Ескерту: Қаулының атауы өзгертілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326
қаулысымен
.
Екінші деңгейдегі банктердің, кредиттік серіктестіктердің және ипотекалық компаниялардың бухгалтерлік есебін жетілдіре түсу және қаржылық есеп берудің халықаралық стандарттарына көшуін қамтамасыз ету мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы қаулы етеді:
Ескерту: Кіріспе толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326
қаулысымен
.
1. Екінші деңгейдегі банктеріндегі, кредиттік серіктестіктердегі және ипотекалық компаниялардағы бухгалтерлік есептің үлгі есепшот жоспары бекітілсін.
Ескерту: 1-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326
қаулысымен
.
2. Осы қаулы 2002 жылғы 1 қазаннан бастап күшіне енеді.
3. Осы қаулы күшіне енген күннен бастап Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі бухгалтерлік есептің есепшот жоспарын бекіту туралы" 2000 жылғы 15 қарашадағы N 419
қаулысының
күші жойылды деп танылсын.
4. Бухгалтерлік есеп департаменті (Шалғымбаева Н.Т.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына, екінші деңгейдегі банктерге жіберсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Н.Қ.Абдулинаға жүктелсiн.
Ұлттық Банк
Төрағасы
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
"Қазақстан Республикасының
екінші деңгейдегі банктеріндегі
бухгалтерлік есептің үлгі
есепшот жоспарын бекіту туралы"
2002 жылғы 30 шілдедегі N 275
қаулысымен бекітілген
Екінші деңгейдегі банктердегі, кредиттік
серіктестіктердегі және ипотекалық компаниялардағы
бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспары
Ескерту: Жоспардың атауы жаңа редакцияда жазылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 қаулысымен .
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы екінші деңгейдегі банктердегі, кредиттік серіктестіктердегі және ипотекалық компаниялардағы бухгалтерлік есептің үлгі есепшот жоспары (бұдан әрі - Есепшот жоспары) "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" Қазақстан Республикасының
Заңына
сәйкес әзірленген және қаржы есебін жасау мақсатында Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері (бұдан әрі - банктер), кредиттік серіктестіктер және ипотекалық компаниялар жүргізетін операцияларды бухгалтерлік есепке алу есепшоттарында көрсету тәртібін белгілейді.
Ескерту: 1-тармақ өзгертілді, толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326
қаулысымен
.
2. Осы Есепшот жоспарында бухгалтерлік есеп және қаржы есебі мәселелері бойынша Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген ұғымдар қолданылады.
3. Банктердің, кредиттік серіктестіктердің және ипотекалық компаниялардың қаржы-шаруашылық операцияларын бухгалтерлік есепке алуда мынадай кластар бойынша жіктеу схемасын білдіреді:
Бірінші класс - "Активтер"
Екінші класс - "Міндеттемелер"
Үшінші класс - "Меншікті капитал"
Төртінші класс - "Кірістер"
Бесінші класс - "Шығыстар"
Алтыншы класс - "Шартты және болуы мүмкін талаптар мен міндеттемелер"
Жетінші класс - "Балансқа меморандумның шоттары"
Ескерту: 3-тармақ өзгертілді, толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326
қаулысымен
.
4. Талдама есепке алу мынадай белгілер бойынша жүргізіледі:
1) валюта түрлері;
2) резидент-резидент емес;
3) меншік нысаны;
4) экономика салалары;
5) заемдар түрлері;
6) клиенттер, бағалы қағаздар эмитенттері, корреспондент банктер;
7) өзге де қажетті белгілер.
Ескерту: 4-тармақ өзгертілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326
қаулысымен
.
5. Бастапқы үш кластың есепшоттары банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның бухгалтерлік балансында көрсетіледі.
Төртінші және бесінші кластардың есепшоттары банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның кірістері мен шығыстары туралы есепте көрсетіледі.
Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның есепті кезеңдегі қызметінің нәтижесі үшінші кластың есепшоттары бойынша көрсетіледі.
Ескерту: 5-тармақ толықтырылды, өзгертілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326
қаулысымен
.
6. Есепшоттың бірінші саны класқа тиесілігін, екінші, үшінші сандары есепшоттардың тобына тиесілігін көрсетеді, төртінші саны есепшоттардың одан әрі нақтылануын және талдамасын белгілейді.
7. "Активтер" бірінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
1000 Ақша
1010 Тазартылған қымбат металдар
1050 Банктің корреспонденттік есепшоттары
1100 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне талаптары
1200 Бағалы қағаздар
1250 Басқа банктерге орналастырылған салымдары
1300 Басқа банктерге берілген заемдар
1320 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар
1350 Филиалдармен есеп айырысуы
1400 Клиенттерге талаптары
1450 Өзге бағалы қағаздар
1455 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары
1460 Жалпы резервтер (провизиялар)
1470 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялары
1550 Төлемдер бойынша есеп айырысуы
1600 Тауар-материалдық қорлар
1650/1690 Негізгі құрал-жабдықтар және материалдық емес
активтер
1700 Сыйақы алуға байланысты есептелген кірістері
1790 Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу
1800 Бағалы қағаздардың номиналды құны мен оларды сатып
алу/сату бағасы арасындағы айырма
1810 Есептелген комиссиялық кірістер
1830 Мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1850 Өзге де дебиторлары
1890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша
талаптар
Ескерту: 7-тармақ толықтырылды, өзгертілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326
қаулысымен
.
8. "Міндеттемелер" екінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
2010 Корреспонденттік есепшоттар
2020 Басқа банктердің талап ету бойынша салымдары
2030 Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған заемдар
2040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар
2050 Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар
2110 Овернайт заемдары
2120 Мерзімді салымдар
2130 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз етуі (кепіл,
кепілдеме, кепілзат) болып табылатын салым
2150 Филиалдармен есеп айырысуы
2200 Клиенттер алдындағы міндеттемелер
2255 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары
2300 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар
2400 Реттелген борыштар
2550 Төлемдер бойынша есеп айырысуы
2700 Сыйақы төлеуге байланысты есептелген кірістері
2790 Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу
2800 Бағалы қағаздардың номиналды құны мен оларды сатып
алу/сату бағасы арасындағы айырма
2810 Есептелген комиссиялық шығыстары
2830 Мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2850 Өзге де дебиторлары
2890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша
міндеттемелер
Ескерту: 8-тармақ толықтырылды, өзгертілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326
қаулысымен
.
9. "Меншік капиталы" үшінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
3000 Жарғылық капиталы
3100 Қосымша капиталы
3500 Резервтік капиталы және қайта бағалау резервтері
Ескерту: 9-тармақ өзгертілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326
қаулысымен
.
10. "Кірістер" төртінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
4050 Корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4100 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырылған салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4200 Бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4250 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4300 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4320 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген немесе банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4350 Филиалдармен есеп айырысу бойынша кірістер
4400 Клиенттерге қойылған талаптар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4450 Өзге бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4465 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4470 Капиталға және реттелген борышқа жасалған инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4500 Дилинг операциялары бойынша кірістер
4600 Комиссиялық кірістер
4700 Қайта бағалаудан түскен кірістер
4730 Қайта бағалаудан жүзеге асырылған кірістер
4850 Сатудан түскен кірістер
4870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты кірістер
4890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша кірістер
4900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
4920 Өзге кірістер
4940 Төтенше кірістер
4999 Салықтан түскен кіріс
Ескерту: 10-тармақ өзгертілді, толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326
қаулысымен
.
11. "Шығыстар" бесінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
5020 Корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5030 Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті өкімет органдарынан алынған
заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5050 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5060 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5090 Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар
5110 Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5120 Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5150 Филиалдармен есеп айырысуы бойынша шығыстар
5200 Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5250 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты шығыстар
5300 Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5400 Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5450 Қамтамасыз етуге қаржы бөлу
5500 Дилинг операциялары бойынша шығыстар
5600 Комиссиялық шығыстар
5700 Қайта бағалау шығыстары
5720 Еңбекақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар
5730 Қайта бағалаудан жүзеге асырылған шығыстар
5740 Жалпы шаруашылық шығыстары
5760 Салықтар, алымдар және табыс салығын қоспағанда бюджетке төлейтін басқа да төлемдер
5780 Амортизациялық аударымдар
5850 Сатуға байланысты шығыстар
5870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына үлестік қатысуға байланысты шығыстар
5890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша шығыстар
5900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
5920 Өзге шығыстар
5940 Төтенше шығыстар
5999 Табыс салығы
Ескерту: 11-тармақ өзгертілді, толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326
қаулысымен
.
12. "Шартты және болуы мүмкін талаптар мен міндеттемелер" алтыншы класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
6000-6500 Аккредитивтер бойынша есепшоттар
6050-6550 Кепілдіктер бойынша есепшоттар
6080-6580 Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар (міндеттемелер)
6100-6600 Болашақта салымдар мен заемдар орналастыру бойынша есепшоттар
6130-6630 Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша шоттар
6150-6650 Болашақта салымдар мен заемдар алу бойынша есепшоттар
6180-6680 Домицильдендірілген вексельдер бойынша шартты талаптар (міндеттемелер)
6200-6700 Бағалы қағаздар және қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша, сондай-ақ өзге туынды қаржы құралдары бойынша есепшоттар
6300-6800 Бағалы қағаздар және қаржы фьючерстерін сату бойынша, сондай-ақ өзге туынды қаржы құралдары бойынша есепшоттар
6400-6900 Валюта құндылықтарын сатып алу-сату бойынша есепшоттар
Ескерту: 12-тармақ толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326
қаулысымен
.
13. "Балансқа меморандумның есепшоттары" жетінші класына мынадай есепшоттар тобы кіреді:
7100 Мемориалдық есепшоттар - активтер
7200 Мемориалдық есепшоттар - пассивтер
7300 Мемориалдық есепшоттар - өзгелері
7400 Жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған зейнетақы активтері
7500 Клиенттердің сенімгерлік (трасттық) басқарудағы активтері
Ескерту: 13-тармақ өзгертілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326
қаулысымен
.
2-тарау. Екінші деңгейдегі банктердегі, кредиттік серіктестіктердегі және ипотекалық компаниялардағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспары
Ескерту: 2-тараудың атауы жаңа редакцияда жазылды, өзгертілді және толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 қаулысымен .
1000 - 1999 Активтер
1000 Ақша
1001 Кассадағы қолма-қол ақша
1002 Жолдағы банкноттар және металл ақша
1003 Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша
1005 Банкоматтардағы қолма-қол ақша
1007 Кассадағы қымбат металдардан дайындалған монеталар
1008 Жол чектеріндегі ақша
1010 Аффинирленген қымбат металдар
1011 Аффинирленген қымбат металдар
1012 Жолдағы аффинирленген қымбат металдар
1013 Металл шоттарға орналастырылған аффинирленген қымбат
металдар
1050 Банктердің корреспонденттік есепшоттары
1051 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі
корреспонденттік есепшоты
1052 Банктің басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттары
1100 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне талабы
1101 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдары
(бір түнге)
1102 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап ету
бойынша салымдары
1103 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімді
салымдары
1104 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті
резервтері
1200 Бағалы қағаздар
1201 Саудаға арналған бағалы қағаздар
1202 Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен
берешек
1204 Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы
резервтер (провизиялар)
1205 Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша
дисконт
1206 Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша
сыйлықақы
1207 Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша алдыңғы
ұстаушылар есептеген сыйақы
1208 Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң
түзету шоты
1209 Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын теріс
түзету шоты
1250 Басқа банктерге орналастырылған салымдары
1251 Басқа банктерге орналастырылған салымдар (бір түнге)
1252 Басқа банктерге орналастырылған талап ету бойынша
салымдары
1253 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар
(бір айға дейінгі)
1254 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар
(бір жылға дейінгі)
1255 Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар
1256 Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар
1257 Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі
1259 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша арнайы
резервтер (провизиялар)
1260 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын
оң түзету шоты
1261 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын
теріс түзету шоты
1262 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын
оң түзету шоты
1263 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын
теріс түзету шоты
1264 Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотека
компаниясының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып
табылатын салым (кепілзат, кепілдік, кепіл)
1300 Басқа банктерге берілген заемдар
1301 Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша
овердрафт заемдары
1302 Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар
1303 Басқа банктерге берілген овернайт заемдар
1304 Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар
1305 Басқа банктерге қаржы лизингі
1306 Заемдары бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі
1309 Қаржы лизингі бойынша басқа банктердің мерзімі өткен
берешегі
1310 Басқа банктерге берілген заемның құнын оң түзету шоты
1311 Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты
1319 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
1320 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі
1321 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген овердрафт заемдары
1322 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар
1323 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар
1324 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемның құнын оң түзету шоты
1325 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету шоты
1326 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға қаржы лизингі
1327 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешек
1328 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен
берешек
1329 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша
арнайы резервтер (провизиялар)
1350 Филиалдармен есеп айырысуы
1351 Бас офисімен есеп айырысу
1352 Жергілікті филиалдармен есеп айырысуы
1353 Шетелдік филиалдармен есеп айырысуы
1400 Клиенттерге талаптары
1401 Клиенттерге берілген овердрафт заемдары
1403 Клиенттердің кредит карточкалары бойынша есепшоттар
1405 Клиенттердің есепке алынған вексельдері
1407 Клиенттерге факторинг
1409 Клиенттердің факторинг бойынша мерзімі өткен берешегі
1411 Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар
1417 Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар
1420 Клиенттерге берілген қаржы лизингі
1421 Қаржы лизингі бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі
1422 Клиенттерге форфейтинг
1423 Клиенттердің форфейтинг бойынша мерзімі өткен берешегі
1424 Заемдары бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі
1425 Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері
1428 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
арнайы резервтер (провизиялар)
1429 Клиенттерге берілген өзге де заемдар
1430 Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету шоты
1431 Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты
1432 Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт
1433 Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы
1445 Сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржы
активтері
1450 Өзге бағалы қағаздар
1451 Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар
1452 Сатуға жарамды бағалы қағаздар
1453 Сатып алынған басқа да бағалы қағаздар бойынша дисконт
1454 Сатып алынған басқа да бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы
1455 Басқа да бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушыларға
есептелген сыйақы
1456 Басқа да бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты
1457 Басқа да бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету
шоты;
1458 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары
1460 Жалпы резервтер (провизиялар)
1462 Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша
шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
1463 Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек
бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер
(провизиялар)
1464 Бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған жалпы
резервтер (провизиялар)
1465 Кредиттік қызметіне байланысты шығындарды жабуға арналған
жалпы резервтер (провизиялар)
1467 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша
шығындарды жабуға арналған жалпы резервтер (провизиялар)
1469 Өзге де банктік қызметке байланысты шығындарды жабуға
арналған жалпы резервтер (провизиялар)
1470 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялары
1471 Еншілес ұйымдарға инвестициялар
1472 Тәуелсіз ұйымдарға инвестициялар
1475 Реттелген борышқа инвестициялар
1476 Өзге инвестициялар
1550 Төлемдер бойынша есеп айырысуы
1551 Басқа банктермен есеп айырысу
1552 Клиенттермен есеп айырысу
1600 Тауар-материалдық қорлар
1601 Тазартылмаған қымбат металдар
1602 Өзге тауар-материалдық қорлар
1603 Қымбат металдан жасалған, қоймадағы металл ақша
1650/1690 Негізгі құрал-жабдықтар және материалдық емес
активтер
1651 Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі құрал-жабдықтар
1652 Жер, үйлер және ғимараттар
1653 Компьютер жабдықтары
1654 Өзге негізгі құрал-жабдықтар
1655 Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құрал-жабдықтар
1656 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар
1657 Жалға алған үйлер бойынша күрделі шығындар
1658 Көлік құралдары
1659 Материалдық емес активтер
1660 Өз күшімен құрылған (дайындалған) материалдық емес
активтер
1692 Үйлер және ғимараттар бойынша есептелген амортизация
1693 Компьютерлік жабдықтар бойынша есептелген амортизация
1694 Өзге негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген
амортизация
1695 Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар
бойынша есептелген амортизация
1696 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша
есептелген амортизация
1697 Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша
есептелген амортизация
1698 Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация
1699 Материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация
1700 Сыйақы алуға байланысты есептелген кірістері
корреспонденттік есепшоттары бойынша есептелген кірістер
1710 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған
салымдар бойынша есептелген кірістер
1725 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша
есептелген кірістер
1726 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі
өткен сыйақылар
1727 Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат
металдар бойынша есептелген кірістер
1728 Банктің, кредиттік серіктестіктердің және ипотека
компаниясының міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат,
кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша
есептелген кірістер
1730 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша есептелген кірістер
1731 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен сыйақылар
1733 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша
есептелген кірістер
1734 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша
мерзімі өткен сыйақы
1735 Бас офисі мен филиалдары арасындағы есеп айырысу
бойынша есептелген кірістер
1740 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
есептелген кірістер
1741 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
мерзімі өткен сыйақы
1744 Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген
кірістер
1745 Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша
есептелген кірістер
1746 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген
кірістер
1747 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша
есептелген кірістер
1748 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша
есептелген кірістер
1749 Өзге мерзімі өткен сыйақы
1752 Есепке алынған вексельдер бойынша есептелген кірістер
1755 Сенімгерлік (трасталық) басқаруға берілген қаржы
активтері бойынша есептелген кірістер
1790 Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу
1792 Алынған заемдар және салымдар бойынша сыйақыны алдын ала
төлеу
1799 Өзге де алдын ала төлеулер
1810 Есептелген комиссиялық кірістер
1811 Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер
1812 Сақтандыру полистерін сату бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер
1813 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер
1814 Шетелдік валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер
1815 Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен
қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер
1816 Берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі
үшін есептелген комиссиялық кірістер
1817 Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын
ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер
1818 Өзге де есептелген комиссиялық кірістер
1819 Кастодиандық қызметтен есептелген комиссиялық кірістер
1820 Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық
кірістері
1821 Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер
1822 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген
комиссиялық кірістер
1823 Форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер
1824 Факторингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер
1830 Мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1831 Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1832 Сақтандыру полистерін сату бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1833 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1834 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі
үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1835 Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен
қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1836 Берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1837 Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік
есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі
үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1838 Мерзімі өткен өзге де комиссиялық кірістер
1839 Кастодиандық қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық
кірістер
1840 Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық
кірістері
1841 Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1842 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша мерзімі өткен
комиссиялық кірістер
1843 Форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1844 Факторингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1850 Өзге де дебиторлары
1851 Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті
төлемдер бойынша есеп айырысу
1852 Брокерлермен есеп айырысу
1853 Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)
1854 Қызметкерлерімен есеп айырысу
1855 Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлар
1856 Күрделі салымдар бойынша дебиторлар
1857 Мерзімінен бұрын салынған табыс салығы
1858 Шетел валютасы бойынша валюталық қысқа позициясы
1859 Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны
(валюталық ұзақ позицияның)
1860 Банк қызметі бойынша өзге дебиторлар
1861 Кепілдіктер бойынша дебиторлар
1864 Акцептелген вексель үшін клиентке қоятын талабы
1867 Банктік емес қызмет бойынша өзге де дебиторлар
1870 Өзге де транзиттік есепшоттары
1873 Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позициясы
1874 Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген қарсы
құны (тазартылған қымбат металдар бойынша валюталық ұзақ
позицияның)
1876 Өзге де банктік қызметтен шығындарды жабуға арналған
арнайы резервтер (провизиялар)
1877 Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша
шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер (провизиялар)
1878 Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек
бойынша шығындарды жабуға арналған арнайы резервтер
(провизиялар)
1890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша
талаптар
1891 Фьючерс операциялары бойынша талаптар
1892 Форвард операциялары бойынша талаптар
1893 Опциондық операциялар бойынша талаптар
1894 Спот операциялары бойынша талаптар
1895 Своп операциялары бойынша талаптар
1896 Сатылған опциондар үшін сыйлықақы бойынша талаптар
1899 Басқа да операциялар бойынша талаптар
2000-2999 Міндеттемелер
2010 Корреспонденттік есепшоттар
2011 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап ету бойынша
салымдары
2012 Шетелдік орталық банктердің талап ету бойынша салымдары
2013 Басқа банктердің талап ету бойынша салымдары
2014 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардың талап ету бойынша салымдары
2016 Тазартылған қымбат металдағы металл шоттар
2020 Сыйақы есептелген басқа банктердің талап ету бойынша
салымдары
2021 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік
есепшоттары
2022 Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік есепшоттары
2023 Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары
2024 Басқа банктердің талап ету бойынша мерзімі өткен
берешек
2030 Қазақстан Республикасының үкіметінен алынған заемдар
2034 Қазақстан Республикасының үкіметінен алынған қысқа
мерзімді заемдар
2035 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған
заемдардың құнын оң түзету шоты
2036 Қазақстан Республикасының үкіметінен алынған ұзақ
мерзімді заемдар
2037 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған
заемдардың құнын теріс түзету шоты
2038 Қазақстан Республикасының үкіметінен алынған заемдар
бойынша мерзімі өткен берешегі
