Ескерту: Қаулының атауы өзгертілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.09.01. N 326 , 2006.06.05. N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі), 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) Қаулыларымен.
Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың бухгалтерлік есебін жетілдіре түсу және қаржылық есеп берудің халықаралық стандарттарына көшуін қамтамасыз ету мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы қаулы етеді:
Ескерту: Кіріспеге өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 қаулысымен , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі), 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) Қаулыларымен.
1. Екінші деңгейдегі банктеріндегі және ипотекалық ұйымдардағы бухгалтерлік есептің үлгі есепшот жоспары бекітілсін.
Ескерту: 1-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 қаулысымен , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі), 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) Қаулыларымен.
2. Осы қаулы 2002 жылғы 1 қазаннан бастап күшіне енеді.
3. Осы қаулы күшіне енген күннен бастап Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі бухгалтерлік есептің есепшот жоспарын бекіту туралы" 2000 жылғы 15 қарашадағы N 419 қаулысының күші жойылды деп танылсын.
4. Бухгалтерлік есеп департаменті (Шалғымбаева Н.Т.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына, екінші деңгейдегі банктерге жіберсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Н.Қ.Абдулинаға жүктелсiн.
Ұлттық Банк
Төрағасы
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2002 жылғы 30 шілдедегі N 275
қаулысымен бекітілген
Екінші деңгейдегі банктердегі және ипотекалық ұйымдардағы
бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспары
Ескерту: Жоспардың атауы жаңа редакцияда жазылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.09.01. N 326 қаулысымен , өзгерту енгізілді - 2006.06.05. N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі), тақырыбында және бүкіл мәтін бойынша "ипотекалық компаниялардағы", "ипотекалық компаниялар", "ипотекалық компаниялардың", "ипотекалық компанияның" және "ипотекалық компания" деген сөздер тиісінше "ипотекалық ұйымдардағы", "ипотекалық ұйымдар", "ипотекалық ұйымдардың", "ипотекалық ұйымның" және "ипотекалық ұйым" деген сөздермен ауыстырылды - 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз) Қаулыларымен.
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы екінші деңгейдегі банктердегі және ипотекалық ұйымдардағы бухгалтерлік есептің үлгі есепшот жоспары (бұдан әрі - Есепшот жоспары) "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес әзірленген және қаржы есебін жасау мақсатында Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері (бұдан әрі - банктер) және ипотекалық ұйымдар жүргізетін операцияларды бухгалтерлік есепке алу есепшоттарында көрсету тәртібін белгілейді.
Ескерту: 1-тармақ өзгертілді, толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 қаулысымен .
2. Осы Есепшот жоспарында бухгалтерлік есеп және қаржы есебі мәселелері бойынша Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген ұғымдар қолданылады.
3. Банктердің және ипотекалық ұйымдардың қаржы-шаруашылық операцияларын бухгалтерлік есепке алуда мынадай кластар бойынша жіктеу схемасын білдіреді:
Бірінші класс - "Активтер"
Екінші класс - "Міндеттемелер"
Үшінші класс - "Меншікті капитал"
Төртінші класс - "Кірістер"
Бесінші класс - "Шығыстар"
Алтыншы класс - "Шартты және болуы мүмкін талаптар мен міндеттемелер"
Жетінші класс - "Балансқа меморандумның шоттары"
Ескерту: 3-тармақ өзгертілді, толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 қаулысымен .
4. Талдама есепке алу мынадай белгілер бойынша жүргізіледі:
1) валюта түрлері;
2) резидент-резидент емес;
3) меншік нысаны;
4) экономика салалары;
5) заемдар түрлері;
6) клиенттер, бағалы қағаздар эмитенттері, корреспондент банктер;
7) өзге де қажетті белгілер.
Ескерту: 4-тармақ өзгертілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 қаулысымен .
5. Бастапқы үш кластың есепшоттары банктің және ипотекалық ұйымның бухгалтерлік балансында көрсетіледі.
Төртінші және бесінші кластардың есепшоттары банктің және ипотекалық ұйымның пайдалары мен залалдары туралы есепте көрсетіледі.
Банктің және ипотекалық ұйымның есепті кезеңдегі қызметінің нәтижесі үшінші кластың есепшоттары бойынша көрсетіледі.
Ескерту. 5-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.09.01 N 326 , 2008.10.24. N 86 Қаулыларымен .
6. Есепшоттың бірінші саны класқа тиесілігін, екінші, үшінші сандары есепшоттардың тобына тиесілігін көрсетеді, төртінші саны есепшоттардың одан әрі нақтылануын және талдамасын белгілейді.
7. "Активтер" бірінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
1000 Ақша
1010 Тазартылған қымбат металдар
1050 Банктің корреспонденттік есепшоттары
1100 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне талаптары
1150 Айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталары
1200 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін
бағалы қағаздар
1250 Басқа банктерге орналастырылған салымдары
1300 Басқа банктерге берілген заемдар
1320 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингтері
1350 Филиалдармен есеп айырысуы
1400 Клиенттерге талаптары
1450 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар
1460 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары
1470 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялары
1480 Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар
1490 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да
борыштық құралдар
1550 Төлемдер бойынша есеп айырысуы
1600 Тауар-материалдық қорлар
1610 Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
1650/1690 Негізгі құрал-жабдықтар және материалдық емес
активтер
1700 Сыйақы алуға байланысты есептелген кірістері
1790 Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу
1810 Есептелген комиссиялық кірістер
1830 Мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1850 Өзге де дебиторлары
1880 Секьюритилендірілетін активтер
1890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар және
дилингтік операциялар бойынша талаптар
Ескерту: 7-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 , 2005 жылғы 3 ақпандағы N 23 , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі), 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз). 2008.10.24 N 86 , 2009.04.27. N 35, 2010.29.03 N 20 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-т. қараңыз) Қаулыларымен.
8. "Міндеттемелер" екінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
2010 Корреспонденттік есепшоттар
2020 Басқа банктердің талап ету бойынша салымдары
2030 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және
ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар
2040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар
2050 Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар
2110 Овернайт заемдары
2120 Мерзімді салымдар
2150 Филиалдармен есеп айырысуы
2200 Клиенттер алдындағы міндеттемелер
2255 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары
2300 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар
2400 Реттелген борыштар
2550 Төлемдер бойынша есеп айырысуы
2700 Сыйақы төлеуге байланысты есептелген кірістері
2770 Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар
2790 Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу
2810 Есептелген комиссиялық шығыстары
2830 Мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2850 Өзге де дебиторлары
2880 Секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелер
2890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар және
дилингтік операциялар бойынша міндеттемелер
Ескерту: 8-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 N 326 , 2005 жылғы 3 ақпандағы N 23 , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі), 2008.10.24. N 86, 2010.29.03 N 20 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-т. қараңыз) Қаулыларымен
9. "Меншік капиталы" үшінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
3000 Жарғылық капиталы
3100 Қосымша капиталы
3200 Жалпы банктік тәуекелдерге арналған резервтер
(провизиялар)
3500 Резервтік капиталы және қайта бағалау резервтері
Ескерту: 9-тармақ өзгертілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 , 2005 жылғы 3 ақпандағы N 23 , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі) Қаулыларымен.
10. "Кірістер" төртінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
4050 Корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4100 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырылған салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4200 Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4250 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4300 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4320 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген немесе банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4350 Филиалдармен есеп айырысу бойынша кірістер
4400 Клиенттерге қойылған талаптар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4450 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер
4465 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4470 Капиталға және реттелген борышқа жасалған инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4480 Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4490 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер
4500 Дилинг операциялары бойынша кірістер
4600 Комиссиялық кірістер
4700 Қайта бағалаудан түскен кірістер
4730 Қайта бағалаудан жүзеге асырылған кірістер
4850 Сатудан түскен кірістер
4870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты кірістер
4890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша кірістер
4900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
4920 Өзге кірістер
4950 Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер
4999 Салықтан түскен кіріс
Ескерту: 10-тармақ өзгертілді, толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.09.01. N 326 , 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2010.29.03 N 20 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-т. қараңыз) Қаулыларымен.
11. "Шығыстар" бесінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
5020 Корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5030 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар
5040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5050 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5060 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5090 Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар
5110 Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5120 Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5150 Филиалдармен есеп айырысуы бойынша шығыстар
5200 Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5250 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты шығыстар
5300 Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5400 Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5450 Қамтамасыз етуге қаржы бөлу
5500 Дилинг операциялары бойынша шығыстар
5600 Комиссиялық шығыстар
5700 Қайта бағалау шығыстары
5720 Еңбекақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар
5730 Қайта бағалаудан жүзеге асырылған шығыстар
5740 Жалпы шаруашылық шығыстары
5760 Салықтар, алымдар және табыс салығын қоспағанда бюджетке төлейтін басқа да төлемдер
5780 Амортизациялық аударымдар
5850 Сатуға байланысты шығыстар
5870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына үлестік қатысуға байланысты шығыстар
5890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша шығыстар
5900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
5920 Өзге шығыстар
5999 Табыс салығы
Ескерту: 11-тармақ өзгертілді, толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.09.01. N 326 , 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2010.29.03 N 20 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-т. қараңыз) Қаулыларымен.
12. "Шартты және болуы мүмкін талаптар мен міндеттемелер" алтыншы класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
6000-6500 Аккредитивтер бойынша есепшоттар
6050-6550 Кепілдіктер бойынша есепшоттар
6080-6580 Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар (міндеттемелер)
6100-6600 Болашақта салымдар мен заемдар орналастыру бойынша есепшоттар
6130-6630 Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша шоттар
6150-6650 Болашақта салымдар мен заемдар алу бойынша есепшоттар
6180-6680 Вексельдер бойынша ықтимал талаптар (міндеттемелер)
6200-6700 Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша есепшоттар
6300-6800 Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша есепшоттар
6400-6900 Валюта құндылықтарын сатып алу-сату бойынша есепшоттар
Ескерту: 12-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003.09.01 N 326 , 2005.02.03 N 23 , 2008.10.24. N 86 Қаулыларымен.
13. "Балансқа меморандумның есепшоттары" жетінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
7100 Мемориалдық есепшоттар - активтер
7200 Мемориалдық есепшоттар - пассивтер
7300 Мемориалдық есепшоттар - өзгелері
7400 Жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған зейнетақы активтері
7500 Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар
7600 Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы активтері
7630 Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар жөніндегі міндеттемелер
7650 Капитал
7660 Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар бойынша кірістер
7680 Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар бойынша шығыстар
7700 Жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтерін қоспағанда кастодиандық сақтауға қабылданған активтер
7800 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша активтер
7830 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер
7850 Капитал
7860 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша кірістер
7880 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша шығыстар
Ескерту: 13-тармаққа өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 , 2005 жылғы 3 ақпандағы N 23 , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі), 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2009.04.27. N 35 Қаулыларымен.
2-тарау. Екінші деңгейдегі банктердегі және ипотекалық
ұйымдардағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспары
Ескерту: 2-тарауға өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 , 2005 жылғы 3 ақпандағы N 23 , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі), 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2008.10.24. N 86 , 2009.04.27. N 35, 2010.29.03 N 20 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-т. қараңыз) Қаулыларымен.
1000 - 1999 Активтер
1000 Ақша
1001 Кассадағы қолма-қол ақша
1002 Жолдағы банкноттар және металл ақша
1003 Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша
1004 Кешкі кассадағы қолма-қол ақша
1005 Банкоматтардағы және электрондық терминалдардағы
қолма-қол ақша
1006 Жолдағы жол жүру чектеріндегі ақша
1007 Кассадағы қымбат металдардан дайындалған монеталар
1008 Жол чектеріндегі ақша
1009 Қымбат емес металдардан дайындалған, кассадағы
коллекциялық монеталар
1010 Аффинирленген қымбат металдар
1011 Аффинирленген қымбат металдар
1012 Жолдағы аффинирленген қымбат металдар
1013 Металл шоттарға орналастырылған аффинирленген қымбат
металдар
1050 Банктердің корреспонденттік есепшоттары
1051 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі
корреспонденттік есепшоты
1052 Банктің басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттары
1053 Ипотекалық ұйымдардың банктердегі ағымдағы шоттары
1054 Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар және ипотекалық
ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындарды жабуға
арналған резервтер (провизиялар)
1100 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне талабы
1101 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдары
(бір түнге)
1102 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап ету
бойынша салымдары
1103 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімді
салымдары
1104 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті
резервтері
1105 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде
орналастырылған салымдар бойынша дисконт
1106 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде
орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы
1150 Айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталары
1150 Айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталары
1200 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін
бағалы қағаздар
1201 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін
бағалы қағаздар
1202 Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есептелетін
бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек
1205 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелген,
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт
1206 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелген,
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы
1208 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелген,
бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты
1209 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелген,
бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты
1250 Басқа банктерге орналастырылған салымдары
1251 Басқа банктерге орналастырылған салымдар (бір түнге)
1252 Басқа банктерге орналастырылған талап ету бойынша
салымдары
1253 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар
(бір айға дейінгі)
1254 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар
(бір жылға дейінгі)
1255 Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар
1256 Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар
1257 Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі
1259 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша
провизиялар
1260 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын
оң түзету шоты
1261 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын
теріс түзету шоты
1262 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын
оң түзету шоты
1263 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын
теріс түзету шоты
1264 Банктің және ипотека компаниясының міндеттемелерін
қамтамасыз ету болып табылатын салым
1265 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша дисконт
1266 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы
1267 Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін
қамтамасыз ету (қарымжы, қадарлық) ретінде берілген ақшаны
сақтау шоты
1300 Басқа банктерге берілген заемдар
1301 Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша
овердрафт заемдары
1302 Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар
1303 Басқа банктерге берілген овернайт заемдар
1304 Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар
1305 Басқа банктерге қаржы лизингі
1306 Заемдары бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі
1309 Қаржы лизингі бойынша басқа банктердің мерзімі өткен
берешегі
1310 Басқа банктерге берілген заемның құнын оң түзету шоты
1311 Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты
1312 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконт
1313 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы
1319 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша провизиялар
1320 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі
1321 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген овердрафт заемдары
1322 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар
1323 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар
1324 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемның құнын оң түзету шоты
1325 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету шоты
1326 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға қаржы лизингі
1327 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешек
1328 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен
берешек
1329 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша
провизиялар
1330 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконт
1331 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйлықақы
1350 Филиалдармен есеп айырысуы
1351 Бас офисімен есеп айырысу
1352 Жергілікті филиалдармен есеп айырысуы
1353 Шетелдік филиалдармен есеп айырысуы
1400 Клиенттерге талаптары
1401 Клиенттерге берілген овердрафт заемдары
1403 Клиенттердің кредит карточкалары бойынша есепшоттар
1405 Клиенттердің есепке алынған вексельдері
1406 Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша бұрынғы
ұстаушылар есептеген сыйақы
1407 Клиенттерге факторинг
1409 Клиенттердің факторинг бойынша мерзімі өткен берешегі
1411 Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар
1417 Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар
1420 Клиенттерге берілген қаржы лизингі
1421 Қаржы лизингі бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі
1422 Клиенттерге форфейтинг
1423 Клиенттердің форфейтинг бойынша мерзімі өткен берешегі
1424 Заемдары бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі
1425 Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері
1426 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша
клиентке талаптар
1427 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша
мерзімі өткен берешек
1428 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
провизиялар
1429 Клиенттерге берілген өзге де заемдар
1430 Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету шоты
1431 Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты
1432 Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт
1433 Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы
1434 Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт
1435 Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы
1445 Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы
активтері
1450 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар
1451 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды
жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1452 Сатуға жарамды бағалы қағаздар
1453 Сатып алынған сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша
дисконт
1454 Сатып алынған сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша
сыйлықақы
1456 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын оң
түзету шоты
1457 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын теріс
түзету шоты;
1459 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен
берешек
1460 Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары
1461 Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары
1462 Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша
мерзімі өткен берешек
1463 Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша
шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1470 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялары
1471 Еншілес ұйымдарға инвестициялар
1472 Қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар
1473 Исламдық банктің өндірістік және сауда қызметіне
инвестициялары
1475 Реттелген борышқа инвестициялар
1476 Өзге инвестициялар
1477 Еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша
шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1480 Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар
1481 Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар
1482 Өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар
бойынша дисконт
1483 Өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар
бойынша сыйлықақы
1485 Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі
өткен берешек
1486 Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша
шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1490 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да
борыштық құралдар
1491 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да
борыштық құралдар
1492 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да
борыштық құралдар бойынша дисконт
1493 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да
борыштық құралдар бойынша сыйлықақы
1494 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да
борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек
1495 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да
борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға арналған
резервтер (провизиялар)
1550 Төлемдер бойынша есеп айырысуы
1551 Басқа банктермен есеп айырысу
1552 Клиенттермен есеп айырысу
1600 Тауар-материалдық қорлар
1601 Тазартылмаған қымбат металдар
1602 Өзге тауар-материалдық қорлар
1603 Қымбат металдан жасалған, қоймадағы металл ақша
1604 Қымбат емес металдардан дайындалған, қоймадағы
коллекциялық монеталар
1610 Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
1650/1690 Негізгі құрал-жабдықтар және материалдық емес
активтер
1651 Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі құрал-жабдықтар
1652 Жер, үйлер және ғимараттар
1653 Компьютер жабдықтары
1654 Өзге негізгі құрал-жабдықтар
1655 Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құрал-жабдықтар
1656 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар
1657 Жалға алған үйлер бойынша күрделі шығындар
1658 Көлік құралдары
1659 Материалдық емес активтер
1660 Құрылатын (әзірленетін) материалдық емес активтер
1661 Гудвилл
1692 Үйлер және ғимараттар бойынша есептелген амортизация
1693 Компьютерлік жабдықтар бойынша есептелген амортизация
1694 Өзге негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген
амортизация
1695 Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар
бойынша есептелген амортизация
1696 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша
есептелген амортизация
1697 Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша
есептелген амортизация
1698 Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация
1699 Материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация
1700 Сыйақы алуға байланысты есептелген кірістері
корреспонденттік есепшоттары бойынша есептелген кірістер
1710 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған
салымдар бойынша есептелген кірістер
1725 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша
есептелген кірістер
1726 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі
өткен сыйақылар
1727 Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат
металдар бойынша есептелген кірістер
1728 Банктің және ипотека компаниясының міндеттемелерін
қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген
кірістер
1730 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша есептелген кірістер
1731 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен сыйақылар
1733 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша
есептелген кірістер
1734 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша
мерзімі өткен сыйақы
1735 Бас офисі мен филиалдары арасындағы есеп айырысу
бойынша есептелген кірістер
1740 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
есептелген кірістер
1741 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
мерзімі өткен сыйақы
1744 Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген
кірістер
1745 Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша
есептелген кірістер
1746 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген
кірістер
1747 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша
есептелген кірістер
1748 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша
есептелген кірістер
1749 Өзге мерзімі өткен сыйақы
1750 Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы
1752 Есепке алынған вексельдер бойынша есептелген кірістер
1753 Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген
кірістер
1755 Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша
есептелген кірістер
1756 Басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер
1757 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да
борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер
1771 Исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық
қызмет бойынша есептелген кірістері
1772 Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша
мерзімі өткен берешек
1790 Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу
1792 Алынған заемдар және салымдар бойынша сыйақыны алдын ала
төлеу
1793 Болашақ кезеңдер шығыстары
1799 Өзге де алдын ала төлеулер
1810 Есептелген комиссиялық кірістер
1811 Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер
1812 Агенттік қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық
кірістер
1813 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер
1814 Шетелдік валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер
1815 Сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер
1816 Кепілдіктермен операциялар бойынша көрсеткен қызметі
үшін есептелген комиссиялық кірістер
1817 Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын
ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер
1818 Өзге де есептелген комиссиялық кірістер
1819 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызметтен есептелген
комиссиялық кірістер
1820 Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық
кірістері
1821 Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер
1822 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген
комиссиялық кірістер
1823 Форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер
1824 Факторингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер
1825 Инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген
комиссиялық кірістер
1826 Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша
қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер
1827 Сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін
есептелген комиссиялық кірістер
1830 Мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1831 Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1832 Агенттік қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық
кірістер
1833 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1834 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі
үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1835 Сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1836 Берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1837 Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік
есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі
үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1838 Мерзімі өткен өзге де комиссиялық кірістер
1839 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша мерзімі
өткен комиссиялық кірістер
1840 Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық
кірістері
1841 Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1842 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша мерзімі өткен
комиссиялық кірістер
1843 Форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1844 Факторингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1850 Өзге де дебиторлары
1851 Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті
төлемдер бойынша есеп айырысу
1852 Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп
айырысу
1853 Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)
1854 Қызметкерлерімен есеп айырысу
1855 Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлар
1856 Күрделі салымдар бойынша дебиторлар
1857 Мерзімінен бұрын салынған табыс салығы
1858 Шетел валютасы бойынша валюталық қысқа позициясы
1859 Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны
(валюталық ұзақ позицияның)
1860 Банк қызметі бойынша өзге дебиторлар
1861 Кепілдіктер бойынша дебиторлар
1864 Акцептелген вексель үшін клиентке қоятын талабы
1867 Негізгі емес қызмет бойынша өзге де дебиторлар
1870 Өзге де транзиттік есепшоттары
1873 Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позициясы
1874 Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген қарсы
құны (тазартылған қымбат металдар бойынша валюталық ұзақ
позицияның)
1876 Өзге де банктік қызметтен шығындарды жабуға арналған
провизиялар
1877 Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша
шығындарды жабуға арналған провизиялар
1878 Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек
бойынша шығындарды жабуға арналған провизиялар
1879 Есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
1880 Секьюритилендірілетін активтер
1890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар және
дилингтік операциялар бойынша талаптар
1891 Фьючерс операциялары бойынша талаптар
1892 Форвард операциялары бойынша талаптар
1893 Опциондық операциялар бойынша талаптар
1894 Спот операциялары бойынша талаптар
1895 Своп операциялары бойынша талаптар
1896 алынып тасталды
1899 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша
талаптар
2000-2999 Міндеттемелер
2010 Корреспонденттік есепшоттар
2011 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап ету бойынша
салымдары
2012 Шетелдік орталық банктердің талап ету бойынша салымдары
2013 Басқа банктердің талап ету бойынша салымдары
2014 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардың талап ету бойынша салымдары
2016 Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл
шоттары
2020 Сыйақы есептелген басқа банктердің талап ету бойынша
салымдары
2021 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік
есепшоттары
2022 Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік есепшоттары
2023 Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары
2024 Басқа банктердің талап ету бойынша мерзімі өткен
берешек
2030 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және
ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар
2034 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған
қысқа мерзімді заемдар
2035 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған
заемдардың құнын оң түзету шоты
2036 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және
ұлттық басқарушы холдингтен алынған ұзақ мерзімді
заемдар
2037 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған
заемдардың құнын теріс түзету шоты
2038 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған
заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі
2040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар
2041 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша
дисконт
2042 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша
сыйлықақы
2245 Инвестициялық депозиттер
2044 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді
заемдар
2045 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдардың құнын
оң түзету шоты
2046 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді
заемдар
2047 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдардың құнын
теріс түзету шоты
2048 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша
мерзімі өткен берешек
2050 Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар
2051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар
2052 Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар
2054 Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар
2055 Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның
құнын оң түзету шоты
2056 Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар
2057 Басқа банктерден алынған қаржы лизингі
2058 Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен берешек
2059 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар
және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі
2064 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар
2065 Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның
құнын теріс түзету шоты
2066 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар
2067 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған қаржы лизингі
2068 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша
мерзімі өткен берешегі
2069 Алынған заемдар бойынша сыйлықақы
2070 Алынған заемдар бойынша дисконт
2110 Овернайт заемдар
2111 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған
овернайт заемдар
2112 Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт заемдар
2113 Басқа банктерден алынған овернайт заемдар
2120 Мерзімді салымдар
2121 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің мерзімді
салымдары
2122 Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары
2123 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір айға
дейінгі)
2124 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір жылға
дейінгі)
2125 Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар
2126 Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді
салымдары
2127 Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары
2128 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң
түзету шоты
2129 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын
теріс түзету шоты
2130 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету
болып табылатын салым
2131 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы,
қардарлық) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты
2133 Басқа банктердің шартты салымдары
2135 Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен
берешегі
2136 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң
түзету шоты
2137 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс
түзету шоты
2138 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен
берешек
2139 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің
орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған
салымдар бойынша сыйлықақы
2140 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің
орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған
салымдар бойынша дисконт
2150 Филиалдармен есеп айырысуы
2151 Бас офисімен есеп айырысу
2152 Жергілікті филиалдарымен есеп айырысу
2153 Шетелдік филиалдарымен есеп айырысу
2200 Клиенттер алдындағы міндеттеме
2201 Мемлекеттік бюджеттің ақшасы
2202 Жинақтаушы зейнетақы қорларына және инвестициялық
портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
кастодиан-банктер ашқан ағымдағы шоттардағы
инвестицияланбаған қалдықтар
2203 Заңды тұлғалардың ағымдағы есепшоттары
2204 Жеке тұлғалардың ағымдағы шоты
2205 Жеке тұлғалардың талап ету бойынша салымдары
2206 Жеке тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары
2207 Жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары
2208 Жеке тұлғалардың шартты салымдары
2209 Жеке тұлғалардың арнайы шоттары
2210 Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері
2211 Заңды тұлғалардың талап ету бойынша салымдары
2212 Клиенттердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары
2213 Жеке тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып
табылатын салым
2215 Заңды тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары
2216 Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді
салымдары
2217 Заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары
2219 Заңды тұлғалардың шартты салымдары
2221 Заңды тұлғалардың карт-шоттары
2222 Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың кепілдік-салымдары
2223 Заңды тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып
табылатын салым
2224 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша мерзімі
өткен берешегі
2225 Клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша мерзімі
өткен берешегі
2226 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен
берешегі
2227 Алынған қаржы лизингі
2228 Мерзімінде орындамаған нұсқаулар
2230 Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек
2231 Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша
мерзімі өткен берешек
2232 Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен
берешек
2233 Клиенттердің мерзімді салымының құнын оң түзету шоты
2234 Клиенттердің мерзімді салымының құнын теріс түзету шоты
2235 Клиенттердің мерзімді шартты салымының құнын оң түзету
шоты
2236 Клиенттердің мерзімді шартты салымының құнын теріс
түзету шоты
2237 Қазақстан Республикасының валюта заңдарына сәйкес
жөнелтушінің нұсқаларын сақтау шоты
2238 Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы
2239 Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт
2240 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы,
қадарлық) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты
2255 Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары
2300 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар
2301 Айналысқа шығарылған облигациялар
2303 Айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар
2304 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы
2305 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт
2306 Сатып алынған облигациялар
2400 Реттелген борыштар
2401 Өтеу мерзімі бес жылдан төмен реттелген борыштар
2402 Өтеу мерзімі бес жылдан жоғары реттелген борыштар
2403 Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша
сыйлықақы
2404 Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша
дисконт
2405 Сатып алынған реттелген облигациялар
2406 Реттелген облигациялар
2451 Мерзімсіз қаржы құралдары
2550 Төлемдер бойынша есеп айырысуы
2551 Басқа банктермен есеп айырысу
2552 Клиенттермен есеп айырысу
2700 Сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстары
2701 Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар
2702 Банктің басқа банктердің талап ету бойынша салымдары
бойынша есептелген шығыстары
2703 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және
ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша
есептелген шығыстар
2704 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша
есептелген шығыстар
2705 Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі
бойынша есептелген шығыстар
2706 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша
есептелген шығыстар
2707 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық,
кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен
байланысты есептелген шығыстар
2708 Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы металл
шоттары бойынша есептелген шығыстар
2711 Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша есептелген
шығыстар
2712 Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген
шығыстар
2713 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз етуі
болып табылатын салымдар бойынша есептелген шығыстар
2714 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша есептелген
шығыстар
2715 Бас офисі мен филиалдарының арасындағы есеп айырысу
бойынша есептелген шығыстар
2716 алынып тасталды
2717 Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл
шоттары бойынша есептелген шығыстар
2718 Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша есептелген
шығыстар
2719 Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар
2720 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша
есептелген шығыстар
2721 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген
шығыстар
2722 Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салым-кепілдіктері
бойынша есептелген шығыстар
2723 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып
табылатын салым бойынша есептелген шығыстар
2725 Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша
есептелген шығыстар
2726 Клиенттердің карт-шоттары бойынша есептелген шығыстар
2727 Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген
шығыстар
2730 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша
есептелген шығыстар
2731 Басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар
2740 Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар
2741 Алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен
сыйақылар
2742 Талап ету бойынша салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
2743 Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
2744 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі
өткен сыйақы
2745 Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар
2746 Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
2747 Басқа банктердің және клиенттердің міндеттемелерін
қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша мерзімі
өткен сыйақы
2748 Ағымдағы есепшоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы
2749 Мерзімі өткен өзге сыйақы
2755 Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша
есептелген шығыстар
2756 Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар
2757 Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар
2770 Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар
2790 Сыйақыны және кірістерді алдын ала төлеу
2792 Ұсынылған заемдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу
2793 Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу
2794 Болашақ кезеңдер кірістері
2799 Өзге де алдын ала төлеулер
2810 Есептелген комиссиялық шығыстары
2811 Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша
есептелген комиссиялық шығыстары
2812 Агенттік қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық
шығыстары
2813 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету
бойынша есептелген комиссиялық шығыстары
2814 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету
бойынша есептелген комиссиялық шығыстары
2815 Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсету бойынша
мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2816 Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсету бойынша
есептелген комиссиялық шығыстары
2817 Клиенттердің карт-шоттары бойынша қызмет көрсетулер
бойынша есептелген комиссиялық шығыстар
2818 Есептелген өзге комиссиялық шығыстары
2819 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет
көрсету бойынша
есептелген комиссиялық шығыстары
2820 Аудит және консультациялық қызмет көрсету бойынша
есептелген комиссиялық шығыстар
2830 Мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2831 Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша
мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2832 Агенттік қызмет көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық
шығыстары
2833 Бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету
бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2834 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету
бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2835 Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсету бойынша
мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2836 Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсету бойынша
мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2838 Мерзімі өткен өзге комиссиялық шығыстары
2839 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет
көрсету бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2850 Өзге кредиторлары
2851 Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті
төлемдер бойынша есеп айырысу
2852 Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп
айырысу
2853 Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)
2854 Қызметкерлерімен есеп айырысу
2855 Құжаттамалық есеп айырысу бойынша кредиторлар
2856 Күрделі қаржы бойынша кредиторлар
2857 Кейінге қалдырылған табыс салығы
2858 Шетел валютасы бойынша валюталық ұзақ позициясы
2859 Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны
(валюталық қысқа позицияның)
2860 Банктік қызмет бойынша өзге кредиторлар
2861 Демалыс төлемақыларына арналған резерв
2862 Кастодиандық қызметке байланысты міндеттемелері
2863 Артықшылықты акциялар бойынша міндеттемелер
2864 Акцептер бойынша міндеттемелері
2867 Негізгі емес қызмет бойынша өзге кредиторлар
2868 Бағалау міндеттемелері
2869 Берілген кепілдіктер
2870 Өзге де транзиттік есепшоттары
2871 Қайырымдылық төлемдерінің шоты
2872 Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позициясы
2873 Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген теріс
құны (тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа
позицияның)
2875 Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған
провизиялар
2880 Секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелер
2890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар және
дилингтік операциялар бойынша міндеттемелер
2891 Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер
2892 Форвард операциялары бойынша міндеттемелер
2893 Опциондық операциялар бойынша міндеттемелер
2894 Спот операциялары бойынша міндеттемелер
2895 Своп операциялары бойынша міндеттемелер
2896 алынып тасталды
2899 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша
міндеттемелер
3000-3999 Меншікті капитал
3000 Жарғылық капиталы
3001 Жарғылық капитал - жай акциялар
3003 Сатып алған жай акциялар
3025 Жарғылық капитал - артықшылықты акциялар
3027 Сатып алған артықшылықты акциялар
3100 Қосымша капиталы
3101 Қосымша төленген капитал
3200 Жалпы банктік тәуекелдерге арналған резервтер
(провизиялар)
3500 Резервтік капиталы және қайта бағалау резервтері
3510 Резервтік капиталы
3540 Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резервтері
3561 Сатуға арналған қолда бар қаржы активтерінің құнын қайта
