардың атауы/ валюталау күні мерзімі |
Мемлекеттік бағалы қағаздармен жасалған мәмілелер |
Валюталық мәмілелер |
Пайыздық мәмілелер |
||||||
сомасы |
тәуекел дәрежесі |
есептеу сомасы |
тәуекел дәрежесі |
есептеу сомасы |
сомасы |
тәуекел дәрежесі |
есептеу сомасы |
|||
1 |
1 жылдан кем |
0,02 |
0,05 |
0,03 |
||||||
1. |
||||||||||
2. |
||||||||||
...... |
||||||||||
2 |
1 жылдан 5 жылға дейін |
0,03 |
0,07 |
0,06 |
||||||
1. |
||||||||||
2. |
||||||||||
...... |
||||||||||
3 |
5 жылдан астам |
0,04 |
0,09 |
0,09 |
||||||
1. |
||||||||||
2. |
||||||||||
...... |
||||||||||
4 |
Жиынтық |
х |
х |
х |
||||||
кестенің жалғасы
Мемлекеттік емес бағалы қағаздармен жасалған мәмілелер |
Қымбат металдармен жасалған мәмілелер |
Басқа мәмілелер |
||||||
сомасы |
тәуекел дәрежесі |
есептеу сомасы |
сомасы |
тәуекел дәрежесі |
есептеу сомасы |
сомасы |
тәуекел дәрежесі |
есептеу сомасы |
0,06 |
0,07 |
0,10 |
||||||
0,08 |
0,07 |
0,12 |
||||||
0,10 |
0,08 |
0,15 |
||||||
х |
х |
х |
||||||
Кестені толтыру бойынша түсіндірмелер:
Туынды қаржы құралдары бойынша кредиттік тәуекел келісімдік номиналды құнға есеп беру күнінен валюталау күніне дейін қалған мерзімге байланысты коэффициенттерге көбейту жолымен есептеледі.
Осы кестеде келтірілген санаттардың ешқайсысына кірмейтін туынды қаржы құралдарымен операциялар "Өзге мәмілелер" санатында көрсетілген кредиттік тәуекел коэффициенттері бойынша саралануы тиіс.
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға _______________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _______________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Мөр орны
2-кесте
___________________________________________
(Қордың атауы)
Кредиттік тәуекелді ескере отырып мөлшерленген туынды қаржы құралдарының талдамасы
20__ жылғы "__"_____
(мың теңгемен)
N |
Баптардың атауы |
Туынды қаржы құралдарының номиналды құны |
Туынды қаржы құралдары үшін кредиттік тәуекел коэффициенті пайызбен |
Туынды қаржы құралдары үшін кредиттік тәуекел ескерілген сома |
Туынды қаржы құралдарының нарықтық құны |
Контрагент үшін кредиттік тәуекел коэффициенті пайызбен |
есептеуге алынатын сома |
1 |
2 |
3 |
4 |
5=3*4 |
6 |
7 |
8=(5+6)*7 |
1 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,02 |
0 |
||||
2 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,02 |
20 |
||||
3 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,02 |
50 |
||||
4 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,02 |
100 |
||||
5 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,02 |
130 |
||||
6 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,02 |
250 |
||||
7 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,03 |
0 |
||||
8 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,03 |
20 |
||||
9 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,03 |
50 |
||||
10 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,03 |
100 |
||||
11 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,03 |
130 |
||||
12 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,03 |
250 |
||||
13 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,04 |
0 |
||||
14 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,04 |
20 |
||||
15 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,04 |
50 |
||||
16 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген IV активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,04 |
100 |
||||
17 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,04 |
130 |
||||
18 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VI активтер тобына кіретін, мемлекеттік бағалы қағаздармен байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,04 |
250 |
||||
19 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген I активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 1 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,05 |
0 |
||||
20 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген IІ активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,05 |
20 |
||||
21 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген IІІ активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,05 |
50 |
||||
22 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген IV активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,05 |
100 |
||||
23 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,05 |
130 |
||||
24 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,05 |
250 |
||||
25 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
0 |
||||
26 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
20 |
||||
27 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІII активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
50 |
||||
28 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
100 |
||||
29 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
130 |
||||
30 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
250 |
||||
31 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,09 |
0 |
||||
32 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,09 |
20 |
||||
33 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,09 |
50 |
||||
34 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,09 |
100 |
||||
35 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,09 |
130 |
||||
36 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, валюталық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,09 |
250 |
||||
37 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,03 |
0 |
||||
38 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,03 |
20 |
||||
39 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,03 |
50 |
||||
40 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,03 |
100 |
||||
41 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,03 |
130 |
||||
42 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,03 |
250 |
||||
43 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,06 |
0 |
||||
44 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген II активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,06 |
20 |
||||
45 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген IIІ активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,06 |
50 |
||||
46 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген IV активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,06 |
100 |
||||
47 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,06 |
130 |
||||
48 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,06 |
250 |
||||
49 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,09 |
0 |
||||
50 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,09 |
20 |
||||
51 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,09 |
50 |
||||
52 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,09 |
100 |
||||
53 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,09 |
130 |
||||
54 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, пайыздық мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,09 |
250 |
||||
55 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 1 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,06 |
0 |
||||
56 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 1 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,06 |
20 |
||||
57 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 1 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,06 |
50 |
||||
58 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 1 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,06 |
100 |
||||
59 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 1 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,06 |
130 |
||||
60 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 1 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,06 |
250 |
||||
61 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 1 жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,08 |
0 |
||||
62 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 1 жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,08 |
20 |
||||
63 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 1 жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,08 |
50 |
||||
64 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 1 жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,08 |
100 |
||||
65 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 1 жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,08 |
130 |
||||
66 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 1 жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,08 |
250 |
||||
67 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,1 |
0 |
||||
68 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,1 |
20 |
||||
69 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,1 |
50 |
||||
70 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,1 |
100 |
||||
71 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,1 |
130 |
||||
72 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,1 |
250 |
||||
73 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
0 |
||||
74 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 1 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
20 |
||||
75 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
50 |
||||
76 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
100 |
||||
77 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
130 |
||||
78 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
250 |
||||
79 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
0 |
||||
80 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
20 |
||||
81 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
50 |
||||
82 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
100 |
||||
83 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
130 |
||||
84 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,07 |
250 |
||||
85 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,08 |
0 |
||||
86 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,08 |
20 |
||||
87 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,08 |
50 |
||||
88 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,08 |
100 |
||||
89 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,08 |
130 |
||||
90 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, қымбат металдармен мәмілелерге байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,08 |
250 |
||||
91 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,1 |
0 |
||||
92 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,1 |
20 |
||||
93 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,1 |
50 |
||||
94 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,1 |
100 |
||||
95 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,1 |
130 |
||||
96 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі бір жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,1 |
250 |
||||
97 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,12 |
0 |
||||
98 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,12 |
20 |
||||
99 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,12 |
50 |
||||
100 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,12 |
100 |
||||
101 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,12 |
130 |
||||
102 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі бір жылдан 5 жылға дейінгі туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,12 |
250 |
||||
103 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген І активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,15 |
0 |
||||
104 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІ активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,15 |
20 |
||||
105 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІІІ активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,15 |
50 |
||||
106 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген ІV активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,15 |
100 |
||||
107 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген V активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,15 |
130 |
||||
108 |
Контрагенттермен жасалған, кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген VІ активтер тобына кіретін, басқа операцияларға байланысты, өтеу мерзімі 5 жылдан астам туынды қаржы құралдарымен операциялар |
0,15 |
250 |
||||
Кредиттік тәуекелді ескере отырып, мөлшерленген туынды қаржы құралдарының жиынтығы |
Х |
Х |
|||||
Кестені толтыру бойынша түсіндірме:
1. Кестенің реттік нөмірлері 6, 12, 18, 24, 36, 48, 54, 66, 72, 78, 84, 90, 96, 102, 108-жолдарының 7-бағаны 2010 жылғы 1 қаңтардан бастап 200.