2040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар
2044 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді
заемдар
2045 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдардың құнын
оң түзету шоты
2046 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді
заемдар
2047 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдардың құнын
теріс түзету шоты
2048 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша
мерзімі өткен берешек
2050 Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар
2051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар
2052 Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар
2054 Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар
2055 Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның
құнын оң түзету шоты
2056 Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар
2057 Басқа банктерден алынған қаржы лизингі
2058 Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен берешек
2059 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар
және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі
2064 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар
2065 Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның
құнын теріс түзету шоты
2066 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар
2067 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған қаржы лизингі
2068 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша
мерзімі өткен берешегі
2110 Овернайт заемдар
2111 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған
овернайт заемдар
2112 Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт заемдар
2113 Басқа банктерден алынған овернайт заемдар
2120 Мерзімді салымдар
2121 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің мерзімді
салымдары
2122 Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары
2123 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір айға
дейінгі)
2124 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір жылға
дейінгі)
2125 Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар
2127 Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары
2128 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң
түзету шоты
2129 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын
теріс түзету шоты
2130 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету
(кепіл, кепілдеме, кепілзат) болып табылатын салым
2133 Басқа банктердің шартты салымдары
2135 Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен
берешегі
2136 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң
түзету шоты
2137 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс
түзету шоты
2138 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен
берешек
2150 Филиалдармен есеп айырысуы
2151 Бас офисімен есеп айырысу
2152 Жергілікті филиалдарымен есеп айырысу
2153 Шетелдік филиалдарымен есеп айырысу
2200 Клиенттер алдындағы міндеттеме
2201 Республикалық бюджеттің ақшасы
2202 Жергілікті бюджеттің ақшасы
2203 Клиенттердің ағымдағы есепшоттары
2204 Салымдарға (депозиттерге) міндетті ұжымдық кепілдік
беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың ағымдағы шоты
2205 Салымдарға (депозиттерге) міндетті ұжымдық кепілдік
беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың талап ету бойынша салымдары
2206 Салымдарға (депозиттерге) міндетті ұжымдық кепілдік
беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары
2207 Салымдарға (депозиттерге) міндетті ұжымдық кепілдік
беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары
2208 Салымдарға (депозиттерге) міндетті ұжымдық кепілдік
беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың шартты салымдары
2209 Салымдарға (депозиттерге) міндетті ұжымдық кепілдік
беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың арнайы шоттары
2210 Сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған қаржы
активтері
2211 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары
2215 Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары
2217 Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары
2219 Клиенттердің шартты салымдары
2221 Клиенттердің карт-шоттары
2222 Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың кепілдік-салымдары
2223 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат,
кепілдік, кепіл) болып табылатын салым
2224 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша мерзімі
өткен берешегі
2225 Клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша мерзімі
өткен берешегі
2226 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен
берешегі
2227 Алынған қаржы лизингі
2228 Мерзімінде орындамаған нұсқаулар
2230 Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек
2232 Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен
берешек
2233 Клиенттердің мерзімді салымының құнын оң түзету шоты
2234 Клиенттердің мерзімді салымының құнын теріс түзету шоты
2235 Клиенттердің мерзімді шартты салымының құнын оң түзету
шоты
2236 Клиенттердің мерзімді шартты салымының құнын теріс
түзету шоты
2237 Қазақстан Республикасының валюта заңдарына сәйкес
жөнелтушінің нұсқаларын сақтау шоты
2255 Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары
2300 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар
2301 Айналысқа шығарылған облигациялар
2303 Айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар
2304 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы
2305 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт
2400 Реттелген борыштар
2401 Өтеу мерзімі бес жылдан төмен реттелген борыштар
2402 Өтеу мерзімі бес жылдан жоғары реттелген борыштар
2550 Төлемдер бойынша есеп айырысуы
2551 Басқа банктермен есеп айырысу
2552 Клиенттермен есеп айырысу
2700 Сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстары
2702 Банктің басқа банктердің талап ету бойынша салымдары
бойынша есептелген шығыстары
2703 Қазақстан Республикасының үкіметінен алынған заемдар
бойынша есептелген шығыстар
2704 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша
есептелген шығыстар
2705 Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі
бойынша есептелген шығыстар
2706 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша
есептелген шығыстар
2708 Аффинирленген қымбат металдардағы металл шоттар бойынша
есептелген шығыстар
2711 Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша есептелген
шығыстар
2712 Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген
шығыстар
2713 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз етуі
(кепілзат, кепілмен, кепілдікпен) болып табылатын
салымдар бойынша есептелген шығыстар
2714 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша есептелген
шығыстар
2715 Бас офисі мен филиалдарының арасындағы есеп айырысу
бойынша есептелген шығыстар
2716 Аудит және консультациялық қызметтер бойынша есептелген
шығыстар
2718 Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша есептелген
шығыстар
2719 Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар
2720 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша
есептелген шығыстар
2721 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген
шығыстар
2722 Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салым-кепілдіктері
бойынша есептелген шығыстар
2723 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат,
кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша есептелген
шығыстар
2725 Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша
есептелген шығыстар
2726 Клиенттердің карт-шоттары бойынша есептелген шығыстар
2730 Айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар бойынша
есептелген шығыстар
2740 Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар
2741 Алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен
сыйақылар
2742 Талап ету бойынша салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
2743 Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
2744 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі
өткен сыйақы
2745 Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар
2746 Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
2747 Басқа банктердің және клиенттердің міндеттемелерін
қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып
табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы
2748 Ағымдағы есепшоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы
2749 Мерзімі өткен өзге сыйақы
2755 Сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған қаржы
активтері бойынша есептелген шығыстар
2790 Сыйақыны және кірістерді алдын ала төлеу
2792 Ұсынылған заемдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу
2793 Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу
2799 Өзге де алдын ала төлеулер
2810 Есептелген комиссиялық шығыстары
2811 Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша
есептелген комиссиялық шығыстары
2812 Сақтандыру полистерін сату бойынша қызмет көрсету бойынша
есептелген комиссиялық шығыстары
2813 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету
бойынша есептелген комиссиялық шығыстары
2814 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету
бойынша есептелген комиссиялық шығыстары
2815 Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша қызмет көрсету
бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2816 Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсету бойынша
есептелген комиссиялық шығыстары
2817 Клиенттердің карт-шоттары бойынша қызмет көрсетулер
бойынша есептелген комиссиялық шығыстар
2818 Есептелген өзге комиссиялық шығыстары
2819 Кастодиандық қызмет бойынша қызмет көрсету бойынша
есептелген комиссиялық шығыстары
2830 Мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2831 Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету бойынша
мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2832 Сақтандыру полистерін сату бойынша қызмет көрсету бойынша
мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2833 Бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету
бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2834 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету
бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2835 Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша қызмет көрсету
бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2836 Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсету бойынша
мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2838 Мерзімі өткен өзге комиссиялық шығыстары
2839 Кастодиандық қызмет бойынша қызмет көрсету бойынша
мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
2850 Өзге кредиторлары
2851 Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті
төлемдер бойынша есеп айырысу
2852 Брокерлермен есеп айырысу
2853 Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)
2854 Қызметкерлерімен есеп айырысу
2855 Құжаттамалық есеп айырысу бойынша кредиторлар
2856 Күрделі қаржы бойынша кредиторлар
2857 Кейінге қалдырылған табыс салығы
2858 Шетел валютасы бойынша валюталық ұзақ позициясы
2859 Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны
(валюталық қысқа позицияның)
2860 Банктік қызмет бойынша өзге кредиторлар
2862 Кастодиандық қызметке байланысты міндеттемелері
2864 Акцептер бойынша міндеттемелері
2867 Банктік емес қызмет бойынша өзге кредиторлар
2870 Өзге де транзиттік есепшоттары
2872 Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позициясы
2873 Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген теріс
құны (тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа
позицияның)
2874 Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған
жалпы резервтер (провизиялар)
2875 Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған
арнайы резервтер (провизиялар)
2890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша
міндеттемелер
2891 Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер
2892 Форвард операциялары бойынша міндеттемелер
2893 Опциондық операциялар бойынша міндеттемелер
2894 Спот операциялары бойынша міндеттемелер
2895 Своп операциялары бойынша міндеттемелер
2896 Сатып алынған опцион үшін сыйлықақы бойынша
міндеттемелер
2899 Басқа да операциялар бойынша міндеттемелер
3000-3999 Меншікті капитал
3000 Жарғылық капиталы
3001 Жарияланған жарғылық капитал - жай акциялар
3002 Төленбеген жарғылық капитал - жай акциялар
3003 Сатып алған жай акциялар
3025 Жарияланған жарғылық капитал - артықшылықты акциялар
3026 Төленбеген жарғылық капитал - артықшылықты акциялар
3027 Сатып алған артықшылықты акциялар
3051 Жарияланған жарғылық капитал - салымдар және пайлар
3052 Төленбеген жарғылық капитал - салымдар және пайлар
3053 Сатып алынған салымдар және пайлар
3100 Қосымша капиталы
3101 Қосымша төленген капитал
3500 Резервтік капиталы және қайта бағалау резервтері
3510 Резервтік капиталы
3540 Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резервтері
3561 Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың құнын қайта
бағалау резервтері
3580 Өткен жылдардың бөлінбеген таза кіріс (өтелмеген шығындар)
3581 Шетел валютасының өткен жылдардағы қайта бағалау
резервтері
3582 Тазартылған қымбат металдардың өткен жылдардағы қайта
бағалау резервтері
3585 Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып өткен
жылдардағы теңгемен есептелген заемдарды қайта бағалау
резервтері
3586 Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып өткен
жылдардағы теңгемен есептелген салымдарды қайта бағалау
резервтері
3589 Басқа да қайта бағалау бойынша резервтер
3599 Бөлінбеген таза кіріс (өтелмеген шығындар)
4000-4999 Кірістер
4050 Банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4051 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі
корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4052 Банктің басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттары
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4100 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде
орналастырылған салымдары бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4101 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған
салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір
түнге)
4102 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған
талап ету салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4103 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған
мерзімді салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4104 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті
резервтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4200 Бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4201 Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4202 Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша
дисконт амортизациясы бойынша кірістер
4250 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4251 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер (бір түнге)
4252 Басқа банктерге орналастырылған талап ету бойынша
салымдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4253 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір айға
дейінгі)
4254 Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер (бір жылға
дейінгі)
4255 Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4256 Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4257 Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4260 Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат
металдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4261 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын
оң түзету түріндегі кірістер
4262 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын
оң түзету түріндегі кірістер
4263 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс
түзету түріндегі кірістер
4264 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс
түзету түріндегі кірістер
4265 Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық
компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат,
кепіл, кепілдеме) болып табылатын салым бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4300 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4301 Басқа банктерге берілген овердрафт заемдары бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4302 Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4303 Басқа банктерге берілген овернайт заемдары бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4304 Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4305 Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4306 Заемдары бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4310 Басқа банктерге берілген заемның құнын оң түзету
түріндегі кірістер
4311 Басқа банктерден алынған заемның құнын теріс түзету
түріндегі кірістер
4320 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген немесе банк операцияларының
жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған
заемдар және қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4321 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген овердрафт заемдар бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4322 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4323 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4324 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемның құнын оң түзету түріндегі
кірістер
4325 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемның құнын теріс түзету түріндегі
кірістер
4326 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4309 Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық
сыйақы
4350 Филиалдармен есеп айырысуы бойынша кірістер
4351 Бас офиспен есеп айырысуы бойынша кірістер
4352 Жергілікті филиалдарымен есеп айырысу бойынша кірістер
4353 Шетелдік филиалдарымен есеп айырысу бойынша кірістер
4400 Клиенттерге қойылатын талаптар бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4401 Клиенттерге берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4403 Клиенттердің кредит карточкалары бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4405 Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4407 Клиенттерге факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4411 Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4417 Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4420 Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4422 Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4424 Заемдары бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі
бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4428 Клиенттерге берілген өзге де заемдар бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4429 Клиенттерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы
4430 Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету түріндегі
кірістер
4431 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан
Республикасының жергілікті билік органдарынан және
халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдардың құнын
теріс түзету түріндегі кірістер
4432 Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс
түзету түріндегі кірістер
4433 Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын теріс
түзету түріндегі кірістер
4445 Сенімгерлік (трасталық) басқаруға берілген қаржы
активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4450 Өзге бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4451 Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4452 Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы
алуға байланысты кірістер
4453 Сатып алынған басқа да бағалы қағаздар бойынша дисконт
амортизациясы бойынша кірістер
4454 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйақы
амортизациясы бойынша кірістер
4465 Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4470 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша
сыйақы алуға байланысты кірістер
4471 Еншілес ұйымдарының акциялары бойынша алынған дивидендтер
4472 Тәуелді ұйымдарының акциялары бойынша алынған дивидендтер
4475 Реттелген борышқа инвестициялары бойынша сыйақы алуға
байланысты кірістер
4476 Өзге инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты
кірістер
4500 Дилинг операциялары бойынша кірістер
4510 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістер
4530 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістер
4540 Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістер
4560 Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта
бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс
4570 Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта
бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс
4580 Тазартылмаған қымбат металдар бойынша форвард
операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс
4590 Қаржы фьючерстерін қайта бағалау бойынша жұмсалмаған кіріс
4591 Опцион операцияларын қайта бағалау бойынша жұмсалмаған
кіріс
4592 Спот операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс
4593 Своп операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс
4594 Туынды құралдармен басқа да операцияларды қайта
бағалаудан жұмсалмаған кіріс
4600 Комиссиялық кірістер
4601 Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер
4602 Сақтандыру полистерін сату бойынша көрсеткен қызметі
бойынша есептелген комиссиялық кірістер
4603 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі бойынша есептелген комиссиялық кірістер
4604 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі
бойынша комиссиялық кірістер
4605 Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен
қызметі бойынша комиссиялық кірістер
4606 Кепілдіктер беру жөніндегі көрсеткен қызметі бойынша
комиссиялық кірістер
4607 Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын
ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі бойынша
комиссиялық кірістер
4608 Өзге де комиссиялық кірістер
4609 Кастодиандық қызметі бойынша комиссиялық кірістер
4610 Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық
кірістер
4611 Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
комиссиялық кірістер
4612 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша комиссиялық кірістер
4613 Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін
комиссиялық кірістер
4614 Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін
комиссиялық кірістер
4700 Қайта бағалаудан кірістер
4703 Шетел валютасын қайта бағалаудан кіріс
4704 Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан кіріс
4705 Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен
есептелген заемдарды қайта бағалаудан кіріс
4707 Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен
есептелген салымдарын қайта бағалаудан кіріс
4709 Саудаға арналған және сатуға арналған қолда бар бағалы
қағаздардың құнын өзгертуден кіріс
4710 Өзге де қайта бағалаудан кіріс
4730 Қайта бағалаудан жұмсалған кірістер
4731 Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалған кірістер
4732 Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалаудан
жұмсалған кірістер
4733 Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы
қағаздардың құнын өзгертуден жұмсалған кірістер
4734 Басқа да қайта бағалаудан жұмсалған кірістер
4734 Басқа да қайта бағалаудан жұмсалған кірістер
4850 Сатудан кірістер
4851 Еншілес және тәуелді ұйымдардың акцияларын сатудан
кірістер
4852 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес
активтерді сатудан кірістер
4853 Тауар-материалдық қорларды сатудан кірістер
4856 Өзге инвестицияларды сатудан кірістер
4870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің
өзгеруімен байланысты кірістер
4871 Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің
өзгеруімен байланысты кірістер
4872 Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің
өзгеруімен байланысты кірістер
4890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша
кірістер
4891 Фьючерс операциялары бойынша кірістер
4892 Форвард операциялары бойынша кірістер
4893 Опциондық операциялар бойынша кірістер
4894 Спот операциялары бойынша кірістер
4895 Своп операциялары бойынша кірістер
4896 Басқа да операциялар бойынша кірістер
4900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
4920 Өзге кірістер
4921 Банк қызметінен өзге кірістер
4922 Банктік емес қызметтен өзге кірістер
4940 Төтенше кірістер
4941 Төтенше кірістер
4942 Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған банк
қызметімен байланысты кірістері
4943 Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған банктік емес
қызметпен байланысты кірістері
4999 Салыққа дейінгі кіріс
5000-5999 Шығыстар
5020 Корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5021 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік
есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5022 Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік есепшоттары
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5023 Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5024 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардың корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5026 Тазартылған қымбат металдағы металл шоттар бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5030 Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті
өкімет органдарынан алынған заемдар бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5034 Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті
өкімет органдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5036 Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті
өкімет органдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5037 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған
заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар
5038 Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті
өкімет органдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен
берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5044 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді
заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5046 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді
заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5047 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын оң
түзету түріндегі шығыстар
5048 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша
мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар
5050 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5052 Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5054 Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5055 Басқа банктерден алынған заемның құнын оң түзету
түріндегі шығыстар
5056 Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5057 Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс түзету
түріндегі шығыстар
5058 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша мерзімі өткен
берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5059 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар
бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5060 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5064 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5065 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемның құнын оң түзету түріндегі
шығыстар
5066 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5067 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету түріндегі
шығыстар
5068 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5090 Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар
5091 Басқа банктермен жүргізілген операциялар бойынша сыйақы
төлеуге байланысты басқа шығыстар
5095 Басқа банктерден алынған заемдар бойынша комиссиялық
сыйақы
5110 Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар
5111 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт заемдары