бағалау резервтері
3580 Өткен жылдардың бөлінбеген таза пайдасы (өтелмеген шығындар)
3589 Басқа да қайта бағалау бойынша резервтер
3599 Бөлінбеген таза пайда (өтелмеген шығын)
4000-4999 Кірістер
4050 Банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4051 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі
корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4052 Банктің басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттары
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4100 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде
орналастырылған салымдары бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4101 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған
салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір
түнге)
4102 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған
талап ету салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4103 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған
мерзімді салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4104 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті
резервтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4105 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған
салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер
4200 Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша ескерілетін
бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4201 Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4202 Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша
дисконт амортизациясы бойынша кірістер
4250 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4251 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер (бір түнге)
4252 Басқа банктерге орналастырылған талап ету бойынша
салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4253 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір айға
дейінгі)
4254 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір жылға
дейінгі)
4255 Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4256 Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4257 Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4260 Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат
металдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4261 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын
оң түзету түріндегі кірістер
4262 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын
оң түзету түріндегі кірістер
4263 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс
түзету түріндегі кірістер
4264 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс
түзету түріндегі кірістер
4265 Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін
қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4266 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша дисконт
амортизациясы бойынша кірістер
4270 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің
орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған
салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша кірістер
4300 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4301 Басқа банктерге берілген овердрафт заемдары бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4302 Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4303 Басқа банктерге берілген овернайт заемдары бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4304 Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4305 Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4306 Заемдары бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4310 Басқа банктерге берілген заемның құнын оң түзету
түріндегі кірістер
4311 Басқа банктерден алынған заемның құнын теріс түзету
түріндегі кірістер
4312 Басқа банктер берген заемдар бойынша дисконт
амортизациясы бойынша кірістер
4320 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген немесе банк операцияларының
жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған
заемдар және қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4321 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген овердрафт заемдар бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4322 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4323 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4324 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемның құнын оң түзету түріндегі
кірістер
4325 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемның құнын теріс түзету түріндегі
кірістер
4326 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4327 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардың заемдар бойынша мерзімі өткен берешектері
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4328 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарына берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен
берешектері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4330 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берген заемдар бойынша дисконт амортизациясы
бойынша кірістер
4331 Алынған заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша
кірістер
4309 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық
сыйақы
4350 Филиалдармен есеп айырысуы бойынша кірістер
4351 Бас офиспен есеп айырысуы бойынша кірістер
4352 Жергілікті филиалдарымен есеп айырысу бойынша кірістер
4353 Шетелдік филиалдарымен есеп айырысу бойынша кірістер
4400 Клиенттерге қойылатын талаптар бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4401 Клиенттерге берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4403 Клиенттердің кредит карточкалары бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4405 Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4407 Клиенттерге факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4411 Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4417 Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4420 Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4422 Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4424 Заемдары бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4426 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4427 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі
өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4428 Клиенттерге берілген өзге де заемдар бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4429 Клиенттерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы
4430 Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету түріндегі
кірістер
4431 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдардан және
халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдардың құнын
теріс түзету түріндегі кірістер
4432 Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс
түзету түріндегі кірістер
4433 Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын теріс
түзету түріндегі кірістер
4430 Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт
амортизациясы бойынша кірістер
4440 Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы
амортизациясы бойынша кірістер
4445 Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4450 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4452 Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4453 Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт
амортизациясы бойынша кірістер
4454 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы
амортизациясы бойынша кірістер
4455 Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша
сыйлықақы амортизациясы бойынша кірістер
4456 Сатып алынған облигациялар бойынша сыйлықақы
амортизациясы бойынша кірістер
4465 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4470 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4471 Еншілес ұйымдарының акциялары бойынша алынған дивидендтер
4472 Қауымдасқан ұйымдарының акциялары бойынша алынған
дивидендтер
4475 Реттелген борышқа инвестициялары бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4476 Өзге инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4477 Исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық
қызмет бойынша сыйақы алуға байланысты кірістері
4480 Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4481 Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4482 Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт
амортизациясы бойынша кірістер
4490 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да
борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты
кірістер
4491 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да
борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты
кірістер
4492 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да
борыштық құралдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша
кірістер
4500 Дилинг операциялары бойынша кірістер
4510 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістер
4530 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістер
4540 Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістер
4560 Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта
бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс
4570 Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта
бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс
4580 Тазартылмаған қымбат металдар бойынша форвард
операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс
4590 Қаржы фьючерстерін қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс
4591 Опцион операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған
кіріс
4592 Спот операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс
4593 Своп операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс
4594 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта
бағалаудан іске асырылмаған кіріс
4600 Комиссиялық кірістер
4601 Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер
4602 Агенттік қызметтер көрсету бойынша есептелген комиссиялық
кірістер
4603 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі бойынша есептелген комиссиялық кірістер
4604 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі
бойынша комиссиялық кірістер
4605 Сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен қызметі бойынша
комиссиялық кірістер
4606 Кепілдіктермен операциялар бойынша комиссиялық кірістер
4607 Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын
ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі бойынша
комиссиялық кірістер
4608 Өзге де комиссиялық кірістер
4609 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша
комиссиялық кірістер
4610 Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық
кірістер
4611 Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
комиссиялық кірістер
4612 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша комиссиялық кірістер
4613 Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін
комиссиялық кірістер
4614 Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін
комиссиялық кірістер
4615 Инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық
кірістер
4616 Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша
қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер
4617 Сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін
комиссиялық кірістер
4618 Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша
қызметтер үшін кірістер
4700 Қайта бағалаудан кірістер
4703 Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс
4704 Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен
жұмсалмаған кіріс
4705 Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен
есептелген заемдарды қайта бағалаудан кіріс
4707 Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен
есептелген салымдарын қайта бағалаудан кіріс
4709 Саудаға арналған бағалы қағаздардың құнын өзгертуден
түскен жұмсалмаған кіріс
4710 Басқа да қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс
4711 Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан түскен
шығындарды қалпына келтіруден болған кірістер
4712 Материалдық емес активтердің құнсыздануынан түскен
шығындарды қалпына келтіруден болған кірістер
4713 Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған
инвестициялардың құнсыздануынан түскен шығындарды қалпына
келтіруден болған кірістер
4730 Қайта бағалаудан жұмсалған кірістер
4731 Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалған кірістер
4732 Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалаудан
жұмсалған кірістер
4733 Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы
қағаздардың құнын өзгертуден жұмсалған кірістер
4734 Басқа да қайта бағалаудан жұмсалған кірістер
4734 Басқа да қайта бағалаудан жұмсалған кірістер
4850 Сатудан кірістер
4851 Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан
кірістер
4852 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес
активтерді сатудан кірістер
4853 Тауар-материалдық қорларды сатудан кірістер
4856 Өзге инвестицияларды сатудан кірістер
4870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің
өзгеруімен байланысты кірістер
4871 Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің
өзгеруімен байланысты кірістер
4872 Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің
өзгеруімен байланысты кірістер
4880 Исламдық банктің өндірістік және сауда қызметін
қаржыландырудан кірістері
4890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша
кірістер
4891 Фьючерс операциялары бойынша кірістер
4892 Форвард операциялары бойынша кірістер
4893 Опциондық операциялар бойынша кірістер
4895 Своп операциялары бойынша кірістер
4896 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша
кірістер
4897 Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алумен байланысты
кірістер
4900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
4920 Өзге кірістер
4921 Банк қызметінен өзге кірістер
4922 Негізгі емес қызметтен өзге кірістер
4923 Акциялар бойынша дивидендтерді алуға байланысты кірістер
4999 Салыққа дейінгі кіріс
5000-5999 Шығыстар
5020 Корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5021 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік
есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5022 Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік есепшоттары
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5023 Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
4950 Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер
4951 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша құрылған
резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер
4952 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына
келтіруден кірістер
4953 Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша
құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден
кірістер
4954 Бағалы қағаздар бойынша құрылған резервтерді
(провизияларды) қалпына келтіруден кірістер
4955 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден
кірістер
4956 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға ұсынылған заемдар және қаржы лизингі бойынша
құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден
кірістер
4957 Басқа да банктік қызметтен шығындарды жабу үшін құрылған
резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер
4958 Шартты міндеттемелер бойынша құрылған резервтерді
(провизияларды) қалпына келтіруден кірістер
4959 Негізгі қызметке байланысты емес дебиторлық берешек
бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына
келтіруден кірістер
5024 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардың корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5026 Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл
шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5030 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және
ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар
5034 Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті
атқарушы органдардан алынған қысқа мерзімді заемдар
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5036 Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті
атқарушы органдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5037 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған
заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар
5038 Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті
атқарушы органдардан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен
берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5044 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді
заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5046 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді
заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5047 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын оң
түзету түріндегі шығыстар
5048 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша
мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар
5050 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5052 Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5053 Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5054 Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5055 Басқа банктерден алынған заемның құнын оң түзету
түріндегі шығыстар
5056 Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5057 Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс түзету
түріндегі шығыстар
5058 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша мерзімі өткен
берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5059 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар
бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5060 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5063 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5064 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5065 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемның құнын оң түзету түріндегі
шығыстар
5066 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5067 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету түріндегі
шығыстар
5068 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5069 Алынған заемдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша
шығыстар
5070 Басқа банктер берген заемдар бойынша сыйлықақы
амортизациясы бойынша шығыстар
5071 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдар берген заемдар бойынша сыйлықақы амортизациясы
бойынша шығыстар
5090 Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар
5091 Басқа банктермен жүргізілген операциялар бойынша сыйақы
төлеуге байланысты басқа шығыстар
5095 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша комиссиялық
сыйақы
5110 Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар
5111 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт заемдары
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5112 Шетелдік орталық банктердің овернайт заемдары бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5113 Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5120 Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5121 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап ету
салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5122 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5123 Шетелдік орталық банктердің талап ету салымдары бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5124 Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5125 Басқа банктердің талап ету салымдары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5126 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар (бір айға дейінгі)
5127 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар (бір жылға дейінгі)
5128 Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5129 Басқа банктерден тартылған салымдары бойынша мерзімі
өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5130 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету
болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар
5133 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5134 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын
теріс түзету түріндегі шығыстар
5135 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын
теріс түзету түріндегі шығыстар
5136 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң
түзету түріндегі шығыстар
5137 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң
түзету түріндегі шығыстар
5138 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің
орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған
салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар
5140 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған
салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар
5141 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша
сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар
5150 Филиалдармен есеп айырысуы бойынша шығыстар
5151 Бас офиспен есеп айырысуы бойынша шығыстар
5152 Жергілікті филиалдармен есеп айырысуы бойынша
шығыстар
5153 Шетелдік филиалдармен есеп айырысуы бойынша шығыстар
5200 Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар
5201 Мемлекеттік бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5203 Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5204 Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5211 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5212 Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл
шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5215 Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5216 Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді
салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5217 Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5219 Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5221 Клиенттердің карт-шоттар бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5222 Еншілес ұйымдардың салым-кепілдіктері бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5223 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып
табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5224 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша мерзімі
өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5225 Клиенттермен жасалған өзге де операциялар бойынша мерзімі
өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5226 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен
берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5227 Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар
5228 Мерзімінде орындамаған нұсқаулар бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5229 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық,
кепілпұл) ретінде қабылданған
5230 Қабылдаған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы
5232 Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету
түріндегі шығыстар
5233 Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын оң
түзету түріндегі шығыстар
5234 Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету
түріндегі шығыстар
5235 Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы
амортизациясы бойынша шығыстар
5236 Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт
амортизациясы бойынша шығыстар
5240 Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы
амортизациясы бойынша шығыстар
5250 Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5300 Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар
5301 Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5303 Айналысқа шығарылған өзге де бағалы қағаздар бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5305 Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша
сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар
5306 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы
амортизациясы бойынша шығыстар
5307 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт
амортизациясы бойынша шығыстар
5308 Өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар
бойынша сыйлықақының амортизациясы бойынша шығыстар
5309 «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да
борыштық құралдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау
бойынша шығыстар
5400 Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар
5401 Өтеу мерзімі бес жылдан кем реттелген борыш бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5402 Өтеу мерзімі бес жылдан асатын бар реттелген борыш
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5404 Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша
дисконт амортизациясы бойынша шығыстар
5406 Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар
5407 Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5450 Қамтамасыз етуге ақша бөлу
5451 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5452 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5453 Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5455 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5457 Өзге банктік қызмет шығындарын өтеуге арналған
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5459 Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық берешек
бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5464 Бағалы қағаздар бойынша резервтерге (провизияларға) ақша
бөлу
5465 Шартты міндеттемелер бойынша резервтерге (провизияларға)
ақша бөлу
5466 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдар берген заемдар және қаржы лизингі бойынша
резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу
5468 Бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаржы бөлу
5500 Дилинг операциялары бойынша шығыстар
5510 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар
5530 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар
5540 Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар
5560 Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта
бағалаудан іске асырылмаған шығыстар
5570 Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта
бағалаудан іске асырылмаған шығыстар
5580 Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын
қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар
5590 Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан іске асырылмаған
шығыстар
5591 Опциондық операцияларды қайта бағалаудан іске асырылмаған
шығыстар
5592 Спот операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс
5593 Своп операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс
5594 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта
бағалаудан іске асырылмаған шығыс
5600 Комиссиялық шығыстар
5601 Аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсету
бойынша комиссиялық шығыстар
5602 Агенттік қызмет көрсету бойынша комиссиялық шығыстар
5603 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызмет
көрсету бойынша комиссиялық шығыстар
5604 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған қызмет
көрсету бойынша комиссиялық шығыстар
5605 Сенімгерлік операциялар бойынша алынған қызмет көрсету
бойынша комиссиялық шығыстар
5606 Кепілдіктер бойынша алынған қызмет көрсету бойынша
комиссиялық шығыстар
5607 Клиенттердің карт-шоттары бойынша алынған қызметтер
бойынша комиссиялық шығыстар
5608 Өзге де комиссиялық шығыстар
5609 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша
комиссиялық шығыстар
5700 Қайта бағалау шығыстары
5703 Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс
5704 Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен
жұмсалмаған шығыс
5705 Заемдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен
есептелген заемдарды қайта бағалау шығысы
5708 Салымдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен
есептелген заемдарды қайта бағалау шығысы
5709 Саудаға арналған бағалы қағаздардың құнын өзгертуден
түскен жұмсалмаған шығыс
5710 Басқа да қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс
5711 Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан түскен шығыстар
5712 Материалдық емес активтердің құнсыздануынан түскен
шығыстар
5713 Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған
инвестициялардың құнсыздануынан түскен шығыстар
5714 Гудвилдің құнсыздануынан шығыстар
5720 Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша
шығыстар
5721 Еңбекке ақы төлеу бойынша шығыстар
5722 Әлеуметтік аударымдар
5729 Өзге төлемдер
5730 Қайта бағалаудан жұмсалған шығыс
5731 Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалған шығыс
5732 Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан
жұмсалған шығыс
5733 Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы
қағаздардың құнын өзгеруден жұмсалмаған шығыстар
5734 Басқа да қайта бағалаудан жұмсалған шығыс
5740 Жалпы шаруашылық шығыстары
5741 Көлік шығыстары
5742 Әкімшілік шығыстары
5743 Инкассация шығыстары
5744 Жөндеу шығыстары
5745 Жарнама шығыстары
5746 Күзет және сигнализация шығыстары
5747 Өкілдік шығыстар
5748 Өзге жалпы шаруашылық шығыстары
5749 Қызметтік іссапар шығыстары
5750 Аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстар
5752 Сақтандыру бойынша шығыстар
5753 Байланыс қызметі бойынша шығыстар
5760 Салықтар, алымдар және табыс салығын қоспағанда бюджетке
төленетін басқа міндетті төлемдер
5761 Қосылған құн салығы
5763 Әлеуметтік салық
5764 Жер салығы
5765 Заңды тұлғалар мүлкінің салығы
5766 Көлік құралдарының салығы
5767 Аукциондардан алым
5768 Басқа салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті
төлемдер
5780 Амортизациялық аударымдар
5781 Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар
5782 Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық аударымдар
5783 Өзге де негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық
аударымдар
5784 Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар
бойынша амортизациялық аударымдар
5785 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша
амортизациялық аударымдар
5786 Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша
амортизациялық аударымдар
5787 Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар
5788 Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық
аударымдар
5850 Сату шығыстары
5851 Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сату
шығыстары
5852 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес
активтерді сату шығыстары
5853 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес
активтерді өтеусіз беру шығыстары
5854 Тауар-материалдық қорларды сатудан шығыстар
5856 Өзге инвестицияларды іске асыру шығыстары
5870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің
өзгеруімен байланысты шығыстар
5871 Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің
өзгеруімен байланысты шығыстар
5872 Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің
өзгеруімен байланысты шығыстар
5890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша
шығыстар
5891 Фьючерс операциялары бойынша шығыстар
5892 Форвард операциялары бойынша шығыстар
5893 Опцион операциялары бойынша шығыстар
5895 Своп операциялары бойынша шығыстар
5896 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша
шығыстар
5897 Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты
шығыстар
5900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
5920 Өзге шығыстар
5921 Банктік қызметтен өзге шығыстар
5922 Негізгі емес қызметтен өзге шығыстар
5923 Жалдау бойынша шығыстар
5924 Акцепттер шығыстары
5925 Банк алған кепілдіктер бойынша шығыстар
5926 Артықшылықты акциялар бойынша шығыстар
5999 Табыс салығы
6000 Аккредитивтер бойынша есепшоттар
6005 Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін
талаптар
6010 Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін
талаптар
6020 Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін
талаптар
6025 Жабылған расталған аккредитив бойынша ықтимал
талаптар
6030 Жабылмаған аккредитивтер бойынша бенефициар банктің
ықтимал талаптары
6040 Рамбурстаушы банктің эмитент банкке ықтимал
талаптары
6050 Кепілдіктер бойынша есепшоттар
6055 Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы
мүмкін талаптар
6075 Қабылданған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптар
6080 Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын
талаптар
6100 Болашақта салымдар және заемдар орналастыру бойынша
есепшоттар
6105 Орналастырылатын салымдар бойынша болашақта қойылатын
талаптар
6125 Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша
шартты талаптар
6126 Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша
шартты талаптар
6130 Клиенттердің жылжымайтын салымдары
6150 Болашақта салымдар және заемдар алу бойынша есепшоттар
6155 Болашақта салымдар алу бойынша шартты талаптар
6175 Болашақта заемдар алу бойынша шартты талаптар
6177 Берілетін заемдар бойынша шартты талаптар
6180 Вексельдер бойынша ықтимал талаптар
6200 Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы
құралдары бойынша есепшоттар
6205 Бағалы қағаздар сатып алу жөніндегі шартты талаптар
6210 Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптар
6225 Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "колл/пут"
бойынша шартты талаптар
6230 Болашақтағы сыйақы туралы сатып алынған келісім - қарсы
есепшот
6240 Проценттік своп
6300 Бағалы қағаздар сату бойынша және өзге туынды қаржы
құралдары бойынша есепшоттар
6305 Бағалы қағаздар сату жөніндегі шартты талаптар
6325 Сатылған опциондық операциялар – "колл-пут" – қарсы шот
бойынша шартты талаптар
6330 Болашақтағы сыйақы туралы іске асырылған келісім
6350 Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар
6400 Валюта құндылықтарын сатып алу-сату бойынша есепшоттар
6405 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптары
6415 Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша
шартты талаптары
6500 Аккредитивтер бойынша есепшоттар
6505 Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін
талаптар
6510 Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін
талаптар
6520 Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін
талаптар
6525 Расталған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал
міндеттемелер
6530 Жабылмаған аккредитивтер бойынша бенефициар банктің
ықтимал міндеттемелері
6540 Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер
6550 Кепілдіктер бойынша есепшоттар
6555 Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы
мүмкін талаптар
6575 Қабылданған кепілдіктер бойынша азаюы мүмкін талаптар
6580 Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер
6600 Болашақта салымдар және заемдар орналастыру бойынша
есепшоттар
6605 Болашақта салымдар орналастыру бойынша шартты
міндеттемелер
6625 Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша
шартты міндеттемелер
6626 Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша
шартты міндеттемелер
6630 Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша
міндеттемелер
6650 Болашақта салымдар және заемдар алу бойынша есепшоттар
6655 Алынатын салымдар бойынша болашақтағы міндеттемелер
6675 Алынатын заемдар бойынша болашақтағы міндеттемелер
6677 Берілетін заемдар бойынша шартты міндеттемелер
6680 Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер
6700 Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды
қаржы құралдары бойынша есепшоттар
6705 Бағалы қағаздар сатып алу жөніндегі шартты міндеттемелер
6710 Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелер
6725 Сатып алынған опциондық операциялар – "колл-пут" – қарсы
шот бойынша шартты міндеттемелер
6730 Болашақтағы сыйақы туралы сатып алынған келісім
6740 Проценттік своп
6800 Бағалы қағаздар сату бойынша және өзге туынды қаржы
құралдары бойынша есепшоттар
6805 Бағалы қағаздар сату жөніндегі шартты талаптар
6825 Сатылған опциондық операциялар – "колл/пут" бойынша
шартты міндеттемелер
6830 Болашақтағы сыйақы туралы іске асырылған келісім - қарсы
есепшот
6850 Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер
6900 Валюта құндылықтарын сатып алу-сату бойынша есепшоттар
6905 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты
міндеттемелер
6915 Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша
шартты міндеттемелері
6996 Басқа да активтермен мәмілелер бойынша позиция
6997 Бағалы қағаздармен операциялар бойынша позиция
6998 Тазартылған қымбат металдармен жасалған мәмілелер
бойынша позициясы
6999 Шетел валютасымен жасалған мәмілелер бойынша позициясы
7100 Мемориалдық есепшоттар - активтер
7110 Жалға берілген үйлер, машиналар, жабдықтар, көлік және
басқа құралдар
7115 Мәулетпен төленіп жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар
7130 Шығындарға есепке шығарылған борыштар
7150 Шетел операциялары бойынша инкассоға жіберілген құжаттар
және құндылықтар
7160 Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген
мүлік
7200 Мемориалдық есепшоттар - пассивтер
7220 Жалға алынған үйлер, машиналар, жабдықтар, көлік және
басқа құралдар
7240 Инкассоға қабылданған құжаттар және құндылықтар
7250 Қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік
7300 Мемориалдық есепшоттар - өзгелері
7303 Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары
7320 Секьюритилендірілетін активтер
7321 Қазақстан Республикасының ұйымдарына шетел мемлекеттері
және шетелдік банктер ашқан кредит желілері
7330 Агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін заемдар
7331 Агенттік заемдар бойынша есептелген сыйақы
7339 Әртүрлі құндылықтар және құжаттар
7342 Жіберілген және есебіне берілген әртүрлі құндылықтар
және құжаттар
7345 Сақтаудағы қымбат металдар
7360 Клиенттердің акциялары және басқа бағалы қағаздар
7363 Клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтері
7400 Жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған
зейнетақы активтері
7401 Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік
бағалы қағаздары
7403 Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік
бағалы қағаздары
7404 Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген
мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы
қағаздар
7405 Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары
7406 Басқа банктерге салынған салымдар
7407 Өзге зейнетақы активтері
7408 Қазақстан Республикасының зейнетақы активтері
орналастырылған қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы
қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон,
дисконт/сыйлықақы)
7409 Қазақстан Республикасының зейнетақы активтері
орналастырылған ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы
қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон,
дисконт/сыйлықақы)
7410 Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген,
зейнетақы активтері орналастырылған мемлекеттік емес
эмиссиялық бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы
(купон, дисконт/сыйлықақы)
7411 Халықаралық қаржы ұйымдарының зейнетақы активтері
орналастырылған бағалы қағаздары бойынша есептелген
сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7412 Басқа банктердегі, зейнетақы активтері орналастырылған
бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы
7413 Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да активтер
бойынша есептелген сыйақы
7414 Жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері
орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша
міндеттемелері
7416 Зейнетақы активтері орналасқан бағалы қағаздары бар
"кері РЕПО" операциялары
7500 Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған
ипотекалық заемдар
7535 Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған
ипотекалық заемдар
7536 Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі
өткен ипотекалық заемдар
7543 Сол бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған
талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша тұрақсыздық
айыбы (айыппұл, өсімпұл)
7544 Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған
ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
7600 Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы
активтері
7601 Ақша
7602 Тазартылған қымбат металдар
7604 Орналастырылған салымдар
7610 Сыйақы
7611 Басқа да талаптар
7630 Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар
жөніндегі міндеттемелер
7631 Ақы төлеуге шоттар
7632 Басқа да міндеттемелер
7650 Капитал
7651 Капитал
7660 Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар
бойынша кірістер
7661 Клиенттен активтердің түсуі
7662 Сыйақы түріндегі кірістер
7663 Активтерді сатып алу-сату бойынша кірістер
7664 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске
асырылған кірістер
7665 Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер
7666 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске
асырылмаған кірістер
7667 Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған кірістер
7668 Басқа да кірістер
7680 Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар
бойынша шығыстар
7681 Клиенттің активтерін алу
7682 Комиссиялық сыйақы төлеу жөніндегі шығыстар
7683 Активтерді сатып алу-сату бойынша шығыстар
7684 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске
асырылған шығыстар
7685 Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар
7686 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске
асырылмаған шығыстар
7687 Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар
7688 Басқа да шығыстар
7700 Жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтерін
қоспағанда кастодиандық сақтауға қабылданған активтер
7701 Бағалы қағаздар
7702 Басқа банктердегі салымдар
7703 Тазартылған қымбат металдар
7704 "Кері РЕПО" операциялары
7705 "РЕПО" операциялары
7706 Туынды қаржы құралдары
7707 Капиталға инвестициялар
7708 Үйлерге, машиналарға, жабдықтарға, көлікке және басқа
негізгі құрал-жабдыққа инвестициялар
7709 Басқа да активтер
7710 Дивидендтер
7711 Сыйақы
7712 Бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушы есептеген сыйақы
7713 Басқа да талаптар
7800 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша активтер
7801 Ақша
7802 Тазартылған қымбат металдар
7803 Басқа банктердегі салымдар
7804 Исламдық бағалы қағаздар
7805 Акциялар (қатысу үлестері)
7806 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша
талаптар
7807 Сыйақы
7808 Қорлар
7809 Үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар
7810 Салынып (орнатылып) жатқан негізгі құрал-жабдықтар
7811 Лизингке (жалға) берілген негізгі құрал-жабдықтар
7820 Басқа да талаптар
7830 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер
7831 Төленетін шоттар
7832 Болашақ кезеңдердің кірістері
7833 Басқа да міндеттемелер
7850 Капитал
7851 Капитал
7860 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша кірістер
7861 Клиенттен ақшаның түсуі
7862 Сыйақы түріндегі кірістер
7863 Активтерді сатып алудан-сатудан болған кірістер
7864 Дивидендтер
7865 Бағам айырмасы бойынша іске асырылған кірістер
7866 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған
іске асырылған кірістер
7867 Бағам айырмасы бойынша іске асырылмаған кірістер
7868 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған
іске асырылмаған кірістер
7869 Лизинг (жалдау) төлемдері түріндегі кірістер
7870 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша
кірістер
7871 Басқа да кірістер
7880 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша шығыстар
7881 Клиенттің ақшасын алу
7882 Комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар
7883 Активтерді сатып алудан-сатудан болған шығыстар
7884 Бағам айырмасы бойынша іске асырылған шығыстар
7885 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған
іске асырылған шығыстар
7886 Бағам айырмасы бойынша іске асырылмаған шығыстар
7887 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған
іске асырылмаған шығыстар
7888 Негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық
аударымдар
7889 Активтердің құнсыздануынан болған зияндар
7890 Басқа да шығыстар
3-тарау. ЕСЕПШОТТАРДЫҢ СИПАТТАМАСЫ
Баланстық есепшоттар
Ескерту: 3-тарауға өзгертулер енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 , 2005 жылғы 3 ақпандағы N 23 , 2006 жылғы 5 маусымдағы N 50 (2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі), 2007.08.27. N 99 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), 2008.10.24. N 86 , 2009.04.27. N 35, 2010.29.03 N 20 (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-т. қараңыз) Қаулыларымен.
1001. Кассадағы қолма-қол ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банк кассасындағы қолма-қол ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кассасына түскен қолма-қол ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кассасынан берілген қолма-қол ақша сомалары есептен шығарылады.
1002. Жолдағы банкноттар және металл ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банкке немесе бір бөлімшесінен басқасына банк және ипотекалық ұйым жіберген банкноттар мен металл ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе бір бөлімшесінен басқасына банк және ипотекалық ұйым жіберген банкноттар мен металл ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке немесе бір бөлімшесінен басқасына банк жіберген банкноттар мен металл ақша сомалары есептен шығарылады.
1003. Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: өз айырбастау пункттері қызметкерлерінің есебіне банк және ипотекалық ұйым берген қолма-қол ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өз айырбастау пунктінің қызметкерінің есебіне банк және ипотекалық ұйым берген қолма-қол ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің және ипотекалық ұйымның айырбастау пункті қызметкерінің есебіне сәйкес ол сатқан бұрын берілген қолма-қол ақша сомасы немесе олардың банктің және ипотекалық ұйым кассасына қайтарылған сомасы есептен шығарылады.
1004. Кешкі кассадағы қолма-қол ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Банк және ипотекалық ұйым кешкі кассаларының қызметкерлерінің есебіне берген қолма-қол ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк және ипотекалық ұйым кешкі кассаларының қызметкерлерінің есебіне берген қолма-қол ақша сомалары, сондай-ақ кешкі касса жүргізген операциялардан түскен қолма-қол ақша сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша бұрын берілген қолма-қол ақшаның сомалары оларды кешкі касса қызметкерінің есебіне сәйкес кешкі касса жүргізген операциялар бойынша беру немесе оларды банктің және ипотекалық ұйымның кассасына қайтару кезінде есептен шығарылады.
1005. Банкоматтардағы және электрондық терминалдардағы қолма-қол ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Банкоматтардағы және электрондық терминалдардағы қолма-қол ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банкоматтарға және электрондық терминалдарға салынған қолма-қол ақша сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша банкоматтардан берілген және электрондық терминалдардан алынған қолма-қол ақша сомалары есептен шығарылады.
1006 Жолдағы жол жүру чектеріндегі ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Банктің және ипотекалық ұйымның бір бөлімшесінен екіншісі бөлімшесіне не чектерде көрсетілген құнды алу үшін жол чектерінің эмитентіне жіберілген жол жүру чектеріндегі ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банктің және ипотекалық ұйымның бір бөлімшесінен екіншісіне не чектерде көрсетілген құнды алу үшін жол чектерінің эмитентіне жіберілген жол жүру чектеріндегі ақша сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жол жүру чектерін алу туралы растаманы алғаннан кейін жол жүру чектеріндегі жіберілген ақша сомалары есептен шығарылады.
1007. Кассадағы, қымбат металдан жасалған металл ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Кассадағы, қымбат металдан жасалған металл ақша сомаларын есепке алу. Осы металл ақша кейіннен әділ құны есепке алына отырып, бастапқыда сатып алу құны бойынша есепке алынады.
Кассаға келіп түскен, қымбат металдан жасалған металл ақша шоттың дебеті бойынша жазылады.
Шоттың кредиті бойынша кассадан берілген, қымбат металдан жасалған металл ақша оларды үшінші тұлғаларға сатқан немесе сыйға тартқан кезде есептен шығарылады.
1008. Жол чектеріндегі ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Жол чектеріндегі ақша сомаларын есепке алу.
Жол чектеріндегі ақша сомалары шоттың дебеті бойынша жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жол чектерін чек ұстаушыға берген (сатқан) кезде осы чектеріндегі ақша сомаларын есептен шығару жазылады.
1009. Қымбат емес металдардан дайындалған кассадағы коллекциялық монеталар (актив).
Шоттың мақсаты: Қымбат емес металдардан дайындалған кассадағы коллекциялық монеталардың сомаларын есепке алу. Осы монеталар сатып алу құны бойынша есептеледі.
Шоттың дебеті бойынша кассаға түскен қымбат емес металдардан дайындалған коллекциялық монеталардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша оларды сату және үшінші тұлғаларға сыйға тарту кезінде кассадан берілген қымбат емес металдардан дайындалған коллекциялық монеталардың сомалары есептен шығарылады.
1011. Аффинирленген қымбат металдар (актив).
Шоттың мақсаты: Аффинирленген қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша аффинирленген қымбат металдардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдар баланстан шығарылған кезде олардың құнын есептен шығару жазылады.
1012. Жолдағы аффинирленген қымбат металдар (актив).