2. Кестенің реттік нөмірлері 30, 42, 60-жолдарының 7-бағаны 2010 жылғы 1 қаңтардан бастап 150.
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Бағалы қағаздар нарығында
кәсіби қызмет түрлерін қоса
атқаратын ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативтерді
есептеу ережесіне 3-қосымша
Ескерту. 3-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз), 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
________________________________________
Қордың атауы
Айрықша пайыздық тәуекел
200__ жылғы "____" _____________
(мың теңгемен)
р/с N |
Атауы |
Сомасы |
Айрықша тәуекел коэффициенті (%) |
Есептеуге алынатын сома |
1 |
Сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздар (басқа мемлекеттердің заңнамаларына сәйкес айналысқа шығарылғандарды қоса алғанда), сондай-ақ Қазақстан Республикасы Үкіметінің кепілдігіне шығарылған бағалы қағаздар, "Самұрық–Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздар, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар шет мемлекеттердің орталық үкіметтері шығарған, мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар түріндегі қаржы құралдары құны |
0 |
||
2 |
Сыйақы ставкасының өзгеруімен байланысты нарықтық тәуекелі бар, өтеу мерзімі алты айға дейінгі қаржы құралдарының (1-жолда көрсетілген қаржы құралдарын қоспағанда) құны |
0,25 |
||
3 |
Сыйақы ставкасының өзгеруімен байланысты нарықтық тәуекелі бар, өтеу мерзімі алты айдан жиырма төрт айға дейінгі қаржы құралдарының (1-жолда көрсетілген қаржы құралдарын қоспағанда) құны |
1 |
||
4 |
Сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар, өтеу мерзімі жиырма төрт айдан астам қаржы құралдарының (1-жолда көрсетілген қаржы құралдарын қоспағанда) құны |
1,6 |
||
5 |
Сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар, № 189 ереженің 1-қосымшасының талаптарына сәйкес келмейтін қаржы құралдары құны |
8,00 |
||
Айрықша тәуекел жиынтығы |
Х |
|||
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Бағалы қағаздар нарығында
кәсіби қызмет түрлерін қоса
атқаратын ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативтерді
есептеу ережесіне 4-қосымша
Ескерту. 4-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
_________________________________________________________
Қордың атауы
Жалпы пайыздық тәуекел
200__ жылғы "____" ___________
(мың теңгемен)
Аймақтар |
Уақыт аралықтар |
Қаржы құралдарының құны |
Мөлшерлеу коэффициенті |
Мөлшерленген қаржы құралдарының құны |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
1 айдан кем |
0,00 |
||
1-3 ай |
0,002 |
|||
3-6 ай |
0,004 |
|||
6-12 ай |
0,007 |
|||
1-аймақтың жиынтығы |
х |
х |
||
2 |
1-2 жыл |
0,0125 |
||
2-3 жыл |
0,0175 |
|||
3-4 жыл |
0,0225 |
|||
2-аймақтың жиынтығы |
х |
х |
||
3 |
4-5 жыл |
0,0275 |
||
5-7 жыл |
0,0325 |
|||
7-10 жыл |
0,0375 |
|||
10-15 жыл |
0,045 |
|||
15-20 жыл |
0,0525 |
|||
20 жылдан астам |
0,06 |
|||
3-аймақтың жиынтығы |
х |
х |
||
4 |
Жалпы пайыздық тәуекел жиынтығы |
Жиынтық сомасы |
х |
Кестені толтыру бойынша түсініктемелер:
Жалпы пайыздық тәуекел аймақтар бойынша мөлшерленген қаржы құралдары құнының сомасын білдіреді.
Ставкасы белгіленген қаржы құралдары өтеуге дейінгі қалған мерзімге сәйкес уақыт аралықтары бойынша бөлінеді.
Ставкасы өзгермелі қаржы құралдары ставканы қайта қарау күніне дейін қалған мерзімге байланысты уақыт аралықтары бойынша бөлінеді.
Орындау мерзімі екі уақыт аралығының шегінде тұрған қаржы құралдары ертерек уақыт аралығына бөлінеді.
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Бағалы қағаздар нарығында
кәсіби қызмет түрлерін қоса
атқаратын ұйымдарға арналған
пруденциалдық нормативтерді
есептеу ережесіне 5-қосымша
Ескерту. 5-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.11.02 N 231 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз), 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз), 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
___________________________________________________
Ұйым атауы
Қор тәуекелі
200__ жылғы "____" ___________
(мың теңге)
N |
Атауы |
Сомасы |
Тәуекел коэффициенті |
Есептеуге алынатын сома |
1 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzBB-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасы ұйымдары акцияларының және осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттардың, ұқсас рейтинг бағасы бар Қазақстан Республикасы мен басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасы ұйымдарының айырбасталатын борыштық бағалы қағаздардың құны |
0,08 |
||
2 |
Қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, Қазақстан Республикасының ұйымдары акцияларының және базалық активі осы акциялар болып табылатын, эмитенті "бірінші шағын санаттың рейтинг бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" санаты талаптарына сәйкес келетін, Қазақстан Республикасы мен басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, Қазақстан Республикасы ұйымдары борыштық бағалы қағаздарға айырбастайтын осы акциялардың базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар құны |
0,08 |
||
3 |
"Standard & Poor's principal stability fund ratings" "BBBm-"-тен төмен емес немесе "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" "BBBf-"-тен төмен емес халықаралық рейтингтік бағасы бар инвестициялық қорлардың пайлары құны |
0,08 |
||
4 |
Қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, N 77 қаулымен көзделген "акциялар" секторының екінші (аса жоғары) санатының талаптарына сәйкес келетін Қазақстан Республикасының ұйымдары акцияларының және базалық активі осы акциялар болып табылатын, эмитенті "екінші шағын санаттың рейтинг бағасы жоқ (аса жоғары санаттан кейінгі) борыштық бағалы қағаздар" санаты талаптарына сәйкес келетін, Қазақстан Республикасы мен басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, Қазақстан Республикасы ұйымдарының борыштық бағалы қағаздарға айырбастайтын осы акциялардың базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар құны |
0,14 |
||
5 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетел эмитенттерінің акцияларының және ұқсас рейтингтік бағасы бар айырбасталатын облигациялардың және базалық активі осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттардың құны |
0,12 |
||
6 |
Қор биржасының ресми тізіміне кіргізілген, басқарушы компаниясы Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған заңды тұлға болып табылатын аралық инвестициялық пай қорларының, N 77 қаулыда көзделген "инвестициялық қорлардың бағалы қағаздары" секторының талаптарына сәйкес келетін пайлар құны |
0,14 |
||
7 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған жылжымайтын мүлік қорлары акцияларының не болмаса: |
0,14 |
||
7-1 |
Осы эмитенттің бұрын шығарылған бағалы қағаздарына не өзге міндеттемелеріне айырбастау мақсатында эмитент міндеттемелерін қайта құрылымдау аясында шығарылған акциялар |