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5112 Шетелдік орталық банктердің овернайт заемдары бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5113 Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5120 Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5121 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап ету
салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5122 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5123 Шетелдік орталық банктердің талап ету салымдары бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5124 Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5125 Басқа банктердің талап ету салымдары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5126 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар (бір айға дейінгі)
5127 Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар (бір жылға дейінгі)
5128 Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5130 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету
(кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5133 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5134 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын
теріс түзету түріндегі шығыстар
5135 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын
теріс түзету түріндегі шығыстар
5136 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң
түзету түріндегі шығыстар
5137 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң
түзету түріндегі шығыстар
5150 Филиалдармен есеп айырысуы бойынша шығыстар
5151 Бас офиспен есеп айырысуы бойынша шығыстар
5152 Жергілікті филиалдармен есеп айырысуы бойынша
шығыстар
5153 Шетелдік филиалдармен есеп айырысуы бойынша шығыстар
5200 Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар
5201 Республикалық бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5202 Жергілікті бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5203 Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5204 Сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған қаржы
активтері бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5211 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5215 Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5217 Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5219 Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5221 Клиенттердің карт-шоттар бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5222 Еншілес ұйымдардың салым-кепілдіктері бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5223 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат,
кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5224 Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша мерзімі
өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5225 Клиенттермен жасалған өзге де операциялар бойынша мерзімі
өткен берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5226 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен
берешегі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5227 Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар
5228 Мерзімінде орындамаған нұсқаулар бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5229 Клиенттердің өзге де салымдары бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5230 Қабылдаған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы
5232 Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету
түріндегі шығыстар
5233 Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын оң
түзету түріндегі шығыстар
5234 Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету
түріндегі шығыстар
5235 Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы
амортизациясы бойынша шығыстар
5250 Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы
төлеуге байланысты шығыстар
5300 Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар
5301 Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы төлеуге
байланысты шығыстар
5303 Айналысқа шығарылған өзге де бағалы қағаздар бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5305 Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша
сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар
5306 Басқа да сатып алынған бағалы қағаздар бойынша
сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар
5307 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт
амортизациясы бойынша шығыстар
5400 Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты
шығыстар
5401 Өтеу мерзімі бес жылдан кем реттелген борыш бойынша
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5402 Өтеу мерзімі бес жылдан асатын бар реттелген борыш
бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5450 Қамтамасыз етуге ақша бөлу
5451 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша арнайы
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5452 Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5453 Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша
арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5454 Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша жалпы
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5455 Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5456 Кредиттік қызметінен шығындарды өтеуге арналған жалпы
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5457 Өзге банктік қызмет шығындарын өтеуге арналған арнайы
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5458 Өзге банктік қызмет шығындарын жабуға арналған жалпы
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5459 Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек
бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5460 Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша
жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5461 Банктік емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек
бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу
5462 Шартты міндеттемелер бойынша арнайы резервтерге
(провизияларға) ақша бөлу
5463 Бағалы қағаздар бойынша жалпы резервтерге (провизияларға)
ақша бөлу
5464 Бағалы қағаздар бойынша арнайы резервтерге
(провизияларға) ақша бөлу
5500 Дилинг операциялары бойынша шығыстар
5510 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар
5530 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар
5540 Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар
5560 Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта
бағалаудан іске асырылмаған шығыстар
5570 Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта
бағалаудан іске асырылмаған шығыстар
5580 Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын
қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар
5590 Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан іске асырылмаған
шығыстар
5591 Опциондық операцияларды қайта бағалаудан іске асырылмаған
шығыстар
5592 Спот операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс
5593 Своп операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс
5594 Туынды бағалы қағаздармен басқа да операцияларды қайта
бағалаудан жұмсалмаған шығыс
5600 Комиссиялық шығыстар
5601 Аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсету
бойынша комиссиялық шығыстар
5602 Сақтандыру полистерін сату бойынша алынған қызмет көрсету
бойынша комиссиялық шығыстар
5603 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызмет
көрсету бойынша комиссиялық шығыстар
5604 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған қызмет
көрсету бойынша комиссиялық шығыстар
5605 Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша алынған қызмет
көрсету бойынша комиссиялық шығыстар
5606 Кепілдіктер бойынша алынған қызмет көрсету бойынша
комиссиялық шығыстар
5607 Клиенттердің карт-шоттары бойынша алынған қызметтер
бойынша комиссиялық шығыстар
5608 Өзге де комиссиялық шығыстар
5609 Кастодиандық қызмет бойынша комиссиялық шығыстар
5700 Қайта бағалау шығыстары
5703 Шетел валютасын қайта бағалау шығысы
5704 Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау шығысы
5705 Заемдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен
есептелген заемдарды қайта бағалау шығысы
5708 Салымдардың валюта баламасын белгілей отырып теңгемен
есептелген заемдарды қайта бағалау шығысы
5709 Саудаға арналған және сатуға арналған қолда бар бағалы
қағаздар құнының өзгерісін қайта бағалау шығысы
5710 Өзге қайта бағалау шығысы
5720 Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша
шығыстар
5721 Еңбекке ақы төлеу бойынша шығыстар
5729 Өзге төлемдер
5730 Қайта бағалаудан жұмсалған шығыс
5731 Шетел валютасын қайта бағалаудан жұмсалған шығыс
5732 Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан
жұмсалған шығыс
5733 Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы
қағаздардың құнын өзгеруден жұмсалмаған шығыстар
5734 Басқа да қайта бағалаудан жұмсалған шығыс
5740 Жалпы шаруашылық шығыстары
5741 Көлік шығыстары
5742 Әкімшілік шығыстары
5743 Инкассация шығыстары
5744 Жөндеу шығыстары
5745 Жарнама шығыстары
5746 Күзет және сигнализация шығыстары
5747 Өкілдік шығыстар
5748 Өзге жалпы шаруашылық шығыстары
5749 Қызметтік іссапар шығыстары
5750 Аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстар
5752 Сақтандыру бойынша шығыстар
5753 Байланыс қызметі бойынша шығыстар
5760 Салықтар, алымдар және табыс салығын қоспағанда бюджетке
төленетін басқа міндетті төлемдер
5761 Қосылған құн салығы
5763 Әлеуметтік салық
5764 Жер салығы
5765 Заңды тұлғалар мүлкінің салығы
5766 Көлік құралдарының салығы
5767 Аукциондардан алым
5768 Басқа салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті
төлемдер
5780 Амортизациялық аударымдар
5781 Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар
5782 Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық аударымдар
5783 Өзге де негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық
аударымдар
5784 Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар
бойынша амортизациялық аударымдар
5785 Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша
амортизациялық аударымдар
5786 Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша
амортизациялық аударымдар
5787 Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар
5788 Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық
аударымдар
5850 Сату шығыстары
5851 Еншілес және тәуелді ұйымдардың акцияларын сату шығыстары
5852 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес
активтерді сату шығыстары
5853 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес
активтерді өтеусіз беру шығыстары
5856 Өзге инвестицияларды іске асыру шығыстары
5870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің
өзгеруімен байланысты шығыстар
5871 Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің
өзгеруімен байланысты шығыстар
5872 Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің
өзгеруімен байланысты шығыстар
5890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша
шығыстар
5891 Фьючерс операциялары бойынша шығыстар
5892 Форвард операциялары бойынша шығыстар
5893 Опцион операциялары бойынша шығыстар
5894 Спот операциялары бойынша шығыстар
5895 Своп операциялары бойынша шығыстар
5896 Басқа да операциялар бойынша шығыстар
5900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
5920 Өзге шығыстар
5921 Банктік қызметтен өзге шығыстар
5922 Банктік емес қызметтен өзге шығыстар
5923 Жалдау бойынша шығыстар
5924 Акцепттер шығыстары
5925 Банк алған кепілдіктер бойынша шығыстар
5940 Төтенше шығыстар
5941 Банк қызметімен байланысты төтенше шығыстар
5942 Өткен кезеңдердің есепті кезеңде анықталған зияндары
5943 Банктік емес қызметпен байланысты өткен кезеңдердің
есепті кезеңде анықталған зияндары
5999 Табыс салығы
6000 Аккредитивтер бойынша есепшоттар
6005 Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін
талаптар
6010 Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін
талаптар
6020 Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін
талаптар
6025 Жабылған расталған аккредитив бойынша ықтимал
талаптар
6050 Кепілдіктер бойынша есепшоттар
6055 Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы
мүмкін талаптар
6075 Қабылданған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптар
6080 Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын
талаптар
6100 Болашақта салымдар және заемдар орналастыру бойынша
есепшоттар
6105 Орналастырылатын салымдар бойынша болашақта қойылатын
талаптар
6125 Берілетін заемдар бойынша болашақта қойылатын талаптар
6130 Клиенттердің жылжымайтын салымдары
6150 Болашақта салымдар және заемдар алу бойынша есепшоттар
6155 Болашақта салымдар алу бойынша шартты талаптар
6175 Болашақта заемдар алу бойынша шартты талаптар
6180 Домицильдендерілген вексельдер бойынша шартты талаптар
6200 Бағалы қағаздар және қаржы фьючерстерін сатып алу
бойынша, сондай-ақ өзге туынды қаржы құралдары бойынша
есепшоттар
6205 Бағалы қағаздар сатып алу жөніндегі шартты талаптар
6210 Қаржы фьючерстерін сатып алу жөніндегі шартты талаптар
(пассив операциялары бойынша)
6220 Қаржы фьючерстерін сатып алу жөніндегі шартты талаптар
(актив операциялары бойынша)
6225 Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "колл"
6226 Сатып алынған опцион келісім-шарттары - "пут"
6230 Болашақтағы сыйақы туралы сатып алынған келісім - қарсы
есепшот
6240 Белгіленген проценттік своп
6250 Өзгермелі проценттік своп
6300 Бағалы қағаздар және қаржы фьючерстерін сату бойынша,
сондай-ақ өзге туынды қаржы құралдары бойынша есепшоттар
6305 Бағалы қағаздар сату жөніндегі шартты талаптар
6310 Қаржы фьючерстерін сату жөніндегі шартты талаптар (пассив
операциялары бойынша)
6320 Қаржы фьючерстерін сату жөніндегі шартты талаптар (актив
операциялары бойынша)
6325 Сатылған опциондық келісім-шарттар - "пут" - қарсы
есепшот
6326 Сатып алынған опцион келісім-шарттары - "колл" -
контрсчет
6330 Болашақтағы сыйақы туралы іске асырылған келісім
6350 Басқа да туынды құралдар бойынша шартты талаптар
6400 Валюта құндылықтарын сатып алу-сату бойынша есепшоттар
6405 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптары
6415 Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша
шартты талаптары
6498 Тазартылған қымбат металдармен жасалған мәмілелер
бойынша позициясы
6499 Шетел валютасымен жасалған мәмілелер бойынша позициясы
6500 Аккредитивтер бойынша есепшоттар
6505 Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін
талаптар
6510 Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін
талаптар
6520 Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін
талаптар
6525 Расталған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал
міндеттемелер
6550 Кепілдіктер бойынша есепшоттар
6555 Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы
мүмкін талаптар
6575 Қабылданған кепілдіктер бойынша азаюы мүмкін талаптар
6580 Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер
6600 Болашақта салымдар және заемдар орналастыру бойынша
есепшоттар
6605 Болашақта салымдар орналастыру бойынша шартты
міндеттемелер
6625 Болашақта заемдар беру бойынша шартты міндеттемелер
6630 Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша
міндеттемелер
6650 Болашақта салымдар және заемдар алу бойынша есепшоттар
6655 Алынатын салымдар бойынша болашақтағы міндеттемелер
6675 Алынатын заемдар бойынша болашақтағы міндеттемелер
6680 Домицильдендерілген вексельдер бойынша шартты
міндеттемелер
6700 Бағалы қағаздар және қаржы фьючерстерін сатып алу
бойынша, сондай-ақ өзге туынды қаржы құралдары бойынша
есепшоттар
6705 Бағалы қағаздар сатып алу жөніндегі шартты міндеттемелер
6710 Қаржы фьючерстерін сатып алу жөніндегі шартты
міндеттемелер (пассив операциялары бойынша)
6720 Қаржы фьючерстерін сатып алу жөніндегі шартты
міндеттемелер (актив операциялары бойынша)
6725 Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "колл"
6726 Сатып алынған "пут" - контрсчет опцион келісім-шарттары
6730 Болашақтағы сыйақы туралы сатып алынған келісім
6740 Өзгермелі проценттік своп
6750 Белгіленген проценттік своп
6800 Бағалы қағаздар және қаржы фьючерстерін сату бойынша,
сондай-ақ өзге туынды қаржы құралдары бойынша есепшоттар
6805 Бағалы қағаздар сату жөніндегі шартты талаптар
6810 Қаржы фьючерстерін сату жөніндегі шартты міндеттемелер
(пассив операциялары бойынша)
6820 Қаржы фьючерстерін сату жөніндегі шартты міндеттемелер
(актив операциялары бойынша)
6825 Сатылған опциондық келісім-шарттар - "пут"
6826 Сатылған опцион келісім-шарттары - "колл"
6830 Болашақтағы сыйақы туралы іске асырылған келісім - қарсы
есепшот
6850 Басқа да туынды құралдар бойынша шартты міндеттемелер
6900 Валюта құндылықтарын сатып алу-сату бойынша есепшоттар
6905 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты
міндеттемелер
6915 Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша
шартты міндеттемелері
6998 Тазартылған қымбат металдармен жасалған мәмілелер
бойынша позициясы
6999 Шетел валютасымен жасалған мәмілелер бойынша позициясы
7100 Мемориалдық есепшоттар - активтер
7110 Жалға берілген машиналар, жабдықтар, көлік және басқа
құралдар
7115 Мәулетпен төленіп жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар
7130 Шығындарға есепке шығарылған борыштар
7150 Шетел операциялары бойынша инкассоға жіберілген құжаттар
және құндылықтар
7160 Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген
мүлік
7200 Мемориалдық есепшоттар - пассивтер
7220 Жалға алынған машиналар, жабдықтар, көлік және басқа
құралдар
7240 Инкассоға қабылданған құжаттар және құндылықтар
7250 Қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік
7300 Мемориалдық есепшоттар - өзгелері
7303 Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары
7321 Қазақстан Республикасының ұйымдарына шетел мемлекеттері
және шетелдік банктер ашқан кредит желілері
7339 Әртүрлі құндылықтар және құжаттар
7342 Жіберілген және есебіне берілген әртүрлі құндылықтар
және құжаттар
7345 Сақтаудағы қымбат металдар
7360 Сақтаудағы акциялар және басқа бағалы қағаздар
7363 "Депо" есепшоты
7400 Жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған
зейнетақы активтері
7401 Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік
бағалы қағаздары
7403 Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік
бағалы қағаздары
7404 Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне "А" санаты
бойынша енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы
қағаздар
7405 Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары
7406 Басқа банктерге салынған салымдар
7407 Өзге зейнетақы активтері
7408 Қазақстан Республикасының зейнетақы активтері
орналастырылған қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы
қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон,
дисконт/сыйлықақы)
7409 Қазақстан Республикасының зейнетақы активтері
орналастырылған ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы
қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон,
дисконт/сыйлықақы)
7410 Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне "А" санаты
бойынша енгізілген, зейнетақы активтері орналастырылған
мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары бойынша
есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7411 Халықаралық қаржы ұйымдарының зейнетақы активтері
орналастырылған бағалы қағаздары бойынша есептелген
сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7412 Басқа банктердегі, зейнетақы активтері орналастырылған
бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы
7413 Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да активтер
бойынша есептелген сыйақы
7414 Жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері
орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша
міндеттемелері
7415 Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздар
бойынша алдыңғы ұстаушылар есептелген сыйақы
7500 Клиенттердің сенімгерлік (трасттық) басқарудағы активтері
7520 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы бағалы қағаздар
7530 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы тазартылған қымбат
металдар
7540 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы өзге активтер
7542 Сол бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған
талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша есептелген
сыйақы
7543 Сол бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған
талаптар құқығы ипотекалық заемдар
бойынша тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
3-тарау. ЕСЕПШОТТАРДЫҢ СИПАТТАМАСЫ
Баланстық есепшоттар
Ескерту: 3-тарау өзгертілді және толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 1 қыркүйектегі N 326 қаулысымен .
1001. Кассадағы қолма-қол ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банк кассасындағы қолма-қол ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кассасына түскен қолма-қол ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кассасынан берілген қолма-қол ақша сомалары есептен шығарылады.
1002. Жолдағы банкноттар және металл ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банкке немесе бір бөлімшесінен басқасына банк, кредиттік серіктестік және ипотекалық компания жіберген банкноттар мен металл ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе бір бөлімшесінен басқасына банк, кредиттік серіктестік және ипотекалық компания жіберген банкноттар мен металл ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке немесе бір бөлімшесінен басқасына банк жіберген банкноттар мен металл ақша сомалары есептен шығарылады.
1003. Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: өз айырбастау пункттері қызметкерлерінің есебіне банк, кредиттік серіктестік және ипотекалық компания берген қолма-қол ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өз айырбастау пунктінің қызметкерінің есебіне банк, кредиттік серіктестік және ипотекалық компания берген қолма-қол ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің, кредиттік серіктестік және ипотекалық компанияның айырбастау пункті қызметкерінің есебіне сәйкес ол сатқан бұрын берілген қолма-қол ақша сомасы немесе олардың банктің, кредиттік серіктестік және ипотекалық компания кассасына қайтарылған сомасы есептен шығарылады.
1005. Банкоматтардағы қолма-қол ақша (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банкоматтарындағы қолма-қол ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банкоматтарына салынған қолма-қол ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банкоматтарынан төлем карточкаларын ұстаушыларға берілген қолма-қол ақша сомалары есептен шығарылады.
1007. Кассадағы, қымбат металдан жасалған металл ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Кассадағы, қымбат металдан жасалған металл ақша сомаларын есепке алу. Осы металл ақша кейіннен әділ құны есепке алына отырып, бастапқыда сатып алу құны бойынша есепке алынады.
Кассаға келіп түскен, қымбат металдан жасалған металл ақша шоттың дебеті бойынша жазылады.
Шоттың кредиті бойынша кассадан берілген, қымбат металдан жасалған металл ақша оларды үшінші тұлғаларға сатқан немесе сыйға тартқан кезде есептен шығарылады.
1008. Жол чектеріндегі ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Жол чектеріндегі ақша сомаларын есепке алу.
Жол чектеріндегі ақша сомалары шоттың дебеті бойынша жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жол чектерін чек ұстаушыға берген (сатқан) кезде осы чектеріндегі ақша сомаларын есептен шығару жазылады.
1011. Аффинирленген қымбат металдар (актив).
Шоттың мақсаты: Аффинирленген қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша аффинирленген қымбат металдардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдар баланстан шығарылған кезде олардың құнын есептен шығару жазылады.
1012. Жолдағы аффинирленген қымбат металдар (актив).
Шоттың мақсаты: Жолдағы тазартылған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша жолдағы аффинирленген қымбат металдардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша алушыдан тазартылған қымбат металдарды алғандығы немесе аванстық есеп бергені жөнінде растама алғаннан кейін қымбат металдар баланстан шығарылған кезде олардың құны есептен шығарылады.
1013. Металл шоттарда орналастырылған қымбат металдар (актив).
Шоттың мақсаты: Металл шоттарда орналастырылған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша металл шоттарда орналастырылған қымбат металдардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша металл шоттарда орналастырылған қымбат металдар қайтарылған кезде олардың құны есептен шығарылады.
1051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшот (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік есепшотындағы ақшасының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде ашылған корреспонденттік есепшотына келіп түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде ашылған корреспонденттік есепшоттан ақша сомалары есептен шығарылады.
1052. Басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттарға түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттардан ақша сомалары есептен шығарылды.
1101. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдары (бір түнге) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне жұмыс күнінен кейінгі бір түнге салған салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне жұмыс күнінен кейінгі бір түнге салған салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдардың сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
1102. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап ету бойынша салымдары.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған талап ету бойынша салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған талап ету бойынша салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған талап ету бойынша салымдарының сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
1103. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімді салымдары.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған мерзімді салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне орналастырған мерзімді салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған мерзімді салымдарының сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
1104. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтері (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі резервтелген ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі резервтелген ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша резервтелген ақша сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
1201. Саудаға арналған бағалы қағаздар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Кейіннен қайта сату мақсатында банк сатып алған бағалы қағаздардың номиналдық құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кейіннен қайта сату мақсатында банк сатып алған бағалы қағаздардың номиналдық құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сату кезіндегі олардың номиналдық құны жазылады, сондай-ақ олардың құны N 1202 баланстық шотқа жатқызылады немесе бағалы қағаздар басқа санатқа аударылады.
1202. Банк сатып алынған бағалы қағаздар бойынша мерзімі
өткен берешек (актив).
Есепшоттың мақсаты: Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешектің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алынған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сатып алынған бағалы қағаздар бойынша мерзім өткен берешекті сатқан, өтеген немесе олар баланстан шығарылған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1204. Бағалы қағаздар бойынша шығындарды өтеуге арналған
арнайы резервтер (провизиялар) (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздардың барлық санаты бойынша шығындарды өтеуге арналған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздардың барлық санаты бойынша шығындарды өтеуді жабу үшін құрылатын арнайы резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша арнайы құрылған резервтердің (провизиялардың) сомаларын жою немесе баланстан есептен шығару кезінде олар есептен шығарылады.