Шоттың мақсаты: Жолдағы тазартылған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша жолдағы аффинирленген қымбат металдардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша алушыдан тазартылған қымбат металдарды алғандығы немесе аванстық есеп бергені жөнінде растама алғаннан кейін қымбат металдар баланстан шығарылған кезде олардың құны есептен шығарылады.
1013. Металл шоттарда орналастырылған қымбат металдар (актив).
Шоттың мақсаты: Металл шоттарда орналастырылған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша металл шоттарда орналастырылған қымбат металдардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша металл шоттарда орналастырылған қымбат металдар қайтарылған кезде олардың құны есептен шығарылады.
1051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшот (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшотындағы ақшасының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде ашылған корреспонденттік есепшотына келіп түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде ашылған корреспонденттік есепшоттан ақша сомалары есептен шығарылады.
1052. Басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттарға түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттардан ақша сомалары есептен шығарылды.
1053. Ипотекалық ұйымдардың банктердегі ағымдағы шоттары (актив).
Шоттың мақсаты: Ипотекалық ұйымдардың екінші деңгейдегі банктерде ашылған ағымдағы шоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша ипотекалық ұйымның банкте ашылған ағымдағы шотына түскен ақша сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша ипотекалық ұйымның банкте ашылған ағымдағы шотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
1054. Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар және ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) (контрактив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар, ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктердегі корреспонденттік шоттар, ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша оларды жою немесе баланстан есептен шығару кезінде басқа банктердегі корреспонденттік шоттар, ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) сомалары есептен шығарылады.
1101. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдары (бір түнге) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне жұмыс күнінен кейінгі бір түнге салған салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне жұмыс күнінен кейінгі бір түнге салған салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдардың сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
1102. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап ету бойынша салымдары.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған талап ету бойынша салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған талап ету бойынша салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған талап ету бойынша салымдарының сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
1103. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімді салымдары.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған мерзімді салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған мерзімді салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған мерзімді салымдарының сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
1104. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтері (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі резервтелген ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі резервтелген ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша резервтелген ақша сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
1105. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт (контрактив).
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырылған салымдар бойынша ақшаның қайтарылатын сомасының салымдар бойынша (дисконт) орналастырылған нақты сомадан асып түскен сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша салым бойынша қайтарылатын соманың салым бойынша (дисконт) нақты орналастырылған сомадан асып түскен сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4105 баланстық шоты бар корреспонденцияда орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясының сомасы жазылады.
1106. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Салымдар бойынша нақты орналастырылған ақша (мәміле бойынша шығындарды қоса алғанда) сомасының Қазақстан республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша қайтарылатын сомасынан асып түскен сомасын (сыйлықақы) есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша салымдар бойынша нақты орналастырылған ақша сомасының (мәміле бойынша шығындарды қоса алғанда) салым бойынша қайтарылатын ақша сомасынан (сыйлықақы) асып түскен сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5140 баланстық шоты бар корреспонденцияда орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы жазылады.
1150. Айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталары (актив).
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен сатып алынған (алынған), айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталарының номиналдық құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен сатып алынған (алынған), айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталарының номиналдық құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі ұлттық валютаның банкноталарын айналысқа шығарғаннан кейін оларды 1000 шоттар тобының тиісті шотына есепке алған кезде ұлттық валюта банкноталарының номиналдық құны есептен шығарылады.
1201. Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін бағалы қағаздар (активтік).
Есепшоттың мақсаты: Банк әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептеген бағалы қағаздардың номиналдық құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кейіннен қайта сату мақсатында банк сатып алған бағалы қағаздардың номиналдық құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сату кезіндегі олардың номиналдық құны жазылады, сондай-ақ олардың құны N 1202 баланстық шотқа жатқызылады немесе бағалы қағаздар басқа санатқа аударылады.
1202. Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек (актив).
Есепшоттың мақсаты: Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешектің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша мерзім өткен берешекті сатқан, өтеген немесе олар баланстан шығарылған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1205. Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін,
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт (қарсы
актив).
Шоттың мақсаты: Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кетуін есепке алу (дисконт).
Шоттың кредиті бойынша әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кету сомасы жазылады (дисконт).
Шоттың дебеті бойынша әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есептелетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясының сомасы N 4202 баланстық шотпен корреспонденцияда жазылады.
1206. Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар
бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кетуін есепке алу (сыйлықақы).
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кету сомасы жазылады (сыйлықақы).
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы N 5305 баланстық шотпен корреспонденцияда жазылады.
1208. Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты (актив).
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздарды бағалаудан түскен жұмсалмаған кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздардың әділ құнын көтеруден түскен жұмсалмаған кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша оларды өтеу, сату немесе баланстан есептен шығару кезінде бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету сомалары есептен шығарылады.
1209. Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын теріс
түзету шоты (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздарды қайта бағалаудан шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын төмендетуден жұмсалмаған шығыстардың сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету сомасы осы бағалы қағаздар сатылған кезде N 1208 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде осы сома есептен шығарылады.
1251. Басқа банктерде орналастырылған салымдар
(бір түнге) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге салым орналастырылған күннен кейінгі жұмыс күні басталғанға дейін орналастырған салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге салым орналастырылған күннен кейінгі жұмыс күні басталғанға дейін орналастырған салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1253 немесе N 1257 баланстың есепшоттарға жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
1252. Басқа банктерге орналастырылған талап ету
бойынша салымдары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір айды қоса алғандағы мерзімге орналастырған талап ету бойынша салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған талап ету бойынша салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған талап ету бойынша салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
1253. Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар
(бір айға дейінгі) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір айды қоса алғандағы мерзімге орналастырған салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған қысқа мерзімді салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған қысқа мерзімді салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
1254. Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар
(бір жылға дейінгі) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылды қоса алғандағы мерзімге орналастырған салымдарының сомаларын есепке алу.
Басқа банктерге орналастырған қысқа мерзімі салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша қысқа мерзімі салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
1255. Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді
салымдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылдан астам мерзімге орналастырған салымдарының сомалары есепке алынады.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған ұзақ мерзімді салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған ұзақ мерзімді салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
1256. Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырылған шартты салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған шартты салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
1257. Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен
берешегі (актив).
Есепшоттың мақсаты: Орналастырылған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа мерзімі өткен берешегінің сомасын есепке алу.
Есептің дебеті бойынша орналастырылған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа мерзімі өткен берешегінің сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомасын басқа өтеген немесе олар баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1259. Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша
резервтер (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге орналастырған салымдар бойынша резервтердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке орналастырған салымдар бойынша құрылған резервтердің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған резервтердің сомалары жойған немесе орналастырылған салымдар бойынша үмітсіз берешек сомаларының балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1260. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымдардың
құнын оң түзету шоты (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерде орналастырылған өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құнының сомасы N 1261 баланстық шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасын есептен шығару жазылады.
1261. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын
оң түзету шоты (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банкке орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құны N 1260 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету сомасы есептен шығарылады.
1262. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын
теріс түзету шоты (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құны N 1263 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасы есептен шығарылады.
1263. Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын
оң түзету шоты (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын шартты салымның құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын шартты салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шартты салымның есепке алу (баланстық) құны N 1262 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету сомасы есептен шығарылады.
1264. Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін
қамтамасыз ету болып табылатын салым (актив).
Шоттың мақсаты: Банктің және ипотекалық ұйымның олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік беру, ипотека) ретінде банктік салым шарты бойынша және кепіл шарты бойынша өткізілген, иеленуді және пайдалануды Қазақстан Республикасының Азаматтық кодексі (жалпы бөлім) 303-бабының 1-тармағына сәйкес кепіл беруші банк жүзеге асыратын ақша (салым) сомасын есепке алу. Осы шот банктік шот болып табылады.
Шоттың дебеті бойынша банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) ретінде берілген ақша сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша кепіл шартының және Қазақстан Республикасы заңнамасының талаптарына сәйкес банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) ретінде берілген ақша (салым) сомаларын есептен шығару жазылады.
1265. Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша дисконт (контрактив).
Шоттың мақсаты: басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша қайтарылған ақша сомаларының салымдар бойынша (дисконт) нақты орналастырылған ақша сомасынан асып түскен соманы есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша салым бойынша қайтарылған соманың салым бойынша нақты орналастырылған ақша сомасынан (дисконт) асып түскен сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4266 баланстық шоты бар корреспонденцияда орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясының сомасы жазылады.
1266. Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Салымдар бойынша нақты орналастырылған ақша сомасынан (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салымдар бойынша (сыйлықақы) қайтарылатын сомадан асып түскен соманы есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша салымдар бойынша нақты орналастырылған ақша сомасының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салым бойынша қайтарылған ақша сомасынан (сыйлықақы) асып түскен сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5141 баланстық шоты бар корреспонденцияда орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы жазылады.
1267. Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік) ретінде берілген ақшаларын сақтау шоты (актив).
Шоттың мақсаты: Банктің және ипотекалық ұйымның олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік беру, ипотека) ретінде банктік салым шарты бойынша және кепіл шарты бойынша өткізілген, иеленуді Қазақстан Республикасының Азаматтық кодексі (жалпы бөлім) 303-бабының 2-тармағына сәйкес кепіл беруші банк жүзеге асыратын ақша сомасын есепке алу. Осы шот банктік шот болып табылмайды.
Шоттың дебеті бойынша банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік) ретінде берілген ақша сомалары жүргізіледі.
Шоттың кредиті бойынша кепіл туралы шарттың немесе кепілзат беру туралы келісімнің талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік) ретінде берілген ақша сомалары есептен шығарылады.
1301. Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша
овердрафт заемдары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген овердрафт заемдарының сомалары оларды басқа өтеген немесе оларды N 1307 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1302. Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылды қоса алғандағы мерзімге берген заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген қысқа мерзімді заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды басқа банк өтеген немесе оларды N 1307 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1303. Басқа банктерге берілген овернайт заемдар (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген овернайт заемдарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банкке берілген овернайт заемдардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерге берілген овернайт заемдар өтелген немесе N 1302 немесе N 1306 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1304. Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылдан астам мерзімге берген заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген ұзақ мерзімді заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген ұзақ мерзімді заемдардың сомалары оларды басқа банк өтеген немесе оларды N 1307 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1305. Басқа банктерге қаржы лизингі (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борышты есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борышының сомалары жүргізіледі.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы оларды басқа банк өтеген немесе оларды N 1309 баланстық есепшотқа жатқызған кездегі сомасы есептен шығарылады.
1306. Басқа банк заемы бойынша мерзімі өткен берешегі
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердің берілген заемдар бойынша негізгі сома бойынша мерзім өткен берешектің сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктердің берілген заемдар бойынша негізгі сома бойынша мерзім өткен берешектің сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомасы олар баланстан шығарылған жатқызған кезде есептен шығарылады.
1309. Басқа банктердің қаржы лизингі бойынша мерзімі
өткен берешегі (актив).
Есепшоттың мақсаты: Берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды өтеген немесе банк баланстан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1310. Басқа банктерге берілген заемның құнын оң түзету шоты
(актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның құнын есепке алу (баланстық) осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерге берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша заемның есепке алу (баланстық) құны N 1311 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасы есептен шығарылады.
1311. Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс түзету
шоты (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерге берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша заемның есепке алу (баланстық) құны N 1310 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету сомасы есептен шығарылады.
1312. Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконт (контрактив).
Шоттың мақсаты: Нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасынан заемды өтеу сомасының асып түскен сомасын (дисконт) есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша нақты берілген заем сомасынан (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасынан заемды өтеу сомасының асып түскен сомасы (дисконт) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4312 баланстық шоты бар корреспонденцияда берілген заем бойынша дисконт амортизациясының сомасы жазылады.
1313. Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Заемды өтеу сомасынан (сыйлықақы) нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасының асып түскен сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша өтелетін заем сомасынан (сыйлықақы) нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасының асып түскен сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5070 баланстық шоты бар корреспонденцияда берілген заем бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы жазылады.
1319. Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша резервтер (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтердің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған резервтердің сомалары жойған немесе берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша үмітсіз берешек сомаларының балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1321. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген овердрафт заемдарды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар өтеген немесе олар N 1327 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1322. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі қоса алғанда бір жыл болатын заемдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген қысқа мерзімді заемдарды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар өтеген немесе олар N 1327 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1323. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жыл болатын заемдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген ұзақ мерзімді заемдарды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар өтеген немесе олар N 1327 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1324. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемның құнын оң түзету шоты (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған есепке алу (баланстық) құнын оң түзету сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған есепке алу (баланстық) құнын оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша ұсынылған заемның есепке алу (баланстық) құны N 1325 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасы есептен шығарылады.
1325. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету шоты
(қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған есепке алу (баланстық) құнын теріс түзету сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған есепке алу (баланстық) құнын теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша ұсынылған заемның есепке алу (баланстық) құны N 1324 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету сомасы есептен шығарылады.
1326. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға қаржы лизингі (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға берілген қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомасын банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым өтеген немесе оларды N 1328 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1327. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен
берешек (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасын банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым өтеген немесе оларды есептен шығарған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1328. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен
берешек (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасын өтеген немесе оларды есептен шығарған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1329. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
резервтер (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылатын резервтердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша сенімсіз берешектің сомалары жойылған немесе олар баланстан есептен шығарған кезде құрылған резервтердің сомаларын есептен шығарылады.
1330. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконт (контрактив).
Шоттың мақсаты: Нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасынан заемды өтеу сомасының асып түскен сомасын (дисконт) есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша нақты берілген заем сомасынан (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасынан заемды өтеу сомасының асып түскен сомасы (дисконт) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4327 баланстық шоты бар корреспонденцияда берілген заем бойынша дисконт амортизациясының сомасы жазылады.
1331. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Заемды өтеу сомасынан (сыйлықақы) нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасының асып түскен сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша заемды өтеу сомасынан (сыйлықақы) нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасының асып түскен сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5071 баланстық шоты бар корреспонденцияда берілген заем бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы жазылады.
1351. Бас офисімен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Филиалының оның бас офисінде ашылған корреспонденттік есепшотындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша филиалының оның бас офисінде ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша филиалының корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
1352. Жергілікті филиалдарымен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің жергілікті филиалда ашылған корреспонденттік есепшотындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің жергілікті филиалда ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің жергілікті филиалда ашылған корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
1353. Шетелдік филиалдарымен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің шетелдік филиалында ашылған корреспонденттік есепшотындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің шетелдік филиалында ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің шетелдік филиалында ашылған корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
1401. Клиенттерге берілген овердрафт заемдары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің банктік есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттердің банктік есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген овердрафт заемдарының сомалары оларды клиент өтеген немесе оларды N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1403. Клиенттердің кредит карточкалары бойынша
есепшоттар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Кредит карточкаларын ұстаушыларға берген заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кредит карточкасын ұстаушыға берген заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдардың сомалары оларды кредит карточкасын ұстаушы өтеген немесе оларды N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1405. Клиенттердің есепке алынған вексельдері (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің есепке алынған вексельдерінің номиналды құнының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттердің есепке алынған вексельдерінің номиналды құнының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша есепке алынған вексельдердің номиналды құнының сомалары оларды клиент өтеген немесе қайта сатқан немесе оларды банк N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1406. Клиенттердің нақтыланған вексельдері бойынша бұрынғы вексель ұстаушылар есептеген сыйақы (актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің нақтыланған вексельдері бойынша бұрынғы ұстаушылар есептеген сыйақы сомаларын оларды сатып алғанға дейінгі сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттердің нақтыланған вексельдері бойынша бұрынғы ұстаушылар есептеген сыйақы сомаларын оларды сатып алғанға дейінгі сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиенттердің нақтыланған вексельдері бойынша бұрынғы ұстаушылар есептеген сыйақы сомаларын есептен шығарады.
1407. Клиенттерге факторинг (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің үшінші тұлғалар қайта берген борыштары бойынша талаптардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттердің үшінші тұлға қайта берген борыштары бойынша талаптардың сомалары жазылады.
Кредиті бойынша қайта берілген талаптардың сомалары оларды үшінші тұлға өтеген немесе оларды N 1409 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1409 Клиенттердің факторинг бойынша мерзімі өткен берешегі (актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің берілген факторинг бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің берілген факторинг бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиент берілген факторинг бойынша борыштың негізгі сомасын жойған немесе олар баланстан есептен шығарған кезде клиенттің мерзімі өткен берешегінің сомалары есептен шығарылады.
1411. Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге бір жылды қоса алғандағы мерзімге берген заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген қысқа мерзімді заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды клиент өтеген немесе оларды N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1417. Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге бір жылдан астам мерзімге берген заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген ұзақ мерзімді заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген ұзақ мерзімді заемдардың сомалары оларды клиент есептен шығарған немесе оларды N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1420. Клиенттерге қаржы лизингі (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қаржы лизингінің сомалары оларды клиент өтеген немесе оларды N 1421 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1421. Қаржы лизингі бойынша клиенттердің мерзімі өткен
берешегі (актив).
Есепшоттың мақсаты: Берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша клиенттің мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша клиенттің мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды клиент өтеген немесе баланстан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1422. Клиенттерге форфейтинг (актив).
Есепшоттың мақсаты: Тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) сатып алушының сатушыға айналымсыз вексельдер сатып алу арқылы алынған борыштық міндеттемелері бойынша банк талаптарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) сатып алушының сатушыға айналымсыз вексельдер сатып алу арқылы алынған борыштық міндеттемелері бойынша талаптарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша талаптарының сомалары оларды тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) сатып алушы өтеген немесе оларды N 1423 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1423. Клиенттердің форфейтинг бойынша мерзімі өткен берешегі
(актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің берілген форфейтинг бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша берілген форфейтинг бойынша борыштың негізгі сомасын клиент жойған немесе олар баланстан есептен шығарған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
Шоттың кредиті бойынша клиент берілген форфейтинг бойынша борыштың негізгі сомасын жойған немесе олар баланстан есептен шығарған кезде клиенттің мерзімі өткен берешегінің сомалары есептен шығарылады.
1424. Клиенттердің заемдары бойынша мерзімі өткен берешегі
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттің банк берілген заемдар бойынша борышының негізгі сомасы бойынша мерзім өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттің банк берілген заемдар бойынша борышының негізгі сомасы бойынша мерзім өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша клиенттің мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды клиент өтеген немесе олар баланстан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1425. Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері (актив).
Есепшоттың мақсаты: Наразылық білдірілген вексельдердің, яғни акцептеуде немесе төлем жасауға наразылық білдірілген вексельдердің номиналды құнының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша наразылық білдірілген вексельдердің номиналдық құнының сомалары оларды төлем жасаушы акцептеуден не төлем жасаудан бас тартқан кезде жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша наразылық білдірген вексельдердің номиналдық құнының сомалары оларды төлем жасаушы төлеген не оларды құрылған провизиялар (резервтер) есебінен баланстан шығарған жағдайда есептен шығарылады.
1426. Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиентке
талаптар (активтік).
Шоттың мақсаты: Исламдық банктің сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиенттерге талаптарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша исламдық банктің сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиенттерге талаптарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша исламдық банктің сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиенттерге талаптарының сомалары клиент оларды өтеген немесе олар N 1427 баланстық шотқа жатқызылған кезде есептен шығарылады.
1427. Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі
өткен берешек (активтік).
Шоттың мақсаты: Сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешектерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешектерінің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешектерінің сомалары клиент оларды өтеген немесе олар баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1428. Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
резервтер (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша арнайы құрылған резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша арнайы құрылған резервтердің (провизиялардың) сомалары жойған немесе ол берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша үмітсіз берешектің сомаларын баланстан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1429. Клиенттерге берілген өзге де заемдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген өзге де заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген өзге де заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген өзге заемдардың сомалары оларды клиент өтеген немесе оларды N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1430. Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету шоты
(актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиентке берілген өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша заемның есепке алу (баланстық) құнының сомасы N 1431 баланстық шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасы есептен шығарылады.
1431. Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты
(қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиентке берілген өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша заемның есепке алу (баланстық) құнының сомасы N 1430 баланстық шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету сомасы есептен шығарылады.
1432. Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт (контрактив).
Шоттың мақсаты: Есепке алынған вексельдер бойынша дисконттың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша есепке алынған вексельдер бойынша дисконттың сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша есепке алынған вексельдер бойынша дисконттың сомалары есептеу әдістемесіне сәйкес кірістердің тиісті баланстық шоттарына есепке шығарылады.
1433. Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Вексельдің сатып алу құнының оның номиналдық құнынан асып кету сомаларын (сыйлықақы) есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша вексельдің сатып алу құнының оның номиналдық құнынан асып кету сомалары (сыйлықақы) жазылады.
Шоттың кредиті бойынша есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы сомасы N 5235 баланстық шотпен корреспонденцияға жазылады.
1434. Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт (контрактив).
Шоттың мақсаты: Нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасынан заемды өтеу сомасының асып түскен сомасын (дисконт) есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша нақты берілген заем сомасынан (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасынан заемды өтеу сомасының асып түскен сомасы (дисконт) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4434 баланстық шоты бар корреспонденцияда берілген заем бойынша дисконт амортизациясының сомасы жазылады.
1435. Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Заемды өтеу сомасынан (сыйлықақы) нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасының асып түскен сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша заемды өтеу сомасынан (сыйлықақы) нақты берілген заем (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) сомасының асып түскен сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5240 баланстық шоты бар корреспонденцияда берілген заем бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы жазылады.
1445. Сенімгерлік басқаруға өткізілген қаржы
активтері (актив).
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік басқаруға берілген ақша сомасының, тазартылған қымбат металдардың және бағалы қағаздардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік басқаруға берілген ақша сомасы, тазартылған қымбат металдардың және бағалы қағаздардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сенімгерлік басқаруға өткізілген ақша сомасын, тазартылған қымбат металдардың және бағалы қағаздардың құнын сенімгерлік басқарушы қайтарған немесе есептен шығарған кезде олар есептен шығарылады.
1451. Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) (контрактив)».
Шоттың мақсаты: Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арнап құрылатын резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арнап құрылған резервтердің (провизиялардың) сомалары олардың күші жойылған немесе бағалы қағаз бойынша талап баланстан есептен шығарылған жағдайда есептен шығарылады.
1452. Сатуға жарамды бағалы қағаздар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Рыноктағы сыйақы ставкалары, бағалы қағаздар бойынша кірістілік, өтімділікті ұстап тұру қажеттілігі өзгерген жағдайда сатуы мүмкін бағалы қағаздардың номиналдық құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатуға жарамды бағалы қағаздарының номиналдық құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сатуға жарамды бағалы қағаздарының номиналдық құны оларды сатқан, эмитент өтеген немесе олар 1459 баланстық шотқа жатқызылған кезде есептен шығарылады.
1453. Сатып алынған сату үшін қолда бар бағалы қағаздар
бойынша дисконт (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кетуін есепке алу (дисконт).
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кету сомасы жазылады (дисконт).
Шоттың дебеті бойынша сатып алынған сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясының сомасы N 4453 баланстық шотпен корреспонденцияда жазылады.
1454. Сатып алынған сату үшін қолда бар бағалы қағаздар
бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кетуін есепке алу (сыйлықақы).
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кету сомасы жазылады (сыйлықақы).
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы N 5306 баланстық шотпен корреспонденцияда жазылады.
1456. Сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты (актив).
Шоттың мақсаты: Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірістер сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын көтеруден түскен жұмсалмаған кірістер сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша өтеу, сату және баланстан шығару кезінде сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету сомаларын есептен шығарады.
1457. Сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын теріс
түзету шоты (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Сату үшін қолда бар бағалы қағаздарды қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын азайтудан жұмсалмаған шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету сомалары осы соманы N 1456 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
1459. Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек (актив).
Шоттың мақсаты: Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек сомалары олар сатылған, өтелген немесе олар баланстан есептен шығарылған жағдайда есептен шығарылады.
1461. Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары (актив).
Шоттың мақсаты: Болашақта сатушыға бағалы қағаздарды келісілген баға бойынша қайтару міндеттемесімен операция ашылған күні кепілге алынған бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциясы бойынша талаптардың операция ашылған күнгі сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша талаптардың сомалары операция жабылған немесе күші жойылған жағдайда есептен шығарылады.
1462. Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша мерзімі өткен берешек (актив).
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша мерзімі өткен берешектің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары олар сатылған, өтелген немесе олар баланстан есептен шығарылған жағдайда есептен шығарылады.
1463. Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) (контрактив).
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша шығындарды жабуға арнап құрылатын резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша құрылған резервтердің (провизиялардың) сомалары олардың күші жойылған немесе баланстан есептен шығарылған жағдайда есептен шығарылады.
1471. Еншілес ұйымдарға инвестициялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Еншілес ұйымдарына салған инвестицияларының сатып алу құны бойынша сомаларын есепке алу (бір жылдан астам мерзімге).
Есепшоттың дебеті бойынша еншілес ұйымына салған инвестицияларының сатып алу құны бойынша, сондай-ақ қатысу үлесі өзгерістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша салынған инвестициялардың сомалары оларды еншілес ұйым сатып алған немесе олар сатылған кезде есептен шығарылады.
1472. Қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қауымдасқан ұйымдарына салған инвестицияларының сатып алу құны бойынша сомаларын есепке алу (бір жылдан астам мерзімге).
Есепшоттың дебеті бойынша қауымдасқан ұйымына салған сатып алу құны бойынша инвестицияларының, сондай-ақ қатысу үлесі өзгерістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша салынған инвестициялардың сомалары оларды қауымдасқан ұйым сатып алған немесе олар сатылған кезде есептен шығарылады.
1473. Исламдық банктің өндірістік және сауда қызметіне
инвестициялары (активтік).
Шоттың мақсаты: Өндірістік және сауда қызметін заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарына қатысу арқылы және/немесе әріптестік талаптарымен қаржыландыру кезінде исламдық банктің инвестицияларының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарына және/немесе әріптестік талаптарымен салынған инвестициялардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарына және/немесе әріптестік талаптарымен салынған инвестициялардың сомалары есептен шығарылады.
1475. Реттелген борышқа инвестициялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Реттелген борышқа салған инвестицияларының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борышқа салған инвестицияларының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борышқа салған инвестициялардың сомалары олар өтелген кезде есептен шығарылады.
1476. Өзге инвестициялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Еншілес немесе қауымдасқан ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған инвестицияларының сомаларын есепке алу (бір жылдан астам мерзімге) .
Есепшоттың дебеті бойынша еншілес немесе қауымдасқан ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған инвестицияларының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша салынған өзге инвестициялардың сомалары олар сатылған кезде есептен шығарылады.
1477. Еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) (контрактив).
Шоттың мақсаты: Еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтердің (провизиялардың) сомалары олардың күші жойылған немесе баланстан есептен шығарылған жағдайда есептен шығарылады.
1481. Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар (актив).
Шоттың мақсаты: Өтелгенге дейінгі ұстау мақсатында сатып алынған бағалы қағаздардың номиналдық құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатып алынған және өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздардың номиналдық құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздардың номиналдық құнын есептен шығарылады, оларды өтеу кезінде N 1485 баланстық шотқа жатқызылады не бағалы қағаздардың басқа санатына аударылады.
1482. Өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздардың номиналдық құнының оларды сатып алу құнынан асып кету сомасын (дисконт) есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кету сомасы (дисконт) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясының сомасы N 4482 баланстық шотпен байланыстырып жазылады.
1483. Өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздардың сатып алу құнының олардың номиналдық құнынан асып кету сомасын (сыйлықақы) есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздардың сатып алу құнының олардың номиналдық құнынан асып кету сомасы (сыйлықақы) жазылады.
Шоттың кредиті бойынша өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы N 5308 баланстық шотпен байланыстырып жазылады.
1485. Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек (актив).
Шоттың мақсаты: Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешектің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек сомалары олар өтелген немесе олар баланстан есептен шығарылған жағдайда есептен шығарылады.
1486. Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) (контрактив).
Шоттың мақсаты: Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арнап құрылатын резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арнап құрылған резервтердің (провизиялардың) сомалары олардың күші жойылған немесе бағалы қағаз бойынша талап баланстан есептен шығарылған жағдайда есептен шығарылады.
1491. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар (актив).
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдардың номиналды құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдардың номиналды құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар өтелген, олардың құны № 1494 баланстық шотқа жатқызылған не қаржы активтерінің басқа санатына ауыстырылған жағдайда олардың номиналды құны есептен шығарылады.
1492. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконт (контрактив).
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдардың номиналдық құнының оларды сатып алу құнынан асып кететін сомаларын (дисконт) есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдардың номиналдық құнының оларды сатып алу құнынан асып кететін сомасы (дисконт) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконт амортизациясының сомасы № 4492 баланстық шотпен байланыстыра отырып жазылады.
1493. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдардың сатып алу құнының олардың номиналды құнынан асып кететін сомаларын (сыйлықақы) есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдардың сатып алу құнының олардың номиналды құнынан асып кететін сомалары (сыйлықақы) жазылады.
Шоттың кредиті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы № 5309 баланстық шотпен байланыстыра отырып жазылады.
1494. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек (актив).
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек сомалары олар өтелген немесе олар баланстан есептен шығарылған жағдайда есептен шығарылады.
1495. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) (контрактив).
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға арнап құрылатын резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады. Шоттың дебеті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға арнап құрылған резервтердің (провизиялардың) сомалары олардың күші жойылған немесе баланстан есептен шығарылған жағдайда есептен шығарылады.
1551. Басқа банктермен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банк және корреспондент банк арасындағы клиринг кезінде қарама қарсы сомаларды есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспондент банк төлеу үшін ұсынған төлем құжаттарының сомалары, сондай-ақ банктің пайдасына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сомалар оларды N 2551 баланстық есепшотпен сальдолау және ақша сомаларының қалдығы банктің корреспонденттік есепшотына есепке алу кезінде жазылады.
1552. Клиенттермен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттер арасындағы клиринг кезіндегі қарама-қарсы сомаларды есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиентпен акцепт үшін түскен төлем құжаттарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентпен акцептелмеген төлем құжаттарының сомалары жазылады немесе клиентпен акцептелмеген төлем құжаттарының сомаларын оларды N 2552 баланстық есепшотпен сальдолау кезінде клиенттің банктік есепшотынан есептен шығарылады.
1601. Тазартылмаған қымбат металдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қоймасында сақтаудағы тазартылмаған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кіріске алынған тазартылмаған қымбат металдардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кіріске алынған тазартылмаған қымбат металдардың құны олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1602. Өзге тауар-материалдық қорлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Әкімшілік-шаруашылық қызметін, үйлерін (меншікті, жалданған) жөндеуді қамтамасыз етуге арналған, сондай-ақ өзге де мақсаттарға арналған өзге тауар-материалдық қорлардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алынған, оның қоймадағы басқа да тауар-материалдық қорларының құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сатып алынған өзге тауар-материалдық қорлардың құны олар қоймасынан мақсаты бойынша шығарылған кезде есептен шығарылады.
1603. Қоймадағы, қымбат металдан жасалған металл ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Қоймадағы, қымбат металдан жасалған металл ақшаның құнын сатып алу құны бойынша есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша қоймаға келіп түскен, қымбат металдан жасалған металл ақшаның құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша қоймадан берілген, қымбат металдан жасалған металл ақша оларды үшінші тұлғаларға сатқан немесе сыйға тартқан кезде жазылады.
1604. Қымбат емес металдардан дайындалған қоймадағы коллекциялық монеталар (актив).
Шоттың мақсаты: Қымбат емес металдардан дайындалған кассадағы коллекциялық монеталар сомаларын есепке алу. Осы монеталар сатып алу құны бойынша есепке алынады.
Шоттың дебеті бойынша қымбат емес металдардан дайындалған кассаға түскен коллекциялық монеталардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша оларды кассаға беру, сату немесе үшінші тұлғаларға сыйлыққа тарту кезінде қоймадан берілген қымбат емес металдардан дайындалған коллекциялық монеталар сомалары есептен шығарылады.
1610 Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (актив).
Шоттың мақсаты: "Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер және тоқтатылған қызмет" N 5 ХҚЕС сәйкес сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер ретінде жіктелген активтердің құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатуға арналған ұзақ мерзімді активтердің құны және оң қайта бағалау сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сатуға арналған ұзақ мерзімді активтерді оларды сату немесе сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер ретінде жіктеу кезіндегі құны, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомасы есептен шығарылады.