0,16 |
||
8 |
№ 189 ереженің 1-қосымшасының талаптарына сәйкес келмейтін қаржы құралдарының құны |
0,16 |
||
9 |
Қор тәуекелінің жиынтығы |
Х |
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
6-қосымша
Ескерту. 6-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110, 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
___________________________________________
Ұйымның атауы
200__ жылғы "____" _____________
айрықша пайыздық тәуекел
(мың теңгемен)
р/с |
Атауы |
Сомасы |
Айрықша тәуекел коэффициенті (%) |
Есептеу сомасы |
1 |
Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары түріндегі (басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес айналысқа шығарылғандарын қосқанда) сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты, сондай-ақ Қазақстан Республикасының Үкіметінің кепілдігімен шығарылған бағалы қағаздар, тәуелсіз рейтингі Standard & Рооr's агенттігінің "АА-"-тен төмен емес немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтинг бағасы бар шет мемлекеттердің Орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар, "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар, "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" АҚ шығарған борыштық бағалы қағаздар түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының құны |
0 |
||
2 |
Қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған борыштық бағалы қағаздар түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының, "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А+"-тен "А-"-ке дейін тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар шет мемлекеттердің Орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар, "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А+"-тен "А-"-ке дейін рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар, "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетелдік ұйымдар шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар, "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы немесе "Standard & Рооr's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzА"-дан төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар, мөлшері инфрақұрылымдық облигациялар шығарылымының толық көлеміне сәйкес келетін, ол бойынша мемлекеттің кепілдігі бар, эмитенті N 77 қаулыда көзделген "рейтингтік бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" санатының талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, Қазақстан Республикасының инфрақұрылымдық облигациялар құны |
0,01 |
||
3 |
"Standard & Рооr's" агенттігінің "ВВВ+"-тен "ВВВ-"-ке дейін тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің Орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар түріндегі, "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ+"-тен "ВВВ-"-ке дейін рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздардың, "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А+"-тен "А-"-ке дейін рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетелдік ұйымдар шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздардың, "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ+"-тен "ВВВ-"-ке дейін рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы немесе "Standard & Рооr's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzА"-дан "kzBBB"-ға дейін рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздардың, "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздардың сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының құны |
1,2 |
||
4 |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ+"-тен "ВВВ-"-ке дейінгі рейтинг бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар шетелдік ұйымдардың сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздарының, "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ+"-тен "ВВ-"-ке дейінгі рейтинг бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы, немесе Standard & Рооr's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzВВВ-"-дан бастап "kzВВ" дейінгі дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес Қазақстан Республикасының ұйымдар шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздардың, мөлшері инфрақұрылымдық облигациялар шығарылымының толық көлеміне сәйкес келетін, ол бойынша мемлекеттің кепілдігі бар, эмитенті N 77 қаулыда көзделген "рейтингтік бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" санатының талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, Қазақстан Республикасының инфрақұрылымдық облигацияларының құны |
3,2 |
||
5 |
"Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "В+"-тен "В-"-ке дейін рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы немесе "Standard & Рооr's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzВВ-"-тен "kzB"-ға дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар түрінде сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының құны |
4,4 |
||
6 |
Қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, эмитенті N 77 қаулыда көзделген "бірінші шағын санатты рейтинг бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" санатының (аса жоғары санат) талаптарына сәйкес келетін, Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар түріндегі сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралдарының құны |
5,2 |
||
7 |
Сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар басқа қаржы құралдарының құны |
7,2 |
||
Айрықша тәуекел жиынтығы |
Х |
|||
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
7-қосымша
1-кесте
200__ жылғы "____" _____________
Уақытша интервалдар бойынша сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекел) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелдері бар қаржы құралдарын бөлу
Ескерту. 7-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
(мың теңгемен)
Аймақтар |
Уақытша интервалдар |
Қаржы құралдарының құны |
Мөлшерлеме коэффициенттері |
Мөлшерленген қаржы құралдарының құны |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
1 айдан кем |
0,00 |
||
1-3 ай |
0,0001 |
|||
3-6 ай |
0,0015 |
|||
6-12 ай |
0,002 |
|||
1 аймақ жиынтығы |
х |
|||
2 |
1-2 жыл |
0,003 |
||
2-3 жыл |
0,004 |
|||
3-4 жыл |
0,006 |
|||
2 аймақ жиынтығы |
х |
|||
3 |
4-5 жыл |
0,0075 |
||
5-7 жыл |
0,01 |
|||
7-10 жыл |
0,015 |
|||
10-15 жыл |
0,017 |
|||
15-20 жыл |
0,00185 |
|||
20 жылдан артық |
0,02 |
|||
3 аймақ жиынтығы |
х |
|||
4 |
Жиынтық сома |
Кестені толтыру бойынша түсіндіру:
Белгіленген ставкасы бар қаржы құралдары өтелгенге дейінгі қалған мерзімге сәйкес уақытша интервалдарға бөлінеді.
Өзгермелі ставкасы бар қаржы құралдары ставканы қайта қарау күніне дейін қалған мерзімге қатысты уақытша интервалдарға бөлінеді.
Орындалу мерзімі екі уақытша интервалдар арасында тұрған қаржы құралдары мейлінше қысқа уақытша интервалға бөлінеді.