1205. Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар
бойынша дисконт (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кетуін есепке алу (дисконт).
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кету сомасы жазылады (дисконт).
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясының сомасы N 4202 баланстық шотпен корреспонденцияда жазылады.
1206. Саудаға арналған, сатып алынған бағалы қағаздар
бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кетуін есепке алу (сыйлықақы).
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кету сомасы жазылады (сыйлықақы).
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы N 5305 баланстық шотпен корреспонденцияда жазылады.
1207. Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша, олар
сатып алынғанға дейін алдыңғы ұстаушылар есептеген
сыйақы (актив).
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша, олар сатып алынғанға дейін алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша, олар сатып алынғанға дейін алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша, олар сатып алынғанға дейін алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы сомалары есептен шығарылады.
1208. Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң
түзету шоты (актив).
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздарды сатып алу бойынша біржолғы шығындардың сомаларын және осы бағалы қағаздарды құнын қайта бағалаудан жұмсалмаған кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздарды сатып алу бойынша біржолғы шығындардың сомалары және осы бағалы қағаздарды құнын қайта бағалаудан жұмсалмаған кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету сомасын қарсы әріптес қайтарған немесе осы бағалы қағаздарды сатқан кезде N 1209 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде осы сома есептен шығарылады.
1209. Саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын теріс
түзету шоты (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздарды қайта бағалаудан шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын төмендетуден жұмсалмаған шығыстардың сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету сомасы осы бағалы қағаздар сатылған кезде N 1208 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде осы сома есептен шығарылады.
1251. Басқа банктерде орналастырылған салымдар
(бір түнге) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге салым орналастырылған күннен кейінгі жұмыс күні басталғанға дейін орналастырған салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге салым орналастырылған күннен кейінгі жұмыс күні басталғанға дейін орналастырған салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1253 немесе N 1257 баланстың есепшоттарға жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
1252. Басқа банктерге орналастырылған талап ету
бойынша салымдары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір айды қоса алғандағы мерзімге орналастырған талап ету бойынша салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған талап ету бойынша салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған талап ету бойынша салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
1253. Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар
(бір айға дейінгі) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір айды қоса алғандағы мерзімге орналастырған салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған қысқа мерзімді салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған қысқа мерзімді салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
1254. Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар
(бір жылға дейінгі) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылды қоса алғандағы мерзімге орналастырған салымдарының сомаларын есепке алу.
Басқа банктерге орналастырған қысқа мерзімі салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша қысқа мерзімі салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
1255. Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді
салымдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылдан астам мерзімге орналастырған салымдарының сомалары есепке алынады.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған ұзақ мерзімді салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған ұзақ мерзімді салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
1256. Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырылған шартты салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған шартты салымдардың қайтарылған немесе оларды N 1257 баланстық шотқа жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
1257. Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен
берешегі (актив).
Есепшоттың мақсаты: Орналастырылған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа мерзімі өткен берешегінің сомасын есепке алу.
Есептің дебеті бойынша орналастырылған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа мерзімі өткен берешегінің сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомасын басқа өтеген немесе олар баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1259. Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша
арнайы резервтер (провизиялар) (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге орналастырған салымдар бойынша арнайы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке орналастырған салымдар бойынша құрылған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомалары жойған немесе орналастырылған салымдар бойынша үмітсіз берешек сомаларының балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1260. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымдардың
құнын оң түзету шоты (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерде орналастырылған өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құнының сомасы N 1261 баланстық шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасын есептен шығару жазылады.
1261. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын
оң түзету шоты (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банкке орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құны N 1260 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету сомасы есептен шығарылады.
1262. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын
теріс түзету шоты (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша мерзімді салымның есепке алу (баланстық) құны N 1263 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасы есептен шығарылады.
1263. Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын
оң түзету шоты (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын шартты салымның құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерде орналастырылған, өтеу мерзімі бір жылдан асатын шартты салымның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шартты салымның есепке алу (баланстық) құны N 1262 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету сомасы есептен шығарылады.
1264. Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық
компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат,
кепіл, кепілдеме) болып табылатын салым (актив).
Шоттың мақсаты: Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепіл, кепілдеме) ретінде берілген ақша сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепіл, кепілдеме) ретінде берілген ақша сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша өзінің міндеттемелерін өтеу немесе ақша қайтару кезінде банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепіл, кепілдеме) ретінде берілген ақша сомаларын есептен шығару жазылады.
1301. Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша
овердрафт заемдары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген овердрафт заемдарының сомалары оларды басқа өтеген немесе оларды N 1307 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1302. Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылды қоса алғандағы мерзімге берген заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген қысқа мерзімді заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды басқа банк өтеген немесе оларды N 1307 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1303. Басқа банктерге берілген овернайт заемдар (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген овернайт заемдарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банкке берілген овернайт заемдардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерге берілген овернайт заемдар өтелген немесе N 1302 немесе N 1306 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1304. Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылдан астам мерзімге берген заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген ұзақ мерзімді заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген ұзақ мерзімді заемдардың сомалары оларды басқа банк өтеген немесе оларды N 1307 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1305. Басқа банктерге қаржы лизингі (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борышты есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борышының сомалары жүргізіледі.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы оларды басқа банк өтеген немесе оларды N 1309 баланстық есепшотқа жатқызған кездегі сомасы есептен шығарылады.
1306. Басқа банк заемы бойынша мерзімі өткен берешегі
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердің берілген заемдар бойынша негізгі сома бойынша мерзім өткен берешектің сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктердің берілген заемдар бойынша негізгі сома бойынша мерзім өткен берешектің сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомасы олар баланстан шығарылған жатқызған кезде есептен шығарылады.
1309. Басқа банктердің қаржы лизингі бойынша мерзімі
өткен берешегі (актив).
Есепшоттың мақсаты: Берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды өтеген немесе банк баланстан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1310. Басқа банктерге берілген заемның құнын оң түзету шоты
(актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның құнын есепке алу (баланстық) осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерге берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша заемның есепке алу (баланстық) құны N 1311 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасы есептен шығарылады.
1311. Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс түзету
шоты (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерге берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша заемның есепке алу (баланстық) құны N 1310 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету сомасы есептен шығарылады.
1319. Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша арнайы резервтер (провизиялар) (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомалары жойған немесе берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша үмітсіз берешек сомаларының балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1321. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдардың сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген овердрафт заемдарды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар өтеген немесе олар N 1327 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1322. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі қоса алғанда бір жыл болатын заемдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген қысқа мерзімді заемдарды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар өтеген немесе олар N 1327 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1323. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жыл болатын заемдардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген ұзақ мерзімді заемдарды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар өтеген немесе олар N 1327 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1324. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемның құнын оң түзету шоты (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған есепке алу (баланстық) құнын оң түзету сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған есепке алу (баланстық) құнын оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша ұсынылған заемның есепке алу (баланстық) құны N 1325 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасы есептен шығарылады.
1325. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету шоты
(қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған есепке алу (баланстық) құнын теріс түзету сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген, өтеу мерзімі бір жылдан асатын заемның осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған есепке алу (баланстық) құнын теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша ұсынылған заемның есепке алу (баланстық) құны N 1324 шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету сомасы есептен шығарылады.
1326. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға қаржы лизингі (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға берілген қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомасын банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым өтеген немесе оларды N 1328 баланстық шотқа жатқызылған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1327. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен
берешек (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасын банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым өтеген немесе оларды есептен шығарған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1328. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен
берешек (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасын өтеген немесе оларды есептен шығарған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
1329. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
арнайы резервтер (провизиялар) (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша құрылатын арнайы резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша сенімсіз берешектің сомалары жойылған немесе олар баланстан есептен шығарған кезде құрылған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есептен шығарылады.
1351. Бас офисімен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Филиалының оның бас офисінде ашылған корреспонденттік есепшотындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша филиалының оның бас офисінде ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша филиалының корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
1352. Жергілікті филиалдарымен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің жергілікті филиалда ашылған корреспонденттік есепшотындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің жергілікті филиалда ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің жергілікті филиалда ашылған корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
1353. Шетелдік филиалдарымен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің шетелдік филиалында ашылған корреспонденттік есепшотындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің шетелдік филиалында ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің шетелдік филиалында ашылған корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
1401. Клиенттерге берілген овердрафт заемдары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің банктік есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттердің банктік есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген овердрафт заемдарының сомалары оларды клиент өтеген немесе оларды N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1403. Клиенттердің кредит карточкалары бойынша
есепшоттар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Кредит карточкаларын ұстаушыларға берген заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кредит карточкасын ұстаушыға берген заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдардың сомалары оларды кредит карточкасын ұстаушы өтеген немесе оларды N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1405. Клиенттердің есепке алынған вексельдері (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің есепке алынған вексельдерінің номиналды құнының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттердің есепке алынған вексельдерінің номиналды құнының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша есепке алынған вексельдердің номиналды құнының сомалары оларды клиент өтеген немесе қайта сатқан немесе оларды банк N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1407. Клиенттерге факторинг (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің үшінші тұлғалар қайта берген борыштары бойынша талаптардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттердің үшінші тұлға қайта берген борыштары бойынша талаптардың сомалары жазылады.
Кредиті бойынша қайта берілген талаптардың сомалары оларды үшінші тұлға өтеген немесе оларды N 1409 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1409 Клиенттердің факторинг бойынша мерзімі өткен берешегі (актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің берілген факторинг бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің берілген факторинг бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиент берілген факторинг бойынша борыштың негізгі сомасын жойған немесе олар баланстан есептен шығарған кезде клиенттің мерзімі өткен берешегінің сомалары есептен шығарылады.
1411. Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге бір жылды қоса алғандағы мерзімге берген заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген қысқа мерзімді заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды клиент өтеген немесе оларды N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1417. Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге бір жылдан астам мерзімге берген заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген ұзақ мерзімді заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген ұзақ мерзімді заемдардың сомалары оларды клиент есептен шығарған немесе оларды N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1420. Клиенттерге қаржы лизингі (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қаржы лизингінің сомалары оларды клиент өтеген немесе оларды N 1421 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1421. Қаржы лизингі бойынша клиенттердің мерзімі өткен
берешегі (актив).
Есепшоттың мақсаты: Берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша клиенттің мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша клиенттің мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды клиент өтеген немесе баланстан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1422. Клиенттерге форфейтинг (актив).
Есепшоттың мақсаты: Тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) сатып алушының сатушыға айналымсыз вексельдер сатып алу арқылы алынған борыштық міндеттемелері бойынша банк талаптарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) сатып алушының сатушыға айналымсыз вексельдер сатып алу арқылы алынған борыштық міндеттемелері бойынша талаптарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша талаптарының сомалары оларды тауарлар (жұмыстар, қызмет көрсетулер) сатып алушы өтеген немесе оларды N 1423 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1423. Клиенттердің форфейтинг бойынша мерзімі өткен берешегі
(актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің берілген форфейтинг бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша берілген форфейтинг бойынша борыштың негізгі сомасын клиент жойған немесе олар баланстан есептен шығарған кезде олардың сомалары есептен шығарылады.
Шоттың кредиті бойынша клиент берілген форфейтинг бойынша борыштың негізгі сомасын жойған немесе олар баланстан есептен шығарған кезде клиенттің мерзімі өткен берешегінің сомалары есептен шығарылады.
1424. Клиенттердің заемдары бойынша мерзімі өткен берешегі
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттің банк берілген заемдар бойынша борышының негізгі сомасы бойынша мерзім өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттің банк берілген заемдар бойынша борышының негізгі сомасы бойынша мерзім өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша клиенттің мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды клиент өтеген немесе олар баланстан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1425. Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері (актив).
Есепшоттың мақсаты: Наразылық білдірілген вексельдердің, яғни акцептеуде немесе төлем жасауға наразылық білдірілген вексельдердің номиналды құнының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша наразылық білдірілген вексельдердің номиналдық құнының сомалары оларды төлем жасаушы акцептеуден не төлем жасаудан бас тартқан кезде жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша наразылық білдірген вексельдердің номиналдық құнының сомалары оларды төлем жасаушы төлеген не оларды құрылған провизиялар (резервтер) есебінен баланстан шығарған жағдайда есептен шығарылады.
1428. Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
арнайы резервтер (провизиялар) (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша арнайы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша арнайы құрылған резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша арнайы құрылған резервтердің (провизиялардың) сомалары жойған немесе ол берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша үмітсіз берешектің сомаларын баланстан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1429. Клиенттерге берілген өзге де заемдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген өзге де заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген өзге де заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген өзге заемдардың сомалары оларды клиент өтеген немесе оларды N 1424 баланстық шотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1430. Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету шоты
(актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиентке берілген өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын ұлғайту нәтижесінде пайда болған оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша заемның есепке алу (баланстық) құнының сомасы N 1431 баланстық шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың оң түзету сомасы есептен шығарылады.
1431. Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты
(қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерге берілген өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиентке берілген өтеу мерзімі бір жылдан асатын мерзімді заемның есепке алу (баланстық) құнын осы активтің әділ құнын азайту нәтижесінде пайда болған теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша заемның есепке алу (баланстық) құнының сомасы N 1430 баланстық шотпен сальдо жасалған кезде осы соманың теріс түзету сомасы есептен шығарылады.
1432. Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт (пассив).
Шоттың мақсаты: Есепке алынған вексельдер бойынша дисконттың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша есепке алынған вексельдер бойынша дисконттың сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша есепке алынған вексельдер бойынша дисконттың сомалары есептеу әдістемесіне сәйкес кірістердің тиісті баланстық шоттарына есепке шығарылады.
1433. Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Вексельдің сатып алу құнының оның номиналдық құнынан асып кету сомаларын (сыйлықақы) есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша вексельдің сатып алу құнының оның номиналдық құнынан асып кету сомалары (сыйлықақы) жазылады.
Шоттың кредиті бойынша есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы сомасы N 5235 баланстық шотпен корреспонденцияға жазылады.
1445. Сенімгерлік (трасттық) басқаруға өткізілген қаржы
активтері (актив).
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген ақша сомасының, тазартылған қымбат металдардың және бағалы қағаздардың құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген ақша сомасы, тазартылған қымбат металдардың және бағалы қағаздардың құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға өткізілген ақша сомасын, тазартылған қымбат металдардың және бағалы қағаздардың құнын сенімгерлік басқарушы қайтарған немесе есептен шығарған кезде олар есептен шығарылады.
1451. Өтелгенге дейінгі ұсталатын бағалы қағаздар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Эмитент өтегенге дейін ұстау мақсатында сатып алған бағалы қағаздардың номиналдық құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша эмитент өтегенге дейін ұстау мақсатында сатып алған бағалы қағаздардың номиналдық құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздардың оларды өтеу кезіндегі номиналдық құны есептен шығарылады, 1203 баланстық шотқа жатқызылады немесе бағалы қағаздардың басқа санатына аударылады.
1452. Сатуға жарамды бағалы қағаздар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Рыноктағы сыйақы ставкалары, бағалы қағаздар бойынша кірістілік, өтімділікті ұстап тұру қажеттілігі өзгерген жағдайда сатуы мүмкін бағалы қағаздардың номиналдық құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатуға жарамды бағалы қағаздарының номиналдық құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сатуға жарамды бағалы қағаздарының номиналдық құны оларды сатқан, эмитент өтеген немесе олар 1202 баланстық шотқа жатқызылған кезде есептен шығарылады.
1453. Сатып алынған басқа да бағалы қағаздар бойынша
дисконт (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кетуін есепке алу (дисконт).
Шоттың кредиті бойынша басқа да бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кету сомасы жазылады (дисконт).
Шоттың дебеті бойынша сатып алынған басқа да бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясының сомасы N 4453 баланстық шотпен корреспонденцияда жазылады.
1454. Сатып алынған басқа да бағалы қағаздар бойынша
сыйлықақы (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кетуін есепке алу (сыйлықақы).
Шоттың дебеті бойынша басқа да бағалы қағаздардың номиналдық құнының олардың сатып алу құнынан асып кету сомасы жазылады (сыйлықақы).
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған басқа да бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясының сомасы N 5306 баланстық шотпен корреспонденцияда жазылады.
1455. Басқа да бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылар
есептеген сыйақы (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да бағалы қағаздар бойынша, олар сатып алынғанға дейін алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа да бағалы қағаздар бойынша, олар сатып алынғанға дейін алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша басқа да бағалы қағаздар бойынша, оларды алу кезінде сыйақы сомалары есептен шығарылады.
1456. Басқа да бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты
(актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да бағалы қағаздарды сатып алу бойынша біржолғы шығындардың сомаларын және осы бағалы қағаздарды құнын қайта бағалаудан жұмсалмаған кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша басқа да бағалы қағаздарды сатып алу бойынша біржолғы шығындардың сомалары және осы бағалы қағаздарды құнын қайта бағалаудан жұмсалмаған кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша басқа да бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету сомасын қарсы әріптес қайтарған немесе осы бағалы қағаздарды сатқан кезде N 1457 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде осы сома есептен шығарылады.
1457. Басқа да бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету
шоты (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да бағалы қағаздарды қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыстардың сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да бағалы қағаздардың әділ құнын азайтудан жұмсалмаған шығыстардың сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа да бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету сомалары осы соманы N 1456 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
1458. Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары (актив).
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды болашақта келісілген бағамен сатушыға қайтару міндеттемесімен операция ашылған күні кепілге алынған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша операция ашылған күні бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша операциялар жабылған немесе жойылған кезде "кері РЕПО" операциялары бойынша талаптардың сомалары есептен шығарылады.
1462. Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша
шығындарды өтеуге жұмсалған жалпы резервтер
(провизиялар) (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеуге жұмсалған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеу үшін құрылған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомалары оларды жойған немесе олар арнайы резервтерге (провизияларға) жатқызылған кезде есептен шығарылады.
1463. Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек
бойынша шығындарды өтеуге жұмсалған жалпы резервтер
(провизиялар) (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеуге жұмсалған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеу үшін құрылған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған жалпы резервтер (провизиялар) сомалары оларды жойған немесе олар арнайы резервтерге (провизияларға) жатқызылған кезде есептен шығарылады.
1464. Бағалы қағаздар бойынша шығындарды өтеуге жұмсалған
жалпы резервтер (провизиялар) (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар бойынша шығындарды өтеуге жұмсалған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар бойынша шығындарды өтеуге жұмсалған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомалары оларды жойған немесе олар арнайы резервтерге (провизияларға) жатқызылған кезде есептен шығарылады.
1465. Кредиттік қызметінің шығындарын жабуға жұмсалған
жалпы резервтер (провизиялар) (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Кредиттік қызметінің шығындарын жабуға жұмсалған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша кредиттік қызметінің шығындарын жабу үшін құрылған жалпы резервтердің (провизиялардың) жалпы сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған жалпы резервтердің (провизиялардың) жалпы сомалары оларды жойған немесе олар арнайы резервтерге (провизияларға) жатқызылған кезде есептен шығарылады.
1467. Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша
шығындарды жабуға жұмсалған жалпы резервтер
(провизиялар) (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша шығындарды жабуға жұмсалған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша шығындарды жабу үшін құрылған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомалары оларды жойған немесе арнайы резервтерге (провизияларға) жатқызған кезде есептен шығарылады.
1469. Өзге де банктік қызметіне шығындарды жабуға жұмсалған
жалпы резервтер (провизиялар).