1651. Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі
құрал-жабдықтар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Жылжымайтын мүлік объектілерін салуға, қайта құруға, күрделі жөндеуге жұмсалған шығындардың құнын есепке алу, басқа негізгі құрал-жабдықтарды пайдалануға енгізу жөніндегі жұмыстардың құнын есепке алу (көлік шығыстары, жабдықтарды құрастыру шығыстары және басқа үстеме шығыстар).
Есепшоттың дебеті бойынша жылжымайтын мүлік объектілерін салуға, қайта құруға, күрделі жөндеуге жұмсалған шығындардың құны, басқа негізгі құрал-жабдықтарды пайдалануға енгізу жөніндегі жұмыстардың құнын есепке алу жазылады (көлік шығыстары, жабдықтарды құрастыру шығыстары және басқа үстеме шығыстар).
Есепшоттың кредиті бойынша аяқталған жұмыстарды қабылдау актісі негізінде орын алған шығындардың құны есептен шығарылады.
1652. Жер, үйлер және ғимараттар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Сатып алу-сату туралы шарт немесе жер пайдалану актісі негізінде сатып алған жердің, үйлердің және ғимараттардың, сондай-ақ оларды мақсатты пайдалану үшін жұмыс жағдайына келтіруге тікелей байланысты шығыстарды (ресімдеу, заңгерлердің қызмет көрсетуі және басқалары) құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алу-сату туралы шарт немесе жер пайдалану актісі негізінде сатып алған жердің, үйлердің және ғимараттардың, сондай-ақ оларды мақсатты пайдалану үшін жұмыс жағдайына келтіруге тікелей байланысты шығыстарды (ресімдеу, заңгерлердің қызмет көрсетуі және басқалары) құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша есептен шығару туралы акті, сатып алу-сату шарты негізінде және Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген өзге де негіздерде жердің, үйлердің және ғимараттардың құны есептен шығарылады.
1653. Компьютерлік жабдық (актив).
Есепшоттың мақсаты: Компьютерлік жабдығының құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша пайдалануға қабылдау туралы акті немесе басқа рұқсат беру құжаттары негізінде түскен компьютерлік жабдықтың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша түскен компьютерлік жабдықтың құны ол есептен шығару туралы акті немесе сатып алу-сату шарты негізінде балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1654. Өзге негізгі құрал-жабдықтар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Материалдық емес активтерге, үйлерге, ғимараттарға және балансына қабылданып салынған мүлікке қатысты емес өзге негізгі құрал-жабдықтарының құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша пайдалануға қабылдау туралы акті немесе басқа да рұқсат беру құжаттары негізінде түскен өзге негізгі құрал-жабдықтардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша түскен өзге негізгі құрал-жабдықтардың құны олар есептен шығару туралы актінің немесе сатып алу-сату шартының негізінде балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1655. Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құрал-жабдықтар
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Қаржы лизингіне қабылдаған негізгі құрал-жабдықтардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қаржы лизингіне қабылдаған негізгі құрал-жабдықтардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша қабылданған негізгі құрал-жабдықтардың құны қаржы лизингінің қолданылу мерзімі аяқталған кезде есептен шығарылады.
1656. Жалға тапсыруға арналған негізгі құрал-жабдықтар
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Жалға тапсыратын негізгі құрал-жабдықтардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға тапсыратын негізгі құрал-жабдықтардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша негізгі құрал-жабдықтардың құны мүліктік жалдау шартының қолданылу мерзімі аяқталған кезде есептен шығарылады.
1657. Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Жалға алған үйлердің, ғимараттардың, құрылыс жұмыстарын аяқтауға, кеңейтуге, қайта құруға, күрделі жөндеуге жұмсалған күрделі шығындардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға алған үйлердің, ғимараттардың, құрылыстардың құрылыстарын аяқтауға, кеңейтуге, қайта құруға, күрделі жөндеуге жұмсалған күрделі шығындардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орын алған күрделі шығындардың құны мүліктік жалдау шартының қолданылу мерзімі аяқталған кезде есептен шығарылады.
1658. Көлік құралдары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Көлік құралдарының құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша пайдалануға қабылдау туралы актінің немесе басқа да рұқсат беру құжаттарының негізінде түскен көлік құралдарының құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша түскен көлік құралдарының құны олар есептен шығару туралы акті немесе сатып алу-сату шарты негізінде балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1659. Материалдық емес активтер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Материалдық емес активтерінің құны есепке алынады.
Есепшоттың дебеті бойынша пайдалануға қабылдау туралы актінің немесе басқа құжаттарының негізінде түскен материалдық емес активтердің құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша материалдық емес активтердің құны олар есептен шығару туралы актінің немесе сатып алу-сату шартының негізінде балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1660. Құрылатын (әзірленетін) материалдық емес активтер.
Есепшоттың мақсаты: материалдық емес активтерді құруға (әзірлеуге) жұмсалған шығындардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша материалдық емес активтерді құруға (әзірлеуге) жұмсалған шығындардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша аяқталған жұмыстарды қабылдау туралы тиісті құжаттар негізінде орын алған шығындардың құны есептен шығарылады.
1661 Гудвилл (актив).
Шоттың мақсаты: Ұйымның барлық активтерінің сатып алу құнының оның сатып алу күні анықталған әділ құнынан асып кету сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша гудвилдің құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша гудвилдің құны ол құнсызданған кезде есептен шығарылады.
1692. Үйлер және ғимараттар бойынша амортизацияны есептеу
(қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Үйлері мен ғимараттары бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша үйлері мен ғимараттары бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша үйлері мен ғимараттары бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1693. Компьютерлік жабдық бойынша есептелген амортизация
(қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Компьютерлік жабдығы бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша компьютерлік жабдығы бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша компьютерлік жабдығы бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1694. Өзге негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген
амортизация (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге негізгі құрал-жабдықтары (қаржы-шаруашылық қызметіне қатыспайтын мүліктен басқасы) бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге негізгі құрал-жабдықтары (қаржы-шаруашылық қызметіне қатыспайтын мүліктен басқасы) бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге негізгі құрал-жабдықтары (қаржы-шаруашылық қызметіне қатыспайтын мүліктен басқасы) бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1695. Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар
бойынша есептелген амортизация (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: қаржы лизингі бойынша алған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қаржы лизингі бойынша алған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомасы қаржы лизингінің қолданылу мерзімі аяқталған кезде есептен шығарылады.
1696. Жалға тапсыруға арналған негізгі құрал-жабдықтар
бойынша есептелген амортизация (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Жалға тапсыруға арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша жалға тапсыруға арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға тапсыруға арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1697. Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша
есептелген амортизация (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизация сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға алынған үйлер күрделі шығындар бойынша есептелген амортизациясының сомалары олар
балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1698. Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация
(қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Көлік құралдары бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша көлік құралдары бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша көлік құралдары бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1699. Материалдық емес активтер бойынша есептелген
амортизация (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Материалдық емес активтері бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша материалдық емес активтері бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша материалдық емес активтері бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1705. Банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша
есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша есептелген кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша есептелген кірістерінің сомалары оларды корреспондент банк төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде есептен шығарылады.
1710. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде
орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістердің сомалары оларды Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі төлеген кезде есептен шығарылады.
1725. Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша
есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге орналастырған салымдар бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған салымдар бойынша есептелген кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдар бойынша оларды басқа банк төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде есептен шығарылады.
1726. Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша
мерзімі өткен сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге орналастырған салымдары бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған салымдары бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды басқа банк төлеген немесе оларды балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1727. Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат
металдар бойынша есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша сомаларды есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар үшін ақы төленген кезде олар бойынша есептелген кірістердің сомалары есептен шығарылады.
1728. Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін
қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген
кірістер (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банкке орналастырылған және Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Басқа банкке орналастырылған және Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген кірістер сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша Басқа банкке орналастырылған және Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген кірістер сомасы есептен шығарылады.
1730. Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомалары оларды басқа банк төлеген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1731. Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды басқа банк төлеген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1733. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомаларын төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде осы сомалар есептен шығарылады.
1734. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен сыйақы (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомасы жазылады.
Шот кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым оларды төлеген немесе баланстан шығарған кезде берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасы есептен шығарылады.
1735. Бас офисінің және оның филиалдарының арасындағы есеп
айырысу бойынша есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің және филиалдарының арасындағы есеп айырысу бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің және филиалдарының арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің және филиалдарының арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кірістердің сомалары оларды филиал төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде есептен шығарылады.
1740. Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомалары оларды клиент төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде есептен шығарылады.
1741. Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды клиент төлеген немесе балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1744. Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген
кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс сомасы олар алынған кезде есептен шығарылады.
1745. Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша
есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген, осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістердің сомалары олар өтелген кезде есептен шығарылады.
1746. Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша
есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер сомасы олар алынған кезде есептен шығарылады.
1747. Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша
есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістердің сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
1748. Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша
есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Сатушыға бағалы қағаздарды келісілген баға бойынша болашақта қайтару міндеттемесімен операцияны ашу күніне кепілге алынған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кіріс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кіріс сомасы олар төленген немесе операцияның күші жойылған кезде есептен шығарылады.
1749. Мерзімі өткен өзге сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Мерзімі өткен өзге сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша мерзімі өткен өзге сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша мерзімі өткен өзге сыйақының сомалары олар төленген немесе балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1750. Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы (актив).
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы сомалары оларды эмитент төлеген немесе баланстан есептен шығарылған жағдайда есептен шығарылады.
1752. Ескерілген вексельдер бойынша есептелген кірістер
(актив).
Шоттың мақсаты: Ескерілген вексельдер бойынша есептелген кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша ескерілген вексельдер бойынша есептелген кіріс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша ескерілген вексельдер бойынша есептелген кіріс сомасы олар алынған немесе баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1753. Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістердің сомаларын оларды алу кезінде есептен шығару жүргізіледі.
1755. Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы
активтері бойынша есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер сомалары олар алынған немесе баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1756. Басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша оларды алу және баланстан есептен шығару кезінде басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер сомалары есептен шығарылады.
1757. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер.
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер сомалары олар алынған жағдайда есептен шығарылады.
1771. Исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша есептелген кірістері (активтік).
Шоттың мақсаты: Исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша есептелген кірістерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша есептелген кірістерінің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша есептелген кірістерінің сомалары есептен шығарылады.
1772. Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек (пассивтік).
Шоттың мақсаты: Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек сомалары клиент оларды өтеген немесе олар баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1792. Алынған заемдар мен салымдар бойынша алдын ала
төленген сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ кезеңге қатысты алынған заемдар мен салымдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар мен салымдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банк алған заемдар және салымдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомаларын есептеу әдісіне сәйкес есептен шығарылады.
1793. Болашақ кезеңдер шығыстары (актив).
Шоттың мақсаты: Болашақ кезеңдер шығыстары сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша болашақ кезеңдер шығыстарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша есептеу әдісі бойынша нақты шығыстарға болашақ кезеңдер шығыстарының сомалары есептен шығарылады.
1799. Өзге алдын ала төлемдер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ кезеңге қатысты алдын ала төленген өзге шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге алдын ала төленген шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге алдын ала төленген шығыстарының сомалары есептеу әдісіне сәйкес есептен шығарылады.
1811. Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі
үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Аударым операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша аударым операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша аударым операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1812. Агенттік қызмет көрсету үшін есептелген комиссиялық
кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1813. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1814. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сақтандыру шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1815. Сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен
қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1816. Кепілдіктермен операциялар бойынша көрсеткен қызметі
үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Кепілдіктермен операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кепілдіктермен операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кепілдіктермен операциялар бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық сыйақылардың сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1817. Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын
ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық сыйақылардың сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1818. Есептелген өзге комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1819. Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызметтен есептелген
комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызметтен бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1820. Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген
комиссиялық кірістері (актив).
Есепшоттың мақсаты: Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1821. Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі
үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кассалық операциялар бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1822. Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген
комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: құжаттандырылған есеп айырысу бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген комиссиялық кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген комиссиялық кірістерінің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1823. Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі
үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1824. Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі
үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша факторинг операциялары бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1825. Инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістердің осы кезеңге жатқызылған, түсуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша инкассация бойынша көрсетілген қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар үшін ақы төленген немесе ақы төлеу кешіктірілген кезде есептен шығарылады.
1826. Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістердің осы кезеңге жатқызылған, түсуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар үшін ақы төленген немесе ақы төлеу кешіктірілген кезде есептен шығарылады.
1827. Сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістердің осы кезеңге жатқызылған, түсуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сейфтік операциялар бойынша көрсетілген қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар үшін ақы төленген немесе ақы төлеу кешіктірілген кезде есептен шығарылады.
1831. Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі
үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1832. Агенттік қызмет көрсету үшін мерзімі өткен комиссиялық
кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1833. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1834. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1835. Сенімгерлік операциялар бойынша
көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық
кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1836. Берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1837. Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын
ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі
өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1838. Өзге мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге де көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге де көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге де көрсетілген қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1839. Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша
мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1840. Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен
комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1841. Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кассалық операциялар бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1842. Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен
комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1843. Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша форфейтинг операциялары бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1844. Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша факторинг операциялары бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1851. Салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер
бойынша есеп айырысулар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Аванс ретінде төлеген салықтардың және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша төленген аванстық салықтар төлемдерін және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдерді сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша салықтардың және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдердің төленген аванстық төлемдерінің сомалары оларды N 2851 есепшотпен сальдолау кезінде есептен шығарылады.
1852. Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушылары көрсеткен қызмет үшін оларға аванс ретінде төленген ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушысы көрсеткен қызмет үшін оған аванс ретінде төленген ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бұрын төлеген ақша сомалары есептен шығарылады.
1853. Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Акциялары бойынша алдын ала төленген дивидендтердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша акциялары бойынша алдын ала төленген дивидендтердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша акциялар бойынша алдын ала төленген дивидендтердің сомалары N 2853 баланстық есепшотпен сальдолау арқылы жыл жабылған немесе ағымдағы жылдың шығындарына жатқызылған кезде есептен шығарылады.
1854. Қызметкерлерімен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Өз қызметкерлеріне іссапар және басқа шығыстар бойынша төлеген аванс төлемдерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өз қызметкеріне іссапар және басқа шығыстар бойынша төлеген аванс төлемдерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша іссапар және басқа шығыстар бойынша төлеген аванс төлемдерінің сомалары аванстық есеп алынған немесе қызметкер алынған авансты қайтарған кезде есептен шығарылады.
1855. Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша дебиторлар
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлық берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлық берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлық берешегінің сомалары клиенттен ақша түскен кезде немесе есеп айырысудың мерзімі өткен және несиелік берешекке қайта ресімделген немесе оларды баланстан есептен шығарған кезде құрылған провизиялардың (резервтердің) есебінен есептен шығарылады.
1856. Күрделі салымдар бойынша дебиторлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Күрделі салымдары бойынша дебиторлық берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша күрделі салымдары бойынша дебиторлық берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша күрделі салымдары бойынша дебиторлық берешегінің сомалары негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді кіріске алған немесе пайдаланылмаған сомаларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
1857. Мерзімінен бұрын төленген табыс салығы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Мерзімінен бұрын төленген табыс салығының сомаларын есепке алу (салық салынған кірістің және бухгалтерлік кірістің арасындағы уақытша айырманың салықтық әсері).
Есепшоттың дебеті бойынша мерзімінен бұрын төленген табыс салығының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша мерзімінен бұрын төленген табыс салығының сомалары кірістер алған және декларация жасаған кезде, сондай-ақ салық органдары артық аударылған салық сомаларын қайтарған кезде есептен шығарылады.
1858. Шетел валютасы бойынша валюталық қысқа позициясы
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасындағы міндеттемелерінің оның осы шетел валютасындағы активтерінен асып кеткен сомаларды есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатылған немесе жұмсалған шетел валютасының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сатып алған немесе алған шетел валютасының сомалары есептен шығарылады.
1859. Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны
(ұзақ валюталық позиция) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құнының N 2858 баланстық есепшотта есепке алынған сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құнының сомалары оны сатқан немесе алынған кезде жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құнының сомалары оны сатып алған немесе алған кезде есептен шығарылады.
1860. Банктік қызмет бойынша өзге дебиторлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банк қызметі бойынша өзге дебиторлық берешектің түскен сәтінде басқа баланстық есепшоттар бойынша жазылмайтын сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк қызметі бойынша өзге дебиторлық берешектің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банк қызметі бойынша өзге дебиторлық берешектің сомалары оларды өтеген немесе шығындарды тиісті баланстық есепшотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1861. Кепілдіктер бойынша дебиторлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Берілген кепілдіктер бойынша дебиторлық берешектің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген кепілдіктер бойынша дебиторлық берешектің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берген кепілдіктер бойынша дебиторлық берешектің сомалары оларды өтеген, несиелік берешекке қайта ресімдеген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1864. Акцептелген вексельдер үшін клиентке талаптары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Акцептелген вексельдер үшін клиентке қоятын талаптарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша акцептелген вексельдер үшін клиентке талаптарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша акцептелген вексельдер үшін клиентке талаптардың сомалары олар өтелген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1867. Негізгі емес қызмет бойынша өзге дебиторлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Шаруашылық қызметі бойынша, сондай-ақ уақытша және кездейсоқ сипаты бар дебиторлық берешектің сомаларын, анықталмаған мақсаттағы, түскен сәтінде басқа баланстық есепшоттарға жазылуы мүмкін дебиторлық берешектің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шаруашылық қызметі бойынша, сондай-ақ уақытша және кездейсоқ сипаты бар дебиторлық берешектің сомалары, анықталмаған мақсаттағы, түскен сәтінде басқа баланстық есепшоттарға жазылуы мүмкін дебиторлық берешектің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша дебиторлық берешектің сомалары олар өтелген немесе шығындарды тиісті баланстық есепшотқа жатқызылған кезде есептен шығарылады.
1870. Басқа транзиттік есепшоттары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Анықталғаннан кейін есептен шығарылатын транзиттік есепшоттарындағы өзге ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша транзиттік есепшотына түскен өзге де ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша транзиттік есепшотынан өзге ақша сомалары оларды тиісті баланстық есепшоттарға бөлген кезде есептен шығарылады.
1873. Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позициясы
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдар түріндегі міндеттемелерінің тазартылған қымбат металдар түріндегі активтерінен асқан сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жұмсалатын немесе сатылған тазартылған қымбат металдардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдар бойынша тазартылған қымбат металдар сатып алуы есебінен қысқа позиция жабылады.
1874. Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген
қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ
позицияның) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдардың N 2872 баланстық есепшотта есепке алынған қарсы құнының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алынған тазартылған қымбат металдардың қарсы құнының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдардың қарсы құнының сомалары тазартылған қымбат металдарды сатуы есебінен ұзақ олар бойынша позицияны жабу кезінде есептен шығарылады.
1876. Өзге де банктік қызметтің шығындарын өтеуге арналған
резервтер (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге де банктік қызметтің шығындарын өтеуге арналған провизиялардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге де банктік қызметтің шығындарын өтеу үшін құрылған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған резервтердің сомалары олар жойылған немесе баланстан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1877. Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша
шығындарды өтеуге арналған резервтер (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеуге арналған резервтердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеуге арналған резервтердің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған резервтердің сомалары жойылған немесе дебиторлық берешектің балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1878. Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек
бойынша шығындарды өтеуге арналған резервтер
(қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеуге арналған резервтердің
сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеу үшін құрылған резервтердің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған резервтердің сомалары оларды жойған немесе дебиторлық берешектің балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1879. Есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) (актив).
Шоттың мақсаты: Есептелген тұрақсыздық айыбының (айыппұл, өсімпұл) сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша оларды алу немесе баланстан есептен шығару кезінде есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) сомалары есептен шығарылады.
1880 Секьюритилендірілетін активтер (актив).
Шоттың мақсаты: Секьюритилендірілетін активтердің баланста танылатын сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша секьюритилендірілетін активтердің баланста танылатын сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша секьюритилендірілетін активтердің сомаларын оларды өтеу резервтер (провизиялар) есебінен баланстан есептен шығару немесе кері сатып алу кезінде есептен шығару жүргізіледі.
1891. Фьючерс операциялары бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Фьючерс операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша фьючерс операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиент ақы төлеген немесе баланстан есептен шығарылған кездегі фьючерс операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары есептен шығарылады.
1892. Форвард операциялары бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Форвард операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша форвард операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиент ақы төлеген немесе баланстан есептен шығарылған кездегі форвард операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары есептен шығарылады.
1893. Опцион операциялары бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Опцион операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша опцион операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиент ақы төлеген немесе баланстан есептен шығарылған кездегі опцион операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары есептен шығарылады.
1894. Спот операциялары бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Спот операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша спот операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша қарсы әріптес ақы төлеген немесе спот операцияларын жойған кезде спот операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары есептен шығарылады.
1895. Своп операциялары бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Своп операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша своп операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша қарсы әріптес ақы төлеген немесе своп операцияларын жойған кезде своп операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары есептен шығарылады.
1899. Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдармен операциялар жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа да туынды қаржы құралдармен операциялар жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ оң бағалау сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша қарсы әріптес ақы төлеген немесе басқа да туынды қаржы құралдармен операцияларды жойған кезде операциялар жүргізу нәтижесінде пайда болған талаптар сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары есептен шығарылады.
2011. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік
есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің банкте ашылған корреспонденттік есепшоттарындағы ақшасының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің банкте ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің банкте ашылған корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
2012. Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік
есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктердің банкте ашылған корреспонденттік есепшоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетелдік орталық банктің банкте ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктің банкте ашылған корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
2013. Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент банктердің корреспонденттік есепшоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша корреспондент банктің корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспондент банктің корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
2014. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшоттары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
2016. Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары (пассив).
Шоттың мақсаты: басқа банктерге тиесілі аффинирленген қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктің шотына түскен аффинирленген қымбат металдардың құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша түскен аффинирленген қымбат металдар басқа банктің тапсырмасы бойынша есептен шығарылады.
2021. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап еткенге
дейінгі салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап еткенге дейінгі сомалар оларды банк қайтарған кезде есептен шығарылады.
2022. Шетелдік орталық банктердің талап еткенге дейінгі
салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары оларды банк қайтарған кезде есептен шығарылады.
2023. Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2024. Басқа банктердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша
мерзімі өткен берешек (пассив).
Шоттың мақсаты: банктік салым шарты бойынша басқа банктерден қабылданған талап етуге дейінгі салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылданған талап етуге дейінгі салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешек сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша талап етуге дейінгі салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешек сомалары олар өтелген кезде есептен шығарылады.
2034. Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған
қысқа мерзімді заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан бір жылды қоса алғандағы мерзімге алған қысқа мерзімді заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2035. Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған
заемның құнын оң түзету шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы осы соманы N 2037 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2036. Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және
ұлттық басқарушы холдингтен алынған ұзақ мерзімді заемдар
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен бір жылдан астам мерзімге алған заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2037. Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған
заемның құнын теріс түзету шоты (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның шынайы құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемның есепті (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемның есепті (баланстық) құнын теріс түзету сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомасы осы соманы N 2035 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2038. Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алған
заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алған заемдар бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды банк өтеген кезде есептен шығарылады.
2041. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша дисконт (контрпассив).
Шоттың мақсаты: Өтелетін заем сомасының халықаралық қаржы ұйымдарынан нақты алынған заем сомасынан (мәміле бойынша шығындарды есептегенде) асып кететін сомаларды (дисконт) есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша өтелетін заем сомасының халықаралық қаржы ұйымдарынан нақты алынған заем сомасынан (мәміле бойынша шығындарды есептегенде) асып кететін сомалары (дисконт) жазылады.
Шоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заем бойынша дисконттың амортизациялау сомасы № 5069 баланстық шотпен байланыстыра отырып жазылады.
2042. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйлықақы (пассив).
Шоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан нақты алынған заем сомасының (мәміле бойынша шығындарды есептегенде) өтелетін заем сомасының асып кететін сомаларын (дисконт) есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан нақты алынған заем сомасының (мәміле бойынша шығындарды есептегенде) өтелетін заем сомасынан асып кететін сомасы (дисконт) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заем бойынша сыйлықаны амортизациялау сомасы № 4331 баланстық шотпен байланыстыра отырып жазылады.
2044. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді
заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан бір жылды қоса алғандағы мерзімге алған қысқа мерзімді заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2045. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заем құнын оң
түзету шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы осы соманы N 2047 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2046. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді
заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан бір жылдан астам мерзімге алған қысқа мерзімді заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2047. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заем құнын теріс
түзету шоты (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есепті (баланстық) құнын теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы осы соманы N 2045 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2048. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді
заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан алған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған
заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2052. Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден алған
заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетелдік орталық банктерден алған заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2054. Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылды қоса алғандағы мерзімге алған қысқа мерзімді заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктен алған қысқа мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2055. Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заем құнын
оң түзету шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есепті (баланстық) құнын оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы осы соманы N 2065 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2056. Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылдан астам мерзімге алған заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктен алған ұзақ мерзімді заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2057. Басқа банктерден алынған қаржы лизингі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден алған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2058. Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен берешек (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2059. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған
заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2064. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан бір жылды қоса алғандағы мерзімге алған заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған қысқа мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2065. Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заем құнын
теріс түзету шоты (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомасы осы соманы N 2055 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2066. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан бір жылдан астам мерзімге алған заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2067. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2068. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған заемдар және қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған заемдар және қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2069. Алынған заемдар бойынша сыйлықақы (пассив).
Шоттың мақсаты: Заемды өтеу сомасынан (сыйлықақы) нақты алынған заем сомасының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) асып түскен сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша заемды өтеу сомасынан (сыйлықақы) мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда нақты алынған заем сомасының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) асып түскен сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 4330 баланстық шоты бар корреспонденцияда алынған заем бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы жазылады.
2070. Алынған заемдар бойынша дисконт (контрпассив).
Шоттың мақсаты: Мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда нақты алынған заем сомасынан заемды өтеу сомасының асып түскен сомасын (дисконт) есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда нақты алынған заем сомасынан (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) заемды өтеу сомасының асып түскен сомасы (дисконт) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 5069 баланстық шоты бар корреспонденцияда алынған заем бойынша дисконт амортизациясының сомасы жазылады.
2111. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған
овернайт заемдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған овернайт заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған овернайт заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған овернайт заемдарының сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2112. Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт
заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден алған овернайт заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетелдік орталық банктен алған овернайт заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған овернайт заемдардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2113. Басқа банктерден алынған овернайт заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған овернайт заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден алған овернайт заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған овернайт заемдардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2121. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді
салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен қабылдаған мерзімді салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті қабылданған мерзімді салымдарының сомалары оларды банк қайтарған кезде есептен шығарылады.
2122. Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің шетелдік орталық банктен банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің шетелдік орталық банктен қабылдаған мерзімді салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдардың сомалары оларды банк қайтарған кезде есептен шығарылады.
2123. Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары
(бір айға дейінгі) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір айды қоса алғандағы мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған қысқа мерзімді салымдардың сомалары есепке алынады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған қысқа мерзімді салымдардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2124. Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары
(бір жылға дейінгі) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылды қоса алғандағы мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған қысқа мерзімді салымдардың сомалары оларды банк қайтарған кезде есептен шығарылады.
2125. Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар (пассив).
Шоттың мақсаты: Салымды тарту күнінен кейінгі жұмыс күні басталғанға дейін басқа банктерден тартылған салымдар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Салымды тарту күнінен кейінгі жұмыс күні басталғанға дейін басқа банктерден тартылған салымдар сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша бір түнге тартылған салымдар сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2126. Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерден мерзімді салым шарты бойынша қабылданған тазартылған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерден мерзімді салым шарты бойынша қабылданған тазартылған қымбат металдардың құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерден мерзімді салымға қабылданған тазартылған қымбат металдардың құнын оларды қайтару кезінде есептен шығару жазылады.
2127. Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылдан астам мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктен қабылдаған ұзақ мерзімді салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған ұзақ мерзімді салымдардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2128. Басқа банктерден тартылған мерзімді салым құнын оң
түзету шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есепті (баланстық) құнын оң түзету сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы соманы N 2129 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2129. Басқа банктерден тартылған мерзімді салым құнын теріс
түзету шоты (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнының оң түзету сомалары осы соманы N 2128 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2130. Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету
болып табылатын салым (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерден олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік беру, ипотека) ретінде банктік салым шарты бойынша және кепіл шарты бойынша қабылданған, иеленуді және пайдалануды кепіл беруші банк жүзеге асыратын ақша (салым) сомаларын есепке алу. Осы шот банктік шот болып табылады.
Шоттың кредиті бойынша банктің міндеттемелерін қамтамасыз ету ретінде қабылданған басқа банктердің ақша сомалары (салымдары) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша банктік салым және кепіл туралы шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес банктің міндеттемелерін қамтамасыз ету ретінде қабылданған басқа банктердің ақша сомалары (салымы) есептен шығарылады.
2131. Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қардарлық) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктердің олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік беру, кепілзат) ретінде кепіл шарты немесе кепілзат беру туралы келісім бойынша қабылданған, иеленуді кепіл беруші банк жүзеге асыратын ақша сомаларын есепке алу. Осы шот банктік шот болып табылмайды.
Шоттың кредиті бойынша оның міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қардарлық) ретінде қабылданған басқа банктердің ақша сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кепіл немесе кепілзат беру туралы шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес оның міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қардарлық) ретінде қабылданған басқа банктердің ақша сомалары есептен шығарылады.
2133. Басқа банктердің шартты салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған шартты салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған шартты салымдардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2135. Басқа мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен
берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктен қабылдаған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған өзге салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2136. Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң
түзету шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есепті (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы соманы N 2137 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2137. Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс
түзету шоты (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы соманы N 2136 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2138. Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен
берешегі (пассив).
Шоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша басқа банктерден қабылданған шартты салымдар бойынша негізгі соманың мерзімі өткен берешектерін есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктен қабылданған шартты салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешектері жазылады.
Шоттың дебеті бойынша қабылданған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешектері олар өтелген кезде есептен шығарылады.
2139. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы (пассив).
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) нақты алынған соманың салымның (сыйлықақы) қайтарылатын сомасынан асып түскен сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша салым бойынша нақты алынған ақша сомасының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салымның (сыйлықақы) қайтарылатын сомаларының асып түскен сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4270 баланстық шоты бар корреспонденцияда тартылған салым бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы жазылады.
2140. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт (контрпассив).
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдің орталық банктерінен және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша қайтарылатын соманың (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салымдар бойынша нақты алынған сомалардың (дисконт) асып түскен сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша салымдар бойынша қайтарылатын ақша сомаларының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салымдар бойынша (дисконт) нақты алынған ақша сомасынан асып түскен сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5138 баланстық шоты бар корреспонденцияда тартылған салым бойынша дисконт амортизациясының сомасы жазылады.
2151. Бас офисімен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офис өзінің филиалы үшін ашқан корреспонденттік есепшотындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офис өзінің филиалы үшін ашқан филиалының корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша филиалының корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
2152. Жергілікті филиалдарымен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің оның жергілікті филиалда ашылған корреспонденттік есепшотындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің оның жергілікті филиалда ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің өзінің жергілікті филиалынан алған ақша сомалары есептен шығарылады.
2153. Шетелдік филиалдарымен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің оның шетелдік филиалда ашылған корреспонденттік есепшотындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің оның шетелдік филиалда ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офистің корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
2201. Мемлекеттік бюджеттің ақшасы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Мемлекеттік бюджет ақшасының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша мемлекеттік бюджеттен түскен ақшаның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша мемлекеттік бюджеттің мақсаты бойынша жұмсаған ақшасының сомалары есептен шығарылады.
2202. Жинақтаушы зейнетақы қорларына және инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға кастодиан-банктер ашқан ағымдағы шоттардағы инвестицияланбаған қалдықтар (пассив).