2-кесте
__________________________________________________________
Ұйымның атауы
200 __ жылғы "____" _____________
Жалпы пайыздық тәуекел есебі
(мың теңгемен)
N |
Позиция атауы |
Формуласы (аралық интервалдар бойынша кестенің жолы/бағаны |
1 |
2 |
3 |
1 |
1 аймақ бойынша қаржы құралдарының мөлшерлемелік сомасы |
|
2 |
2 аймақ бойынша қаржы құралдарының мөлшерлемелік сомасы |
|
3 |
3 аймақ бойынша қаржы құралдарының мөлшерлемелік сомасы |
|
4 |
Барлық аймақтардың қаржы құралдарының мөлшерлемелік сомасының 10 пайызы |
10% (1-жол + 2-жол + 3-жол) |
5 |
1 аймақтың қаржы құралдарының мөлшерлемелік сомасының 40 пайызы |
*1-жолдың 40% |
6 |
2 аймақтың қаржы құралдарының мөлшерлемелік сомасының 30 пайызы |
*2-жолдың 30% |
7 |
3 аймақтың қаржы құралдарының мөлшерлемелік сомасының 30 пайызы |
*3-жолдың 30% |
8 |
Жалпы пайыздық тәуекел жиынтығы |
4-7-жол сомасы |
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
8-қосымша
Ескерту. 8-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз), 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
_____________________________________________
Ұйым атауы
200 __ жылғы "____" _____________
Қаржы құралының (қор тәуекелінің) нарықтық құнының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекел есебі
(мың теңгемен)
N |
Атауы |
Сомасы |
Тәуекел коэффициенті |
Есептелетін сома |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар ұйымдар акцияларының және осыған ұқсас рейтинг бағасы бар айырбасталатын борыштық бағалы қағаздар осы акциялардың базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар құны |
0,02 |
||
2 |
"Standard & Poor's principal stability fund ratings" "BBBm-" төмен емес немесе "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" "BBBf-" төмен емес халықаралық рейтинг бағасы бар инвестициялық қорлардың пайларының құны |
0,04 |
||
3 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ+" бастап "ВВ-" дейнгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар ұйымдар акцияларының және осыған ұқсас рейтинг бағасы бар борыштық бағалы қағаздарға айырбасталатын осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар құны |
0,06 |
||
4 |
Қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасының ұйымдары акцияларының және эмитенті "бірінші шағын санаттың рейтинг бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар (аса жоғары санат)" санатының талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген айырбасталатын борыштық бағалы қағаздары осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттардың құны |
0,08 |
||
5 |
N 77 қаулымен көзделген "акциялар" секторының екінші (аса жоғары) санатының талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасының ұйымдары акцияларының және эмитенті N 77 қаулымен көзделген "екінші шағын санаттың рейтинг бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар (аса жоғары санаттан кейінгі)" санатының талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген айырбасталатын борыштық бағалы қағаздардың осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттардың құны |
0,10 |
||
6 |
N 77 қаулымен көзделген "инвестициялық қорлардың бағалы қағаздары" секторының талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, басқарушы компаниясы Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған заңды тұлға болып табылатын аралық пай инвестициялық қорларының пайларының құны |
0,10 |
||
7 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар не қор биржасының ресми тізіміндегі "инвестициялық қорлардың бағалы қағаздары" санатына енгізілген Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған жылжымайтын мүлік қорлары акциялары: |
0,10 |
||
8 |
№ 189 ереженің 1-қосымшасының талаптарына сәйкес келмейтін қаржы құралдарының құны құралдарының құны |
0,12 |
||
9 |
Қор тәуекелінің жиынтығы |
Х |
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
9-қосымша
РҚАО-ның ескертуі!
2011.01.01, 2012.01.01 бастап 9-қосымшаға өзгертулер енгізіледі - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз) Қаулысымен.
Ескерту. 9-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз) 2010.07.15 № 110, 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi), 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) Қаулыларымен.
1-кесте
_____________________________________
(Ұйымның атауы)
200 __ жылғы "____" _____________ жағдай бойынша
К1 коэффициенті мәнінің есебі
(мың теңгемен)
N |
Көрсеткіш атауы |
Баланс бойынша құны |
Ескеріліп отырған көлем (%) |
Есептелетін сома |
1 |
Ақша- барлығы (1.1 - 1.5 жол сомасы): |
Х |
||
1.1 |
Кассадағы ақша Ұйым балансы бойынша активтер сомасының бір пайызынан аспайды |
100 |
||
1.2 |
Осы Нұсқаулықтың 15-тармағының 3) тармақшасында көрсетілген, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-" төмен емес тәуелсіз рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар елдердің Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктердегі теңгедегі және шетел валютасындағы ақшасы |
100 |
||
1.3 |
Орталық бағалы қағаздар депозитарийіндегі ағымдағы шоттардағы ақша |
100 |
||
1.4 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-" төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар елдердің шетел валютасындағы, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-" төмен емес ұзақ мерзімді және (немесе) қысқа мерзімді рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының резидент емес банктеріндегі ағымдағы шоттарындағы ақша |
100 |
||
1.5 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-" төмен емес ұзақ мерзімді және (немесе) қысқа мерзімді рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы бар "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-" төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар елдердің шетел валютасы бойынша ұйымдастырылған бағалы қағаздар нарығында жүзеге асырылатын операциялар бойынша банктік қызмет көрсететін Ұйымдардың шетелдік ұйымдардың ағымдағы шоттардағы ақша |
100 |
||
2 |
||||
3 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-" төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы бар немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzBB" төмен емес рейтинг бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар |
100 |
||
4 |
Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-" төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы бар Қазақстан Республикасының резидент емес бас банкінің еншілес резидент банкі болып табылатын Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар |
100 |
||
5 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "В+" бастап "В" дейінгі ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы бар, немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzBB-" бастап "kzВ+" дейінгі рейтинг бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар осы Нұсқаулықтың 15-тармағының 3) тармақшасының 4-абзацына сәйкес Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар |
100 |
||
6 |
Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған Қазақстан Республикасының Мемлекеттік бағалы қағаздары (басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес айналысқа шығарылғандарын қосқанда) |
100 |
||
7 |
Қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған облигациялар |
100 |
||
8 |
"Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздар |
100 |
||
9 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-" төмен емес рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы бар, немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzBB" төмен емес рейтинг бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасы ұйымдарының акциялары, және осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
100 |
||
10 |
N 77 қаулымен көзделген "акциялар" секторының бірінші (аса жоғары) санатының талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының акциялары және осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
70 |
||
11 |
N 77 қаулымен көзделген "акциялар" секторының екінші (аса жоғары) санатының талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының акциялары және осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
50 |
||
12 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-" төмен емес рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы бар, немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzBB" төмен емес рейтинг бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары |
100 |
||
13 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "В+" бастап "В-" дейінгі рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы бар, немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzВВ-" бастап "kzВ" дейінгі рейтинг бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар, Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары |
80 |
||
14 |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, эмитенті N 77 қаулымен көзделген "бірінші шағын санаттың (аса жоғары санат) рейтинг бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" санаты талаптарына сәйкес келетін Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары |
80 |
||
15 |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, осы Нұсқаулықтың 15-тармағының 11) тармақшасының талаптарына сай келетін Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары |
80 |
||
16 |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, эмитенті N 77 қаулымен көзделген "екінші шағын санаттың (аса жоғары санаттан кейінгі) рейтинг бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" санаты талаптарына сәйкес келетін Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары |
70 |
||
17 |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, осы Нұсқаулықтың 15-тармағының 12) тармақшасының талаптарына сай келетін Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары |
70 |
||
18 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша ""ВВВ-" төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы бар шет мемлекеттердің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар |
100 |
||
19 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-" төмен емес рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы бар шетелдік ұйымдар шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар |
100 |
||
20 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-" төмен емес рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы бар шетелдік эмитенттер акциялары және осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
100 |
||
21 |
Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-" төмен емес рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған борыштық бағалы қағаздар |
100 |
||
22 |
Лондон қымбат металдар нарығы қауымдастығы (London bullion market association) қабылдаған халықаралық сапа стандартына сәйкес келетін және осы қауымдастықтың құжаттарында "Лондондық сапалы жеткізілім" ("London good delivery") стандарты ретінде белгіленген тазартылған қымбат металдар, оның ішінде "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-"-дан төмен емес рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының резидент емес банктеріндегі 12 айдан аспайтын мерзімі бар металл депозиттер |
100 |
||
23 |
Акционерлері бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушылары болып табылатын бағалы қағаздар нарығы инфрақұрылымының бөлігі болып табылатын бағалы қағаздармен сауда-саттық жасауды ұйымдастырушылар мен өзге заңды тұлғалар акциялары |
50 |
||
24 |
Шарт талаптары бойынша мерзімі өтпеген, зейнетақы активтері бойынша комиссиялық сыйақы бойынша және зейнетақы активтерін инвестициялаудан есептелген инвестициялық кірісі бойынша дебиторлық берешек |
100 |
||
24.1 |
алынып тасталады |
|||
24.2 |
алынып тасталады |
|||
25 |
25-жол 2011.01.01 бастап жаңа редакцияда беріледі Ұйымның негізгі қаражаты – барлығы (25.1 - 25.3 жолдар сомасы) |
Х |
||
25.1 |
25.1-жол 2011.01.01 бастап алынып тасталады Жеке меншікте немесе тұрақты жерді пайдалануда тұрған жер |
100 |
||
25.2 |
25.2-жол 2011.01.01 бастап алынып тасталады Жеке меншікте тұрған үй және ғимарат |
100 |
||
25.3 |
25.3-жол 2011.01.01 бастап алынып тасталады Көлік құралдарын қоспағанда, жеке меншікте пайдалануда тұрған машиналар мен жабдықтар |
100 |
||
26 |
Жиынтық өтімді және басқа активтер (1 - 25 жолдар сомасы) |
Х |
||
27 |
Баланс бойынша міндеттемелер |
Х |
||
2012.01.01 бастап 27.1, 27.2, 27.3-жолдармен толықтырылады |
||||
27.4 |
Алдыңғы есепті кезеңде К2 отыздан астам пайызға кері ауытқуы болған кездегі резерв (RR1) |
х |
||
27.5 |
Алдыңғы есепті кезеңде К2 он бестен астам бірақ отыздан кем пайызға кері ауытқуы болған кездегі резерв (FR2) |
х |
||
28 |
Тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген қаржы құралдары құны (29-31 жолдар сомасы) |
Х |
Х |
|
29 |
Кредиттік тәуекел |
Х |
Х |
|
30 |
Нарықтық тәуекел (30.1 – 30.4 жолдар сомасы) |
Х |
Х |
|
30.1 |
Айырықша пайыздық тәуекел |
Х |
Х |
|
30.2 |
Жалпы пайыздық тәуекел |
Х |
Х |
|
30.3 |
Қор тәуекелі |
Х |
Х |
|
30.4 |
Валюталық тәуекел |
Х |
Х |
|
31 |
Операциялық тәуекел |
Х |
Х |
|
32 |
К1 (26-жол – (27-жол + 27.4-жол немесе 27.5-жол ))/ 28-жол) |
Х |
Х |
|
33 |
Зейнетақы активтерінің ағымдық құны |
Х |
Х |
|
34 |
Баланс бойынша активтер сомасы |
Х |
Х |
2-кесте
Ескерту. 2-кестемен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110 Қаулысымен.
Басқаруында бірнеше Қордың зейнетақы активтері болатын Ұйымы үшін К1 коэффициентінің мәнің есептеу
20__жылғы «___» _______ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
№ |
Көрсеткіштің атауы |
Баланс бойынша құны |
Есепке алынатын көлем (%) |
Есепке алынатын сома |
1 |
Ақша - барлығы (1.1 - 1.5-жолдардың сомасы): |
Х |
||
1.1. |
Кассадағы ақша, Ұйымның балансы бойынша активтер сомасының бір пайызынан артық емес |
100 |
||
1.2. |
Осы Нұсқаулықтың 15-тармағының 3) тармақшасында көрсетілген Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктердің ағымдағы шоттарындағы ақша теңгемен және «Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «АА-»-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар елдердің шетел валютасында |
|
100 |
|
1.3. |
Бағалы қағаздар орталық депозитарийдің ағымдағы шоттарындағы ақша |
100 |
||
1.4. |
«Standard & Poor's» халықаралық шәкілі бойынша «ВВВ-»-тен төмен емес ұзақ мерзімді және (немесе) қысқа мерзімді рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының резидент емес банктердің ағымдағы шоттарындағы «Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «АА-»-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар елдердің шетел валютасындағы ақша |
100 |
||
1.5. |
«Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «ВВВ-»-тен төмен емес ұзақ мерзімді және (немесе) қысқа мерзімді рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар, Ұйымға ұйымдастырылған бағалы қағаздар нарығында операцияларды жүзеге асыру бойынша банктік қызмет көрсететін шетелдік ұйымдардың ағымдағы шоттарындағы «Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «АА-»-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар елдердің шетел валютасындағы ақша |
100 |
|
|
2 |
«Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «BB-»-тен төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы, немесе «Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzBB»-дан төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктердегі салымдар |
100 |
||
3 |
«Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «А-»-тен төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының резидент емес бас банктің резидент еншілес банкі болып табылатын Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктердегі салымдар |
100 |
||
4 |
Осы Нұсқаулықтың 15-тармағының 3) тармақшасының төртінші абзацына сәйкес «Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «В+»-тен «В»-ға дейінгі ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы, немесе «Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzВВ-»-тен «kzВ+»-ке дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктердегі салымдар |
|
100 |
|
5 |
Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігі және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары (басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес айналысқа жіберілгендерді қоса алғанда) |
100 |
||
6 |
Қазақстан Республикасының жергілікті атқару органдары шығарған, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген облигациялар |
100 |
||
7 |
«Самұрық-Қазына» Ұлттық әл-ауқат қоры» акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздар |
100 |
||
8 |
«Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «ВВ-»-тен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі, немесе «Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzВВ»-ден төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасы ұйымдарының акциялары және осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
|
100 |
|
9 |
№ 77 қаулысында көзделген «акциялар» секторының бірінші (ең жоғарғы) санатының талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының акциялары және осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
70 |
||
10 |
№ 77 қаулысында көзделген «акциялар» секторының екінші (ең жоғарғы) санатының талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының акциялары мен осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
50 |
||
11 |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, «Standard & Poor's» агенттігінің хылықаралық шәкілі бойынша «ВВ-»-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар, немесе «Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzВВ»-ден төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары |
100 |
||
12 |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, «Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «В+»-тен «В-»-ке дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар немесе «Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzВВ-»-тен «kzВ»-ға дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары |
|
80 |
|
13 |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, эмитенті № 77 қаулысында көзделген «бірінші шағын санатының (ең жоғарғы санаты) рейтингтік бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздары» санатының талаптарына сәйкес келетін Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары |
80 |
||
14 |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, осы Нұсқаулықтың 15-тармағының 11) тармақшасының талаптарына сәйкес келетін Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары |
|
80 |
|
15 |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, эмитенті № 77 қаулыда көзделген «екінші шағын санатының (ең жоғарғы санаттан кейін келетін) рейтингтік бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар» санатының талаптарына сәйкес келетін Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары |
70 |
||
16 |
Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, осы Нұсқаулықтың 15-тармағының 12) тармақшасының талаптарына сәйкес келетін Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары |
70 |
||
17 |
«Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «ВВВ-»-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингі агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетел мемлекеттерінің орталық үкіметтері шығарған, мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар |
100 |
||
18 |
Шетел ұйымдары шығарған, «Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «ВВВ-»-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар |
100 |
||
19 |
«Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «ВВВ-»-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетел эмитенттерінің акциялары және осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар |
100 |
||
20 |
Халықаралық қаржы ұйымдары шығарған, «Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «ВВВ-»-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар борыштық бағалы қағаздар |
100 |
||
21 |
Лондон қымбат металдар нарығының қауымдастығы (London bullion market association) қабылдаған халықаралық сапа стандартына сәйкес келетiн және осы қауымдастықтың құжаттарында "Лондондық сапалы жеткiзiлiм" ("London good delivery") стандарты ретiнде белгiленген тазартылған қымбат металдар мен 12 айдан аспайтын мерзiмi бар металл депозиттері, оның iшiнде "Standard & Рооr's" агенттiгiнiң халықаралық шәкiлi бойынша "АА"-дан төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтингтiк агенттiктердiң бiрiнiң осыған ұқсас деңгейдегi рейтингтiк бағасы бар Қазақстан Республикасының резидент емес банктерiндегi металл депозиттер |
100 |
||
22 |
Бағалы қағаздармен сауда-саттық жасауды ұйымдастырушылардың және акционерлерi бағалы қағаздар нарығының кәсiби қатысушылары болып табылатын бағалы қағаздар нарығы инфрақұрылымының бөлiгi болып табылатын өзге заңды тұлғалардың акциялары |
50 |
||
23 |
Зейнетақы активтерiнiң сыйақы комиссиялары бойынша және зейнетақы активтерiн инвестициялаудан түскен есептелген инвестициялық кiрiс бойынша дебиторлық берешек – барлығы (23.1-23.2 жолдар сомасы) |
Х |
||
23.1 |
Шарт талаптары бойынша үш күнтізбелік күннен аспайтын мерзімге мерзімі өткен берешек |
100 |
||
23.2 |
Шарт талаптары бойынша тоқсан күнтізбелік күннен аспайтын мерзімге мерзімі өткен берешек |
50 |
||
24 |
Ұйымның негізгі құрал-жабдықтары – барлығы (24.1 - 24.3 жолдарының сомасы) |
Х |
||
24.1 |
Меншіктегі немесе тұрақты жер пайдалану құқығындағы жер |
100 |
||
24.2 |
Меншіктегі үйлер мен ғимараттар |
100 |
||
24.3 |
Көлік құралдарын қоспағанда меншігіндегі машиналар мен жабдықтар |
100 |
||
25 |
Жиынтық өтімді және басқа активтер (25.1 – 25-n жолдарының сомасы) |
Х |
||
25-1 |
_1 Қор бойынша өтімді және басқа активтердің бөлінуі |
Х |
Х |
|
… |
… |
Х |
Х |
|
25-n |
_n Қор бойынша өтімді және басқа активтердің бөлінуі |
Х |
Х |
|
26 |
Баланс бойынша міндеттемелер |
Х |
||
26-1 |
_1 Қор бойынша Міндеттемелердің бөлінуі |
Х |
Х |
|
… |
… |
Х |
Х |
|
26-n |
_n Қор бойынша Міндеттемелердің бөлінуі |
Х |
Х |
|
27 |
Тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген қаржы құралдарының құны (28, 29, 30-жолдарының сомасы) |
Х |
Х |
|
27-1 |
_1 Қордың тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген қаржы құралдарының құны |
Х |
Х |
|
… |
… |
Х |
Х |
|
27-n |
_n Қордың тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген қаржы құралдарының құны |
Х |
Х |
|
28 |
Кредиттік тәуекел |
Х |
Х |
|
28-1 |
_1 Қордың кредиттік тәуекелі |
Х |
Х |
|
… |
… |
Х |
Х |
|
28-n |
_n Қордың кредиттік тәуекелі |
Х |
Х |
|
29 |
Нарықтық тәуекел (29.1 – 29.4-жолдарының сомасы) |
Х |
Х |
|
29.1 |
_1 Қордың нарықтық тәуекелі |
Х |
Х |
|
… |
… |
Х |
Х |
|
29-n |
_n Қордың нарықтық тәуекелі |
Х |
Х |
|
29.1. |
Айрықша пайыздық тәуекел |
Х |
Х |
|
29.1-1 |
_1 Қордың айрықша пайыздық тәуекелі |
Х |
Х |
|
… |
… |
Х |
Х |
|
29.1-n |
_n Қордың айрықша пайыздық тәуекелі |
Х |
Х |
|
29.2 |
Жалпы пайыздық тәуекел |
Х |
Х |
|
29.2-1. |
_1 Қордың пайыздық тәуекелі |
Х |
Х |
|
… |
… |
Х |
Х |
|
29.2-n |
_n Қордың пайыздық тәуекелі |
Х |
Х |
|
29.3. |
Қор тәуекелі |
Х |
Х |
|
29.3-1. |
_1 Қордың Қор тәуекелі |
Х |
Х |
|
… |
… |
Х |
Х |
|
29.3-n |
_n Қордың Қор тәуекелі |
Х |
Х |
|
29.4. |
Валюталық тәуекел |
Х |
Х |
|
29.4-1. |
_1 Қордың валюталық тәуекелі |
Х |
Х |
|
… |
… |
Х |
Х |
|
29.4-n |
_n1 Қордың валюталық тәуекелі |
Х |
Х |
|
30 |
Операциялық тәуекел |
Х |
Х |
|
30-1. |
_1 Қор бойынша операциялық тәуекелінің бөлінуі |
Х |
Х |
|
… |
… |
Х |
Х |
|
30-n |
_n Қор бойынша операциялық тәуекелінің бөлінуі |
Х |
Х |
|
31 |
К1 (25-жолы – (26-жолы+ 34-жолы немесе 35-жолы))/ 27-жолы |
Х |
Х |
|
31-1. |
_1 Қор бойынша К1 |
Х |
Х |
|
… |
Х |
Х |
||
31-n |
_n Қор бойынша К1 |
Х |
Х |
|
32 |
Зейнетақы активтерінің ағымдағы құны |
Х |
Х |
|
_1 Қор бойынша зейнетақы активтерінің ағымдағы құны |
Х |
Х |
||
… |
Х |
Х |
||
_n Қор бойынша зейнетақы активтерінің ағымдағы құны |
Х |
Х |
||
32-1 |
_1 Қор бойынша ағымдағы құнының үлесі |
Х |
Х |
|
… |
… |
Х |
Х |
|
32-n |
_n Қор бойынша ағымдағы құнының үлесі |
Х |
Х |
|
33 |
Баланс бойынша активтер сомасы |
Х |
Х |
|
34 |
К2 отыз пайыздан артық кері ауытқыған кездегі резерв |
Х |
Х |
|
34-1 |
_1 Қор бойынша К2 отыз пайыздан артық кері ауытқыған кездегі резерв |
Х |
Х |
|
... |
... |
Х |
Х |
|
34-n |
_n Қор бойынша К2 отыз пайыздан артық кері ауытқыған кездегі резерв |
Х |
Х |
|
35 |
К2 он бес пайыздан артық, бірақ отыз пайыздан аз кері ауытқыған кездегі резерв |
Х |
Х |
|
35-1 |
_1 Қор бойынша К2 он бес пайыздан артық, бірақ отыз пайыздан аз кері ауытқыған кездегі резерв |
Х |
Х |
|
... |
... |
Х |
Х |
|
35-n |
_n Қор бойынша К2 он бес пайыздан артық, бірақ отыз пайыздан аз кері ауытқыған кездегі резерв |
Х |
Х |
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
10-қосымша
Ескерту. 10-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.07.15 № 110, 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) Қаулыларымен.