Есепшоттың мақсаты: Өзге де банктік қызметіне шығындарды жабуға жұмсалған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге де банктік қызметіне шығындарды жабу үшін құрылған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған жалпы резервтердің (провизиялардың) сомалары оларды жойған немесе арнайы резервтерге (провизияларға) жатқызған кезде есептен шығарылады.
1471. Еншілес ұйымдарға инвестициялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Еншілес ұйымдарына салған инвестицияларының сатып алу құны бойынша сомаларын есепке алу (бір жылдан астам мерзімге).
Есепшоттың дебеті бойынша еншілес ұйымына салған инвестицияларының сатып алу құны бойынша, сондай-ақ қатысу үлесі өзгерістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша салынған инвестициялардың сомалары оларды еншілес ұйым сатып алған немесе олар сатылған кезде есептен шығарылады.
1472. Тәуелді ұйымдарға инвестициялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Тәуелді ұйымдарына салған инвестицияларының сатып алу құны бойынша сомаларын есепке алу (бір жылдан астам мерзімге).
Есепшоттың дебеті бойынша тәуелді ұйымына салған сатып алу құны бойынша инвестицияларының, сондай-ақ қатысу үлесі өзгерістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша салынған инвестициялардың сомалары оларды тәуелді ұйым сатып алған немесе олар сатылған кезде есептен шығарылады.
1475. Реттелген борышқа инвестициялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Реттелген борышқа салған инвестицияларының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борышқа салған инвестицияларының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борышқа салған инвестициялардың сомалары олар өтелген кезде есептен шығарылады.
1476. Өзге инвестициялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Еншілес немесе тәуелді ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған инвестицияларының сомаларын есепке алу (бір жылдан астам мерзімге) .
Есепшоттың дебеті бойынша еншілес немесе тәуелді ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған инвестицияларының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша салынған өзге инвестициялардың сомалары олар сатылған кезде есептен шығарылады.
1551. Басқа банктермен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банк және корреспондент банк арасындағы клиринг кезінде қарама қарсы сомаларды есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспондент банк төлеу үшін ұсынған төлем құжаттарының сомалары, сондай-ақ банктің пайдасына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сомалар оларды N 2551 баланстық есепшотпен сальдолау және ақша сомаларының қалдығы банктің корреспонденттік есепшотына есепке алу кезінде жазылады.
1552. Клиенттермен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттер арасындағы клиринг кезіндегі қарама-қарсы сомаларды есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиентпен акцепт үшін түскен төлем құжаттарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентпен акцептелмеген төлем құжаттарының сомалары жазылады немесе клиентпен акцептелмеген төлем құжаттарының сомаларын оларды N 2552 баланстық есепшотпен сальдолау кезінде клиенттің банктік есепшотынан есептен шығарылады.
1601. Тазартылмаған қымбат металдар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қоймасында сақтаудағы тазартылмаған қымбат металдардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кіріске алынған тазартылмаған қымбат металдардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кіріске алынған тазартылмаған қымбат металдардың құны олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1602. Өзге тауар-материалдық қорлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Әкімшілік-шаруашылық қызметін, үйлерін (меншікті, жалданған) жөндеуді қамтамасыз етуге арналған, сондай-ақ өзге де мақсаттарға арналған өзге тауар-материалдық қорлардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алынған, оның қоймадағы басқа да тауар-материалдық қорларының құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сатып алынған өзге тауар-материалдық қорлардың құны олар қоймасынан мақсаты бойынша шығарылған кезде есептен шығарылады.
1603. Қоймадағы, қымбат металдан жасалған металл ақша (актив).
Шоттың мақсаты: Қоймадағы, қымбат металдан жасалған металл ақшаның құнын сатып алу құны бойынша есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша қоймаға келіп түскен, қымбат металдан жасалған металл ақшаның құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша қоймадан берілген, қымбат металдан жасалған металл ақша оларды үшінші тұлғаларға сатқан немесе сыйға тартқан кезде жазылады.
1651. Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі
құрал-жабдықтар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Жылжымайтын мүлік объектілерін салуға, қайта құруға, күрделі жөндеуге жұмсалған шығындардың құнын есепке алу, басқа негізгі құрал-жабдықтарды пайдалануға енгізу жөніндегі жұмыстардың құнын есепке алу (көлік шығыстары, жабдықтарды құрастыру шығыстары және басқа үстеме шығыстар).
Есепшоттың дебеті бойынша жылжымайтын мүлік объектілерін салуға, қайта құруға, күрделі жөндеуге жұмсалған шығындардың құны, басқа негізгі құрал-жабдықтарды пайдалануға енгізу жөніндегі жұмыстардың құнын есепке алу жазылады (көлік шығыстары, жабдықтарды құрастыру шығыстары және басқа үстеме шығыстар).
Есепшоттың кредиті бойынша аяқталған жұмыстарды қабылдау актісі негізінде орын алған шығындардың құны есептен шығарылады.
1652. Жер, үйлер және ғимараттар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Сатып алу-сату туралы шарт немесе жер пайдалану актісі негізінде сатып алған жердің, үйлердің және ғимараттардың, сондай-ақ оларды мақсатты пайдалану үшін жұмыс жағдайына келтіруге тікелей байланысты шығыстарды (ресімдеу, заңгерлердің қызмет көрсетуі және басқалары) құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алу-сату туралы шарт немесе жер пайдалану актісі негізінде сатып алған жердің, үйлердің және ғимараттардың, сондай-ақ оларды мақсатты пайдалану үшін жұмыс жағдайына келтіруге тікелей байланысты шығыстарды (ресімдеу, заңгерлердің қызмет көрсетуі және басқалары) құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша есептен шығару туралы акті, сатып алу-сату шарты негізінде және Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген өзге де негіздерде жердің, үйлердің және ғимараттардың құны есептен шығарылады.
1653. Компьютерлік жабдық (актив).
Есепшоттың мақсаты: Компьютерлік жабдығының құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша пайдалануға қабылдау туралы акті немесе басқа рұқсат беру құжаттары негізінде түскен компьютерлік жабдықтың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша түскен компьютерлік жабдықтың құны ол есептен шығару туралы акті немесе сатып алу-сату шарты негізінде балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1654. Өзге негізгі құрал-жабдықтар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Материалдық емес активтерге, үйлерге, ғимараттарға және балансына қабылданып салынған мүлікке қатысты емес өзге негізгі құрал-жабдықтарының құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша пайдалануға қабылдау туралы акті немесе басқа да рұқсат беру құжаттары негізінде түскен өзге негізгі құрал-жабдықтардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша түскен өзге негізгі құрал-жабдықтардың құны олар есептен шығару туралы актінің немесе сатып алу-сату шартының негізінде балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1655. Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құрал-жабдықтар
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Қаржы лизингіне қабылдаған негізгі құрал-жабдықтардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қаржы лизингіне қабылдаған негізгі құрал-жабдықтардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша қабылданған негізгі құрал-жабдықтардың құны қаржы лизингінің қолданылу мерзімі аяқталған кезде есептен шығарылады.
1656. Жалға тапсыруға арналған негізгі құрал-жабдықтар
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Жалға тапсыратын негізгі құрал-жабдықтардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға тапсыратын негізгі құрал-жабдықтардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша негізгі құрал-жабдықтардың құны мүліктік жалдау шартының қолданылу мерзімі аяқталған кезде есептен шығарылады.
1657. Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Жалға алған үйлердің, ғимараттардың, құрылыс жұмыстарын аяқтауға, кеңейтуге, қайта құруға, күрделі жөндеуге жұмсалған күрделі шығындардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға алған үйлердің, ғимараттардың, құрылыстардың құрылыстарын аяқтауға, кеңейтуге, қайта құруға, күрделі жөндеуге жұмсалған күрделі шығындардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орын алған күрделі шығындардың құны мүліктік жалдау шартының қолданылу мерзімі аяқталған кезде есептен шығарылады.
1658. Көлік құралдары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Көлік құралдарының құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша пайдалануға қабылдау туралы актінің немесе басқа да рұқсат беру құжаттарының негізінде түскен көлік құралдарының құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша түскен көлік құралдарының құны олар есептен шығару туралы акті немесе сатып алу-сату шарты негізінде балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1659. Материалдық емес активтер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Материалдық емес активтерінің құны есепке алынады.
Есепшоттың дебеті бойынша пайдалануға қабылдау туралы актінің немесе басқа құжаттарының негізінде түскен материалдық емес активтердің құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша материалдық емес активтердің құны олар есептен шығару туралы актінің немесе сатып алу-сату шартының негізінде балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1660. Өз күшімен құрылған (әзірленген) материалдық емес
активтер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Өз күшімен материалдық емес активтерді құруға (әзірлеуге) жұмсалған шығындардың құнын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өз күшімен материалдық емес активтерді құруға (әзірлеуге) жұмсалған шығындардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша аяқталған жұмыстарды қабылдау туралы тиісті құжаттар негізінде орын алған шығындардың құны есептен шығарылады.
1692. Үйлер және ғимараттар бойынша амортизацияны есептеу
(қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Үйлері мен ғимараттары бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша үйлері мен ғимараттары бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша үйлері мен ғимараттары бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1693. Компьютерлік жабдық бойынша есептелген амортизация
(қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Компьютерлік жабдығы бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша компьютерлік жабдығы бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша компьютерлік жабдығы бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1694. Өзге негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген
амортизация (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге негізгі құрал-жабдықтары (қаржы-шаруашылық қызметіне қатыспайтын мүліктен басқасы) бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге негізгі құрал-жабдықтары (қаржы-шаруашылық қызметіне қатыспайтын мүліктен басқасы) бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге негізгі құрал-жабдықтары (қаржы-шаруашылық қызметіне қатыспайтын мүліктен басқасы) бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1695. Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар
бойынша есептелген амортизация (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: қаржы лизингі бойынша алған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қаржы лизингі бойынша алған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомасы қаржы лизингінің қолданылу мерзімі аяқталған кезде есептен шығарылады.
1696. Жалға тапсыруға арналған негізгі құрал-жабдықтар
бойынша есептелген амортизация (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Жалға тапсыруға арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша жалға тапсыруға арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға тапсыруға арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша есептелген амортизация сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1697. Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша
есептелген амортизация (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизация сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға алынған үйлер күрделі шығындар бойынша есептелген амортизациясының сомалары олар
балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1698. Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация
(қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Көлік құралдары бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша көлік құралдары бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша көлік құралдары бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1699. Материалдық емес активтер бойынша есептелген
амортизация (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Материалдық емес активтері бойынша есептелген амортизацияның сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша материалдық емес активтері бойынша есептелген амортизацияның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша материалдық емес активтері бойынша есептелген амортизацияның сомалары олар балансынан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1705. Банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша
есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша есептелген кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің корреспонденттік есепшоттары бойынша есептелген кірістерінің сомалары оларды корреспондент банк төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде есептен шығарылады.
1710. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде
орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістердің сомалары оларды Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі төлеген кезде есептен шығарылады.
1725. Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша
есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге орналастырған салымдар бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған салымдар бойынша есептелген кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдар бойынша оларды басқа банк төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде есептен шығарылады.
1726. Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша
мерзімі өткен сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге орналастырған салымдары бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге орналастырған салымдары бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды басқа банк төлеген немесе оларды балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1727. Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат
металдар бойынша есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша сомаларды есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кірістердің сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар үшін ақы төленген кезде олар бойынша есептелген кірістердің сомалары есептен шығарылады.
1728. Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық
компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат,
кепіл, кепілдеме) болып табылатын салым бойынша
есептелген кірістер (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банкке орналастырылған және Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепіл, кепілдеме) болып табылатын салым бойынша есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Басқа банкке орналастырылған және Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепіл, кепілдеме) болып табылатын салым бойынша есептелген кірістер сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша Басқа банкке орналастырылған және Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепіл, кепілдеме) болып табылатын салым бойынша есептелген кірістер сомасы есептен шығарылады.
1730. Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомалары оларды басқа банк төлеген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1731. Басқа банктерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды басқа банк төлеген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1733. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомаларын төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде осы сомалар есептен шығарылады.
1734. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен сыйақы (актив).
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомасы жазылады.
Шот кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым оларды төлеген немесе баланстан шығарған кезде берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасы есептен шығарылады.
1735. Бас офисінің және оның филиалдарының арасындағы есеп
айырысу бойынша есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің және филиалдарының арасындағы есеп айырысу бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің және филиалдарының арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің және филиалдарының арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кірістердің сомалары оларды филиал төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде есептен шығарылады.
1740. Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша
есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген кірістердің сомалары оларды клиент төлеген немесе төлеу мерзімін өткізіп алған кезде есептен шығарылады.
1741. Клиенттерге берілген заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге берген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды клиент төлеген немесе балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1744. Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген
кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс сомасы олар алынған кезде есептен шығарылады.
1745. Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша
есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген, осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістердің сомалары олар өтелген кезде есептен шығарылады.
1746. Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша
есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер сомасы олар алынған кезде есептен шығарылады.
1747. Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша
есептелген кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістердің сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
1748. Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша
есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: Сатушыға бағалы қағаздарды келісілген баға бойынша болашақта қайтару міндеттемесімен операцияны ашу күніне кепілге алынған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кіріс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кіріс сомасы олар төленген немесе операцияның күші жойылған кезде есептен шығарылады.
1749. Мерзімі өткен өзге сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Мерзімі өткен өзге сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша мерзімі өткен өзге сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша мерзімі өткен өзге сыйақының сомалары олар төленген немесе балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1752. Ескерілген вексельдер бойынша есептелген кірістер
(актив).
Шоттың мақсаты: Ескерілген вексельдер бойынша есептелген кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша ескерілген вексельдер бойынша есептелген кіріс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша ескерілген вексельдер бойынша есептелген кіріс сомасы олар алынған немесе баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1755. Сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржы
активтері бойынша есептелген кірістер (актив).
Шоттың мақсаты: сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер сомалары олар алынған немесе баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
1792. Алынған заемдар мен салымдар бойынша алдын ала
төленген сыйақы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ кезеңге қатысты алынған заемдар мен салымдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар мен салымдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банк алған заемдар және салымдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомаларын есептеу әдісіне сәйкес есептен шығарылады.
1799. Өзге алдын ала төлемдер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ кезеңге қатысты алдын ала төленген өзге шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге алдын ала төленген шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге алдын ала төленген шығыстарының сомалары есептеу әдісіне сәйкес есептен шығарылады.
1811. Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі
үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Аударым операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша аударым операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша аударым операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1812. Сақтандыру полистерін сату бойынша көрсеткен қызметі
үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1813. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1814. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сақтандыру шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1815. Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен
қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1816. Берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген кепілдіктер бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық сыйақылардың сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1817. Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын
ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін
есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық сыйақылардың сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1818. Есептелген өзге комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1819. Кастодиандық қызметтен есептелген комиссиялық
кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кастодиандық қызмет бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кастодиандық қызмет бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1820. Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген
комиссиялық кірістері (актив).
Есепшоттың мақсаты: Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1821. Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі
үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кассалық операциялар бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1822. Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген
комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: құжаттандырылған есеп айырысу бойынша осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген комиссиялық кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша құжаттандырылған есеп айырысу бойынша есептелген комиссиялық кірістерінің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1823. Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі
үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1824. Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі
үшін есептелген комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін осы кезеңге қатысты, түсуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша факторинг операциялары бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі өтіп кеткен кезде есептен шығарылады.
1831. Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі
үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша аударым операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1832. Сақтандыру полистерін сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1833. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1834. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1835. Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша
көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық
кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1836. Берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1837. Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын
ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі
өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1838. Өзге мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге де көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге де көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге де көрсетілген қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1839. Кастодиандық қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық
кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кастодиандық қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кастодиандық қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1840. Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен
комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1841. Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кассалық операциялар бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша кассалық операциялар бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1842. Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен
комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1843. Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша форфейтинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша форфейтинг операциялары бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1844. Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер (актив).
Есепшоттың мақсаты: Факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша факторинг операциялары бойынша көрсеткен қызметі үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша факторинг операциялары бойынша көрсетілген қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1851. Салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер
бойынша есеп айырысулар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Аванс ретінде төлеген салықтардың және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша төленген аванстық салықтар төлемдерін және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдерді сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша салықтардың және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдердің төленген аванстық төлемдерінің сомалары оларды N 2851 есепшотпен сальдолау кезінде есептен шығарылады.
1852. Брокерлермен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Брокерлер көрсеткен қызмет үшін оларға аванс ретінде төленген ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша брокер көрсеткен қызмет үшін оған аванс ретінде төленген ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бұрын төлеген ақша сомалары есептен шығарылады.
1853. Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Акциялары бойынша алдын ала төленген дивидендтердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша акциялары бойынша алдын ала төленген дивидендтердің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша акциялар бойынша алдын ала төленген дивидендтердің сомалары N 2853 баланстық есепшотпен сальдолау арқылы жыл жабылған немесе ағымдағы жылдың шығындарына жатқызылған кезде есептен шығарылады.
1854. Қызметкерлерімен есеп айырысу (актив).
Есепшоттың мақсаты: Өз қызметкерлеріне іссапар және басқа шығыстар бойынша төлеген аванс төлемдерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өз қызметкеріне іссапар және басқа шығыстар бойынша төлеген аванс төлемдерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша іссапар және басқа шығыстар бойынша төлеген аванс төлемдерінің сомалары аванстық есеп алынған немесе қызметкер алынған авансты қайтарған кезде есептен шығарылады.
1855. Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша дебиторлар
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлық берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлық берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша құжаттандырылған есеп айырысулар бойынша дебиторлық берешегінің сомалары клиенттен ақша түскен кезде немесе есеп айырысудың мерзімі өткен кезде құрылған провизиялардың (резервтердің) есебінен есептен шығарылады.
1856. Күрделі салымдар бойынша дебиторлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Күрделі салымдары бойынша дебиторлық берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша күрделі салымдары бойынша дебиторлық берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша күрделі салымдары бойынша дебиторлық берешегінің сомалары негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді кіріске алған немесе пайдаланылмаған сомаларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
1857. Мерзімінен бұрын төленген табыс салығы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Мерзімінен бұрын төленген табыс салығының сомаларын есепке алу (салық салынған кірістің және бухгалтерлік кірістің арасындағы уақытша айырманың салықтық әсері).
Есепшоттың дебеті бойынша мерзімінен бұрын төленген табыс салығының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша мерзімінен бұрын төленген табыс салығының сомалары кірістер алған және декларация жасаған кезде, сондай-ақ салық органдары артық аударылған салық сомаларын қайтарған кезде есептен шығарылады.
1858. Шетел валютасы бойынша валюталық қысқа позициясы
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасындағы міндеттемелерінің оның осы шетел валютасындағы активтерінен асып кеткен сомаларды есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алынған немесе алынған шетел валютасының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сатылған немесе жұмсалған шетел валютасының сомалары есептен шығарылады.
1859. Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құны
(ұзақ валюталық позиция) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құнының N 2858 баланстық есепшотта есепке алынған сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құнының сомалары оны сатқан кезде жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасының теңгемен көрсетілген қарсы құнының сомалары оны сатып алған кезде есептен шығарылады.
1860. Банктік қызмет бойынша өзге дебиторлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банк қызметі бойынша өзге дебиторлық берешектің түскен сәтінде басқа баланстық есепшоттар бойынша жазылмайтын сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк қызметі бойынша өзге дебиторлық берешектің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банк қызметі бойынша өзге дебиторлық берешектің сомалары оларды өтеген немесе шығындарды тиісті баланстық есепшотқа жатқызған кезде есептен шығарылады.