Шоттың мақсаты: Жинақтаушы зейнетақы қорларымен және инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдармен жасалған кастодиандық шарттардың талаптарымен екінші деңгейдегі банктер қабылдаған ақша қаражатының инвестицияланбаған қалдықтарын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жинақтаушы зейнетақы қорларының және инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың ағымдағы шотына түскен, екінші деңгейдегі банктердің кастодиандық шарт талаптарымен қабылдаған ақша сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жинақтаушы зейнетақы қорларының және инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың ағымдағы шотынан түскен ақша сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес мақсат бойынша есептен шығарылады.
2203. Заңды тұлғалардың ағымдағы есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Заңды тұлғалардың банктік салым шарты бойынша ашылған ағымдағы есепшоттарындағы ақшасының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардың ағымдағы есепшоттарындағы ақшасының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша түскен ақша сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша заңды тұлғалардың ағымдағы есепшотынан есептен шығарылады.
2204. Жеке тұлғалардың ағымдағы шоттары (пассив).
Шоттың мақсаты: Жеке тұлғалардың ағымдағы шоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғаның ағымдағы шоттарына түскен ақша сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жеке тұлғаның ағымдағы шотынан шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша түскен сомалар есептен шығарылады.
2205. Жеке тұлғалардың талап етуге дейінгі салымдары (пассив).
Шоттың мақсаты: Жеке тұлғалардың талап етуге дейінгі салымдар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғадан қабылданған талап етуге дейін салым сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның талап етуге дейін салымдарынан қабылданған сомалары есептен шығаралды.
2206. Жеке тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары (пассив).
Шоттың мақсаты: өтеу мерзімі бір жылға дейін жеке тұлғалардың салым сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғадан қабылданған қысқа мерзімді салым сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның қысқа мерзімді салымдарынан қабылданған сомаларды есептен шығару.
2207. Жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары (пассив).
Шоттың мақсаты: өтеу мерзімі бір жылдан астам жеке тұлғалардың салым сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғадан қабылданған ұзақ мерзімді салым сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның ұзақ мерзімді салымдарынан қабылданған сомаларды есептен шығару.
2208. Жеке тұлғалардың шартты салымдары (пассив).
Шоттың мақсаты: Жеке тұлғалардың шартты салым сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғадан қабылданған шартты салым сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның шартты салымдарынан қабылданған сомаларды есептен шығару.
2209. Жеке тұлғалардың карт-шоттары (пассив).
Шоттың мақсаты: Жеке тұлғалардың карт-шоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғаның карт-шотына түскен ақша сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның карт-шотынан ақша сомасы есептен шығарылады.
2210. Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы
активтері (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерден сенімгерлік басқаруға қабылданған ақша сомасын және аффинирленген қымбат металдар құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттерден сенімгерлік басқаруға қабылданған ақша сомасы және аффинирленген қымбат металл құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған ақша сомасы және аффинирленген қымбат металл құны олар клиентке қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2211. Заңды тұлғалардың талап ету бойынша салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Заңды тұлғалардан банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету бойынша салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардың қабылдаған талап ету бойынша салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап ету бойынша салымдардың сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша есептен шығарылады.
2212. Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерге тиесілі тазартылған қымбат металдар құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттің шотына түскен тазартылған қымбат металдар құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің тапсырмасы бойынша түскен тазартылған қымбат металдар құны есептен шығарылады.
2213. Жеке тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым.
Шоттың мақсаты: Жеке тұлғалардың банктік салым шарты және кепіл шарты бойынша иеленуді және пайдалануды кепіл беруші (банктің клиенті) жүзеге асыратын, олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету ретінде қабылданған, ақша (салым) сомаларын есепке алу. Осы шот банк шоты болып табылады.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғалардың олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) ретінде қабылданған ақша (салым) сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жеке тұлғалардың олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) ретінде қабылданған, банктік салым, кепіл туралы шарттардың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес ақша (салым) сомалары есептен шығарылады.
2215. Заңды тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Заңды тұлғалардан бір жылды қоса алғандағы мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардан қабылдаған салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған қысқа мерзімді салымдардың сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша есептен шығарылады.
2216. Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары (пассив).
Шоттың аты: Клиенттерден мерзімді салым шарты бойынша қабылданған тазартылған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттерден мерзімді салым шарты бойынша қабылданған тазартылған қымбат металдардың құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттерден мерзімді салым шарты бойынша қабылданған тазартылған қымбат металдардың құнын оларды қайтару кезінде есептен шығару жазылады.
2217. Заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Заңды тұлғалардан бір жылдан астам мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардан қабылдаған ұзақ мерзімді салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған ұзақ мерзімді салымдардың сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша есептен шығарылады.
2219. Заңды тұлғалардың шартты салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Заңды тұлғалардан банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардан қабылдаған шартты салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған шартты салымдардың сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша есептен шығарылады.
2221. Заңды тұлғалардың карт-шоттары (пассив).
Шоттың мақсаты: Заңды тұлғалардың карт-шотының шарты бойынша ашылған карт-шоттарындағы ақша сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардың карт-шотына түскен ақша сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша клиенттің карт-шотынан ақша сомасын есептен шығару.
2222. Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың банктік салым шартында көзделген тәртіппен пайдаланылатын салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың банктік салым шартында көзделген тәртіппен пайдаланылатын салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша банктік салым шартының шарттарына сәйкес мақсатқа сай қабылданған салымдардың сомалары есептен шығарылады.
2223. Заңды тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып
табылатын салым (пассив).
Шоттың мақсаты: Заңды тұлғалардан олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік беру, ипотека) ретінде банктік салым шарты бойынша және кепіл шарты бойынша қабылданған, иеленуді және пайдалануды кепіл беруші (банктің клиенті) жүзеге асыратын ақша (салым) сомаларын есепке алу. Осы шот банктік шот болып табылады.
Шоттың кредиті бойынша олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету кепілдік, ипотека ретінде қабылданған заңды тұлғалардың ақша сомасы (салымы) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша банктік салым және кепіл туралы шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету кепілдік, ипотека ретінде қабылданған клиенттің ақша сомасы (салымы) есептен шығарылады.
2224. Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша мерзімі
өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттен қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап ету бойынша салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары есептен шығарылады.
2225. Клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша мерзімі
өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2226. Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі
өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2227. Алынған қаржы лизингі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2228. Мерзімінде орындамаған нұсқау (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің нұсқауларына сәйкес олардың банктік есепшоттарынан есептен шығарған, бірақ олар корреспонденттік есепшотында ақшаның жоқ болуынан немесе жетіспеушілігінен орындамаған ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттің нұсқауына сәйкес оның банктік есепшотынан есептен шығарған, бірақ олар корреспонденттік есепшотында ақшаның жоқ болуынан немесе жетіспеушілігінен орындамаған ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша мақсаты бойынша ақша сомалары корреспонденттік есепшотына ақша түскен жағдайда немесе клиент өзінің нұсқауын қайтарып алған жағдайда оларды клиенттің банктік есепшотына қайтарған кезде есептен шығарылады.
2230. Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен
берешек (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден алған қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден алған қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары есептен шығарылады.
2231. Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша
мерзімі өткен берешек (пассив).
Шоттың мақсаты: Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек сомалары есептен шығарылады.
2232. Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен
берешегі (пассив).
Шоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша клиенттерден қабылданған шартты салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешегін есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттен қабылданған шартты салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешегі жазылады.
Шоттың дебеті бойынша қабылданған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешегі олар өтелген кезде есептен шығарылады.
2233. Клиенттердің мерзімді салымының құнын оң түзету шоты
(пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған мерзімді салымның есепті (баланстық) құнын оң түзету сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы сомаға N 2234 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2234. Клиенттердің мерзімді салымының құнын теріс түзету шоты
(қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары осы сомаға N 2233 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2235. Клиенттердің шартты салымының құнын оң түзету шоты
(пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы соманы N 2236 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2236. Клиенттердің шартты салымының құнын теріс түзету шоты
(қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары осы соманы N 2235 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2237. Қазақстан Республикасының валюта заңдарына сәйкес
жөнелтушінің нұсқауларын сақтау шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген мерзім ішінде бенефициар Қазақстан Республикасының валюта заңдарында көзделген қажетті құжаттар мен мәліметтерді ұсыну бойынша іс-әрекеттерді жасамаған кезде алынған жөнелтушінің нұсқаулар сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бенефициар Қазақстан Республикасының валюта заңдарында көзделген қажетті құжаттар мен мәліметтерді ұсыну бойынша іс-әрекеттерді жасамаған кезде алынған жөнелтушінің нұсқаулар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша бенефициардың банк шотына ақша есептелген кезде немесе Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жөнелтушіге орындаусыз оның нұсқаулары қайтарылған кезде жөнелтушінің нұсқаулар сомалары есептен шығарылады.
2238. Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерден тартылған салымдар бойынша нақты алынған ақша сомаларының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салымдарды (сыйлықақы) қайтарылатын сомасынан асып түскен сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша нақты алынған ақша сомаларының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салымдарды (сыйлықақы) қайтарылатын сомасынан асып түскен сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4440 баланстық шоты бар корреспонденцияда тартылған салым бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы жазылады.
2239. Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт (контрпассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерден тартылған салымдар бойынша қайтарылатын ақша сомаларының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салымдарды (дисконт) салымдар бойынша нақты алынған сомадан асып түскен сомаларды есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша қайтарылатын ақша сомаларының (мәміле бойынша шығындарды есепке алғанда) салымдарды (дисконт) салымдар бойынша нақты алынған сомадан асып түскен сомалар жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5236 баланстық шоты бар корреспонденцияда тартылған салым бойынша дисконт амортизациясының сомасы жазылады.
2240. Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепіл) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерден олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік беру, ипотека) ретінде кепіл туралы шарт немесе кепілзат беру туралы келісім бойынша қабылданған, иеленуді кепіл ұстаушы банк жүзеге асыратын ақша (салым) сомаларын есепке алу. Осы шот банктік шот болып табылмайды.
Шоттың кредиті бойынша клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепіл) ретінде қабылданған ақша сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кепіл туралы шарттың немесе кепілзат беру туралы келісімнің талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қарымжы, қардарлық) ретінде қабылданған ақша сомалары жазылады.
2245. Инвестициялық депозиттер (пассивтік).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің инвестициялық депозиттерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттен инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған сомалар, сондай-ақ инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны пайдаланудан түскен кірістердің клиенттің пайдасына есептелетін сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша клиенттен қабылданған сомалар оларды инвестициялау немесе клиентке қайтару кезінде есептен шығарылады.
2255. Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары (пассив).
Шоттың мақсаты: Қарсы әріптестен бағалы қағаздарды келісілген баға бойынша болашақта сатып алу міндеттемесімен операцияны ашу күніне кепілге берілген бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша операцияның ашылу күніне бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша операция жабылған немесе күші жойылған кезде "РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер сомалары есептен шығарылады.
2301. Айналысқа шығарылған облигациялар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған облигациялардың номиналды құнын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша айналысқа шығарған облигациялардың номиналды құны жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған облигациялардың номиналды құны олар өтелген кезде есептен шығарылады.
2303. Айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған өзге бағалы қағаздардың номиналды құнын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша айналысқа шығарған өзге бағалы қағаздардың номиналды құны жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған өзге бағалы
қағаздардың номиналды құны оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2304. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша
сыйлықақы (пассив).
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған бағалы қағаздарды орналастыру құнының олардың номиналдық құнынан асып түсу сомасын (сыйлықақы) есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздарды орналастыру құнының олардың номиналдық құнынан асып түсу сомасы (сыйлықақы) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4454 баланстық шотымен корреспонденцияда айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясы сомасы жазылады.
2305. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша
дисконт (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған бағалы қағаздардың номиналдық құнының оларды орналастыру құнынан асып түсу сомасын (дисконт) есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздардың номиналдық құнының оларды орналастыру құнынан асып түсу сомасы (дисконт) жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5307 баланстық шотымен корреспонденцияда айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы сомасы жазылады.
2306. Сатып алынған облигациялар (контрпассив).
Шоттың мақсаты: Ұстаушылардан сатып алынған айналысқа шығарылған облигациялардың номиналдық құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Ұстаушылардан сатып алынған айналысқа шығарылған облигациялардың номиналдық құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша басқа ұстаушыларға оларды сатқан немесе оларды жойған кезде сатып алынған облигациялардың номиналдық құны есептен шығарылады.
2401. Бес жылдан кем өтеу мерзімі бар реттелген
борыш (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бес жылдан кем өтеу мерзімі бар реттелген борышының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борышының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борыштың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2402. Бес жылдан көп өтеу мерзімі бар реттелген борыш
(пассив).
Есепшоттың борышы: Бес жылдан астам өтеу мерзімі бар
реттелген борышының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борышының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борыштың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2403. Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы (пассив).
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған реттелген облигацияларды орналастыру құнының олардың номиналдық құнынан асып түскен сомаларын есепке алу (сыйлықақы).
Шоттың кредиті бойынша айналысқа шығарылған реттелген облигацияларды орналастыру құнының олардың номиналдық құнынан асып түскен сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4455 баланстық шоты бар корреспонденцияда айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы амортизациясы жазылады.
2404. Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт (контрпассив).
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған реттелген облигацияларды орналастыру құнының олардың номиналдық құнынан асып түскен сомаларын есепке алу (дисконт).
Шоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған реттелген облигацияларды орналастыру құнының олардың номиналдық құнынан асып түскен сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5403 баланстық шоты бар корреспонденцияда айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт амортизациясы жазылады.
2405. Сатып алынған реттелген облигациялар (контрпассив).
Шоттың мақсаты: Ұстаушылардан сатып алынған айналысқа шығарылған реттелген облигациялардың номиналдық құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Ұстаушылардан сатып алынған айналысқа шығарылған реттелген облигациялардың номиналдық құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша басқа ұстаушыларға оларды сатқан немесе оларды жойған кезде сатып алынған реттелген облигациялардың номиналдық құны есептен шығарылады.
2406. Реттелген облигациялар (пассив).
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған реттелген облигациялардың номиналдық құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша айналысқа шығарылған реттелген облигациялардың номиналдық құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша өтеу кезінде айналысқа шығарылған реттелген облигациялардың номиналдық құны жазылады.
2451. Мерзімсіз қаржы құралдары (пассив).
Шоттың мақсаты: Мерзімсіз қаржы құралдарының құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша мерзімсіз қаржы құралдарының құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша мерзімсіз қаржы құралдарының құнын олар үшін ақы төлеу кезінде есептен шығару жазылады.
2551. Басқа банктермен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк және корреспондент банктер арасындағы клиринг кезінде қарсы сомаларды есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша N 1552 баланстық есепшотпен корреспонденцияда төлеу үшін корреспондент банк қабылданған төлем құжаттарының сомалары, сондай-ақ корреспондент банктің пайдасына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша сомалар N 1551 баланстық есепшотпен сальдолау кезінде жазылады және ақша қалдығы банктің корреспонденттік есепшотынан есептен шығарылады.
2552. Клиенттермен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттер арасындағы клиринг кезіндегі қарсы сомаларды есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клирингті жүзеге асыру үшін клиенттің банктік есепшотынан есептен шығарылған сомалар, сондай-ақ басқа клиенттермен акцепт үшін клиенттен түскен төлем құжаттарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттің төлем құжаттарының төлеуге қабылдамаған сомалары оларды N 1552 баланстық есепшотпен сальдолау кезінде жазылады.
2701. Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша ақы төлеу кезінде корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар сомалары жазылады.
2702. Басқа банктердің талап ету бойынша салымдары
бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары есептен шығарылады.
2703. Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және
ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алған заемдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алған заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2704. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар
бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан алған заемдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алған заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2705. Басқа банктерден алынған заемдар және қаржылық
лизинг бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған заемдар және қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден алған заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары есептен шығарылады.
2706. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған заемдар және қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2707. Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты есептелген шығыстар сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты есептелген шығыстар сомалары есептен шығарылады.
2708. Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар металл қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2711. Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша есептелген
шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден қабылдаған овернайт заемдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған овернайт заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған овернайт заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2712. Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген
шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2713. Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету
болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар
(пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2714. Басқа банктердің шартты салымдары бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2715. Бас офисі және оның филиалдары арасындағы есеп
айырысу бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисі және оның филиалы арасындағы есеп айырысу бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисі және оның филиалы арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисі және оның филиалы арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген шығыстардың сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2716. алынып тасталды .
2717. Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша металды қайтарған кезде клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар сомалары есептен шығарылады.
2718. Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған ағымдағы есепшоттар бойынша осы кезеңге жататын төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттен ағымдағы есепшоттары бойынша қабылдаған есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған ақша бойынша есептелген шығыстардың сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2719. Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген
шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден қабылдаған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2720. Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары есептен шығарылады.
2721. Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген
шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден қабылдаған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2722. Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары
бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардан қабылдаған салымдары бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардан қабылдаған салымдары бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2723. Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып
табылатын салым бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2725. Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Қарсы әріптестен бағалы қағаздарды келісілген баға бойынша болашақта сатып алу міндеттемесімен операцияны ашу күніне кепілге берілген бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар сомалары олар қайтарылған немесе операцияның күші жойылған кезде есептен шығарылады.";
2726. Клиенттердің карт-шоттары бойынша есептелген
шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің карт-шоттары бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша есептелген шығыстар сомалары олар клиентке қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2727. Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстардың сомаларын оларды өтеу кезінде есептен шығару жүргізіледі.
2730. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша айналысқа шығарған бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2731. Басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша ақы төлеген кезде басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар сомалары есептен шығарылады.
2740. Реттелген борыштар бойынша есептелген шығыстар(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Реттелген борыштары бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борыштары бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борыштар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2741. Алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі
өткен сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен шығарылады.
2742. Талап ету бойынша салымдар бойынша мерзімі өткен
сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша талап етуге дейін қабылданған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша талап етуге дейін қабылданған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша талап етуге дейін қабылданған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен шығарылады.
2743. Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен шығарылады.
2744. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша
мерзімі өткен сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша айналысқа шығарған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2745. Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден алған қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден алған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2746. Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2747. Басқа банктер мен клиенттердің міндеттемелерін
қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша мерзімі
өткен сыйақы (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерден, клиенттерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерден, клиенттерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерден, клиенттерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасы олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2748. Ағымдағы есепшоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша қабылдаған ағымдағы есепшоттар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша ағымдағы есепшоттар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған ағымдағы есепшоттар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен шығарылады.
2749. Мерзімі өткен өзге сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Мерзімі өткен өзге сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша мерзімі өткен өзге сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша мерзімі өткен өзге сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен шығарылады.
2755. Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы
активтері бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2756. Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша болашақ кезеңге жататын, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстарды есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстардың сомаларын оларды төлеу кезінде есептен шығару жазылады.
2757. Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстардың сомаларын оларды төлеу кезінде есептен шығару жазылады.
2770. Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Болашақта ақысы төленетін, қазіргі кезеңге жататын әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша ақы төлеу кезінде әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар сомалары есептен шығарылады.
2792. Берілген заемдар бойынша алдын ала сыйақыны төлеу
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Берілген заемдар бойынша болашақ кезеңге қатысты алдын ала төленген сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген заемдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары есептеу әдісіне сәйкес есептен шығарылады.
2793. Орналастырылған заемдар бойынша алдын ала сыйақыны
төлеу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша орналастырылған заемдар бойынша болашақ кезеңге қатысты алдын ала төленген сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған заемдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша орналастырылған заемдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары есептеу әдісіне сәйкес есептен шығарылады.
2794. Болашақ кезеңдер кірістері (пассив).
Шоттың мақсаты: Болашақ кезеңдер кірістері сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша болашақ кезеңдер кірістерінің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша болашақ кезеңдер кірістерінің сомасын есептеу әдісі бойынша нақты кірістерге есептен шығару жазылады.
2799. Өзге алдын ала төлемдер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алдын болашақ кезеңге қатысты ала төленген өзге кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алдын ала төленген өзге кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алдын ала төленген өзге кірістерінің сомалары есептеу әдісіне сәйкес есептен шығарылады.
2811. Аударым операциялары бойынша көрсетілген қызметтер
бойынша есептелген комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Аударым операциялары бойынша көрсетілген қызметтер бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша аударым операциялары бойынша көрсетілген қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша аударым операциялары бойынша алынған қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2812. Агенттік қызмет көрсетулер бойынша есептелген
комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының резидент ұйымдары атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының резидент ұйымдары атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының резидент ұйымдары атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2813. Бағалы қағаздар сатып алу-сату жөніндегі қызмет
көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар сатып алу-сату жөніндегі қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар сатып алу-сату жөніндегі қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар сатып алу-сату жөнінде алынған қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2814. Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызмет
көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату жөнінде алынған қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстардың сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2815. Сенімгерлік операциялары бойынша қызмет
көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік операциялар бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2816. Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша
есептелген комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған кепілдіктеріне қарай алған қызметтері бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2817. Клиенттердің карт-шоттары бойынша көрсетілген қызметке
есептелген комиссиялық шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің карт-шоттары бойынша көрсетілген қызметке есептелген комиссиялық шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша көрсетілген қызметке есептелген комиссиялық шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша көрсетілген қызметке есептелген комиссиялық шығыстар сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2818. Өзге есептелген комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған өзге қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2819. Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет
көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2820. Аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық сыйақы (пассив).
Шоттың мақсаты: Осы кезеңге қатысты, ақысын төлеу болашақта күтілетін аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстардың оларды төлеген кезде сомаларын есептен шығару жазылады.
2831. Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер
бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2832. Агенттік қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен
комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2833. Бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет
көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2834. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет
көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2835. Сенімгерлік операциялары бойынша қызмет
көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2836. Алынған кепілдіктер бойынша қызметтерге жұмсалатын
мерзімі өткен комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған кепілдіктер бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алынған кепілдіктер бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған кепілдіктер бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасы оны төлеу кезінде есептен шығарылады.
2838. Өзге де мерзімі өткен комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстардың сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған өзге қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстардың сомасы оны төлеу кезінде есептен шығарылады.
2839. Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша
қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық
шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасы оны төлеу кезінде есептен шығарылады.
2851. Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті
төлемдер бойынша есеп айырысулар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Есептелген салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша есептелген салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді мақсатқа сәйкес және/немесе жылдың аяғында N 1852 баланстық есепшотты реттеуде оларды есептеуі кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
2852. Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп
айырысулар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларына көрсетілген қызметтер бойынша оларға есептелген ақша сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушысына көрсетілген қызмет бойынша есептелген ақша сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушысына төлеу және/немесе жылдың аяғында N 1852 баланстық есепшотты реттеу кезінде есептелген ақша сомасы есептен шығарылады.
2853. Акционерлермен (дивидендтер бойынша) есеп айырысулар
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Есептелген акциялар бойынша дивидендтердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша акциялар бойынша есептелген дивидендтерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша акциялар бойынша дивидендтерді төлеу және/немесе жылдың аяғында N 1852 баланстық есепшотты реттеу кезіндегі бұрын есептелген сомасы есептен шығарылады.
2854. Қызметкерлерімен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өзінің қызметкерлеріне іссапар және басқа шығыстар бойынша есептеген аванстық төлемдерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзінің қызметкерлеріне іссапар және басқа шығыстар бойынша есептеген аванстық төлемдерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша іссапар және басқа шығыстар бойынша есептелген аванстық төлемдердің сомасы есептен шығарылады.
2855. Құжаттық есеп айырысулар бойынша кредиторлар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Құжаттық есеп айырысулар бойынша кредиторлық берешек сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша құжаттық есеп айырысулар бойынша кредиторлық берешек сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құжаттық есеп айырысулар бойынша оларды аяқтау кезіндегі кредиторлық берешек сомасы есептен шығарылады.
2856. Күрделі салымдар бойынша кредиторлар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Күрделі салымдар бойынша кредиторлық берешегінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша күрделі салымдар бойынша кредиторлық берешегінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша күрделі салымдар бойынша кредиторлық берешегінің сомасы есептен шығарылады.
2857. Мерзімі ұзартылған кіріс салығы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: өткен кезеңде төленуге тиісті кіріс салығының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алдағы кезеңде төленуге арналған есептелген мерзімі ұзартылған кіріс салығының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша өткен есепті кезеңде есептелген кіріс салығының сомасы есептен шығарылады.
2858. Шетел валютасы бойынша ұзақ валюталық позициясы
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасымен активтерін осы валютамен міндеттемелерінен асыру сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатып алған немесе алған шетел валютасының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша сатқан немесе жұмсаған шетел валютасының сомасы есептен шығарылады.
2859. Шетел валютасының теңгемен қарсы құны (қысқа валюталық
позиция) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасының теңгемен қарсы құнының N 1858 баланстық есепшотта ескерілетін сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасының теңгемен қарсы құнының оны сатып алған немесе алған кезіндегі сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасының теңгемен қарсы құнының оны сатқан немесе алынған кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
2860. Банк қызметі бойынша өзге де кредиторлар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк қызметі бойынша түсу кезінде басқа баланстық есепшоттар бойынша жазылмайтын кредиторлық берешектің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк қызметі бойынша түсу кезінде басқа баланстық есепшоттар бойынша жазылмайтын кредиторлық берешектің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кредиторлық берешекті өтеу кезіндегі оның сомасы есептен шығарылады.
2861. Демалыс төлемақыларына арналған резерв (пассив).
Шоттың мақсаты: Қызметкерлерге төленетін демалыс төлемақыларына арналған резервтердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша қызметкерлерге төленетін демалысақы төлемдеріне арналған резервтердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша қызметкерлерге төленетін демалыс төлемақыларына арналған резервтердің сомаларын N 2854 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
2862. Кастодиандық қызметпен байланысты міндеттемелері
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Жасалған кастодиандық шарттың талаптарына сәйкес өзінің міндеттерін орындамау немесе тиісінше орындамау нәтижесінде туындаған міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша жасалған кастодиандық шарттың талаптарына сәйкес өзінің міндеттерін орындамау немесе тиісінше орындамау нәтижесінде туындаған міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кастодиандық қызметті орындау кезінде туындаған міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
2863. Артықшылықты акциялар бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Эмитенттің белгіленген немесе болашақта айқындалатын күні белгіленген немесе айқындалатын сома бойынша міндетті өтеуі көзделетін артықшылықты акциялардың немесе артықшылықты акциялар бойынша есептелген дивидендтердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша артықшылықты акциялардың немесе артықшылықты акциялар бойынша есептелген дивидендтердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша артықшылықты акциялардың немесе артықшылықты акциялар бойынша есептелген дивидендтердің сомалары оларды төлеу кезінде есептен шығарылады.
2864. Акцептер бойынша міндеттемелері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Акцептелген вексельдер бойынша міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өтелген вексельдердің оларды төлеуге ұсынғаннан кейінгі сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша акцептелген вексельдер сомасы жазылады.
2867. Негізгі емес қызмет бойынша өзге де кредиторлар
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шаруашылық қызмет бойынша, сондай-ақ уақытша немесе кездейсоқ сипаттағы кредиторлық берешегінің сомасын, түсу кезінде басқа баланстық есепшоттар бойынша аударылмайтын, мақсаты анықталмаған кредиторлық берешек сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шаруашылық қызмет бойынша, сондай-ақ уақытша немесе кездейсоқ сипаттағы кредиторлық берешегінің сомасы, түсу кезінде басқа баланстық есепшоттар бойынша аударылмайтын, мақсаты анықталмаған кредиторлық берешек сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кредиторлық берешекті өтеу немесе тиісті баланстық есепшоттарға жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
2868 Бағалау міндеттемелері (пассив).
Шоттың мақсаты: халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарына сәйкес бухгалтерлік есепте көрсетілетін бағалау міндеттемелерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бағалау міндеттемелерінің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша бағалау міндеттемелерінің сомалары оларды орындау немесе жою кезінде есептен шығарылады.
2869 Берілген кепілдіктер (пассив).
Шоттың мақсаты: 39 «Қаржы құралдары: тану және өлшеу» халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына (IAS) сәйкес берілген кепілдіктің құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша берілген кепілдіктің 39 «Қаржы құралдары: тану және өлшеу» халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына (IAS) сәйкес айқындалған құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша берілген кепілдіктің құны берілген кепілдік бойынша міндеттемелерді банк орындаған немесе күші жойылған жағдайда № 4958 баланстық шотпен байланыстыра отырып есептен шығарылады.
2870. Өзге де транзиттік есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттің банктегі транзиттік есепшоттағы анықталғанға дейін есептелген өзге ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттің банктегі транзиттік есепшотқа анықталғанға дейін түскен өзге ақша сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттің банктегі транзиттік есепшоттағы өзге ақша сомасын анықтау және оларды клиенттің тиісті баланстық есепшоттарына бөлу кезіндегі өзге сомасы есептен шығарылады.
2871. Қайырымдылық төлемдерінің шоты (пассивтік).
Шоттың мақсаты: Исламдық банктің қайырымдылық төлемдерін жүзеге асыруға арнаған сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша исламдық банктің қайырымдылық төлемдерін жүзеге асыруға арнаған сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша исламдық банктің қайырымдылық төлемдерін жүзеге асыруға арнаған сомалары есептен шығарылады.
2872. Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позициясы
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдар түріндегі активтерін осы тазартылған қымбат металдар түріндегі міндеттемелерінен асыру сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатып алынған тазартылған қымбат металдардың құны жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды сату есебінен тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позицияның жабылуы жазылады.
2873. Тазартылған қымбат металдардың (тазартылған қымбат
металдар бойынша қысқа позицияның) теңгемен қарсы құны
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: N 1888 баланстық есепшотта ескерілетін тазартылған қымбат металдар қарсы құнының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша жұмсалатын немесе сатылған тазартылған қымбат металдардың құнының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды сатып алуы есебінен қысқа позицияны жабу кезіндегі олардың қарсы құнының сомасы есептен шығарылады.
2875. Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды өтеуге
арналған резервтер (пассив).
Шоттың мақсаты: Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды өтеуге арналған резервтер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша шартты міндеттемелер бойынша шығындарды өтеу үшін құрылатын резервтер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша құрылған резервтер сомалары олардың күші жойылған немесе баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
2880 Секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Арнайы қаржы компаниясы алдындағы секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша арнайы қаржы компаниясы алдындағы секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша арнайы қаржы компаниясы алдындағы секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелердің сомаларын оларды өтеу, төлеу және кері сатып алу кезінде есептен шығару жүргізіледі.
2891. Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Фьючерс операцияларын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомаларын, сондай-ақ қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша фьючерс операциясын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша міндеттемелердің оларды төлеу кезінде туындаған сомаларын, сондай-ақ оң қайта бағалау сомаларын есептен шығару жүргізіледі.
2892. Форвард операциялары бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Форвард операцияларын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомаларын, сондай-ақ қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша форвард операциясын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша міндеттемелердің оларды төлеу кезінде туындаған сомаларын, сондай-ақ оң қайта бағалау сомаларын есептен шығару жүргізіледі.
2893. Опцион операциялары бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Опцион операцияларын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомаларын, сондай-ақ қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша опцион операциясын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша міндеттемелердің оларды төлеу кезінде туындаған сомаларын, сондай-ақ оң қайта бағалау сомаларын есептен шығару жүргізіледі.
2894. Спот операциялары бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Спот операциялары бойынша міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша спот операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған міндеттемелердің сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша спот операцияларын төлеу немесе жою кезде пайда болған міндеттемелердің сомаларын, сондай-ақ оң қайта бағалау сомалары жазылады.
2895. Своп операциялары бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Своп операцияларын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомаларын, сондай-ақ қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша своп операциясын жүргізу нәтижесінде туындаған міндеттемелердің сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша міндеттемелердің оларды қарсы әріптеске төлеу немесе жою кезінде туындаған сомаларын, сондай-ақ оң қайта бағалау сомаларын есептен шығару жүргізіледі.
2899. Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша
міндеттемелер (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдармен операциялар бойынша міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да туынды қаржы құралдармен операциялар жүргізу нәтижесінде пайда болған міндеттемелердің сомалары, сондай-ақ теріс қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша банк төлеген немесе басқа да туынды қаржы құралдармен операциялар жойылған кезде пайда болған міндеттемелердің сомаларын, сондай-ақ оң қайта бағалау сомалары жазылады.