Бағалы қағаздардың құнсыздануын немесе құнын төмендетуін тану критерийлері
Критерий атауы |
Балл саны |
|
1 |
Қаржылық жай-күйі: |
|
1.1 |
Тұрақты |
+0 |
1.2 |
Қанағаттанарлық |
+1 |
1.3 |
Тұрақты емес |
+2 |
1.4 |
Өте қиын |
+7 |
2 |
Кез-келген төлемдерді өтеудегі мерзімнің кешіктірілуі: |
|
2.1 |
Мерзімді кешіктірудің болмауы |
-1 |
2.2 |
Мерзімді 7 күнтізбелік күнге дейін кешіктіру |
+0 |
2.3 |
Мерзімді 8 күнтізбелік күннен 15 күнтізбелік күнге дейін кешіктіру |
+1 |
2.4 |
Мерзімді 16 күнтізбелік күннен 30 күнтізбелік күнге дейін кешіктіру |
+2 |
2.5 |
30 күнтізбелік күннен артық |
+3 |
2.6 |
Күнтізбелік 1 жылдан артық |
+4 |
3 |
Кепілдіктің болуы: |
|
3.1 |
Қазақстан Республикасы мемлекеті (негізгі борыш пен сыйақыға 100% кепілдік беру кезінде) |
-4 |
3.2 |
Қазақстан Республикасы мемлекеті (негізгі борыш пен сыйақыға 100% кем кепілдік беру кезінде) |
(Балл сомасы "-4"-тен бастап кепілдік мөлшеріне теңбе-тең есептеледі) |
3.3 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-" төмен емес рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы бар шет мемлекет |
-3 |
3.4 |
Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері |
-3 |
3.5 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-" төмен емес рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы бар шетелдік эмитент |
-2 |
3.6 |
Кепілдіксіз |
+0 |
4 |
Белсенді нарықтың болуы: |
|
4.1 |
Белсенді нарық |
+0 |
4.2 |
Белсенді емес нарық |
+1 |
5 |
Рейтингтің болуы: |
|
5.1 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А" төмен емес немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы |
-4 |
5.2 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-" бастап "ВВВ-" дейінгі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы |
-3 |
5.3 |
«Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «ВВВ-»-тен «В-»-ке дейін немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы |
-2 |
5.4 |
«Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «В-»-тен төмен немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі бағасы |
+3 |
6 |
Рейтингі жоқ |
|
6.1 |
"Бірінші шағын санаттың (аса жоғары санат) рейтинг бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" шағын санатына енгізілген борыштық бағалы қағаздар |
-1 |
6.2 |
"Екінші шағын санаттың (аса жоғары санаттан кейінгі) рейтинг бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" шағын санатына енгізілген борыштық бағалы қағаздар |
+0 |
7 |
Қор биржасы ресми тізімінің "акциялар" секторындағы екінші бірінші санатқа (аса жоғары санат) енгізілген эмитенттер акциялары және ол бойынша депозитарлық қолхаттар |
-1 |
7.1 |
Қор биржасы ресми тізімінің "акциялар" секторындағы екінші санатқа (аса жоғары санат) енгізілген эмитенттер акциялары және ол бойынша депозитарлық қолхаттар |
0 |
8 |
Қор биржасының ресми тізімінің «буферлік санатына» эмиттенттің өз міндеттемелері бойынша сыйақы төлеу бойынша дефолт болған жағдайда енгізілген борыштық бағалы қағаздарын қоспағанда, қор биржасының ресми тізімінің «буферлік санатына» енгізілген борыштық бағалы қағаздары |
+1 |
9 |
Дефолт, делистинг немесе рейтингтің төмендеуі |
+2 |
10 |
Бағалы қағаздарды орналастыруды тоқтата тұру (орналастыруды тоқтата тұру туралы уәкілетті орган шешімі) |
+2 |
11 |
Ақпарат түскен жоқ |
+10 |
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
11-қосымша
Ескерту. 11-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.11.29 № 174 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) қаулысымен.
Бағалы қағаздардың құнсыздануынан болған жоғалтуларды жабуға арналған резервтердің (провизиялардың) мөлшері немесе бағалы қағаздардың құнын төмендетудің мөлшері
Балл сомасы |
Бағалы қағаздардың жіктелім санаты |
Резервтердің (провизиялардың) қажетті мөлшері |
1 |
Стандартты |
0% |
2-4 |
1- санатты күмәнді |
10% |
5-7 |
2- санатты күмәнді |
15% |
8-10 |
3- санатты күмәнді |
25% (35%) |
10-12 |
Қанағаттанарлық емес |
50% (70%) |
12 артық |
Үмітсіз |
90% |
Кестені толтыру бойынша түсініктемелер:
Осы критерийлерді бағалы қағаздарды құнсыздандыру немесе бағалы қағаздардың құнын төмендету үшін пайдаланғанда, рейтингтік бағасы және листинг санаты болған кезде есепке рейтингтік бағасы алынады.
1-ге дейінгі (1 қоса алғанда) балл сомасы алынған кезде – бағалы қағаз стандартты болып жіктеледі.
Балл сомасы 2-ден 4-ке дейінгі (4 қоса алғанда) мәніне тең болған кезде – бағалы қағаз 1 санаттағы күмәнді болып жіктеледі, 10 (он) пайыз провизия қалыптастырылады.
Балл сомасы 5-тен 7-ге дейін (7 қоса алғанда) мәніне тең болған кезде – бағалы қағаз 2 санаттағы күмәнді болып жіктеледі, 15 (он бес) пайыз провизия қалыптастырылады.
Балл сомасы 8-ден 10-ға дейінгі (10 қоса алғанда) мәніне тең болған кезде – бағалы қағаз 3 санаттағы күмәнді болып жіктеледі, 25 (жиырма бес) пайыз провизия қалыптастырылады;
Балл сомасы 8-ден 10-ға дейінгі (10 қоса алғанда) мәніне тең болған кезде – бағалы қағаз 3-санаттағы күмәнді болып жіктеледі,
облигациялар бойынша 25 (жиырма бес) пайыз провизиялар;
акциялар бойынша 35 (отыз бес) пайыз провизиялар қалыптастырылады.
Балл сомасы 10-нан 12-ге дейінгі (12 қоса алғанда) мәніне тең болған кезде – бағалы қағаз қанағаттанарлықсыз болып жіктеледі, 50 (елу) пайыз провизия қалыптастырылады.
Балл сомасы 10-нан 12-ге дейінгі (12 қоса алғанда) мәніне тең болған кезде – бағалы қағаз қанағаттанарлықсыз болып жіктеледі,
облигациялар бойынша 50 (елу) пайыз провизиялар;
акциялар бойынша 70 (жетпіс) пайыз провизиялар қалыптастырылады.
Сомасы 12-ден артық болған жағдайда бағалы қағаз үмітсіз деп жіктеледі, 90(тоқсан) пайыз провизия қалыптастырылады. Эмитенттің борыштық бағалы қағазы үмітсіз деп жіктелсе, онда осы эмитенттің акциясы бір мезгілде нөлге дейін есептен шығарылады.
Эмитент банкрот болған жағдайда осы бағалы қағаз бір мезгілде нөлге дейін есептен шығарылады.