1861. Кепілдіктер бойынша дебиторлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Берілген кепілдіктер бойынша дебиторлық берешектің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген кепілдіктер бойынша дебиторлық берешектің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша берген кепілдіктер бойынша дебиторлық берешектің сомалары оларды өтеген, несиелік берешекке қайта ресімдеген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1864. Акцептелген вексельдер үшін клиентке талаптары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Акцептелген вексельдер үшін клиентке қоятын талаптарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша акцептелген вексельдер үшін клиентке талаптарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша акцептелген вексельдер үшін клиентке талаптардың сомалары олар өтелген немесе оларды балансынан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1867. Банктік емес қызмет бойынша өзге дебиторлар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Шаруашылық қызметі бойынша, сондай-ақ уақытша және кездейсоқ сипаты бар дебиторлық берешектің сомаларын, анықталмаған мақсаттағы, түскен сәтінде басқа баланстық есепшоттарға жазылуы мүмкін дебиторлық берешектің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шаруашылық қызметі бойынша, сондай-ақ уақытша және кездейсоқ сипаты бар дебиторлық берешектің сомалары, анықталмаған мақсаттағы, түскен сәтінде басқа баланстық есепшоттарға жазылуы мүмкін дебиторлық берешектің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша дебиторлық берешектің сомалары олар өтелген немесе шығындарды тиісті баланстық есепшотқа жатқызылған кезде есептен шығарылады.
1870. Басқа транзиттік есепшоттары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Анықталғаннан кейін есептен шығарылатын транзиттік есепшоттарындағы өзге ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша транзиттік есепшотына түскен өзге де ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша транзиттік есепшотынан өзге ақша сомалары оларды тиісті баланстық есепшоттарға бөлген кезде есептен шығарылады.
1873. Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позициясы
(актив).
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдар түріндегі міндеттемелерінің тазартылған қымбат металдар түріндегі активтерінен асқан сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жұмсалатын немесе сатылған тазартылған қымбат металдардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдар бойынша тазартылған қымбат металдар сатып алуы есебінен қысқа позиция жабылады.
1874. Тазартылған қымбат металдардың теңгемен көрсетілген
қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ
позицияның) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдардың N 2872 баланстық есепшотта есепке алынған қарсы құнының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алынған тазартылған қымбат металдардың қарсы құнының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдардың қарсы құнының сомалары тазартылған қымбат металдарды сатуы есебінен ұзақ олар бойынша позицияны жабу кезінде есептен шығарылады.
1876. Өзге де банктік қызметтің шығындарын өтеуге арналған
арнайы резервтер (провизиялар) (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге де банктік қызметтің шығындарын өтеуге арналған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге де банктік қызметтің шығындарын өтеу үшін құрылған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомалары олар жойылған немесе баланстан есептен шығарған кезде есептен шығарылады.
1877. Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша
шығындарды өтеуге арналған арнайы резервтер
(провизиялар) (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеуге арналған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеуге арналған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомалары жойылған немесе дебиторлық берешектің балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1878. Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек
бойынша шығындарды өтеуге арналған арнайы резервтер
(провизиялар) (қарсы актив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеуге арналған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банктік емес қызметке байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды өтеу үшін құрылған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құрылған арнайы резервтердің (провизиялардың) сомалары оларды жойған немесе дебиторлық берешектің балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1891. Фьючерс операциялары бойынша талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Фьючерс операциялары бойынша дебиторлық берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша фьючерс операцияларын жасау нәтижесінде құралған дебиторлық берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша құралған дебиторлық берешегінің сомалары оларды клиент төлеген немесе балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1892. Форвард операциялары бойынша талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Форвард операциялары бойынша дебиторлық берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша форвард операцияларын жасау нәтижесінде құралған дебиторлық берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша құралған дебиторлық берешектің сомалары оларды клиент төлеген немесе балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1893. Опциондық операциялар бойынша талаптар (актив).
Есепшоттың дебеті бойынша опциондық операциялар жасау нәтижесінде құралған дебиторлық берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша құралған дебиторлық берешектің сомалары оларды клиент төлеген немесе балансынан есептен шығарылған кезде есептен шығарылады.
1894. Спот операциялары бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Спот операциялары бойынша дебиторлық берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша спот операциясын жасау нәтижесінде пайда болған дебиторлық берешек сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша пайда болған дебиторлық берешек сомасы оны қарсы әріптес төлеген немесе спот операциясының күші жойылған кезде есептен шығарылады.
1895. Своп операциялары бойынша талаптары (актив).
Шоттың мақсаты: своп операциялары бойынша дебиторлық берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша своп операциясын жасау нәтижесінде болған дебиторлық берешек сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша пайда болған дебиторлық берешек сомасы оны қарсы әріптес төлеген немесе своп операциясының күші жойылған кезде есептен шығарылады.
1896. Сатылған опцион үшін сыйлықақы бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Сатылған опцион үшін сыйлықақы бойынша талаптар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы операцияны жасау сәтіне сатылған опцион үшін сыйлықақы бойынша талаптар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сыйлық бойынша талаптар сомасы оны қарсы әріптес төлеген кезде есептен шығарылады.
1899. Басқа операциялар бойынша талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: туынды құралдармен басқа операциялар бойынша дебиторлық берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша туынды құралдармен басқа операцияларды жасау нәтижесінде пайда болған дебиторлық берешек сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша қалыптасқан дебиторлық берешек сомасы оны қарсы әріптес төлеген немесе туынды құралдармен басқа операциялардың күші жойылған кезде есептен шығарылады.
2011. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік
есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің банкте ашылған корреспонденттік есепшоттарындағы ақшасының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің банкте ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің банкте ашылған корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
2012. Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік
есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктердің банкте ашылған корреспонденттік есепшоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетелдік орталық банктің банкте ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктің банкте ашылған корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
2013. Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент банктердің корреспонденттік есепшоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша корреспондент банктің корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспондент банктің корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
2014. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшоттары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
2016. Аффинирленген қымбат металдағы металл шоттары (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерге тиесілі аффинирленген қымбат металдардың құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттің шотына түскен аффинирленген қымбат металдардың құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша түскен аффинирленген қымбат металдар клиенттің тапсырмасы бойынша есептен шығарылады.
2021. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап еткенге
дейінгі салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап еткенге дейінгі сомалар оларды банк қайтарған кезде есептен шығарылады.
2022. Шетелдік орталық банктердің талап еткенге дейінгі
салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары оларды банк қайтарған кезде есептен шығарылады.
2023. Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап еткенге дейінгі салымдар сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2024. Басқа банктердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша
мерзімі өткен берешек (пассив).
Шоттың мақсаты: банктік салым шарты бойынша басқа банктерден қабылданған талап етуге дейінгі салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылданған талап етуге дейінгі салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешек сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша талап етуге дейінгі салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешек сомалары олар өтелген кезде есептен шығарылады.
2034. Қазақстан Республикасының үкіметінен алынған қысқа
мерзімді заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының үкіметінен бір жылды қоса алғандағы мерзімге алған қысқа мерзімді заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының үкіметінен алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2035. Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған
заемның құнын оң түзету шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы осы соманы N 2037 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2036. Қазақстан Республикасының үкіметінен алынған ұзақ
мерзімді заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының үкіметінен бір жылдан астам мерзімге алған заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының үкіметінен алған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2037. Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған
заемның құнын теріс түзету шоты (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның шынайы құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған заемның есепті (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған заемның есепті (баланстық) құнын теріс түзету сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомасы осы соманы N 2035 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2038. Қазақстан Республикасының үкіметінен алған заемдар
бойынша мерзімі өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының үкіметінен алған заемдар бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының үкіметінен алған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды банк өтеген кезде есептен шығарылады.
2044. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді
заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан бір жылды қоса алғандағы мерзімге алған қысқа мерзімді заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2045. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заем құнын оң
түзету шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы осы соманы N 2047 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2046. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді
заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан бір жылдан астам мерзімге алған қысқа мерзімді заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2047. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заем құнын теріс
түзету шоты (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есепті (баланстық) құнын теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы осы соманы N 2045 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2048. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді
заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан алған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған
заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2052. Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден алған
заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетелдік орталық банктерден алған заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2054. Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылды қоса алғандағы мерзімге алған қысқа мерзімді заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктен алған қысқа мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2055. Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заем құнын
оң түзету шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есепті (баланстық) құнын оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомасы осы соманы N 2065 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2056. Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылдан астам мерзімге алған заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктен алған ұзақ мерзімді заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2057. Басқа банктерден алынған қаржы лизингі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден алған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2058. Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен берешек (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2059. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған
заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша қарыздың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2064. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан бір жылды қоса алғандағы мерзімге алған заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған қысқа мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қысқа мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2065. Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заем құнын
теріс түзету шоты (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомасы осы соманы N 2055 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2066. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан бір жылдан астам мерзімге алған заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған ұзақ мерзімді заемдардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2067. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2068. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған заемдар және қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған заемдар және қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2111. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған
овернайт заемдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған овернайт заемдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған овернайт заемдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған овернайт заемдарының сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2112. Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт
заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден алған овернайт заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетелдік орталық банктен алған овернайт заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған овернайт заемдардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2113. Басқа банктерден алынған овернайт заемдар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған овернайт заемдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден алған овернайт заемдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған овернайт заемдардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2121. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді
салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен қабылдаған мерзімді салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті қабылданған мерзімді салымдарының сомалары оларды банк қайтарған кезде есептен шығарылады.
2122. Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктің шетелдік орталық банктен банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің шетелдік орталық банктен қабылдаған мерзімді салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдардың сомалары оларды банк қайтарған кезде есептен шығарылады.
2123. Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары
(бір айға дейінгі) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір айды қоса алғандағы мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған қысқа мерзімді салымдардың сомалары есепке алынады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған қысқа мерзімді салымдардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2124. Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары
(бір жылға дейінгі) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылды қоса алғандағы мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған қысқа мерзімді салымдардың сомалары оларды банк қайтарған кезде есептен шығарылады.
2125. Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар (пассив).
Шоттың мақсаты: Салымды тарту күнінен кейінгі жұмыс күні басталғанға дейін басқа банктерден тартылған салымдар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Салымды тарту күнінен кейінгі жұмыс күні басталғанға дейін басқа банктерден тартылған салымдар сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша бір түнге тартылған салымдар сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2127. Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылдан астам мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктен қабылдаған ұзақ мерзімді салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған ұзақ мерзімді салымдардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2128. Басқа банктерден тартылған мерзімді салым құнын оң
түзету шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есепті (баланстық) құнын оң түзету сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы соманы N 2129 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2129. Басқа банктерден тартылған мерзімді салым құнын теріс
түзету шоты (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнының оң түзету сомалары осы соманы N 2128 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2130. Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету
(кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым
(пассив).
Шоттың мақсаты: Банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) ретінде банктік салым шарты бойынша қабылданған басқа банктердің ақша сомаларын (салымдарын) есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банктің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) ретінде қабылданған басқа банктердің ақша сомалары (салымдары) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес банктің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) ретінде қабылданған басқа банктердің ақша сомалары (салымы) есептен шығарылады.
2133. Басқа банктердің шартты салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған шартты салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған шартты салымдардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2135. Басқа мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен
берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктен қабылдаған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған өзге салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2136. Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң
түзету шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есепті (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы соманы N 2137 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2137. Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс
түзету шоты (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы соманы N 2136 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2138. Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен
берешегі (пассив).
Шоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша басқа банктерден қабылданған шартты салымдар бойынша негізгі соманың мерзімі өткен берешектерін есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктен қабылданған шартты салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешектері жазылады.
Шоттың дебеті бойынша қабылданған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешектері олар өтелген кезде есептен шығарылады.
2151. Бас офисімен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офис өзінің филиалы үшін ашқан корреспонденттік есепшотындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офис өзінің филиалы үшін ашқан филиалының корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша филиалының корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
2152. Жергілікті филиалдарымен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің оның жергілікті филиалда ашылған корреспонденттік есепшотындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің оның жергілікті филиалда ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің өзінің жергілікті филиалынан алған ақша сомалары есептен шығарылады.
2153. Шетелдік филиалдарымен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің оның шетелдік филиалда ашылған корреспонденттік есепшотындағы ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің оның шетелдік филиалда ашылған корреспонденттік есепшотына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офистің корреспонденттік есепшотынан ақша сомалары есептен шығарылады.
2201. Республикалық бюджеттің ақшасы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Республикалық бюджет ақшасының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша республикалық бюджеттен түскен ақшаның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша республикалық бюджеттің мақсаты бойынша жұмсаған ақшасының сомалары есептен шығарылады.
2202. Жергілікті бюджеттің ақшасы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Жергілікті бюджеттің ақшасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша жергілікті бюджеттен түскен ақшаның сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша жергілікті бюджеттің мақсаты бойынша жұмсаған ақшасының сомалары есептен шығарылады.
2203. Клиенттердің ағымдағы есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің банктік салым шарты бойынша ашылған ағымдағы есепшоттарындағы ақшасының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттердің ағымдағы есепшоттарындағы ақшасының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша түскен ақша сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша клиенттің ағымдағы есепшотынан есептен шығарылады.
2204. Салымдарға (депозиттерге) міндетті ұжымдық кепілдік
беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың ағымдағы шоттары (пассив).
Шоттың мақсаты: Салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке тұлғалардың ағымдағы шоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғаның ағымдағы шоттарына түскен ақша сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жеке тұлғаның ағымдағы шотынан шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша түскен сомалар есептен шығарылады.
2205. Салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік
беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың талап етуге дейінгі салымдары (пассив).
Шоттың мақсаты: Салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке тұлғалардың талап етуге дейінгі салымдар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғадан қабылданған талап етуге дейін салым сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның талап етуге дейін салымдарынан қабылданған сомалары есептен шығаралды.
2206. Салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік
беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары (пассив).
Шоттың мақсаты: өтеу мерзімі бір жылға дейін салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке тұлғалардың салым сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғадан қабылданған қысқа мерзімді салым сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның қысқа мерзімді салымдарынан қабылданған сомаларды есептен шығару.
2207. Салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік
беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары (пассив).
Шоттың мақсаты: өтеу мерзімі бір жылдан астам салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке тұлғалардың салым сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғадан қабылданған ұзақ мерзімді салым сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның ұзақ мерзімді салымдарынан қабылданған сомаларды есептен шығару.
2208. Салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік
беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың шартты салымдары (пассив).
Шоттың мақсаты: Салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке тұлғалардың шартты салым сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғадан қабылданған шартты салым сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның шартты салымдарынан қабылданған сомаларды есептен шығару.
2209. Салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік
беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың карт-шоттары (пассив).
Шоттың мақсаты: Салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын жеке тұлғалардың карт-шоттарындағы ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша жеке тұлғаның карт-шотына түскен ақша сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша жеке тұлғаның карт-шотынан ақша сомасы есептен шығарылады.
2210. Сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған қаржы
активтері (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерден сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған ақша сомасын және аффинирленген қымбат металдар құнын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттерден сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған ақша сомасы және аффинирленген қымбат металл құны жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған ақша сомасы және аффинирленген қымбат металл құны олар клиентке қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2211. Клиенттердің талап ету бойынша салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету бойынша салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден қабылдаған талап ету бойынша салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап ету бойынша салымдардың сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша есептен шығарылады.
2215. Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден бір жылды қоса алғандағы мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден қабылдаған салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған қысқа мерзімді салымдардың сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша есептен шығарылады.
2217. Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден бір жылдан астам мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттен қабылдаған ұзақ мерзімді салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған ұзақ мерзімді салымдардың сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша есептен шығарылады.
2219. Клиенттердің шартты салымдары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттен қабылдаған шартты салымдардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған шартты салымдардың сомалары шарттың талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша есептен шығарылады.
2221. Клиенттердің карт-шоттары (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің банктік шотының шарты бойынша ашылған карт-шоттарындағы ақша сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттің карт-шотына түскен ақша сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес мақсаты бойынша клиенттің карт-шотынан ақша сомасын есептен шығару.
2222. Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың банктік салым шартында көзделген тәртіппен пайдаланылатын салымдарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың банктік салым шартында көзделген тәртіппен пайдаланылатын салымдарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша банктік салым шартының шарттарына сәйкес мақсатқа сай қабылданған салымдардың сомалары есептен шығарылады.
2223. Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат,
кепілдік, кепіл) болып табылатын салым (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің банктік салым шарты бойынша олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) ретінде қабылданған ақша сомасын (салымын) есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) ретінде қабылданған клиенттің ақша сомасы (салымы) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша шарт талаптарына және Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) ретінде қабылданған клиенттің ақша сомасы (салымы) есептен шығарылады.
2224. Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша мерзімі
өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттен қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап ету бойынша салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары есептен шығарылады.
2225. Клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша мерзімі
өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттермен жасалған өзге операциялар бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2226. Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі
өткен берешегі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2227. Алынған қаржы лизингі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыштың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2228. Мерзімінде орындамаған нұсқау (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің нұсқауларына сәйкес олардың банктік есепшоттарынан есептен шығарған, бірақ олар корреспонденттік есепшотында ақшаның жоқ болуынан немесе жетіспеушілігінен орындамаған ақша сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттің нұсқауына сәйкес оның банктік есепшотынан есептен шығарған, бірақ олар корреспонденттік есепшотында ақшаның жоқ болуынан немесе жетіспеушілігінен орындамаған ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша мақсаты бойынша ақша сомалары корреспонденттік есепшотына ақша түскен жағдайда немесе клиент өзінің нұсқауын қайтарып алған жағдайда оларды клиенттің банктік есепшотына қайтарған кезде есептен шығарылады.
2230. Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен
берешек (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден алған қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден алған қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешектің сомалары есептен шығарылады.
2232. Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен
берешегі (пассив).
Шоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша клиенттерден қабылданған шартты салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешегін есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттен қабылданған шартты салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешегі жазылады.
Шоттың дебеті бойынша қабылданған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасының мерзімі өткен берешегі олар өтелген кезде есептен шығарылады.
2233. Клиенттердің мерзімді салымының құнын оң түзету шоты
(пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған мерзімді салымның есепті (баланстық) құнын оң түзету сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы сомаға N 2234 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2234. Клиенттердің мерзімді салымының құнын теріс түзету шоты
(қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары осы сомаға N 2233 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2235. Клиенттердің шартты салымының құнын оң түзету шоты
(пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету сомалары осы соманы N 2236 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2236. Клиенттердің шартты салымының құнын теріс түзету шоты
(қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша тартылған салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету сомалары осы соманы N 2235 баланстық шотпен сальдо жасаған кезде есептен шығарылады.
2237. Қазақстан Республикасының валюта заңдарына сәйкес
жөнелтушінің нұсқауларын сақтау шоты (пассив).
Шоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген мерзім ішінде бенефициар Қазақстан Республикасының валюта заңдарында көзделген қажетті құжаттар мен мәліметтерді ұсыну бойынша іс-әрекеттерді жасамаған кезде алынған жөнелтушінің нұсқаулар сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бенефициар Қазақстан Республикасының валюта заңдарында көзделген қажетті құжаттар мен мәліметтерді ұсыну бойынша іс-әрекеттерді жасамаған кезде алынған жөнелтушінің нұсқаулар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша бенефициардың банк шотына ақша есептелген кезде немесе Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жөнелтушіге орындаусыз оның нұсқаулары қайтарылған кезде жөнелтушінің нұсқаулар сомалары есептен шығарылады.
2255. Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары (пассив).