3001. Жарғылық капитал - жай акциялар (пассив).
Шоттың мақсаты: Жай акциялар бойынша жарғылық капиталдың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша құрылтайшылардың (жалғыз құрылтайшының) акцияларды оларды номиналдық құны бойынша төлеу және акцияларды инвесторларға (инвесторға) Қазақстан Республикасының заңнамасының талаптарына сәйкес белгіленген орналастыру бағасы бойынша сату сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен жойылған акциялардың сомаларын есептен шығару жазылады.
3003. Сатып алынған жай акциялар.
Шоттың мақсаты: Орналастырылған жай акцияларды сатып алу құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының заңнамасының талаптарына сәйкес орналастырылған акцияларды сатып алу сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған орналастырылған акциялардың оларды Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен кейіннен сатқан немесе жойған кездегі сомасын есептен шығару жазылады.
3025. Жарғылық капитал - артықшылықты акциялар (пассив).
Шоттың мақсаты: Артықшылықты акциялар бойынша жарғылық капиталдың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша құрылтайшылардың (жалғыз құрылтайшының) акцияларды олардың номиналдық құны бойынша төлеу және акцияларды Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен инвесторларға (инвесторға) сату сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен жойылған акциялардың сомаларын есептен шығару жазылады.
3027. Сатып алынған артықшылықты акциялар (актив).
Шоттың мақсаты: Орналастырылған артықшылықты акцияларды сатып алу құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының заңнамасының талаптарына сәйкес орналастырылған акцияларды сатып алу сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған орналастырылған акциялардың оларды Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен кейіннен сатқан немесе жойған кездегі сомасын есептен шығару жазылады.
3101. Қосымша төленген капитал.
Шоттың мақсаты: "Акционерлік қоғамдар туралы" 2003 жылғы 16 мамырға дейін шығарылған акциялар бойынша қосымша төленген капиталдың сомаларын (акцияларды орналастыру бағасы және олардың номиналдық құны арасындағы немесе орналастырылған акцияларды сатып алу бағасы және кейіннен сату бағасы арасындағы айырма), сондай-ақ енгізілген салымдардың (мүліктік жарналардың) салымның (мүліктік жарнаның) құрылтай құжаттарында белгіленген құнынан асып кету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша акцияларды орналастыру бағасы және олардың номиналдық құны арасындағы немесе орналастырылған акцияларды сатып алу бағасы және кейіннен сату бағасы арасындағы, сондай-ақ енгізілген салымдардың (мүліктік жарналардың) салымның (мүліктік жарнаның) құрылтай құжаттарында белгіленген құнынан асып кету сомасы арасындағы оң айырманың сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша, егер сатып алынған орналастырылған акциялардың кейіннен сату бағасы осы акцияларды сатып алу бағасынан төмен болса, қосымша төленген капиталды есептен шығару жазылады.
3200. Жалпы банктік тәуекелдерге арналған резервтер (провизиялар) (пассив).
Шоттың мақсаты: Банктің активтері және шартты міндеттемелері бойынша шығындарды жабуға арналған резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банктің активтері және шартты міндеттемелері бойынша шығындарды жабу үшін құрылған резервтердің (провизиялардың) сомалары 3580 баланстық шотпен байланыстырыла отырып жазылады.
Шоттың дебеті бойынша құрылған резервтердің (провизиялардың) сомалары оларды жою немесе 3580 баланстық шотпен байланыстырыла отырып пайдалану кезінде есептен шығарылады.
3510. Резервтік капиталы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қалыптастырылған резервтік капиталдың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша резервтік капиталына таза пайдадан есептеу есебінен түскен сома жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша резервтік капиталды мақсатқа сай пайдалануы кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
3540. Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резерві
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтарды индекстеу немесе қайта индекстеу (қайта бағалау) нәтижесінде пайда болған қайта бағалау резервтерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша негізгі құрал-жабдықтардың баланстық құнын көтеру кезіндегі оларды қайта бағалаудан болған оң айырманың сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша негізгі құрал-жабдықтарын қайта бағалаудан болған теріс айырма сомасы олардың баланстық құны азайған жағдайда жазылады, сондай-ақ негізгі құрал-жабдықтарды N 3599 есепшотқа қайта бағалаудың оң сомасы пайдаланылуына немесе негізгі құрал-жабдықтардың шығарылу сәтіне қарай есептен шығарылады.
3561. Сатуға арналған қолда бар қаржы активтер құнын қайта
бағалау резервтері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Сатуға арналған қолда бар қаржы активтер құнын қайта бағалау резервтерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатуға арналған қолда бар қаржы активтер құнын оң қайта бағалаудың сомасы, сондай-ақ олар бойынша шығарылған немесе тиісті баланстық есепшоттарымен корреспонденциядағы бағалы қағаздардың басқа категориясына аударылған жинақталған қайта бағалаудың сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша сатуға арналған қолда бар қаржы активтер құнын теріс қайта бағалаудың сомасы, сондай-ақ олар бойынша шығарылған немесе тиісті баланстық есепшоттарымен корреспонденциядағы қаржы активтердің басқа категориясына аударылған жинақталған қайта бағалаудың сомасы жазылады.
3580. Өткен жылдардың бөлінбеген таза пайдасы (жабылмаған
зиян) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өткен жылдардағы бөлінбеген таза пайдасының (өтелмеген зиянның) сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өткен жылдардағы бөлінбеген таза пайдасының (өтелмеген зиянның) сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша өткен жылдардағы мақсатқа бөлінбеген таза пайдасының (өтелмеген зиянның) сомасы есептен шығарылады.
3589. Басқа да қайта бағалау бойынша резервтер (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа да активтер құнын қайта бағалау резервтерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да активтер құнын оң қайта бағалау сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа да активтер құнын қайта бағалау сомасы олар баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
3599. Бөлінбеген таза пайда (өтелмеген шығын) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Есепті жылдағы қызметінің қаржылық нәтижесінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша есепті жылдағы бөлінбеген таза пайдасының (жабылмаған зиянның) сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бөлінбеген таза пайданы белгіленген тәртіппен бөлу немесе оны N 3580 баланстық есепке жатқызу кезіндегі сомасы, сондай-ақ пассивінде теріс белгімен берілген есепті жылдағы зиянының сомасы есептен шығарылады.
4051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі
корреспонденттік есепшот бойынша сыйақы алумен
байланысты кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде ашылған корреспонденттік есепшот бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде ашылған корреспонденттік есепшот бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4052. Басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша корреспондент-банкте ашылған корреспонденттік есепшот бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4101. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне салған
(бір түнге) салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты
кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне бір жұмыс түніне салған салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне бір жұмыс түніне салған салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4102. Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне
салған талап ету салымдары бойынша сыйақы алумен
байланысты кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне банктік салым шарты бойынша салған талап ету салымдары салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне салған талап ету салымдары салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4103. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне салған
мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты
кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне банктік салым шарты бойынша салған мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне салған мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4104. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті
резервтер бойынша сыйақы алумен байланысты кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4105. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4201. Сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен
байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4202. Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша
дисконт амортизациясының кірістері.
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконттың амортизациясына байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4251. Басқа банктерге салынған (бір түнге) салымдар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге жұмыс күнінен кейінгі бір түнге салған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке жұмыс күнінен кейінгі бір түнге салған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4252. Басқа банктерге салынған талап ету салымдары бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге банктік салым шарты бойынша салған талап ету салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салған талап ету салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4253. Басқа банктерге салынған (бір айға дейін) қысқа
мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты
кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір айға дейінгі мерзімге банктік салым шарты бойынша салынған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салынған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4254. Басқа банктерге салынған (бір жылға дейін) қысқа
мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты
кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылға дейінгі мерзімге банктік салым шарты бойынша салынған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салынған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4255. Басқа банктерге салынған ұзақ мерзімді салымдар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылдан артық мерзімге банктік салым шарты бойынша салынған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салынған ұзақ мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4256. Басқа банктерге салынған шартты салымдар бойынша сыйақы
алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге банктік салым шарты бойынша салған шартты салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салған шартты салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4257. Салымдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен
берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге банктік салым шарты бойынша салған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк салған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4260. Металл шоттарында орналастырылған аффинирленген қымбат
металдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Металл шоттарында орналастырылған аффинирленген қымбат металдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша металл шоттарында орналастырылған аффинирленген қымбат металдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4261. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салым құнын оң
түзету түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4262. Басқа банктерде орналастырылған шартты салым құнын оң
түзету түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4263. Басқа банктерден тартылған мерзімді салым құнын теріс
түзету түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының азаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының азаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4264. Басқа банктерден тартылған шартты салым құнын теріс
түзету түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының азаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының азаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4265. Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін
қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақыны
алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа банкке орналастырылған және банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша (кепілдік, ипотека) есептелген кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Басқа банкке орналастырылған және банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша (кепілдік, ипотека) есептелген кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4266. Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4270. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4301. Басқа банктерге берілген овердрафт заемдар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге корреспонденттік есепшоттары бойынша берілген овердрафт заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерге корреспонденттік есепшоты бойынша берілген овердрафт заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4302. Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылға дейінгі мерзімге берген заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке берген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4303. Басқа банктерге берілген овернайт заемдары бойынша
сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген овернайт заемдары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банкке берілген овернайт заемдары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4304. Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылдан артық мерзімге берген заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке берген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4305. Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы
алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген қаржы лизингі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке берген қаржы лизингі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4306. Басқа банктердің заемдары бойынша мерзімі өткен
берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердің берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады немесе баланстан шығарылады.
4309. Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық
сыйақы.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке берген заемдар бойынша комиссиялық сыйақының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4310. Басқа банктерге берілген заем құнын оң түзету
түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4311. Басқа банктерден алынған заем құнын теріс түзету
түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4312. Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконттың амортизациясы бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконттың амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконттың амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4321. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақыны
алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4322. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4323. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша
сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4324. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заем құнын оң түзету түріндегі
кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4325. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заем құнын теріс түзету түріндегі
кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4326. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақыны алуға
байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаcы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4327. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша борыш пен сыйақының негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша борыш пен сыйақының негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы сыйақы алуға байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару немесе баланстан есептен шығару жазылады.
4328. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша борыш пен сыйақының негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша борыш пен сыйақының негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару немесе баланстан есептен шығару жазылады.
4330. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконттың амортизациясы бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконттың амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконттың амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4331. Алынған заемдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Алынған заемдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша алынған заемдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4351. Бас офисімен есеп айырысулар бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Филиалдарының бас офисімен есеп айырысулар бойынша сыйақы алуларымен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша филиалының бас офисімен есеп айырысулар бойынша сыйақы алуымен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4352. Жергілікті филиалдарымен есеп айырысулар бойынша
кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің жергілікті филиалдарымен есеп айырысулар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің жергілікті филиалымен есеп айырысулар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4353. Шетелдік филиалдарымен есеп айырысулар бойынша
кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің шетелдік филиалдарымен есеп айырысулар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің шетелдік филиалымен есеп айырысулар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4401. Клиенттерге берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы
алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге банктің есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке банктің есепшоты бойынша берген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4403. Клиенттердің кредиттік карточкалары бойынша сыйақы
алумен байланысты байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Кредиттік карточка ұстаушыларға берген заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша кредиттік карточка ұстаушыға берген заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4405. Клиенттердің ескерілген вексельдер бойынша сыйақы
алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің ескерілген вексельдері бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттің ескерілген вексельдері бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4407. Клиенттерге факторинг бойынша сыйақыны алуға
байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Клиенттерге факторинг бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиентке факторинг бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4411. Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге бір жылға дейінгі мерзімге берген заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4417. Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге бір жылдан артық мерзімге берген заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4420. Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы
алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борышы бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген қаржы лизингі бойынша негізгі борышы бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4422. Клиенттердің форфейтинг бойынша сыйақы алуымен
байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) сатып алушының вексельдерді сатушыға айналымсыз сатып алуы арқылы алынған борыштық міндеттемелерінің талаптары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) сатып алушының вексельдерді сатушыға айналымсыз сатып алуы арқылы алынған борыштық міндеттемелерінің талаптары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4424. Клиенттердің заемдары бойынша мерзімі өткен берешегі
бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің берілген заемдар бойынша борыштың және сыйақының негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттің берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4426. Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4427. Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4428. Клиенттерге берілген өзге де заемдар бойынша сыйақы
алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген өзге де заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген өзге де заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4429. Клиенттерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдары бойынша комиссиялық сыйақының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген заемдары бойынша комиссиялық сыйақының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4430. Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету түріндегі
кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиентке берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4431. Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдардан және
халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын
теріс түзету түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4432. Клиенттерден тартылған мерзімді салым құнын теріс
түзету түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған мерзімді салымның есепті (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4433. Клиенттерден тартылған шартты салым құнын теріс түзету
түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4434. Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4440. Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4445. Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы
активтері бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4452. Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4453. Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт
амортизациясының кірістері.
Шоттың мақсаты: Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясының кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4454. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы
амортизациясының кірістері.
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістер сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4455. Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4456. Сатып алынған облигациялар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Ұстаушыларынан сатып алынған, айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша ұстаушыларынан сатып алынған, айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4465. Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша
сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістер сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4471. Еншілес ұйымдарының акциялары бойынша алынған
дивидендтер.
Есепшоттың мақсаты: Өз еншілес ұйымдарының акциялары бойынша есептеген дивидендтер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өз еншілес ұйымының акциялары бойынша есептеген дивидендтерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша есептелген кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4472. Қауымдасқан ұйымдарының акциялары бойынша алынған
дивидендтер.
Есепшоттың мақсаты: Өз қауымдасқан ұйымдарының акциялары бойынша есептелген дивидендтердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өз қауымдасқан ұйымының акциялары бойынша есептелген дивидендтердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша есептелген кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4475. Реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алумен
байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Реттелген борышқа салған инвестициялар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борышқа салған инвестициялар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4476. Өзге инвестициялар бойынша сыйақы алумен байланысты
кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Өзге инвестициялары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге инвестициялары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4477. Исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алуға байланысты кірістері
Шоттың мақсаты: Исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алуға байланысты кірістерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша исламдық банктің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алуға байланысты кірістерінің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4481. Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4482. Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялауға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялауға байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4491. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістер сомалары № 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4492. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконтты амортизациялаумен байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконтты амортизациялаумен байланысты кірістер сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістер сомалары № 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4510. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
есепшотқа есептен шығарылады.
4530. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4540. Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4560. Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта
бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан есептелген жұмсалмаған кірісінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан есептелген жұмсалмаған кірісінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4570. Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта
бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірісінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірісінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4580. Тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық
операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған
кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірісінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірісінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4590. Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған
кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған кірісінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған кірісінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4591. Опцион операцияларын қайта бағалаудан түскен
жұмсалмаған кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Опцион операцияларын қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған кірісінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша опцион операциясын қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған кірісінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4592. Спот операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс.
Шоттың мақсаты: Спот операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша спот операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4593. Своп операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған
кіріс.
Шоттың мақсаты: Своп операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша своп операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4594. Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта
бағалаудан жүзеге асырылмаған кіріс.
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан алынған, жүзеге асырылмаған кірістің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан алынған, жүзеге асырылмаған кірістің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жүргізіледі.
4601. Аудару операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін
комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Аудару операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша аудару операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4602. Агенттік қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы резидент сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасы резидент сақтандыру ұйымдарының атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4603. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметтері үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4604. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметтері үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4605. Сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен
қызметтері үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4606. Кепілдіктермен операциялар бойынша комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Кепілдіктермен операциялар бойынша алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша кепілдік беру бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4607. Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын
ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметтері үшін
комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4608. Өзге комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Көрсеткен өзге қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша көрсеткен өзге қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4609. Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызметтен түскен комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4610. Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық
кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4611. Касса операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін
комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Касса операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша касса операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4612. Құжаттық есеп айырысулар бойынша комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Құжаттық есеп айырысулар бойынша
комиссиялық кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша құжаттық есеп айырысулар бойынша комиссиялық кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4613. Форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері
үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4614. Факторингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері
үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Факторингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша факторингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4615. Инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер.
Шоттың мақсаты: Инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша инкассация бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4616. Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер.
Шоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4617. Сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер.
Шоттың мақсаты: Сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сейфтік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4618. Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша қызметтер
үшін кірістер.
Шоттың мақсаты: Исламдық банктің инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша кірістерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша исламдық банктің инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша кірістерінің сомалары жазылады
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4703. Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс.
Шоттың мақсаты: Шетел валютасын оң қайта бағалау (бағам айырмасының) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша шетел валютасын оң қайта бағалау (бағам айырмасының) сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалмаған кіріс сомаларын N 4731 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4704. Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс.
Шоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдардың құнын оң қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдардың құнын оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалмаған кіріс сомаларын N 4732 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4705. Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен
заемдарды қайта бағалаудан түскен кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Заемдарының валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) кіріс сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша заемдарының валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістер сомалары N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған кіріс сомалары N 3585 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4707. Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып
теңгемен салымдарын қайта бағалаудан түскен кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Валюталық баламасын теңгемен белгілей отырып орналастырылған салымдарын оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша валюталық баламасын теңгемен белгілей отырып орналастырылған салымдарын оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомалары N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған кіріс сомалары N 3586 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4709. Саудаға арналған бағалы қағаздардың құнын өзгертуден
жұмсалмаған кіріс.
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың құнын өзгертуден жұмсалмаған кірістің сомаларын N 4733 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4710. Басқа да қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс.
Шоттың мақсаты: Кірістердің басқа баланстық шоттары бойынша жазылмайтын оң қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша кірістердің басқа баланстық шоттары бойынша жазылмайтын оң қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалмаған кіріс сомаларын N 4734 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4711. Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздану шығындардың қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: N 5711 баланстық шотта есепке алынған негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздану шығындардың қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша N 5711 баланстық шотта есепке алынған негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздану шығындардың қалпына келтіруден кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кіріс сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4712. Материалдық емес активтердің құнсыздану шығынын қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Материалдық емес активтердің N 5712 баланстық шотта есепке алынған құнсыздану шығындардың қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша материалдық емес активтердің N 5712 баланстық шотта есепке алынған құнсыздану шығындардың қалпына келтіруден кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кіріс сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4713. Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған
инвестициялардың құнсыздану шығынын қалпына келтіруден
кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың N 5713 баланстық шотта есепке алынған құнсыздану шығынын қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың N 5713 баланстық шотта есепке алынған құнсыздану шығынын қалпына келтіруден кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4731. Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалатын
кірістер.
Шоттың мақсаты: Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалатын кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша шетел валютасы шығарылған кезде алынған жұмсалаған кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4732. Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен
жұмсалатын кірістер.
Шоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалатын кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалатын кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4733. Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы
қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалатын кірістер.
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құны өзгеруінен болған жұмсалатын кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздар шығарылған кезде алынған жұмсалатын кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4734. Басқа да қайта бағалаудан түскен жұмсалатын кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа да активтерді қайта бағалаудан түскен жұмсалатын кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша өзге активтер шығарылған кезде алынған жұмсалатын кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4851. Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан
түскен кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес және қауымдасқан ұйымдарының акцияларын сатудан түскен кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша еншілес және қауымдасқан ұйымының акцияларын сатудан түскен кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4852. Негізгі құрал-жабдықтар мен материалдық емес активтерді
сатудан түскен кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтары мен материалдық емес активтерін сатудан түскен кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша негізгі құрал-жабдықтары мен материалдық емес активтерін сатудан түскен кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4853. Тауар-материалдық қорларды сатудан түскен кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Тауар-материалдық қорларын сатудан түскен кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша тауар-материалдық қорларын сатудан түскен кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4856. Өзге инвестицияларды сатудан түскен кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес немесе қауымдасқан ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған өзге инвестициялардан түскен кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша еншілес немесе қауымдасқан ұйымы болып табылмайтын ұйымдарға салған өзге инвестициялардан түскен кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4871. Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің
өзгеруіне байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес ұйымдарының жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша еншілес ұйымының жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4872. Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің
өзгеруіне байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қауымдасқан ұйымның жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
есепшотқа есептен шығарылады.
4880. Исламдық банктің өндірістік және сауда қызметін
қаржыландырудан кірістері.
Шоттың мақсаты: Исламдық банктің өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан кірістерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша исламдық банктің өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан кірістерінің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4891. Фьючерс операциялары бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Фьючерс операциялары бойынша есептеген кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша фьючерс операциясы бойынша
есептеген кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
есепшотқа есептен шығарылады.
4892. Форфард операциялары бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Форфард операциялары бойынша есептеген кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша форфард операциясы бойынша есептеген кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
есепшотқа есептен шығарылады.
4893. Опцион операциялары бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Опцион операциялары бойынша есептеген кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша опцион операциясы бойынша
есептеген кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4895. Своп операциялары бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Своп операциялары бойынша есептелген кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша своп операциясы бойынша есептелген кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4896. Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жүргізіледі.
4897. Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алумен байланысты басқа кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алумен байланысты басқа кірістер сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа кірістер сомалары № 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4900. Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл).
Есепшоттың мақсаты: Алынған тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, өсімпұлдың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алынған тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, өсімпұлдың) сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
есепшотқа есептен шығарылады.
4921. Банктік қызметтен түскен өзге де кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Кірістердің басқа баланстық есепшоттары бойынша жүргізілмейтін банктік қызметінен түскен өзге де кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банктік қызметтен түскен өзге де кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4922. Негізгі емес қызметтен түскен өзге де кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Кірістердің басқа баланстық есепшоттары
бойынша жүргізілмейтін негізгі емес қызметтен түскен өзге де
кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша негізгі емес қызметтен түскен өзге де кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4923. Акциялар бойынша дивидендтер алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Акциялар бойынша дивидендтер алуға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша акциялар бойынша дивидендтер алуға байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
4951. Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банкте орналастырылған салымдар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары басқа банк міндеттемелерін орындау, қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4952. Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары басқа банк міндеттемелерін орындау, қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4953. Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары міндеттемелерді орындау, қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4954. Бағалы қағаздар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары эмитент оларды өтеу, қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4955. Клиенттерге ұсынылған заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары есепке алынады.
Шоттың кредиті бойынша клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары клиент міндеттемелерін орындаған, қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4956. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға ұсынылған заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға ұсынылған заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары ұйым міндеттемелерін орындаған, қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4957. Басқа да банктік қызметтен шығындарды жабу үшін құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа да банктік қызметтен шығындарды жабу үшін құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да банктік қызметтен шығындарды жабу үшін құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары борышкер міндеттемелерін орындаған, қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4958. Шартты міндеттемелер бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Шартты міндеттемелер бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша шартты міндеттемелер бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4959. Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістер.
Шоттың мақсаты: Негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша негізгі емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден кірістердің сомалары дебитор міндеттемелерін орындаған, қайта жіктеу кезінде және басқа жағдайларда жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4999. Салықтарға дейінгі кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлегенге дейінгі кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша кірістердің тиісті баланстық есепшоттарын жабу кезінде салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлегенге дейінгі кірістерінің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кіріс сомасы N 5999 баланстық шотпен корреспонденцияда корпоративтік табыс салығы сомасына азайған кезде, сондай-ақ алынған нәтиже N 3599 баланстық шотқа жатқызылған кезде шығыстардың тиісті баланстық шоттары жабылған кезде шығыстар сомасы жазылады.
5021. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік
есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5022. Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік
есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктің
корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5023. Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент-банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспондент-банктің корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5024. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардың корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5026. Басқа банктің аффинирленген қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты
шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа банктің аффинирленген қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктің аффинирленген қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5034. Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті
атқарушы органдардан алынған заемдар бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан бір жылға дейінгі мерзімге алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5036. Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті
атқарушы органдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар
бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан бір жылдан артық мерзімге алынған заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5037. Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған
заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5038. Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті
атқарушы органдардан алынған заемдар бойынша мерзімі
өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдардан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5044. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді
заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан бір жылға дейінгі мерзімге алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша халықаралық қаржы ұйымынан алған қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5046. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді
заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан бір жылдан артық уақытқа алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша халықаралық қаржы ұйымынан алған ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5047. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын оң
түзету түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есепті (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құны ұлғаюынан
туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5048. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша
мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен
байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша халықаралық қаржы ұйымынан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған
заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5052. Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктен алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5053. Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5054. Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5055. Басқа банктерден алынған заемның құнын оң түзету
түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктен алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5056. Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылдан артық мерзімге алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5057. Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс түзету
түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банкке берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5058. Басқа банктерден алған заемдары бойынша мерзімі өткен
берешек бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған заемдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған заемдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5059. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған
заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5063. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5064. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар
бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан бір жылға дейінгі мерзімге алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымнан алған қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5065. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемның құнын оң түзету түріндегі
шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымнан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша ықтимал шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5066. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар
бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан бір жылдан артық мерзімге алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымнан алған ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5067. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету
түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5068. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша мерзімі
өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымнан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5069. Алынған заемдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Алынған заемдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша алынған заемдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5070. Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы
амортизациясы бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5071. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясы
бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5091. Басқа банктермен жүргізілетін операциялар бойынша
сыйақы төлеумен байланысты басқа шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктермен жүргізетін операциялар бойынша сыйақы төлеумен байланысты басқа шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкпен жүргізетін операциялар бойынша сыйақы төлеумен байланысты басқа шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5095. Басқа банктерден алынған заемдар бойынша комиссиялық
сыйақы.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған заемдары бойынша комиссиялық сыйақы сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған заемдары бойынша комиссиялық сыйақы сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5111. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт
заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5112. Шетелдік орталық банктердің овернайт заемдары бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктен алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5113. Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5121. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап ету
салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5122. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді
салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен қабылдаған мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5123. Шетелдік орталық банктердің талап ету салымдары
бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктен қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5124. Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары
бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктен қабылдаған мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5125. Басқа банктердің талап ету салымдары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5126. Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір жылға
дейін) бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылға дейінгі мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылдаған қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5127. Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылдан артық мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылдаған ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5128. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
долгосрочным вкладам других банков.
Hазначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам, принятым от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
РҚАО-ның ескетруі - 5128 шот сипаттамасының мемлекеттік тілде аудармасы болмағандықтан мәтін орыс тілінде беріліп отыр.
5129. Басқа банктерден тартылған салымдар бойынша мерзімі
өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерден тартылған салымдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерден тартылған салымдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5130. Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету
болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге
байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге байланысты есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Басқа банктерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге байланысты есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5133. Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылдаған шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5134. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салым құнын
теріс түзету түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банкте орналастырылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5135. Басқа банктерде орналастырылған шартты салым құнын
теріс түзету түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құны төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банкте орналастырылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5136. Басқа банктерден тартылған мерзімді салым құнын оң
түзету түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктен тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5137. Басқа банктерде тартылған шартты салым құнын оң түзету
түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5138. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік
орталық банктерден және басқа банктерден тартылған
салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5140. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде
орналастырылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясы
бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5141. Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы
амортизациясы бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5151. Бас офисімен есеп айырысулар бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Филиалдарының бас офисімен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша филиалдарының бас офисімен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5152. Жергілікті филиалдарымен есеп айырысулар бойынша
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің жергілікті филиалдарымен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің жергілікті филиалымен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5153. Шетелдік филиалдарымен есеп айырысулар бойынша
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің шетелдік филиалдарымен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің шетелдік филиалымен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5201. Мемлекеттік бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Мемлекеттік бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша мемлекеттік бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5203. Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің банктік салым шарты бойынша ашылған ағымдағы есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттердің ашылған ағымдағы есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5204. Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері
бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5211. Клиенттердің талап ету салымдары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5212. Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл
шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5215. Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден қоса алғанда бір жылға дейінгі мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5216. Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттерден қабылданған, тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттерден қабылданған, тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5217. Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден бір жылдан артық мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5219. Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен
байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5221. Клиенттердің карт-шоттары бойынша сыйақыны төлеуге
байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттердің карт-шоттары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5222. Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Банктің арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардан қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің арнайы мақсаттағы еншілес ұйымнан қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5223. Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып
табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге байланысты
шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге байланысты есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілдік, ипотека) болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге байланысты есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша орын алған шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5224. Клиенттердің талап ету салымдары бойынша мерзімі
өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша талап ету салымдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5225. Клиенттермен жүргізілетін өзге операциялар бойынша
мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен
байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттермен жүргізілетін өзге операциялар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттермен жүргізілетін өзге операциялар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5226. Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен
берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5227. Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеумен
байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Банк алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыш бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыш бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5228. Мерзімінде орындамаған нұсқаулар бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Корреспонденттік есепшотында ақшасының болмауынан немесе жеткіліксіз болуынан мерзімінде орындамаған клиенттердің нұсқаулары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспонденттік есепшотында ақшасының болмауынан немесе жеткіліксіз болуынан мерзімінде орындамаған клиенттердің нұсқаулары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5229. Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомалары № 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5230. Қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы.
Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5232. Клиенттерге берілген заем құнын теріс түзету түріндегі
шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиентке берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5233. Клиенттерден тартылған мерзімді салым құнын оң түзету
түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5234. Клиенттерден тартылған шартты салым құнын оң түзету
түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5235. Ескерілген вексельдер бойынша сыйлықақы
амортизациясының шығыстары.
Шоттың мақсаты: Ескерілген вексельдер бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша ескерілген вексельдер бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5236. Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясы бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5240. Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясы бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйақы амортизациясына байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5250. Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша
сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5301. Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған облигациялары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарған облигациялары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5303. Айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған өзге бағалы қағаздары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарған өзге бағалы қағаздары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5305. Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша
сыйлықақы амортизациясының шығыстары.
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5306. Сатып алынған, сату үшін қолда бар бағалы қағаздар
бойынша сыйлықақы
амортизациясының шығыстары.
Шоттың мақсаты: Сатып алынған, сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатып алынған, сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5307. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт
амортизациясының шығыстары.
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5308. Өтелгенге дейінгі ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақының амортизациясы бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақының амортизациясына байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақының амортизациясына байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5309. «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: «Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақыны амортизациялаумен байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша «заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақыны амортизациялаумен байланысты шығыстар сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомалары № 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5401. Өтеу мерзімі бес жылдан аз реттелген борыш бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Өтеу мерзімі бес жылдан аз реттелген борышы бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борышы бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5402. Өтеу мерзімі бес жылдан артық реттелген борыш бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Өтеу мерзімі бес жылдан артық реттелген борышы бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борышы бойынша сыйақы төлеумен байланысты келтірілген шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5404. Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша
дисконт амортизациясы бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5406. Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5407. Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5451. Басқа банктерге салынған салымдар бойынша
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге салынған салымдар бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге салынған салымдар бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5452. Басқа банктерге берілген заемдар мен қаржы лизингі
бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген заемдары мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке берген заемдары мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5453. Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5455. Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдары мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиентке берген заемдары мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5457. Өзге банк қызметінен болған зиянды жабуға
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: өзге банк қызметінен болған зиянды жабуға резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге банк қызметінен болған зиянды жабуға резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5459. Негізгі емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек
бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Негізгі емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша негізгі емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5464. Бағалы қағаздар бойынша резервтерге
(провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алынған бағалы қағаздар бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5465. Шартты міндеттемелер бойынша резервтерге
(провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Шартты міндеттемелері бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шартты міндеттемелері бойынша резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5466. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу шығыстарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаржы бөлу шығыстарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5468. Бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаржы бөлу.
Шоттың мақсаты: Бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаржы бөлу шығыстарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаржы бөлу шығыстарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5510. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5530. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5540. Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5560. Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта
бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар бойынша форвард операциясын қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5570. Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта
бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған шығыс сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған шығыс сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5580. Тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық
операцияларды қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5590. Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5591. Опциондық операцияларды қайта бағалаудан жұмсалмаған
шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Опциондық операцияларды қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша опциондық операцияларды қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5592. Спот операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған
шығыс.
Шоттың мақсаты: Спот операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша спот операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5593. Своп операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған
шығыс.