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
12-қосымша
Ескерту. 12-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
_________________________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының қысқаша ілік септігіндегі атауы),
Инвестициялық басқаруда тұрған
____________________________________________________________(зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын органның ілік септігіндегі қысқаша атауы)
______________________________________________________ жыл үшін
(ай атауы) (күнтізбелік жылды санмен белгілеу)
зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны туралы анықтама
(үтірден кейін екі белгімен)
Күні |
Зейнетақы жарналары келіп түсті |
Басқа қорлардан аударым жасалған |
Алынған өсімпұл |
Кастодиан банктің сыйақысы 1 |
Төлемдер және жасалған аударымдар |
Анықталғанға дейінгі сома |
|||
Зейнетақы жарналарын уақтылы аударым жасамағаны үшін |
Зейнетақы активтерін уақтылы инвестицияламағаны үшін |
Төленді |
Есепке алынды |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Күні, айы, жылы |
|||||||||
кестенің жалғасы
Қате есептелген сомалар бойынша міндеттемелер |
Зейнетақы активтерінің комиссиялық сыйақысы |
Инвестициялық кірістен түскен комиссиялық сыйақы |
"таза" зейнетақы активтерінің ағымдық құны |
Шартты бірліктердің саны2 |
Зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің құны3 |
Бір күнде есептелген зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кіріс |
|||
Есептелді |
Төленді |
Есептелді |
Төленді |
||||||
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
|
Бір шартты бірліктің орташа құны (ай атауы)
(күнтізбелік жылды санмен белгілеу) жылды (3):
К2номиналды кіріс коэффициенті:
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
1 Кастодиан банк Қордағы инвестициялық шотындағы қалдық бойынша төлеген сыйақы (мүдде).
2 үтірден кейін нақты үш белгіге дейін.
3 үтірден кейін нақты жеті белгіге дейін.
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
13-қосымша
200__ жылғы "____" _____________ жағдай бойынша
Номиналды кіріс коэффициенті туралы мәліметтер
Ескерту. 13-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулысымен.
___________________________________________________
(Ұйымның атауы)
___________________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының атауы)
Көрсеткіштер |
|
(ай атауы) (жылды санмен беру)1 үшін бір шартты бірліктің орташа құны |
|
К2 номиналды кіріс коэффициенті (12 ай үшін): |
|
(ай атауы) (жылды санмен беру)2 үшін бір шартты бірліктің орташа құны |
|
К2 номиналды кіріс коэффициенті (36 ай үшін): |
|
(ай атауы) (жылды санмен беру)3 үшін бір шартты бірліктің орташа құны |
|
К2 номиналды кіріс коэффициенті (60 ай үшін): |
1Жиырма ай бұрынғы бір шартты бірліктің орташа құны көрсетіледі.
2Отыз алты ай бұрынғы бір шартты бірліктің орташа құны көрсетіледі.
3Алпыс ай бұрынғы бір шартты бірліктің орташа құны көрсетіледі.
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
14-қосымша
РҚАО-ның ескертуі!
2011.01.01, 2012.01.01 бастап 14-қосымшаға өзгертулер енгізіледі - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз) Қаулысымен.
Ескерту. 14-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009.12.29 № 266 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз), 2010.09.03 N 131 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi) Қаулыларымен.
_____________________________________
(Ұйымның атауы)
200 __ жылғы "____" _____________ жағдай бойынша
Пруденциалдық нормативтер есебі үшін қосымша мәліметтер
(мың теңгемен)
Белгінің N |
Көрсеткіштің атауы |
|
1 |
2 |
3 |
8001 |
Кассадағы ақша Ұйым балансы бойынша активтер сомасының бір пайызынан аспайды |
|
8002 |
Осы Нұсқаулықтың 15-тармағының 3) тармақшасында көрсетілген, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-" төмен емес тәуелсіз рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар елдердің Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктердің ағымдағы шоттарындағы теңгедегі және шетел валютасындағы ақшасы |
|
8003 |
Орталық бағалы қағаздар депозитарийіндегі ағымдағы шоттардағы ақша |
|
8004 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-" төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар елдердің шетел валютасындағы, Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-" төмен емес ұзақ мерзімді және (немесе) қысқа мерзімді рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының резидент емес банктеріндегі ағымдағы шоттарындағы ақша |
|
8005 |
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-" төмен емес ұзақ мерзімді және (немесе) қысқа мерзімді рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейлі рейтинг бағасы бар "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-" төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар елдердің шетел валютасы бойынша ұйымдастырылған бағалы қағаздар нарығында жүзеге асырылатын операциялар бойынша банктік қызмет көрсететін Ұйымдардың шетелдік ұйымдарының ағымдағы шоттардағы ақша |
|
8006 |
Кассадағы және ағымдық шоттардағы басқа ақша |
|
8007 |
Лондон қымбат металдар нарығы қауымдастығы (London bullion market association) қабылдаған халықаралық сапа стандартына сәйкес келетін және осы қауымдастықтың құжаттарында "Лондондық сапалы жеткізілім" ("London good delivery") стандарты ретінде белгіленген тазартылған қымбат металдар, оның ішінде "Standard & Рооr's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-"-дан төмен емес рейтинг бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының резидент емес банктеріндегі 12 айдан аспайтын мерзімі бар металл депозиттер |
|
8008 |
Зейнетақы активтерінің комиссиялық сыйақылары және шарт талаптары бойынша мерзімі өтпеген, зейнетақы активтерін инвестициялаудан түскен есептелген инвестициялық кіріс бойынша дебиторлық берешек |
|
8009 |
алынып тасталады |
|
8010 |
Басқа дебиторлық берешек |
|
8011 |
8011-жол 2011.01.01 бастап жаңа редакцияда беріледі жеке меншікте немесе тұрақты пайдалануда тұрған жер |
|
8012 |
8012-жол 2011.01.01 бастап алынып тасталады жеке меншікте тұрған үй және ғимарат |
|
8013 |
8013-жол 2011.01.01 бастап алынып тасталады көлік құралдарын қоспағанда, жеке меншікте пайдалануда тұрған машиналар мен жабдықтар |
|
8014 |
Басқа негізгі құрал-жабдық |
|
2012.01.01 бастап 8015, 8016, 8017-жолдармен толықтырылады |
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер _________________________________________________
(фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы _____________________________________________________
(лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны
Қазақстан Республикасы Қаржы
нарығын және қаржы ұйымдарын
реттеу мен қадағалау агенттігі
Басқармасының 2009 жылғы
5 тамыздағы N 181 қаулысына
қосымша
Күші жойылды деп танылатын нормативтік құқықтық
актілердің тізбесі
1. Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2008 жылғы 22 тамыздағы N 118 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5322 тіркелген).
2. Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің кейбір нормативтік құқықтық актілеріне жинақтаушы зейнетақы қорларының, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың және бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызметтің түрлерін қоса атқаратын ұйымдардың қызметін пруденциалдық реттеу мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2008 жылғы 29 қазандағы N 164 қаулысының 2-тармағы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5405 тіркелген).
3. Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің кейбір нормативтік құқықтық актілеріне жинақтаушы зейнетақы қорларының, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асырушы ұйымдардың, және бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызмет түрлерін қосып атқарушы ұйымдардың қызметін пруденциалдық реттеу мәселелері бойынша толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы" 2008 жылғы 29 желтоқсандағы N 247 қаулысының 2-тармағы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5514 тіркелген).
4. Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің кейбір нормативтік құқықтық актілеріне жинақтаушы зейнетақы қорларының, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асырушы ұйымдардың, және бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызмет түрлерін қосып атқарушы ұйымдардың қызметін пруденциалдық реттеу мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2009 жылғы 10 сәуірдегі N 74 қаулысының 2-тармағы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5678 тіркелген).