Шоттың мақсаты: Қарсы әріптестен бағалы қағаздарды келісілген баға бойынша болашақта сатып алу міндеттемесімен операцияны ашу күніне кепілге берілген бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша операцияның ашылу күніне бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша операция жабылған немесе күші жойылған кезде "РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер сомалары есептен шығарылады.
2301. Айналысқа шығарылған облигациялар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған облигациялардың номиналды құнын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша айналысқа шығарған облигациялардың номиналды құны жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған облигациялардың номиналды құны олар өтелген кезде есептен шығарылады.
2303. Айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған өзге бағалы қағаздардың номиналды құнын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша айналысқа шығарған өзге бағалы қағаздардың номиналды құны жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған өзге бағалы
қағаздардың номиналды құны оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2304. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша
сыйлықақы (пассив).
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған бағалы қағаздарды орналастыру құнының олардың номиналдық құнынан асып түсу сомасын (сыйлықақы) есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздарды орналастыру құнының олардың номиналдық құнынан асып түсу сомасы (сыйлықақы) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4454 баланстық шотымен корреспонденцияда айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясы сомасы жазылады.
2305. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша
дисконт (қарсы пассив).
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған бағалы қағаздардың номиналдық құнының оларды орналастыру құнынан асып түсу сомасын (дисконт) есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздардың номиналдық құнының оларды орналастыру құнынан асып түсу сомасы (дисконт) жазылады.
Шоттың кредиті бойынша N 5307 баланстық шотымен корреспонденцияда айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясы сомасы жазылады.
2401. Бес жылдан кем өтеу мерзімі бар реттелген
борыш (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бес жылдан кем өтеу мерзімі бар реттелген борышының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борышының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борыштың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2402. Бес жылдан көп өтеу мерзімі бар реттелген борыш
(пассив).
Есепшоттың борышы: Бес жылдан астам өтеу мерзімі бар
реттелген борышының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борышының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борыштың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2551. Басқа банктермен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк және корреспондент банктер арасындағы клиринг кезінде қарсы сомаларды есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша N 1552 баланстық есепшотпен корреспонденцияда төлеу үшін корреспондент банк қабылданған төлем құжаттарының сомалары, сондай-ақ корреспондент банктің пайдасына түскен ақша сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша сомалар N 1551 баланстық есепшотпен сальдолау кезінде жазылады және ақша қалдығы банктің корреспонденттік есепшотынан есептен шығарылады.
2552. Клиенттермен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттер арасындағы клиринг кезіндегі қарсы сомаларды есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клирингті жүзеге асыру үшін клиенттің банктік есепшотынан есептен шығарылған сомалар, сондай-ақ басқа клиенттермен акцепт үшін клиенттен түскен төлем құжаттарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттің төлем құжаттарының төлеуге қабылдамаған сомалары оларды N 1552 баланстық есепшотпен сальдолау кезінде жазылады.
2702. Басқа банктердің талап ету бойынша салымдары
бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары есептен шығарылады.
2703. Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған
заемдар бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Үкіметінен алған заемдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Үкіметінен алған заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2704. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар
бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан алған заемдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша халықаралық қаржы ұйымдарынан алған заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2705. Басқа банктерден алынған заемдар және қаржылық
лизинг бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған заемдар және қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден алған заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары есептен шығарылады.
2706. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алған заемдар және қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2708. Аффинирленген қымбат металдардағы металл шоттар бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Аффинирленген қымбат металдардағы металл шоттар бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша аффинирленген қымбат металдардағы металл шоттар бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша аффинирленген қымбат металдардағы металл шоттар бойынша есептелген шығыстар металл қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2711. Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша есептелген
шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден қабылдаған овернайт заемдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған овернайт заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған овернайт заемдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2712. Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген
шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2713. Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету
(кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым
бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2714. Басқа банктердің шартты салымдары бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерден қабылдаған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2715. Бас офисі және оның филиалдары арасындағы есеп
айырысу бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бас офисі және оның филиалы арасындағы есеп айырысу бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисі және оның филиалы арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисі және оның филиалы арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген шығыстардың сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2716. Аудит және консультациялық қызметтер бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Аудит және консультациялық қызметтер бойынша осы кезеңге жататын төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша аудит және консультациялық қызметтер бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша аудит және консультациялық қызметтер бойынша есептелген шығыстардың сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2718. Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған ағымдағы есепшоттар бойынша осы кезеңге жататын төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттен ағымдағы есепшоттары бойынша қабылдаған есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған ақша бойынша есептелген шығыстардың сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2719. Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген
шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден қабылдаған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған шартты салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2720. Клиенттердің талап ету бойынша салымдары бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден қабылдаған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған талап ету бойынша салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары есептен шығарылады.
2721. Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген
шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден қабылдаған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2722. Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары
бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардан қабылдаған салымдары бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардан қабылдаған салымдары бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған салымдар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды қайтарған кезде есептен шығарылады.
2723. Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат,
кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар сомалары олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2725. Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Қарсы әріптестен бағалы қағаздарды келісілген баға бойынша болашақта сатып алу міндеттемесімен операцияны ашу күніне кепілге берілген бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар сомалары олар қайтарылған немесе операцияның күші жойылған кезде есептен шығарылады.";
2726. Клиенттердің карт-шоттары бойынша есептелген
шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің карт-шоттары бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша есептелген шығыстар сомалары олар клиентке қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2730. Айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар бойынша
есептелген шығыстар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған өзге бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша айналысқа шығарған өзге бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2740. Реттелген борыштар бойынша есептелген шығыстар(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Реттелген борыштары бойынша есептелген шығыстардың осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борыштары бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борыштар бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2741. Алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі
өткен сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті алынған заемдар және қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен шығарылады.
2742. Талап ету бойынша салымдар бойынша мерзімі өткен
сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша талап етуге дейін қабылданған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша талап етуге дейін қабылданған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша талап етуге дейін қабылданған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен шығарылады.
2743. Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен шығарылады.
2744. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша
мерзімі өткен сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша айналысқа шығарған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2745. Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден алған қаржы лизингі бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген шығыстардың сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерден алған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстардың сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2746. Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылдаған шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды өтеген кезде есептен шығарылады.
2747. Басқа банктер мен клиенттердің міндеттемелерін
қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып
табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа банктерден, клиенттерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банктерден, клиенттерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа банктерден, клиенттерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасы олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
2748. Ағымдағы есепшоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша қабылдаған ағымдағы есепшоттар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша ағымдағы есепшоттар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған ағымдағы есепшоттар бойынша мерзімі өткен сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен шығарылады.
2749. Мерзімі өткен өзге сыйақы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Мерзімі өткен өзге сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша мерзімі өткен өзге сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша мерзімі өткен өзге сыйақының сомалары оларды төлеген кезде есептен шығарылады.
2755. Сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған қаржы
активтері бойынша есептелген шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2792. Берілген заемдар бойынша алдын ала сыйақыны төлеу
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Берілген заемдар бойынша болашақ кезеңге қатысты алдын ала төленген сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша берілген заемдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша берілген заемдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары есептеу әдісіне сәйкес есептен шығарылады.
2793. Орналастырылған заемдар бойынша алдын ала сыйақыны
төлеу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша орналастырылған заемдар бойынша болашақ кезеңге қатысты алдын ала төленген сыйақының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша орналастырылған заемдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша орналастырылған заемдар бойынша алдын ала төленген сыйақының сомалары есептеу әдісіне сәйкес есептен шығарылады.
2799. Өзге алдын ала төлемдер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алдын болашақ кезеңге қатысты ала төленген өзге кірістерінің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алдын ала төленген өзге кірістерінің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алдын ала төленген өзге кірістерінің сомалары есептеу әдісіне сәйкес есептен шығарылады.
2811. Аударым операциялары бойынша көрсетілген қызметтер
бойынша есептелген комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Аударым операциялары бойынша көрсетілген қызметтер бойынша осы кезеңге қатысты, төленуі болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша аударым операциялары бойынша көрсетілген қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша аударым операциялары бойынша алынған қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2812. Сақтандыру полистерін сату бойынша көрсетілген
қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының резидент ұйымдары атынан сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) жөніндегі қызмет көрсету бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының резидент ұйымдары атынан сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) жөніндегі қызмет көрсету бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының резидент ұйымдары атынан сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) жөнінде алынған қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2813. Бағалы қағаздар сатып алу-сату жөніндегі қызмет
көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар сатып алу-сату жөніндегі қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар сатып алу-сату жөніндегі қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар сатып алу-сату жөнінде алынған қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2814. Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызмет
көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату жөніндегі қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату жөнінде алынған қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстардың сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2815. Сенімгерлік (трасттық) операциялары бойынша қызмет
көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2816. Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша
есептелген комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған кепілдіктеріне қарай алған қызметтері бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2817. Клиенттердің карт-шоттары бойынша көрсетілген қызметке
есептелген комиссиялық шығыстар (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің карт-шоттары бойынша көрсетілген қызметке есептелген комиссиялық шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша көрсетілген қызметке есептелген комиссиялық шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша көрсетілген қызметке есептелген комиссиялық шығыстар сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2818. Өзге есептелген комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған өзге қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2819. Кастодиандық қызмет бойынша қызмет көрсетулер бойынша
есептелген комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет бойынша қызмет көрсетулер бойынша осы кезеңге қатысты және болашақта күтілетін есептелген комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша кастодиандық қызмет бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған кастодиандық қызмет бойынша есептелген комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген немесе төлеу мерзімі асып кеткен кезде есептен шығарылады.
2831. Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер
бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2832. Сақтандыру полистерін сату бойынша қызмет көрсетулер
бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері-сақтандыру ұйымдарының атынан сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістердің сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2833. Бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет
көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2834. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет
көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2835. Сенімгерлік (трасттық) операциялары бойынша қызмет
көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстары
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомаларын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
2836. Алынған кепілдіктер бойынша қызметтерге жұмсалатын
мерзімі өткен комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Алынған кепілдіктер бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алынған кепілдіктер бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған кепілдіктер бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасы оны төлеу кезінде есептен шығарылады.
2838. Өзге де мерзімі өткен комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өзге қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстардың сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша алынған өзге қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстардың сомасы оны төлеу кезінде есептен шығарылады.
2839. Кастодиандық қызмет бойынша қызметтерге жұмсалатын
мерзімі өткен комиссиялық шығыстары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша кастодиандық қызмет бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кастодиандық қызмет бойынша қызметтерге жұмсалатын мерзімі өткен комиссиялық шығыстарының сомасы оны төлеу кезінде есептен шығарылады.
2851. Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті
төлемдер бойынша есеп айырысулар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Есептелген салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша есептелген салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді мақсатқа сәйкес және/немесе жылдың аяғында N 1852 баланстық есепшотты реттеуде оларды есептеуі кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
2852. Делдалдармен есеп айырысулар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Делдалдарға көрсетілген қызметтер бойынша оларға есептелген ақша сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша делдалға көрсетілген қызмет бойынша есептелген ақша сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша делдалға төлеу және/немесе жылдың аяғында N 1852 баланстық есепшотты реттеу кезінде есептелген ақша сомасы есептен шығарылады.
2853. Акционерлермен (дивидендтер бойынша) есеп айырысулар
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Есептелген акциялар бойынша дивидендтердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша акциялар бойынша есептелген дивидендтерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша акциялар бойынша дивидендтерді төлеу және/немесе жылдың аяғында N 1852 баланстық есепшотты реттеу кезіндегі бұрын есептелген сомасы есептен шығарылады.
2854. Қызметкерлерімен есеп айырысу (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өзінің қызметкерлеріне іссапар және басқа шығыстар бойынша есептеген аванстық төлемдерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзінің қызметкерлеріне іссапар және басқа шығыстар бойынша есептеген аванстық төлемдерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша іссапар және басқа шығыстар бойынша есептелген аванстық төлемдердің сомасы есептен шығарылады.
2855. Құжаттық есеп айырысулар бойынша кредиторлар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Құжаттық есеп айырысулар бойынша кредиторлық берешек сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша құжаттық есеп айырысулар бойынша кредиторлық берешек сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша құжаттық есеп айырысулар бойынша оларды аяқтау кезіндегі кредиторлық берешек сомасы есептен шығарылады.
2856. Күрделі салымдар бойынша кредиторлар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Күрделі салымдар бойынша кредиторлық берешегінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша күрделі салымдар бойынша кредиторлық берешегінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша күрделі салымдар бойынша кредиторлық берешегінің сомасы есептен шығарылады.
2857. Мерзімі ұзартылған кіріс салығы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: өткен кезеңде төленуге тиісті кіріс салығының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алдағы кезеңде төленуге арналған есептелген мерзімі ұзартылған кіріс салығының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша өткен есепті кезеңде есептелген кіріс салығының сомасы есептен шығарылады.
2858. Шетел валютасы бойынша ұзақ валюталық позициясы
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасымен активтерін осы валютамен міндеттемелерінен асыру сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатып алған немесе алған шетел валютасының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша сатқан немесе жұмсаған шетел валютасының сомасы есептен шығарылады.
2859. Шетел валютасының теңгемен қарсы құны (қысқа валюталық
позиция) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасының теңгемен қарсы құнының N 1858 баланстық есепшотта ескерілетін сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасының теңгемен қарсы құнының оны сатып алуы кезіндегі сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасының теңгемен қарсы құнының оны сатып алуы кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
2860. Банк қызметі бойынша өзге де кредиторлар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Банк қызметі бойынша түсу кезінде басқа баланстық есепшоттар бойынша жазылмайтын кредиторлық берешектің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банк қызметі бойынша түсу кезінде басқа баланстық есепшоттар бойынша жазылмайтын кредиторлық берешектің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кредиторлық берешекті өтеу кезіндегі оның сомасы есептен шығарылады.
2862. Кастодиандық қызметпен байланысты міндеттемелері
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Жасалған кастодиандық шарттың талаптарына сәйкес өзінің міндеттерін орындамау немесе тиісінше орындамау нәтижесінде туындаған міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша жасалған кастодиандық шарттың талаптарына сәйкес өзінің міндеттерін орындамау немесе тиісінше орындамау нәтижесінде туындаған міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кастодиандық қызметті орындау кезінде туындаған міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
2864. Акцептер бойынша міндеттемелері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Акцептелген вексельдер бойынша міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өтелген вексельдердің оларды төлеуге ұсынғаннан кейінгі сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша акцептелген вексельдер сомасы жазылады.
2867. Банктік емес қызмет бойынша өзге де кредиторлар
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шаруашылық қызмет бойынша, сондай-ақ уақытша немесе кездейсоқ сипаттағы кредиторлық берешегінің сомасын, түсу кезінде басқа баланстық есепшоттар бойынша аударылмайтын, мақсаты анықталмаған кредиторлық берешек сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шаруашылық қызмет бойынша, сондай-ақ уақытша немесе кездейсоқ сипаттағы кредиторлық берешегінің сомасы, түсу кезінде басқа баланстық есепшоттар бойынша аударылмайтын, мақсаты анықталмаған кредиторлық берешек сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кредиторлық берешекті өтеу немесе тиісті баланстық есепшоттарға жатқызу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
2870. Өзге де транзиттік есепшоттары (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттің банктегі транзиттік есепшоттағы анықталғанға дейін есептелген өзге ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттің банктегі транзиттік есепшотқа анықталғанға дейін түскен өзге ақша сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттің банктегі транзиттік есепшоттағы өзге ақша сомасын анықтау және оларды клиенттің тиісті баланстық есепшоттарына бөлу кезіндегі өзге сомасы есептен шығарылады.
2872. Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позициясы
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдар түріндегі активтерін осы тазартылған қымбат металдар түріндегі міндеттемелерінен асыру сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатып алынған тазартылған қымбат металдардың құны жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды сату есебінен тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позицияның жабылуы жазылады.
2873. Тазартылған қымбат металдардың (тазартылған қымбат
металдар бойынша қысқа позицияның) теңгемен қарсы құны
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: N 1888 баланстық есепшотта ескерілетін тазартылған қымбат металдар қарсы құнының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша жұмсалатын немесе сатылған тазартылған қымбат металдардың құнының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды сатып алуы есебінен қысқа позицияны жабу кезіндегі олардың қарсы құнының сомасы есептен шығарылады.
2874. Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды өтеуге
арналған жалпы резервтер (провизиялар) (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды өтеуге арналған жалпы резервтер (провизиялар) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша шартты міндеттемелер бойынша шығындарды өтеу үшін құрылатын жалпы резервтер (провизиялар) сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша құрылған жалпы резервтер (провизиялар) сомалары олардың күші жойылған немесе олар арнайы резервтерге (провизияларға) жатқызылған кезде есептен шығарылады.
2875. Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды өтеуге
арналған арнайы резервтер (провизиялар) (қарсы актив).
Шоттың мақсаты: Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды өтеуге арналған арнайы резервтер (провизиялар) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша шартты міндеттемелер бойынша шығындарды өтеу үшін құрылатын арнайы резервтер (провизиялар) сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша құрылған арнайы резервтер (провизиялар) сомалары олардың күші жойылған немесе баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
2891. Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Фьючерс операциялары бойынша кредиторлық берешек сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша фьючерс операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған кредиторлық берешегінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге төлеу кезінде пайда болған кредиторлық берешегінің сомасы есептен шығарылады.
2892. Форвард операциялары бойынша міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Форвард операциялары бойынша кредиторлық берешек сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша форвард операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған кредиторлық берешегінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге төлеу кезінде пайда болған кредиторлық берешегінің сомасы есептен шығарылады.
2893. Опцион операциялары бойынша міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Опцион операциялары бойынша кредиторлық берешек сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша опцион операцияларын жүргізу нәтижесінде пайда болған кредиторлық берешегінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге төлеу кезінде пайда болған кредиторлық берешегінің сомасы есептен шығарылады.
2894. Спот операциялары бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Спот операциялары бойынша кредиторлық берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша спот операциясын жасау нәтижесінде пайда болған кредиторлық берешек сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша пайда болған берешек сомасы ол төленген немесе спот операциясының күші жойылған кезде есептен шығарылады.
2895. Своп операциясы бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Своп операциялары бойынша кредиторлық берешек сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша своп операциясын жасау нәтижесінде пайда болған кредиторлық берешек сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша пайда болған берешек сомасы ол төленген немесе своп операциясының күші жойылған кезде есептен шығарылады.
2896. Сатып алынатын опцион үшін сыйлықақы бойынша
міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Сатып алынатын опцион үшін сыйлықақы бойынша міндеттемелер сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы операцияны жасау сәтіне сатып алынатын опцион үшін сыйлықақы бойынша міндеттемелер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сыйлықақы бойынша міндеттемелер сомасы ол төленген кезде есептен шығарылады.
2899. Басқа операциялар бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Туынды құралдармен басқа операциялар бойынша кредиторлық берешек сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша туынды құралдармен басқа операцияларды жасау нәтижесінде болған кредиторлық берешек сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша банктің пайда болған кредиторлық берешек сомасы оны банк төлеген немесе туынды құралдармен басқа операциялардың күші жойылған кезде есептен шығарылады.
3001. Жарияланған жарғылық капитал - жай акциялар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Жай акциялар бойынша жарғылық капиталының жарияланған мөлшерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша жай акциялар бойынша жарғылық капиталының жарияланған мөлшерінің сомасы немесе бұрын жарияланған жарғылық капиталдың көбею сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша жай акциялар бойынша жарғылық капиталының жарияланған мөлшерін қайтару немесе азайту сомасы жазылады.
3003. Сатып алған жай акциялары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банк шығарған және акционерлерден сатып алған жай акциялардың нақты құнының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк шығарған және акционерлерден сатып алған жай акциялардың нақты құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сатып алынған жай акцияларды басқа акционерлерге сату кезіндегі нақты құны есептен шығарылады.