Шоттың мақсаты: Своп операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша своп операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5594. Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта
бағалаудан іске асырылмаған шығыс.
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан келтірілген, іске асырылмаған шығыстың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан келтірілген, іске асырылмаған шығыстың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жүргізіледі.
5601. Аудару операциялары бойынша алынған қызметтер бойынша
комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Аудару операциялары бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша аудару операциялары бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5602. Агенттік қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының сақтандыру резидент-ұйымдарының атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының сақтандыру резидент-ұйымдарының атынан агенттік қызмет көрсетулер, оның ішінде сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5603. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған
қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5604. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған
қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5605. Сенімгерлік операциялар бойынша алынған
қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік операциялар бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік операциялар бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5606. Алынған кепілдіктер бойынша қызметтер бойынша
комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Кепілдіктер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кепілдіктер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5607. Клиенттердің карт-шоттары бойынша көрсетілген қызмет
бойынша комиссиялық шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттердің карт-шоттары бойынша көрсетілген қызмет бойынша комиссиялық шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша көрсетілген қызмет бойынша комиссиялық шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5608. Өзге комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Көрсетілген өзге қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша көрсетілген өзге қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5609. Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша
көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5703. Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Шоттың мақсаты: Шетел валютасын теріс қайта бағалау (бағамдық айырмасының) сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша шетел валютасын теріс қайта бағалау (бағамдық айырмасының) сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалмаған шығыс сомаларын N 5731 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5704. Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан
жұмсалмаған шығыс.
Шоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды теріс қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды теріс қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалмаған шығыс сомаларын N 5732 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5705. Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып
теңгемен заемдарды қайта бағалауға жұмсалатын шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды теріс қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды теріс қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған шығыс сомасы N 3585 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5708. Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып
теңгемен салымдарды қайта бағалауға жұмсалатын шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен салымдарды қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен салымдарды қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған шығыс сомасы N 3586 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5709. Саудаға арналған бағалы қағаздардың құнын өзгертуден
жұмсалмаған шығыс.
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын теріс қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын теріс қайта бағалау сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша жұмсалмаған шығыс сомаларын N 5733 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5710. Басқа да қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Шоттың мақсаты: Шығыстардың басқа баланстық шоттары бойынша жазылмауы мүмкін теріс қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша шығыстардың басқа баланстық шоттары бойынша жазылмауы мүмкін теріс қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалмаған шығыс сомаларын N 5734 баланстық шотқа не қаржы жылының соңында N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5711. Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздану шығыстары.
Шоттың мақсаты: N 3540 баланстық шотында негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалаудың жинақталған резерві жоқ (немесе жеткіліксіз) негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздану шығыстарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша N 3540 баланстық шотында негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалаудың жинақталған резерві жоқ (немесе жеткіліксіз) негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздану шығыстарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша шығыстар сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5712. Материалдық емес активтердің құнсыздану шығыстары.
Шоттың мақсаты: Материалдық емес активтердің құнсыздану шығыстарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша материалдық емес активтердің құнсыздану шығыстарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша шығыстар сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5713. Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздану шығыстары.
Шоттың мақсаты: Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздану шығыстарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздану шығыстарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша шығыстар сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5714. Гудвилдің құнсыздануынан шығыстар.
Шоттың мақсаты: Гудвилдің құнсыздануынан шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша гудвилдің құнсыздануынан шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша шығыстардың сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5721. Еңбек ақысын төлеуге жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қызметкерлердің еңбек ақысын төлеумен байланысты шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қызметкерлердің еңбек ақысын төлеумен байланысты шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5722. Әлеуметтік аударымдар.
Шоттың мақсаты: Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қорына аударылатын әлеуметтік аударымдардың сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша әлеуметтік аударымдарды аударуға байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5729. Өзге төлемдер.
Есепшоттың мақсаты: Өзге төлемдерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге төлемдерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5731. Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалатын
шығыстар.
Шоттың мақсаты: Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалатын шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша шетел валютасы есептен шығарылған кездегі жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5732. Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалаудан
түскен жұмсалатын шығыстар.
Шоттың мақсаты: Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалған шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша аффинирленген қымбат металдар есептен шығарылған кезде болған жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5733. Саудаға арналған және сатуға қолда бар бағалы
қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалатын шығыстар.
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған және сатуға қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалатын шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған және сатуға қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5734. Басқа да қайта бағалаудан түскен жұмсалатын шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа да активтерді қайта бағалаудан түскен жұмсалатын шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша өзге активтер есептен шығарылған кездегі болған жұмсалатын шығыс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5741. Көлік шығыстары.
Есепшоттың мақсаты: Көлік шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша көлік шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5742. Әкімшілік шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Әкімшілік шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша әкімшілік шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5743. Инкассацияға жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Инкассацияға жұмсалатын шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша инкассацияға жұмсалатын
шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5744. Жөндеуге жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Жөндеуге жұмсалатын шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жөндеуге жұмсалатын шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5745. Жарнамаға жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Жарнамаға жұмсалатын шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жарнамаға жұмсалатын шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5746. Күзет және дабылға жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Күзет және дабылға жұмсалатын шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша күзет және дабылға жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5747. Өкілеттік шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Өкілеттік шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өкілеттік шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5748. Өзге жалпышаруашылық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Өзге жалпышаруашылық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге жалпышаруашылық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5749. Қызметтік іссапарларға жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қызметкерлердің қызметтік іссапарларына жұмсайтын шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қызметкерлердің қызметтік іссапарларына жұмсайтын шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5750. Аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстардың сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5752. Сақтандыру бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Сақтандыру бойынша шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сақтандыру қызметін сатып алу бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5753. Байланыс қызметі бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Байланыс қызметі бойынша шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша байланыс қызметін сатып алу бойынша шығыс сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5761. Қосылған құнға салық.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын қосылған құнға салық сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын қосылған құнға салық сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5763. Әлеуметтік салық.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын әлеуметтік салық сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын әлеуметтік салық сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5764. Жер салығы.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын жер салығының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын жер салығының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5765. Заңды тұлғалардың мүлкіне салынатын салық.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын заңды тұлғалардың мүлкіне салынатын салықтардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын заңды тұлғалардың мүлкіне салынатын салықтардың сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5766. Көлік құралдарына салынатын салық.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын көлік құралдарына салынатын салықтардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын бөлік құралдарына салынатын салықтардың сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5767. Аукциондардан алынатын алым.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын аукциондардан алынатын алым сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын аукциондардан алынатын алым сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5768. Өзге салықтар, алымдар және бюджетке төленетін
міндетті төлемдер.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын өзге салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын өзге салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдердің сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5781. Үйлер мен ғимараттар бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Үйлері мен ғимараттары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша үйлері мен ғимараттары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5782. Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Компьютерлік жабдығы бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша компьютерлік жабдығы бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5783. Өзге негізгі құралдар бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Өзге негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5784. Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар
бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Қаржы лизингі бойынша алған негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қаржы лизингі бойынша алған негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5785. Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша
амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Жалға беруге арналған негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға беруге арналған негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5786. Жалға алған үйлерге жұмсалатын күрделі шығындар
бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Жалға алған үйлеріне жұмсалатын күрделі шығындары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға алған үйлеріне жұмсалатын күрделі шығындары бойынша есептелген амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5787. Көлік құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Көлік құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша көлік құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5788. Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық
шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Материалдық емес активтері бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша материалдық емес активтері бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5851. Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес және қауымдасқан ұйымдарының акцияларын сатудан шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша еншілес және қауымдасқан ұйымдарының акцияларын сатудан шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5852. Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес
активтерді сатудан шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтарын және материалдық емес активтерін сатудан шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша негізгі құрал-жабдықтарын және материалдық емес активтерін сатудан шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5853. Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес
активтерді өтеусіз беруден шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтарын және материалдық емес активтерін өтеусіз беруден шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша негізгі құрал-жабдықтарын және материалдық емес активтерін өтеусіз беруден шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5854. Тауар-материалдық қорларды сатудан шығыстар.
Шоттың мақсаты: Тауар-материалдық қорларды сатудан шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша тауар-материалдық қорларды сатудан шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын 4999 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.
5856. Өзге инвестицияларды сатудан шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес және қауымдасқан ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған өзге инвестицияларды сатудан шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша еншілес және қауымдасқан ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған өзге инвестицияларды сатудан шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5871. Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу
үлесінің өзгеруімен
байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес ұйымдарының жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша еншілес ұйымдарының жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5872. Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу
үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қауымдасқан ұйымдарының жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қауымдасқан ұйымдарының жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5891. Фьючерс операциялары бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Фьючерс операциялары бойынша келтірген шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша фьючерс операциялары бойынша келтірген шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5892. Форфард операциялары бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Форфард операциялары бойынша келтірген шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша форфард операциялары бойынша келтірген шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5893. Опцион операциялары бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Опцион операциялары бойынша келтірген шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша опцион операциялары бойынша келтірген шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5895. Своп операциялары бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Своп операциялары бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша своп операциялары бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5896. Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша
шығыстар (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 4999 баланстық шотқа есептен шығару жүргізіледі.
5897. Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты
шығыстар.
Шоттың мақсаты: Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты басқа шығыстар сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомалары № 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5900. Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл).
Есепшоттың мақсаты: Тұрақсыздық айыбының (айыппұл, өсімпұл) сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша тұрақсыздық айыбының (айыппұл, өсімпұл) сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5921. Банк қызметінен өзге шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстардың баланстық есепшоттар бойынша жүргізілуі мүмкін емес банк қызметінен өзге шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстардың баланстық есепшоттар бойынша жүргізілуі мүмкін емес банк қызметінен өзге шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5922. Негізгі емес қызметтен өзге шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстардың баланстық есепшоттар бойынша жүргізілуі мүмкін емес негізгі емес қызметтен өзге шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстардың баланстық есепшоттар бойынша жүргізілуі мүмкін емес негізгі емес қызметтен өзге шығыстарының сомасы көрсетіледі.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5923. Жалға алу бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтарды жалға алу бойынша шығыстар сомаларын есепке алу (амортизациялық аударымдарды қоса алғанда жалға алу проценттері).
Шоттың дебеті бойынша негізгі құрал-жабдықтарды жалға алу бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5924. Акцепттерден келтірілген шығыстар.
Шоттың мақсаты: Вексельдердің акцепті бойынша шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша вексельдердің акцепті бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5925. Алынған кепілдіктер бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: алынған кепілдіктер бойынша қызметтер шығыстарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша алынған кепілдіктер бойынша қызметтер шығыстарының сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5926. Артықшылықты акциялар бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Эмитенттің белгіленген немесе болашақта айқындалатын күні белгіленген немесе айқындалатын сома бойынша міндетті өтеуі көзделетін артықшылықты акциялар бойынша дивидендтер төлеуге байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша артықшылықты акциялар бойынша дивидендтер төлеуге байланысты шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5999. Табыс салығы.
Есепшоттың мақсаты: Кіріс салығының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің кіріс салығының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің кіріс салығының сомасының оны N 4999 баланстық есепшотпен сальдолау кезінде есептен шығарылады.
Баланстан тыс есепшоттар
6005. Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттер өздерінің шарт бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайда оларға шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерге шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезіндегі болуы мүмкін талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6010. Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша басқа банктердің шарт бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайдағы болуы мүмкін талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерге расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша аккредитивті орындау немесе банктің оның күшін жою кезіндегі болуы мүмкін талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6020. Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша басқа банктердің өздерінің шарттық міндеттемелерін орындамауы жағдайдағы болуы мүмкін талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезіндегі болуы мүмкін талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6025. Аккредитивпен жабылған расталғандар бойынша ықтимал талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Клиент өзінің шарттық міндеттемелерін орындамаған жағдайда аккредитивпен жабылған расталғандар бойынша клиентке ықтимал талаптар сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша аккредитивпен жабылған расталғандар бойынша клиентке ықтимал талаптар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша аккредитив орындалған немесе жойылған кезде аккредитивпен жабылған расталғандар бойынша клиентке ықтимал талаптар сомасы есептен шығарылады.
6030. Бенефициар банктің орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптары (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктер өздерінің шарттық қатынастарын орындамаған жағдайда бенефициар банктің басқа банктерге орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бенефициар банктің басқа банктерге орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша аккредитивті орындау немесе жою кезінде бенефициар банктің басқа банктерге орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптарының сомаларын есептен шығару жазылады.
6040. Рамбурстаушы банктің эмитент банкке қоятын ықтимал талаптары (актив).
Шоттың мақсаты: Рамбурстаушы банктің эмитент банкке қоятын ықтимал талаптарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша рамбурстаушы банктің эмитент банкке қоятын ықтимал талаптарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша рамбурстаушы банктің эмитент банкке қоятын ықтимал талаптарының сомалары ақшаны өтеу жөніндегі міндеттемелерді рамбурстаушы банк орындаған жағдайда есептен шығарылады.
6055. Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге немесе клиенттерге банк берген немесе растаған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе клиентке банк шығарған немесе растаған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке немесе клиентке шығарылған немесе расталған кепілдіктер бойынша оларды жою кезіндегі болуы мүмкін талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6075. Қабылданған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге немесе клиенттерге қабылданған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе клиентке қабылданған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке немесе клиентке қабылданған кепілдіктер бойынша оларды жою кезіндегі болуы мүмкін талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6080. Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Борышкерге форфейтинг операциялары бойынша қоятын шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша борышкерге форфейтинг операциялары бойынша қоятын шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша борышкерге форфейтинг операциялары бойынша қоятын шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6105. Салынған салымдар бойынша болашақ талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге болашақта салынуы тиіс салымдар бойынша болашақ талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге болашақта салынуы тиіс салымдар бойынша болашақ талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерге салымдар бойынша оларды салу кезіндегі болашақ талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6125. Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Болашақта берілетін және қайтарып алынбайтын болып табылатын заемдар бойынша, осы заемдардың банктің өз қалауы бойынша айтарлықтай айыппұл санкцияларының немесе шығыстардың туындау тәуекелінсіз қайтарылып алынбайтын болғандықтан, басқа банктерге немесе клиенттерге қойылатын шартты талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша басқа банкке немесе клиентке қойылатын шартты талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша қайтарып алынбайтын заемдар бойынша оларды беру кезінде басқа банкке немесе клиентке қойылатын шартты талаптардың сомаларын есептен шығару жазылады.
6126. Болашақта берілетін қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Болашақта берілетін және қайтарып алынатын болып табылатын заемдар бойынша, осы заемдардың банктің өз қалауы бойынша заемшының қаржылық жағдайына байланысты емес немесе заем қаражатын мақсатқа сай емес пайдалану себептері бойынша қайтарылып алынатын болғандықтан, басқа банктерге немесе клиенттерге қойылатын шартты талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша болашақта берілетін заемдар бойынша басқа банкке немесе клиентке қойылатын шартты талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша қайтарып алынатын заемдар бойынша оларды беру кезінде басқа банкке немесе клиентке қойылатын шартты талаптардың сомаларын есептен шығару жазылады.";
6130. Клиенттердің жылжымайтын салымдары (актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің "жылжымайтын салымдары" бойынша ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің "жылжымайтын салымдары" бойынша ақша сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиенттің "жылжымайтын салымдары" бойынша ақша сомасы олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
6155. Салымдарды болашақта алу бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге немесе заңды тұлғаларға болашақта алуға тиісті салымдар бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе заңды тұлғаларға болашақта алуға тиісті салымдар бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салымдарды алу кезіндегі олар бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6175. Заемдарды болашақта алу бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге немесе клиенттерге болашақта алуға тиісті заемдар бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе клиентке болашақта алуға тиісті заемдар бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке немесе клиентке заемдарды алу кезіндегі олар бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6177. Берілген заемдар бойынша шартты талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген, талап ету құқықтары "Қазақстан ипотекалық ұйымы" акционерлік қоғамына (бұдан әрі - "Қазақстан ипотекалық ұйымы" АҚ) берілген заемдар бойынша клиенттерге қойылатын шартты талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттерге берілген, талап ету құқықтары "Қазақстан ипотекалық ұйымы" АҚ-на берілген заемдар бойынша клиенттерге қойылатын шартты талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиенттерге берілген заемдар бойынша, оларды банк кері сатып алған не заемдарды клиент өтеген жағдайда клиенттерге қойылатын шартты талаптардың сомаларын есептен шығару жазылады.
6180. Вексельдер бойынша ықтимал талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Клиентке немесе акцептелген, индоссацияланған немесе авалирленген вексельмен міндетті басқа тұлғаларға ықтимал талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиентке немесе акцептелген, индоссацияланған немесе авалирленген вексельмен міндетті басқа тұлғаларға ықтимал талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиентке немесе акцептелген, индоссацияланған немесе авалирленген вексельмен міндетті басқа тұлғаларға оларды жою немесе өтеу кезіндегі ықтимал талаптардың сомаларын есептен шығару жазылады.
6205. Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды болашақта сатып алу бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды болашақта сатып алу бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу кезіндегі олар бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6210. Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша фьючерс операциясы бойынша шартты талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша фьючерс операциясы бойынша шартты талаптардың сомаларын осы операция бойынша ашық позицияны жабу кезінде есептен шығару жүргізіледі.
6225. Сатып алынған опциондық операциялар - "колл/пут" бойынша
шартты талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Сатып алынған опциондық операциялар - "колл/пут" бойынша шартты талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатып алынған опциондық операция - "колл/пут" бойынша шартты талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған опциондық операция - "колл/пут" бойынша шартты талаптардың сомаларын ашық позицияны жабу және/немесе сатып алынған опционды орындау кезінде есептен шығару жүргізіледі.
6230. Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім - қарсы
есепшот (актив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатып алынған келісім бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6240. Проценттік своп (актив).
Шоттың мақсаты: Проценттік своп операциялары бойынша номиналдың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша проценттік своп операциясы бойынша номиналдың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша проценттік своп операциясы бойынша номиналдың сомаларын операцияның мерзімі өткен немесе жабылған кезінде есептен шығару жүргізіледі.
6305. Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды болашақта сату бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды болашақта сату бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сату кезіндегі олар бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6325. Сатылған опциондық операциялар – "колл/пут" – қарсы
шот бойынша шартты талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Сатылған опциондық операциялар – "колл/пут" бойынша шартты талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатылған опциондық операция – "колл/пут" бойынша шартты талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сатылған опциондық операция – "колл/пут" бойынша шартты талаптардың сомаларын ашық позицияны жабу және/немесе сатылған опционды орындау кезінде есептен шығару жазылады.
6330. Болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім (актив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6350. Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты
талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар сомасын есепке алу.
Шоттың дебетi бойынша басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар сомасы жазылады.
Шоттың кредитi бойынша басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар сомасы осы мәмiленi орындағанда немесе жойған кезде есептен шығарылады.
6405. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын болашақта сатып алу-сату бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын болашақта сатып алу-сату бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын алу кезіндегі ол бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6415. Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды болашақта сатып алу-сату бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды болашақта сатып алу-сату бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды алу кезіндегі олар бойынша банктің шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6505. Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттер өздерінің шарт бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайда басқа банктер алдындағы расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк алдындағы жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезінде басқа банк алдындағы жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6510. Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттер өздерінің шарт бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайда басқа банктердің алдындағы расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиент алдындағы жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезінде клиент алдындағы жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6520. Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер шарттық міндеттемелерін орындамаған жағдайда олардың алдындағы шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиент алдындағы шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезінде клиент алдындағы шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6525. Расталған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттер өздерінің шарттық міндеттемелерін орындамаған жағдайда расталған жабылған аккредитивтер бойынша басқа банктер алдындағы ықтимал міндеттемелер сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша расталған жабылған аккредитивтер бойынша басқа банктер алдындағы ықтимал міндеттемелер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша аккредитив орындалған немесе жойылған кезде расталған жабылған аккредитивтер бойынша басқа банктер алдындағы ықтимал міндеттемелер сомасы есептен шығарылады.
6530. Бенефициар банктің орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелері (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктер өздерінің шарт бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайда бенефициар банктің клиенттер алдындағы орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бенефициар банктің клиенттер алдындағы орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелерінің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша аккредитивті орындау немесе жою кезінде бенефициар банктің клиенттер алдындағы орны жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелерінің сомаларын есептен шығару жазылады.
6540. Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Рамбурстаушы банктің орындаушы банк алдындағы ықтимал міндеттемелерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша рамбурстаушы банктің орындаушы банк алдындағы ықтимал міндеттемелерінің сомасы ақшалай өтеу жөніндегі міндеттемелер қабылданған кезде жазылады.
Шоттың дебеті бойынша рамбурстаушы банктің орындаушы банк алдындағы ықтимал міндеттемелерінің сомаларын ақшалай өтеу жөніндегі міндеттемені орындау кезінде есептен шығару жүргізіледі.
6555. Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер немесе клиенттер алдындағы берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк немесе клиент алдындағы берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кепілдіктерді орындау немесе оның күшін жою кезінде басқа банк немесе клиент алдындағы берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6575. Қабылданған кепілдіктер бойынша талаптардың азаю мүмкіндігі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қабылданған кепілдіктер бойынша басқа банктерге немесе клиенттерге қоятын талаптарының азаю мүмкіндігінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қабылданған кепілдіктер бойынша басқа банкке немесе клиентке қоятын талаптарының азаю мүмкіндігінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кепілдіктерді орындау немесе оның күшін жою кезінде басқа банк немесе клиент алдындағы қабылданған кепілдіктер бойынша талаптарының азаю мүмкіндігінің сомасы есептен шығарылады.
6580. Форфейтингтік операциялар бойынша міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Форфейтингтік операциялар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша форфейтингтік операциялар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша форфейтингтік операциялар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6605. Болашақта салымдарды салу бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер алдындағы салынуға тиісті салымдар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк алдындағы салынуға тиісті салымдар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша салымдарды салу кезінде салымдар бойынша басқа банк алдындағы шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6625. Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Болашақта берілетін және қайтарып алынбайтын болып табылатын заемдар бойынша, осы заемдардың банктің өз қалауы бойынша айтарлықтай айыппұл санкцияларының немесе шығыстардың туындау тәуекелінсіз қайтарылып алынбайтын болғандықтан, басқа банктердің немесе клиенттердің алдындағы шартты міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша болашақта берілетін, қайтарып алынбайтын заемдар бойынша басқа банктің немесе клиенттің алдындағы шартты міндеттемелердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша қайтарып алынбайтын заемдар бойынша оларды беру кезінде басқа банктің немесе клиенттің алдындағы шартты міндеттемелердің сомаларын есептен шығару жазылады.
6626. Болашақта берілетін қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Болашақта берілетін және қайтарып алынатын болып табылатын заемдар бойынша, осы заемдардың банктің өз қалауы бойынша заемшының қаржылық жағдайына байланысты емес немесе заем қаражатын мақсатқа сай емес пайдалану себептері бойынша қайтарылып алынатын болғандықтан, басқа банктердің немесе клиенттердің алдындағы шартты міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша болашақта берілетін, қайтарылып алынатын заемдар бойынша басқа банктің немесе клиенттің алдындағы шартты міндеттемелердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша қайтарып алынатын заемдар бойынша оларды беру кезінде басқа банктің немесе клиенттің алдындағы шартты талаптардың сомаларын есептен шығару жазылады.
6630. Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің алдында "жылжымайтын салымдары" бойынша ақша төлеу міндеттемесінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттердің алдында "жылжымайтын салымдары" бойынша ақша төлеу міндеттемесінің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша "жылжымайтын салымдар" бойынша міндеттемелер сомалары клиенттерге ақша төленген кезде есептен шығарылады.
6655. Алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер немесе заңды тұлғалар алдындағы болашақта алуға тиісті салымдар бойынша болашақ міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк немесе заңды тұлға алдындағы болашақта алуға тиісті салымдар бойынша болашақ міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банк алдындағы салымдар бойынша оларды алу кезіндегі болашақ міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6675. Алынатын заемдар бойынша болашақ міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақта алуға тиісті заемдар бойынша басқа банктер немесе клиенттер алдындағы болашақ міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақта алуға тиісті заемдар бойынша басқа банк немесе клиент алдындағы болашақ міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банк немесе клиент алдындағы заемдар бойынша оларды алу кезіндегі болашақ міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6677. Берілген заемдар бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген, талап ету құқықтары "Қазақстан ипотекалық ұйымы" АҚ-на берілген заемдар бойынша шартты талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттерге берілген, талап ету құқықтары "Қазақстан ипотекалық ұйымы" АҚ-на берілген заемдар бойынша "Қазақстан ипотекалық ұйымы" АҚ-ның алдындағы шартты міндеттемелердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттерге берілген заемдар бойынша, оларды банк кері сатып алған не заемдарды клиент өтеген жағдайда "Қазақстан ипотекалық ұйымы" АҚ-ның алдындағы шартты міндеттемелердің сомаларын есептен шығару жазылады.
6680. Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Вексель ұстаушылар алдындағы акцептелген, индоссацияланған немесе авалирленген вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша вексель ұстаушылар алдындағы акцептелген, индоссацияланған немесе авалирленген вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша вексель ұстаушылар алдындағы акцептелген, индоссацияланған немесе авалирленген вексельдер бойынша оларды жою немесе өтеу кезіндегі ықтимал міндеттемелердің сомаларын есептен шығару жазылады.
6705. Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды болашақта сатып алу бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды болашақта сатып алу бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар бойынша оларды алу кезіндегі шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6710. Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелер
(пассив).
Шоттың мақсаты: Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша фьючерс операциясы бойынша шартты міндеттемелердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша фьючерс операциясы бойынша шартты міндеттемелердің сомаларын осы операция бойынша ашық позицияны жабу кезінде есептен шығару жүргізіледі.
6725. Сатып алынған опциондық операциялар – "колл/пут" – қарсы
шот бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Сатып алынған опциондық операциялар – "колл/пут" бойынша шартты міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған опциондық операция – "колл/пут" бойынша шартты міндеттемелердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сатып алынған опциондық операция – "колл/пут" бойынша шартты міндеттемелердің сомаларын ашық позицияны жабу және/немесе сатып алынған опционды орындау кезінде есептен шығару жүргізіледі.
6730. Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім - қарсы есепшот (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6740. Проценттік своп (пассив).
Шоттың мақсаты: проценттік своп операциялары бойынша номиналдың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша проценттік своп операциясы бойынша номиналдың сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша проценттік своп операциясы бойынша номиналдың сомаларын операцияның мерзімі өткен немесе операция жабылған кезде есептен шығару жазылады.
6805. Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты міндеттемелер
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды болашақта сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды болашақта сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сату кезіндегі олар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6825. Сатылған опциондық операциялар – "колл/пут" бойынша
шартты міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Сатылған опциондық операциялар – "колл/пут" бойынша шартты міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сатылған опциондық операция – "колл/пут" бойынша шартты міндеттемелердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сатылған опциондық операция – "колл/пут" бойынша шартты міндеттемелердің сомаларын ашық позицияны жабу және/немесе сатылған опционды орындау кезінде есептен шығару жүргізіледі.
6830. Болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім - қарсы есепшот (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6850. Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты
міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша өзге туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер сомалары осы мәмілелер орындалған немесе күші жойылған кезде есептен шығарылады.
6905. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын болашақта сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын болашақта сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын беру кезіндегі ол бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6915. Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды болашақта сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды болашақта сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды беру кезіндегі олар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6996. Басқа да активтермен мәмілелер бойынша позиция (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Болашақта алынатын немесе берілетін басқа да активтері бар туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар мен шартты міндеттемелер позицияларының сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша болашақта алынатын басқа да активтердің құны, сондай-ақ басқа да активтердің құнын оларды беру кезінде есептен шығару жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа да активтердің құнын оларды беру кезінде есептен шығару, сондай-ақ болашақта берілетін басқа да активтердің құны жазылады.
6997. Бағалы қағаздарымен мәмілелер бойынша позиция (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Болашақта алынатын немесе берілетін бағалы қағаздармен туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар және шартты міндеттемелер позициясының сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша болашақта алынатын қаржы активтерінің құны, сондай-ақ қаржы активтерін беру кезінде оларды құнын есептен шығару жазылады.
Шоттың дебеті бойынша қаржы активтерін алу кезінде оларды құнын, сондай-ақ болашақта берілетін қаржы активтерінің құнын есептен шығару жазылады.
6998. Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позициясы (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақта алынуға тиісті тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позициясының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақта алынуға тиісті тазартылған қымбат металдардың сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды алу кезіндегі олардың сомасы есептен шығарылады.
6999. Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позициясы (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позициясының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақта шетел валютасымен алынуға тиісті ақшаның сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасындағы ақшаны алу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
7110. Жалға берілген үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар.
Есепшоттың мақсаты: Жалға берілген үйлердің, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар құнының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша үйлердің, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдарды жасалған шарттың негізінде жалға беру кезіндегі құнының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша үйлердің, машиналарды, жабдықты, көлік және басқа құралдарды жасалған шарттың қолданылу мерзімінің аяқталуына, тозуына байланысты істен шығуына немесе тозуына, пайдалану мүмкіндігінің бағасына қарай сатылуына және құнының баланстан уақытынан бұрын есептен шығарылуына байланысты қайтару кезіндегі құнының сомасы жазылады.
7115. Төлем мерзімін ұзарта отырып жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар.
Шоттың мақсаты: Төлем мерзімін ұзарту талабымен жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша төлем мерзімін ұзарту талабымен жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар құны жазылады.
Шоттың шығысы бойынша клиенттен төлем мерзімін ұзарту талабымен жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар бойынша оның берешегін өтеу есебінен түскен төлем сомалары жазылады немесе төлем мерзімін ұзарту талабымен жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар құнын осы жұмсаудың күші жойылған кезде есептен шығарылады.
7130. Зиянға есептен шығарылған борыштар.
Есепшоттың мақсаты: Борышкердің мүліктік жағдайын борыштарды өндіру мүмкіндігін белгілеу мақсатында бақылау үшін банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық ұйымның уәкілетті органының шешімі бойынша зиянға есептен шығарылған борыштардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша зиянға есептен шығарылған борыштардың сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша борыштарды борышкер өтеу немесе оларды алу сенімсіз деп табу кезінде оларды зиянға есептен шығарылған сомасы есептен шығарылады.
7150. Инкассоға жіберілген шетелдік операциялар бойынша құжаттар мен құндылықтар.
Есепшоттың мақсаты: Инкассоға жіберген шетелдік операциялары бойынша құжаттар мен құндылықтардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша инкассоға жіберген шетелдік операциялары бойынша құжаттар мен құндылықтардың сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша шетелдік операциялар бойынша инкассоға жіберілген құжаттар мен құндылықтардың сомасы есептен шығарылады.
7160. Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүлік.
Шоттың мақсаты: Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүліктің (ақшаны қоспағанда) құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша басқа банк алдында міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүлік (ақшаны қоспағанда) құны жазылады.
Шоттың шығысы бойынша қамтамасыз етудің (кепілдің) құны оларды басқа банк қайтарған немесе басқа банк алдында міндеттемелер орындалмаған жағдайда кепілге салынған мүлік сатылған кезде есептен шығарылады.
7220. Жалға алынған үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар.
Есепшоттың мақсаты: Жалға алынған үйлердің, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар құнының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша үйлердің, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдарды жасалған шарттың негізінде жалға алу кезіндегі құнының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша үйлердің, машиналарды, жабдықты, көлік және басқа құралдарды жасалған шарттың қолданылу мерзімінің аяқталуына немесе оларды болашақта банктің балансына есептей отырып сатып алумен байланысты қайтару кезіндегі құнының сомасы жазылады.
7240. Инкассоға қабылданған құжаттар мен құндылықтар.
Есепшоттың мақсаты: Инкассоға қабылдаған құжаттар мен құндылықтардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша инкассоға қабылдаған құжаттар мен құндылықтардың сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша инкассоға қабылданған құжаттар мен құндылықтардың сомасы есептен шығарылады.
7250. Клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік.
Шоттың мақсаты: Клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік (ақшаны қоспағанда) құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік (ақшаны қоспағанда) құны жазылады.
Шоттың шығысы бойынша қамтамасыз етудің (кепілдің) құны олар клиентке қайтарылған немесе клиент міндеттемелерін орындалмаған жағдайда кепілге салынған мүлік сатылған кезде есептен шығарылады.
7303. Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары.
Есепшоттың мақсаты: Ақша жіберушінің төлем құжаттарын орындауға қажетті ақшасының болмауынан немесе жеткіліксіз болуынан оларды картотекаға салумен байланысты мерзімінде орындамаған төлем құжаттарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша ақша жіберушінің төлем құжаттарын орындауға қажетті ақшасының болмауынан немесе жеткіліксіз болуынан оларды картотекаға салумен байланысты мерзімінде орындамаған төлем құжаттарының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша төлем құжаттарын қайтару немесе орындау кезінде картотекаға салынған олардың сомасы есептен шығарылады.
7320 Секьюритилендірілетін активтер.
Шоттың мақсаты: Танудың тоқтатылуына байланысты баланстан есептен шығарылған секьюритилендірілетін активтердің құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша арнайы қаржы компаниясына өткізілген секьюритилендірілетін активтерді баланстан есептен шығару кезінде олардың құны жазылады.
Шоттың шығысы бойынша арнайы қаржы компаниясына өткізілген секьюритилендірілетін активтердің сомаларын өтеу немесе кері сатып алу кезінде есептен шығару жүргізіледі.
7321. Қазақстан Республикасының ұйымдарына шет мемлекеттер мен шетелдік банктер ашқан кредиттік жолдар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының ұйымдарына шет мемлекеттер мен шетелдік банктер ашқан кредиттік жолдар лимитінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша Қазақстан Республикасының ұйымына шет мемлекет пен шетелдік банк ашқан кредиттік жолдар лимитінің сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша ашылған кредиттік жолдарды пайдалану немесе күшін жою кезінде олардың лимит сомасы есептен шығарылады.
7330. Агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін заемдар.
Шоттың мақсаты: Агент банктің мемлекет кепілдік берген заемдар есебінен қаржыландырылатын инвестициялық жобалардың, сондай-ақ республикалық бюджет қаражатынан бөлінген, агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін заемдардың сомаларын есепке алуы.
Шоттың кірісі бойынша мемлекет кепілдік берген заемдар есебінен қаржыландырылатын инвестициялық жобалардың, сондай-ақ республикалық бюджет қаражатынан бөлінген, агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін заемдардың сомалары жазылады.
Шоттың шығысы мемлекет кепілдік берген заемдар есебінен қаржыландырылатын инвестициялық жобалардың, сондай-ақ республикалық бюджет қаражатынан бөлінген заемдарды заемшы өтеген кезде олардың сомаларын есептен шығару жазылады.
7331. Агенттік заемдар бойынша есептелген сыйақы.
Шоттың мақсаты: Мемлекет кепілдік берген заемдар, сондай-ақ республикалық бюджет қаражатынан бөлінген заемдар есебінен қаржыландырылатын, агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін инвестициялық жобалар шеңберінде берілген заемдар бойынша сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша мемлекет кепілдік берген заемдар, сондай-ақ республикалық бюджет қаражатынан бөлінген заемдар есебінен қаржыландырылатын инвестициялық жобалар шеңберінде берілген заемдар бойынша сыйақы сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша мемлекет кепілдік берген заемдар, сондай-ақ республикалық бюджет қаражатынан бөлінген заемдар есебінен қаржыландырылатын инвестициялық жобалар шеңберінде берілген заемдар бойынша сыйақы сомаларын оларды заемшы өтеген кезде есептен шығару жазылады.
7339. Әр түрлі құндылықтар мен құжаттар.
Есепшоттың мақсаты: Келіп түскен кезде басқа баланстық есепшоттарда көрсетуге болмайтын әр түрлі құндылықтар мен құжаттардың сомасын есепке алу, сондай-ақ басқа есепшоттардан есептен шығарылған, бірақ мақсатқа сай берілмеген әр түрлі құндылықтар мен құжаттардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша әр түрлі құндылықтар мен құжаттар жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша мақсатқа сай жіберілу кезіндегі әр түрлі құндылықтар мен құжаттар есептен шығарылады.
7342. Есеппен жіберілген және берілген әр түрлі құндылықтар мен құжаттар.
Есепшоттың мақсаты: Есеппен жіберген және берген әр түрлі құндылықтар мен құжаттар сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша құндылықтар мен құжаттар есепте тұрған есепшоттары бойынша шығысқа есептен шығара отырып жіберген немесе берген есептегі әр түрлі құндылықтар мен құжаттар жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша алынған растау негізінде мақсатқа сай түсу кезіндегі әр түрлі құндылықтар мен құжаттар есептен шығарылады.
7345. Сақтауға қабылданған қымбат металдар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден сақтауға қабылдаған қымбат металдардың нақты санының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша клиенттен сақтауға қабылдаған қымбат металдардың нақты санының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша қымбат металдарды иесінің тапсырмасымен сату немесе оларды қайтару кезіндегі нақты саны есептен шығарылады.
7360. Клиенттердің акциялары және басқа бағалы қағаздары
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің акцияларының және басқа бағалы қағаздарының нақты құнының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша клиенттің акцияларының және басқа бағалы қағаздарының нақты құнының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша клиенттің акцияларының және басқа бағалы қағаздарының нақты құнын оларды қайтару кезінде есептен шығару жүргізіледі.
7363. Клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтері.
Шоттың мақсаты: Клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтерінің құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша клиенттің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтерінің құны жазылады.
Шоттың шығысы бойынша клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтерінің құнын оларды эмитенттің өтеуі, клиенттің өткізуі немесе алуы кезінде есептен шығару жүргізіледі.
7401. Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына эмитенттің бағалы қағаздарды өтеу немесе оларды сату кезіндегі салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен шығарылады.
7403. Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына эмитенттің бағалы қағаздарды өтеу немесе оларды сату кезіндегі салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен шығарылады.
7404. Қазақстан қор биржасының ресми тізімге кіргізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан қор биржасының ресми тізімге кіргізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздарға салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша Қазақстан қор биржасының ресми тізімге кіргізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздарға салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша Қазақстан қор биржасының ресми тізімге кіргізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздарды өтеу немесе оларды сату кезіндегі салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен шығарылады.
7405. Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары.
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарды өтеу немесе оларды сату кезіндегі салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен шығарылады.
7406. Басқа банктердегі салымдар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердің салымдарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша басқа банктің салымдарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша басқа банктің салымдарын өтеу кезінде салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен шығарылады.
7407. Өзге зейнетақы активтері.
Есепшоттың мақсаты: Өзге зейнетақы активтеріне салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша өзге зейнетақы активтеріне салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша өзге зейнетақы активтерін өтеу немесе сату кезінде салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен шығарылады.
7408. Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы).
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы олар төленген кезде есептен шығарылады.
7409. Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы).
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы олар төленген кезде есептен шығарылады.
7410. Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан қор биржасының ресми тізімге енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы).
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан қор биржасының ресми тізімге енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан қор биржасының ресми тізімге енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан қор биржасының ресми тізімге енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
7411. Зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы).
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
7412. Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы.
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
7413. Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы.
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған басқа қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған басқа да қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған басқа қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
7414. Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша жинақтаушы зейнетақы қорларының міндеттемелері.
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша жинақтаушы зейнетақы қорлары міндеттемелерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша жинақтаушы зейнетақы қорлары міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша жинақтаушы зейнетақы қорлары міндеттемелерінің сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
7416. Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары.
Шоттың мақсаты: Операция ашылған күні кепіл ретінде алынған, болашақта бағалы қағаздарды сатушыға келісілген бағамен қайтару міндеттемесімен зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша операция ашылған күні зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша операцияны жабу немесе жою кезінде бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомаларын есептен шығару жазылады.
7535. Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар (актив).
Шоттың мақсаты: Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдардың сомаларын олар өтелген немесе ипотекалық заемдарды кері сатып алу жағдайлары туындаған кезде есептен шығару жазылады.
7536. Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық заемдар (актив).
Шоттың мақсаты: Талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық заемдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық заемдардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша талап ету құқығы сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық заемдардың сомалары оларды өтеу немесе кері сатып алу жағдайлары туындаған кезде есептен шығарылады.
7542. Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша есептелген сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша сыйақы сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша сыйақы сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша ипотекалық заемдарды өтеу кезіндегі немесе ипотекалық заемдарды кері сатып алу жағдайы туындаған кездегі ипотекалық заемдар бойынша сыйақы есептен шығарылады.
7543. Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша төлеген тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, өсімпұлдың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған талаптар құқығы заемдар бойынша төлеген тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, өсімпұлдың) сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша төлеген тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, өсімпұлдың) сомасы есептен шығарылады.
7544. Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға берілген ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақы (актив).
Шоттың мақсаты: Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға берілген ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға берілген ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақыны оларды өтеу немесе ипотекалық заемдарды кері сатып алу жағдайлары туындаған кезде есептен шығару жазылады.
7601. Ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы және/немесе басқарушы ұйымның ұлттық және шетел валютасындағы ағымдағы шоттарына келіп түскен және сенімгерлік (инвестициялық) басқаруды жүзеге асыруға арналған ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттердің банктерде және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарда ұлттық және шетел валютасында ашылған ағымдағы шотқа келіп түскен ақшасының сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиенттердің банктерде және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарда ұлттық және шетел валютасында ашылған ағымдағы шоттағы ақшасының сомаларын өзге активтерді сатып алу немесе оларды клиентке қайтару кезінде есептен шығару жазылады
7602. Тазартылған қымбат металдар (актив).
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында шарт бойынша түскен немесе басқарушы ұйым сатып алған тазартылған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында шарт бойынша түскен немесе басқарушы ұйым сатып алған тазартылған қымбат металдардың құны немесе оның тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау кезіндегі ұлғаюы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдардың құнын оларды клиентке қайтару, оларды сату немесе оның тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау кезіндегі азаюы кезінде есептен шығару жазылады.
7604. Орналастырылған салымдар (актив).
Шоттың мақсаты: Банктерде және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарда сенімгерлік (инвестициялық) басқаруға түскен ақша есебінен орналастырылған салымдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банктерде және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарда орналастырылған салымдардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдардың сомаларын оларды қайтару кезінде есептен шығару жазылады.
7610. Сыйақы (актив).
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар, салымдар және өзге операциялар бойынша сыйақы (купон) түрінде есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша есептелген сыйақының (купонның) сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша есептелген сыйақының (купонның) сомасын оларды төлеу кезінде есептен шығару жазылады.
7611. Басқа да талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік (инвестициялық) басқаруды жүзеге асыру барысында туындайтын басқа да талаптардың (дебиторлық берешек) сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік (инвестициялық) басқаруды жүзеге асыру барысында туындайтын басқа да талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша басқа да талаптардың сомаларын оларды өтеу немесе есептен шығару кезінде есептен шығару жазылады.
7631. Төлеуге арналған шоттар (пассив).
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік (инвестициялық) басқаруды жүзеге асыру барысында туындайтын, заңды және жеке тұлғалардың алдындағы міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша заңды және жеке тұлғалардың алдындағы міндеттемелердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша заңды және жеке тұлғалардың алдындағы міндеттемелердің сомаларын оларды өтеу немесе өзгеше есептен шығару кезінде есептен шығару жазылады.
7632. Басқа да міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік (инвестициялық) басқаруды жүзеге асыру барысында туындайтын заңды және жеке тұлғалардың алдындағы басқа да міндеттемелердің (кредиторлық берешек) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша заңды және жеке тұлғалардың алдындағы басқа да міндеттемелердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша заңды және жеке тұлғалардың алдындағы міндеттемелердің сомаларын оларды өтеу немесе өзгеше есептен шығару кезінде есептен шығару жазылады.
7651. Капитал (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің есептік кезеңдегі таза активтерінің сомаларын есепке алу (түпкілікті қаржылық нәтиже).
Шоттың кредиті бойынша есептік кезеңде сенімгерлік (инвестициялық) басқаруды жүзеге асыру барысында туындайтын кірістердің сомалары N 7660 топ кірістерінің тиісті баланстан тыс шоттарын жабу кезінде жазылады.
Шоттың дебеті бойынша есептік кезеңде сенімгерлік (инвестициялық) басқаруды жүзеге асыру барысында туындаған шығыстардың сомалары N 7680 топ шығыстарының тиісті баланстан тыс шоттарын жабу кезінде жазылады.
7661. Клиенттен активтердің түсуі.
Шоттың мақсаты: Клиенттен сенімгерлік (инвестициялық) басқаруды жүзеге асыру барысында түскен активтердің құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттен сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында түскен активтердің құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің активтерінің құнын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7662. Сыйақы түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар, салымдар және өзге активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7663. Активтерді сатып алу-сату бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында түскен активтерді сатып алу-сату бойынша кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша активтерді сатып алу-сату бойынша кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7664. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылған кірістер.
Шоттың мақсаты: Активтер құнының оң өзгеруі нәтижесінде алынған, іске асырылған кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша активтердің оларды шығару кезінде алынған құнының оң өзгеруі нәтижесінде жүзеге асырылған кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7665. Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер.
Шоттың мақсаты: Шетел валютасы бағамының оң өзгеруі нәтижесінде алынған, іске асырылған кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша шетел валютасының оларды шығару кезінде алынған құнының оң өзгеруінен жүзеге асырылған кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7666. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан жүзеге асырылмаған кірістер.
Шоттың мақсаты: Активтер құнының оң өзгеруі нәтижесінде алынған, жүзеге асырылған кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша активтер құнының оң өзгеруі нәтижесінде жүзеге асырылған кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 7651 (есептік кезеңнің соңында) немесе N 7664 (активтерді жүзеге асыру кезінде) "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7667. Бағамдық айырма бойынша жүзеге асырылмаған кірістер.
Шоттың мақсаты: Шетел валютасы бағамының оң өзгеруі нәтижесінде алынған, жүзеге асырылмаған кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша шетел валютасы бағамының оң өзгеруі нәтижесінен жүзеге асырылмаған кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 7651 (есептік кезеңнің соңында) немесе N 7664 (активтерді жүзеге асыру кезінде) "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7668. Басқа да кірістер.
Шоттың мақсаты: Клиенттің активтерін сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында алынған, басқа N 7661-7667 баланстан тыс шоттар бойынша жүргізілмейтін басқа да кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7681. Клиенттердің активтерін алу.
Шоттың мақсаты: Клиенттер активтерінің құнын оларды сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында басқарушы ұйым алған және/немесе орналастырған кезде есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттер активтерінің құны олар алынған және/немесе орналастырылған кезде жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиент активтерінің құнын N 7651 "Капитл" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7682. Комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқарушы ұйымның бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушылары көрсеткен қызмет үшін комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқарушы ұйымның бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушылары көрсеткен қызмет үшін комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7683. Активтерді сатып алу-сату шығыстары.
Шоттың мақсаты: Активтерді сатып алу-сату бойынша сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында түскен шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша активтерді сатып алу-сату бойынша шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7684. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылған шығыстар.
Шоттың мақсаты: Активтер құнының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген, іске асырылған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша активтер шығарылған кезде келтірілген олардың құнының теріс өзгеруінен іске асырылған шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7685. Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар.
Шоттың мақсаты: Шетел валюта бағамының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген, іске асырылған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша шетел валютасы бағамы шығарылған кезде келтірілген олардың құнының теріс өзгеруінен жүзеге асырылған шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7686. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар.
Шоттың мақсаты: Активтердің құнының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген, іске асырылмаған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша активтер шығарылған кезде келтірілген олардың құнының теріс өзгеруінен іске асырылмаған шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша іске асырылмаған шығыстардың сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына (есептік кезең соңында) немесе N 7684 шотқа (активті іске асыру кезде) есептен шығару жазылады.
7687. Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар.
Шоттың мақсаты: Шетел валюта бағамының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген, іске асырылмаған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша шетел валютасы бағамының теріс өзгеруі нәтижесінде іске асырылмаған шығыстардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша іске асырылмаған шығыстардың сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына (есептік кезең соңында) немесе N 7684 шотқа (активті іске асыру кезде) есептен шығару жазылады.
7688. Басқа да шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттің басқа NN 7681-7687 баланстан тыс шоттар бойынша жазылмайтын активтерін сенімгерлік (инвестициялық) басқару барысында келтірілген басқа да шығыстарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа да шығыстардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомаларын N 7651 "Капитал" баланстан тыс шотына есептен шығару жазылады.
7701. Бағалы қағаздар.
Шоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет көрсетуге қабылданған бағалы қағаздардың құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша бағалы қағаздардың құны олар кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған немесе бағалы қағаздарды қайта бағалаған кезде құны ұлғайған кезде жазылады.
Шоттың шығысы бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған бағалы қағаздардың құны оларды клиентке қайтарған, оларды сатқан немесе бағалы қағаздарды қайта бағалау кезінде құны азайған кезде есептен шығарылады.
7702. Басқа банктердегі салымдар.
Шоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған, басқа банктердегі салымдарда орналастырылған ақша сомасын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған, басқа банктердегі салымдарға орналастырылған ақша сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша кастодиандық қызмет бойынша орналастырылған салымдардың сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығару жазылады.
7703. Тазартылған қымбат металдар.
Шоттың мақсаты: Кастодиандық сақтауға қабылданған тазартылған қымбат металдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша кастодиандық сақтауға қабылданған тазартылған қымбат металдардың сомалары немесе оларды қайта бағалаған кездегі соманың ұлғаюы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша тазартылған қымбат металдардың сомалары оларды клиентке қайтарған, оларды сатқан немесе қайта бағалау кезінде құны азайған кезде есептен шығару жазылады.
7704. "Кері РЕПО" операциялары.
Шоттың мақсаты: "Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша "Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптардың операцияны ашу күнгі сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша "Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомалары "Кері РЕПО" операцияларын жабу немесе жою кезінде есептен шығарылады.
7705. "РЕПО" операциялары.
Шоттың мақсаты: "РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша "РЕПО" операциялары бойынша талаптардың операцияларды ашу күнгі сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша "РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомалары "РЕПО" операцияларын жабу немесе жою кезінде есептен шығарылады.
7706. Туынды қаржы құралдары.
Шоттың мақсаты: Кастодиандық сақтауға қабылданған туынды қаржы құралдарымен операциялар жасау нәтижесінде туындаған сомаларды, сондай-ақ кері қайта бағалау сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша кастодиандық сақтауға қабылданған туынды қаржы құралдарымен операциялар жасау нәтижесінде туындаған сомалар, сондай-ақ кері қайта бағалау сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша туындаған талаптардың сомалары оларды қарсы әріптес төлеген немесе кастодиандық сақтауға қабылданған туынды қаржы құралдарымен операциялар жойылған кезде, сондай-ақ кері қайта бағалау сомалары есептен шығарылады.
7707. Капиталға инвестициялар.
Шоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған, заңды тұлғалардың капиталына салынған ақша сомасын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған, заңды тұлғаның капиталына салынған ақша сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған, заңды тұлғаның капиталына салынған ақша сомасын есептен шығару жазылады.
7708. Үйлерге, машиналарға, жабдыққа, көлік және басқа негізгі құрал-жабдыққа инвестициялар.
Шоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған, заңды тұлғалардың үйлеріне, машиналарына, жабдығына, көлік және басқа негізгі құрал-жабдықтарына салынған ақша сомасын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған, заңды тұлғалардың үйлеріне, машиналарына, жабдығына, көлік және басқа негізгі құрал-жабдықтарына немесе оларды қайта бағалау кезінде құнының ұлғаю сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған, ақша сомасы, оларды заңды тұлға сатып алған, оларды сатқан немесе қайта бағалау кезінде олардың құны азайған кезде есептен шығару жазылады.
7709. Басқа да активтер.
Шоттың мақсаты: кастодиандық қызмет көрсетудегі ақшаны орналастыру кезінде сатып алынған, басқа да активтерді есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша басқа да активтердің немесе олардың құнының қайта бағалау кезіндегі ұлғаю сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша басқа да активтердің сомалары оларды клиентке қайтару, сату немесе олардың құны қайта бағалау кезінде азайған кезде есептен шығарылады.
7710. Дивидендтер.
Шоттың мақсаты: Кастодиандық сақтауға қабылданған бағалы қағаздар бойынша есептелген дивидендтердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша кастодиандық сақтауға қабылданған бағалы қағаздар бойынша есептелген дивидендтердің сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша кастодиандық сақтауға қабылданған бағалы қағаздар бойынша бұрын есептелген дивидендтердің сомалары есептен шығарылады.
7711. Сыйақы.
Шоттың мақсаты: кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша кастодиандық қызмет көрсету шарты негізінде қабылданған активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомалары олар үшін ақы төлеу кезінде есептен шығарылады.
7712. Бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушыларға есептелген сыйақы.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар бойынша оларды сатып алғанға дейін алдыңғы ұстаушыларға есептелген сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша бағалы қағаздар бойынша оларды сатып алғанға дейін алдыңғы ұстаушыларға есептелген сыйақы сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша бағалы қағаздар бойынша сыйақы сомалары оларды алған кезде есептен шығарылады.
7713. Басқа да талаптар.
Шоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет бойынша басқа да талаптар бойынша сомаларды есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша кастодиандық қызмет бойынша басқа да талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша кастодиандық қызмет бойынша басқа да талаптардың сомалары оларды өтеу немесе есептен шығару кезінде есептен шығарылады.
7801. Ақша (активтік).
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша ұлттық және/немесе шетел валютасында исламдық банк қабылдаған клиенттердің ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша ұлттық және/немесе шетел валютасында исламдық банк қабылдаған клиенттердің ақша сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиенттердің ұлттық және/немесе шетел валютасындағы ақша сомалары оларды инвестициялау немесе клиентке қайтару кезінде есептен шығарылады.
7802. Тазартылған қымбат металдар (активтік).
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен исламдық банк сатып алған тазартылған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен исламдық банк сатып алған тазартылған қымбат металдардың құны немесе тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау кезіндегі оның артуы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды сату кезінде олардың құнын немесе тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау кезінде олардың құнының кемуі есептен шығарылады.
7803. Басқа банктердегі салымдар (активтік).
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша исламдық банк қабылдаған ақша есебінен басқа банктерде орналастырылған салымдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша исламдық банк қабылдаған ақша есебінен басқа банктерде орналастырылған салымдардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерде орналастырылған салымдардың сомалары оларды қайтару кезінде есептен шығарылады.
7804. Исламдық бағалы қағаздар (активтік).
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен исламдық банк сатып алған исламдық бағалы қағаздардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен исламдық банк сатып алған исламдық бағалы қағаздардың құны немесе исламдық бағалы қағаздарды қайта бағалау кезінде оның артуы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша исламдық бағалы қағаздарды сату кезінде олардың құнын немесе исламдық бағалы қағаздарды қайта бағалау кезінде олардың құнының кемуі есептен шығарылады.
7805. Акциялар (қатысу үлестері).
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен исламдық банктің өндірістік және сауда қызметін қаржыландыруды жүзеге асыру кезінде заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарына және/немесе әріптестік талаптарымен салынған инвестициялардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарына және/немесе әріптестік талаптарымен салынған инвестициялардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарына және/немесе әріптестік талаптарымен салынған инвестициялардың сомалары оларды сату кезінде есептен шығарылады.
7806. Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша
талаптар.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптардың сомалары оларды өтеу кезінде есептен шығарылады.
7807. Сыйақы (активтік).
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар, салымдар және өзге де оперциялар бойынша сыйақы (купон) түрінде есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар, салымдар және өзге де оперциялар бойынша есептелген сыйақының (купонның) сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша есептелген сыйақының (купонның) сомасы оларды төлеу кезінде есептен шығарылады.
7808. Қорлар.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған қорлардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған қорлардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған қорлардың құны оларды сату кезінде есептен шығарылады.
7809. Үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған үйлердің, машиналардың, жабдықтың, көлік және басқа да құралдардың құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша үйлердің, машиналардың, жабдықтың, көлік және басқа да құралдардың құны оларды инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алған кезде жазылады.
Шоттың шығысы бойынша үйлердің, машиналардың, жабдықтың, көлік және басқа да құралдардың құны жасалынған лизинг (жалдау) шарты негізінде оларды жалға беру немесе тозумен немесе сатумен байланысты шығару кезінде есептен шығарылады.
7810. Салынып (орнатылып) жатқан негізгі құрал-жабдықтар.
Шоттың мақсаты: Сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыруды жүзеге асыру кезінде тауарды шығаруға (дайындауға) шығындардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сауда делдалы ретінде коммерциялық кредит бере отырып сауда қызметін қаржыландыруды жүзеге асыру кезінде тауарды шығаруға (дайындауға) шығындардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалған шығындардың құны аяқталған жұмыстардың қабылдау актілері негізінде N 7808 немесе N 7809 баланстан тыс шоттарға есептен шығарылады.
7811. Лизингке (жалға) берілген негізгі құрал-жабдықтар.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаның есебінен сатып алынған және лизингке (жалға) берілген негізгі құрал-жабдықтардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаның есебінен сатып алынған және лизингке (жалға) берілген негізгі құрал-жабдықтардың құны, сондай-ақ лизинг шарты бойынша алынуға тиісті төлемдердің құны оларды есептеу кезінде жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жалға берілген негізгі құрал-жабдықтардың құны лизингтің (жалдаудың) қолданылу мерзімі аяқталған, олар тозған, сондай-ақ лизинг шарты бойынша есептелген төлемдерді алған кезде есептен шығарылады.
7820 . Басқа да талаптар (активтік).
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны пайдалану нәтижесінде туындайтын басқа да талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны пайдалану нәтижесінде туындайтын басқа да талаптардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша басқа да талаптардың сомалары оларды өтеу немесе есептен шығару кезінде есептен шығарылады.
7831. Төленетін шоттар (пассивтік).
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны басқаруды жүзеге асыру барысында заңды және жеке тұлғалардың алдында туындайтын міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша заңды және жеке тұлғалардың алдындағы міндеттемелердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша заңды және жеке тұлғалардың алдындағы міндеттемелердің сомалары оларды өтеу кезінде есептен шығарылады.
7832. Болашақ кезеңдердің кірістері (пассивтік).
Шоттың мақсаты: Болашақ кезеңдердің кірістерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша болашақ кезеңдердің кірістерінің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша болашақ кезеңдердің кірістерінің сомалары есептеу әдісі бойынша кірістердің шотына есептен шығарылады.
7833. Басқа да міндеттемелер (пассивтік).
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны басқаруды жүзеге асыру барысында заңды және жеке тұлғалардың алдында туындайтын басқа да міндеттемелердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша заңды және жеке тұлғалардың алдындағы басқа да міндеттемелердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша заңды және жеке тұлғалардың алдындағы басқа да міндеттемелердің сомалары оларды өтеу кезінде есептен шығарылады.
7851. Капитал (пассивтік).
Шоттың мақсаты: Есепті кезең үшін инвестициялық депозит туралы шарттар бойынша клиенттердің таза активтерінің сомаларын есепке алу (қаржылық нәтиже).
Шоттың кредиті бойынша N 7860 баланстан тыс шоттар тобын жабу кезінде есепті кезең үшін инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны басқаруды жүзеге асыру барысында туындайтын кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 7880 баланстан тыс шоттар тобын жабу кезінде есепті кезең үшін инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны басқаруды жүзеге асыру барысында туындайтын шығыстардың сомасы жазылады.
7861. Клиенттен ақшаның түсуі.
Шоттың мақсаты: Клиенттердің инвестициялық депозит туралы шарттар бойынша түскен ақшасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттен инвестициялық депозит туралы шарт бойынша түскен ақша жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің ақшасы N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7862. Сыйақы түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар, салымдар және өзге де активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар, салымдар және өзге де активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7863. Активтерді сатып алудан-сатудан болған кірістер.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны басқару барысында келіп түскен және/немесе сатып алынған активтерді сатып алудан-сатудан болған кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша активтерді сатып алудан-сатудан болған кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7864. Дивидендтер.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған бағалы қағаздар бойынша есептелген дивидендтердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған бағалы қағаздар бойынша есептелген дивидендтердің сомалары жазылады.
Шоттың шығысы бойынша бағалы қағаздар бойынша есептелген дивидендтердің сомалары оларды алу кезінде есептен шығарылады.
7865. Бағам айырмасы бойынша іске асырылған кірістер.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының оң өзгеруі нәтижесінде алынған іске асырылған кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының оң өзгеруінен болған іске асырылған кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7866. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған іске
асырылған кірістер.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының оң өзгеруі нәтижесінде алынған іске асырылған кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының оң өзгеруінен болған іске асырылған кірістердің сомалары оларды шығару кезінде жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7867. Бағам айырмасы бойынша іске асырылмаған кірістер.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының оң өзгеруі нәтижесінде алынған іске асырылмаған кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының оң өзгеруі нәтижесінде алынған іске асырылмаған кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 (есепті кезеңнің аяғында) немесе N 7865 баланстан тыс шотқа (активті сату кезінде) есептен шығарылады.
7868. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған іске
асырылмаған кірістер.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының оң өзгеруі нәтижесінде алынған іске асырылмаған кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының оң өзгеруінен болған іске асырылмаған кірістердің сомасы жазылады .
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 (есепті кезеңнің аяғында) немесе N 7866 баланстан тыс шотқа (активті сату кезінде) есептен шығарылады.
7869. Лизинг (жалдау) төлемдері түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған мүліктің лизингі (жалдауы) бойынша төлемдерді алуға байланысты кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған мүліктің лизингі (жалдауы) бойынша төлемдерді алуға байланысты кірістердің сомасы жазылады .
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7870. Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша
кірістер.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7871. Басқа да кірістер.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны пайдалану нәтижесінде алынған, N 7862-7870 баланстан тыс шоттарда есептелінбейтін басқа да кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшаны пайдалану нәтижесінде алынған басқа да кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістердің сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7881. Клиенттің ақшасын алу.
Шоттың мақсаты: Клиент инвестициялық депозит туралы шартқа сәйкес ақшаны алған кезде клиенттердің ақшасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттердің ақшасы оны алу кезінде жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиенттің ақшасы N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7882. Комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушылары көрсеткен қызметтер үшін және басқа да қызметтер үшін комиссиялық шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушыларының қызметтері үшін және басқа да қызметтер үшін комиссиялық шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7883. Активтерді сатып алудан-сатудан болған шығыстар.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтерді сатып алудан-сатудан болған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтерді сатып алудан-сатудан болған шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7884. Бағам айырмасы бойынша іске асырылған шығыстар.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген іске асырылған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының теріс өзгеруінен болған іске асырылған шығыстардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7885. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған іске
асырылған шығыстар.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген іске асырылған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының теріс өзгеруінен болған іске асырылған шығыстардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7886. Бағам айырмасы бойынша іске асырылмаған шығыстар.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген іске асырылмаған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтер бойынша валюталардың айырбастау бағамының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген іске асырылмаған шығыстардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша іске асырылмаған шығыстардың сомалары
N 7851 (есепті кезеңнің аяғында) немесе N 7884 баланстан тыс шотқа (активті сату кезінде) есептен шығарылады.
7887. Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған іске
асырылмаған шығыстар.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген іске асырылмаған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің әділ құнының теріс өзгеруі нәтижесінде келтірілген іске асырылмаған шығыстардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша іске асырылмаған шығыстардың сомалары
N 7851 (есепті кезеңнің аяғында) немесе N 7885 баланстан тыс шотқа (активті сату кезінде) есептен шығарылады.
7888. Негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық
аударымдар.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизациялық аударымдардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7889. Активтердің құнсыздануынан болған зияндар.
Шоттың мақсаты: Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің құнсыздануынан болған зиянның сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақша есебінен сатып алынған активтердің құнсыздануынан болған зиянның сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша зиянның сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.
7890. Басқа да шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттің инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған, N 7882 – 7889 баланстан тыс шоттарда есептелінбейтін ақшасын пайдалану барысында келтірілген басқа да шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің инвестициялық депозит туралы шарт бойынша қабылданған ақшасын пайдалану барысында келтірілген басқа да шығыстардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстардың сомалары N 7851 баланстан тыс шотқа есептен шығарылады.