3025. Жарияланған жарғылық капитал - артықшылық берілген акциялар (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Артықшылық берілген акциялары бойынша жарғылық капиталдың жарияланған мөлшерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша артықшылық берілген акциялары бойынша жарғылық капиталдың жарияланған мөлшерін көбейтуге түскен сома жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша артықшылық берілген акциялары бойынша жарғылық капиталдың жарияланған мөлшерін қайтару немесе азайту сомасы жазылады.
3027. Сатып алған артықшылық берілген акциялар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Банк шығарған, акционерлерден сатып алған артықшылық берілген акциялардың нақты құнының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк шығарған, акционерлерден сатып алған артықшылық берілген акциялардың нақты құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сатып алынған артықшылық берілген акцияларды басқа акционерге сату кезіндегі нақты құны есептен шығарылады.
3051. Жарияланған жарғылық капитал - салымдар мен пайлар
(пассив).
Шоттың мақсаты: Кредиттік серіктестіктің жарияланған жарғылық капиталы мөлшерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша кредиттік серіктестіктің жарғылық капиталына салынатын активтер сомасы (құны) жазылады.
Шоттың дебеті бойынша салынған активтер сомалары (құны) ол қайтарылған немесе кредиттік серіктестіктің жарияланған жарғылық капиталының мөлшері азайған кезде есептен шығарылады.
3052. Төленбеген жарғылық капитал - салымдар мен пайлар
(актив).
Шоттың мақсаты: Кредиттік серіктестіктің жарғылық капиталына салымдар (мүліктік жарналарды) салу бойынша құрылтайшылардың немесе қатысушылардың берешек сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша кредиттік серіктестіктің жарғылық капиталына салымдар (мүліктік жарналарды) салу бойынша құрылтайшылардың немесе қатысушылардың берешек сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша құрылтайшылардың немесе қатысушылардың берешек сомасы құрылтайшылар немесе қатысушылар кредиттік серіктестіктің жарғылық капиталына салымдар салған кезде есептен шығарылады.
3053. Сатып алынған салымдар мен пайлар (актив).
Шоттың мақсаты: Кредиттік серіктестік өз қатысушысының сатып алған үлесінің сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша кредиттік серіктестік өз қатысушысының сатып алған үлесінің сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша кредиттік серіктестік өз қатысушысының сатып алған үлесінің сомасы оны өтеген кезде есептен шығарылады.
3101. Қосымша төленген капитал (пассив).
Шоттың мақсаты: Акциялар бойынша сыйлықақы (акцияларды орналастыру/сатып алу бағасы және олардың номиналдық құны арасындағы айырма), сондай-ақ салынған салымдардың (мүліктік жарнаның) құрылтай құжаттарында айқындалған салым (мүліктің жарна) құнынан асып түсу сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша акцияларды орналастыру/сатып алу бағасы және олардың номиналдық құны, сондай-ақ салынған салымдардың (мүліктік жарнаның) құрылтай құжаттарында айқындалған салым (мүліктің жарна) құны арасындағы оң айырма сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша акцияларды (үлесті) орналастыру/сатып алу және олардың номиналдық құны арасындағы теріс айырма сомасы жазылады.
3510. Резервтік капиталы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қалыптастырылған резервтік капиталдың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша резервтік капиталына таза кірістен есептеу есебінен түскен сома жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша резервтік капиталды мақсатқа сай пайдалануы кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
3540. Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резерві
(пассив).
Есепшоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтарды индекстеу немесе қайта индекстеу (қайта бағалау) нәтижесінде пайда болған қайта бағалау резервтерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша негізгі құрал-жабдықтардың баланстық құнын көтеру кезіндегі оларды қайта бағалаудан болған оң айырманың сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша негізгі құрал-жабдықтарын қайта бағалаудан болған теріс айырма сомасы олардың баланстық құны азайған жағдайда жазылады, сондай-ақ негізгі құрал-жабдықтарды N 3599 есепшотқа қайта бағалаудың оң сомасы пайдаланылуына немесе негізгі құрал-жабдықтардың шығарылу сәтіне қарай есептен шығарылады.
3561. Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнын қайта
бағалау резервтері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнын қайта бағалау резервтерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнын оң қайта бағалаудың сомасы, сондай-ақ олар бойынша шығарылған немесе тиісті баланстық есепшоттарымен корреспонденциядағы бағалы қағаздардың басқа категориясына аударылған жинақталған қайта бағалаудың сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнын теріс қайта бағалаудың сомасы, сондай-ақ олар бойынша шығарылған немесе тиісті баланстық есепшоттарымен корреспонденциядағы бағалы қағаздардың басқа категориясына аударылған жинақталған қайта бағалаудың сомасы жазылады.
3580. Өткен жылдардың жұмсалмаған таза кірісі (жабылмаған
зиян) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өткен жылдардағы жұмсалмаған таза кірісінің (өтелмеген зиянның) сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өткен жылдардағы жұмсалмаған таза кірісінің (өтелмеген зиянның) сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша өткен жылдардағы мақсатқа жұмсалмаған таза кірісінің (өтелмеген зиянның) сомасы есептен шығарылады.
3581. Шетел валютасын өткен жылдардағы қайта бағалау
резервтері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Есепті жылдың аяғында валютаны сатып алу-сату нәтижесінде есепті жылдың аяғында оның қалдығы болған жағдайда пайда болған шетел валютасын өткен жылдардағы қайта бағалау резервтерінің (бағамдық айырманың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қаржы қызметінің нәтижелері бойынша есепті жылдың аяғында пайда болған шетел валютасын оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша өткен жылдардағы шетел валютасының балансынан келесі жылы шығу кезіндегі қайта бағалау резервтерінің (бағамдық айырманың) сомасы есептен шығарылады.
Талдаулық есепке алуда шетел валютасының әрбір түрі бойынша, оның ішінде құны шетел валютасымен көрсетілген бағалы қағаздар бойынша жеке есепшоттар жүргізіледі.
3582. Тазартылған қымбат металдарды өткен жылдардағы қайта
бағалау резервтері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Есепті жылдың аяғында тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату нәтижесінде есепті жылдың аяғында оның қалдығы болған жағдайда пайда болған өткен жылдардағы тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау резервтерінің (бағамдық айырманың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қаржы қызметінің нәтижелері бойынша есепті жылдың аяғында пайда болған тазартылған қымбат металдарды оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша өткен жылдардағы тазартылған қымбат металдардың балансынан келесі жылы шығу кезіндегі қайта бағалау резервтерінің (бағамдық айырманың) сомасы (бағамдық айырма) есептен шығарылады.
3585. Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып
теңгемен заемдарды қайта бағалаудың өткен жылдардағы
резервтері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды қайта бағалаудың өткен жылдардағы резервтерінің (бағамдық айырманың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша заемдардың валюталық баламасын (есепті жылда заемдарды оң және теріс бағалау арасындағы нәтижелері бойынша пайда болған оң сальдо) белгілей отырып теңгемен заемдарды қайта бағалаудың өткен жылдардағы резервтерінің (бағамдық айырманың) сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып банкке заемдарды өтеу немесе заем сомасы балансынан есептен шығару кезіндегі олардың теңгемен қайта бағалаудың өткен жылдардағы резервтерінің (бағамдық айырманың) сомасы есептен шығарылады.
3586. Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып
теңгемен салымдарды қайта бағалаудың өткен жылдардағы
резервтері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен салымдарды қайта бағалаудың өткен жылдардағы резервтерінің (бағамдық айырма) сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша салымдардың валюталық баламасын (есепті жылда заемдарды оң және теріс бағалау арасындағы нәтижелері бойынша пайда болған оң сальдо) белгілей отырып теңгемен заемдарды қайта бағалаудың өткен жылдардағы резервтерінің (бағамдық айырманың) сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып заемдарды өтеу немесе заем сомасы балансынан есептен шығару кезіндегі олардың теңгемен қайта бағалаудың өткен жылдардағы резервтерінің (бағамдық айырманың) сомасы есептен шығарылады.
3589. Басқа да қайта бағалау бойынша резервтер (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа да активтер құнын қайта бағалау резервтерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да активтер құнын оң қайта бағалау сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша басқа да активтер құнын қайта бағалау сомасы олар баланстан шығарылған кезде есептен шығарылады.
3599. Бөлінбеген таза кіріс (жабылмаған зиян) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Есепті жылдағы қызметінің қаржылық нәтижесінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша есепті жылдағы бөлінбеген таза кірісінің (жабылмаған зиянның) сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бөлінбеген таза кірісті белгіленген тәртіппен бөлу немесе оны N 3580 баланстық есепке жатқызу кезіндегі сомасы, сондай-ақ пассивінде теріс белгімен берілген есепті жылдағы зиянының сомасы есептен шығарылады.
4051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі
корреспонденттік есепшот бойынша сыйақы алумен
байланысты кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде ашылған корреспонденттік есепшот бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде ашылған корреспонденттік есепшот бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4052. Басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент-банктерде ашылған корреспонденттік есепшоттар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша корреспондент-банкте ашылған корреспонденттік есепшот бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4101. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне салған
(бір түнге) салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты
кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне бір жұмыс түніне салған салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне бір жұмыс түніне салған салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4102. Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне
салған талап ету салымдары бойынша сыйақы алумен
байланысты кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне банктік салым шарты бойынша салған талап ету салымдары салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне салған талап ету салымдары салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4103. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне салған
мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты
кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне банктік салым шарты бойынша салған мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне салған мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4104. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті
резервтер бойынша сыйақы алумен байланысты кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4201. Сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен
байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатуға арналған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4202. Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша
дисконт амортизациясының кірістері.
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконттың амортизациясына байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4251. Басқа банктерге салынған (бір түнге) салымдар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге жұмыс күнінен кейінгі бір түнге салған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке жұмыс күнінен кейінгі бір түнге салған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4252. Басқа банктерге салынған талап ету салымдары бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге банктік салым шарты бойынша салған талап ету салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салған талап ету салымдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4253. Басқа банктерге салынған (бір айға дейін) қысқа
мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты
кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір айға дейінгі мерзімге банктік салым шарты бойынша салынған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салынған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4254. Басқа банктерге салынған (бір жылға дейін) қысқа
мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты
кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылға дейінгі мерзімге банктік салым шарты бойынша салынған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салынған қысқа мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4255. Басқа банктерге салынған ұзақ мерзімді салымдар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылдан артық мерзімге банктік салым шарты бойынша салынған салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салынған ұзақ мерзімді салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4256. Басқа банктерге салынған шартты салымдар бойынша сыйақы
алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге банктік салым шарты бойынша салған шартты салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салған шартты салымдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4257. Салымдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен
берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге банктік салым шарты бойынша салған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк салған салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4260. Металл шоттарында орналастырылған аффинирленген қымбат
металдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Металл шоттарында орналастырылған аффинирленген қымбат металдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша металл шоттарында орналастырылған аффинирленген қымбат металдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4261. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салым құнын оң
түзету түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4262. Басқа банктерде орналастырылған шартты салым құнын оң
түзету түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4263. Басқа банктерден тартылған мерзімді салым құнын теріс
түзету түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының азаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының азаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4264. Басқа банктерден тартылған шартты салым құнын теріс
түзету түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының азаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының азаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4265. Банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық
компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып
табылатын салым бойынша (кепілзат, кепіл, кепілдеме)
сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа банкке орналастырылған және банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша (кепілзат, кепіл, кепілдеме) есептелген кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Басқа банкке орналастырылған және банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша (кепілзат, кепіл, кепілдеме) есептелген кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4301. Басқа банктерге берілген овердрафт заемдар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге корреспонденттік есепшоттары бойынша берілген овердрафт заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерге корреспонденттік есепшоты бойынша берілген овердрафт заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4302. Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылға дейінгі мерзімге берген заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке берген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4303. Басқа банктерге берілген овернайт заемдары бойынша
сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген овернайт заемдары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа банкке берілген овернайт заемдары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4304. Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге бір жылдан артық мерзімге берген заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке берген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4305. Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы
алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген қаржы лизингі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке берген қаржы лизингі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4306. Басқа банктердің заемдары бойынша мерзімі өткен
берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердің берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады немесе баланстан шығарылады.
4309. Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық
сыйақы.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке берген заемдар бойынша комиссиялық сыйақының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4310. Басқа банктерге берілген заем құнын оң түзету
түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4311. Басқа банктерден алынған заем құнын теріс түзету
түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4321. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақыны
алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4322. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4323. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша
сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4324. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген заем құнын оң түзету түріндегі
кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4325. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заем құнын теріс түзету түріндегі
кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4326. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақыны алуға
байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаcы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4351. Бас офисімен есеп айырысулар бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Филиалдарының бас офисімен есеп айырысулар бойынша сыйақы алуларымен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша филиалының бас офисімен есеп айырысулар бойынша сыйақы алуымен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4352. Жергілікті филиалдарымен есеп айырысулар бойынша
кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің жергілікті филиалдарымен есеп айырысулар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің жергілікті филиалымен есеп айырысулар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4353. Шетелдік филиалдарымен есеп айырысулар бойынша
кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің шетелдік филиалдарымен есеп айырысулар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бас офисінің шетелдік филиалымен есеп айырысулар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4401. Клиенттерге берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы
алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге банктің есепшоттары бойынша берген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке банктің есепшоты бойынша берген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4403. Клиенттердің кредиттік карточкалары бойынша сыйақы
алумен байланысты байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Кредиттік карточка ұстаушыларға берген заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша кредиттік карточка ұстаушыға берген заемдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4405. Клиенттердің ескерілген вексельдер бойынша сыйақы
алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің ескерілген вексельдері бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттің ескерілген вексельдері бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4407. Клиенттерге факторинг бойынша сыйақыны алуға
байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Клиенттерге факторинг бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиентке факторинг бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4411. Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге бір жылға дейінгі мерзімге берген заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4417. Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге бір жылдан артық мерзімге берген заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4420. Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы
алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген қаржы лизингі бойынша негізгі борышы бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген қаржы лизингі бойынша негізгі борышы бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4422. Клиенттердің форфейтинг бойынша сыйақы алуымен
байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) сатып алушының вексельдерді сатушыға айналымсыз сатып алуы арқылы алынған борыштық міндеттемелерінің талаптары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) сатып алушының вексельдерді сатушыға айналымсыз сатып алуы арқылы алынған борыштық міндеттемелерінің талаптары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4424. Клиенттердің заемдары бойынша мерзімі өткен берешегі
бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің берілген заемдар бойынша борыштың және сыйақының негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттің берілген заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4428. Клиенттерге берілген өзге де заемдар бойынша сыйақы
алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген өзге де заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген өзге де заемдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4429. Клиенттерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдары бойынша комиссиялық сыйақының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиентке берген заемдары бойынша комиссиялық сыйақының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4430. Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету түріндегі
кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиентке берілген заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4431. Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан
Республикасының жергілікті билік органдарынан және
халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын
теріс түзету түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарынан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарынан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4432. Клиенттерден тартылған мерзімді салым құнын теріс
түзету түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған мерзімді салымның есепті (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4433. Клиенттерден тартылған шартты салым құнын теріс түзету
түріндегі кірістер.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4445. Сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржы
активтері бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржы активтері бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға берілген қаржы активтері бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4451. Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4452. Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша
сыйақы алумен байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4453. Сатып алынған өзге бағалы қағаздар бойынша дисконт
амортизациясының кірістері.
Шоттың мақсаты: Сатып алынған өзге бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясының кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған өзге бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4454. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы
амортизациясының кірістері.
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістер сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4465. Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша
сыйақыны алуға байланысты кірістер.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақыны алуға байланысты кірістер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістер сомалары N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4471. Еншілес ұйымдарының акциялары бойынша алынған
дивидендтер.
Есепшоттың мақсаты: Өз еншілес ұйымдарының акциялары бойынша есептеген дивидендтер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өз еншілес ұйымының акциялары бойынша есептеген дивидендтерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша есептелген кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4472. Тәуелді ұйымдарының акциялары бойынша алынған
дивидендтер.
Есепшоттың мақсаты: Өз тәуелді ұйымдарының акциялары бойынша есептелген дивидендтердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өз тәуелді ұйымының акциялары бойынша есептелген дивидендтердің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша есептелген кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4475. Реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алумен
байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Реттелген борышқа салған инвестициялар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша реттелген борышқа салған инвестициялар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4476. Өзге инвестициялар бойынша сыйақы алумен байланысты
кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Өзге инвестициялары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзге инвестициялары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4510. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
есепшотқа есептен шығарылады.
4530. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4540. Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4560. Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта
бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан есептелген жұмсалмаған кірісінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан есептелген жұмсалмаған кірісінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4570. Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта
бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірісінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірісінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4580. Тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық
операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған
кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірісінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кірісінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4590. Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған
кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған кірісінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған кірісінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4591. Опцион операцияларын қайта бағалаудан түскен
жұмсалмаған кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Опцион операцияларын қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған кірісінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша опцион операциясын қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған кірісінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4592. Спот операцияларын қайта бағалаудан жұмсалмаған кіріс.
Шоттың мақсаты: Спот операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша спот операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4593. Своп операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған
кіріс.
Шоттың мақсаты: Своп операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша своп операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4594. Туынды құралдармен өзге операцияларды қайта бағалаудан
түскен жұмсалмаған кіріс.
Шоттың мақсаты: Туынды құралдармен өзге операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша туынды құралдармен өзге операцияларды қайта бағалаудан түскен, жұмсалмаған кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша N 4999 баланстық шотқа кірістер сомалары есептен шығарылады.
4601. Аудару операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін
комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Аудару операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша аудару операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4602. Сақтандыру полистерін сату бойынша көрсеткен қызметтері
үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы резидент сақтандыру ұйымдарының атынан сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша Қазақстан Республикасы резидент сақтандыру ұйымдарының атынан сақтандыру полистерін сату (сақтандыру шарттарын жасау) бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4603. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметтері үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4604. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен
қызметтері үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4605. Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен
қызметтері үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4606. Берілген кепілдіктер бойынша көрсеткен қызметтері үшін
комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Кепілдік беру бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша кепілдік беру бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4607. Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын
ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметтері үшін
комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша салымдарды қабылдау, клиенттердің банктік есепшоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4608. Өзге комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Көрсеткен өзге қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша көрсеткен өзге қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4609. Кастодиандық қызметінен түскен комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша кастодиандық қызмет бойынша көрсеткен қызметтері үшін алынған комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4610. Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық
кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4611. Касса операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін
комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Касса операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша касса операциялары бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4612. Құжаттық есеп айырысулар бойынша комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Құжаттық есеп айырысулар бойынша
комиссиялық кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша құжаттық есеп айырысулар бойынша комиссиялық кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4613. Форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері
үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша форфейтингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4614. Факторингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері
үшін комиссиялық кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Факторингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша факторингтік операциялар бойынша көрсеткен қызметтері үшін комиссиялық кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4703. Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кіріс сомалары N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған кіріс сомалары N 3581 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4704. Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен
кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдар құнын оң қайта бағалаудан түскен кіріс сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдар құнын оң қайта бағалаудан түскен кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістер сомалары N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған кіріс сомалары N 3582 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4705. Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен
заемдарды қайта бағалаудан түскен кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Заемдарының валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) кіріс сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша заемдарының валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кірістер сомалары N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған кіріс сомалары N 3585 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4707. Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып
теңгемен салымдарын қайта бағалаудан түскен кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Валюталық баламасын теңгемен белгілей отырып орналастырылған салымдарын оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша валюталық баламасын теңгемен белгілей отырып орналастырылған салымдарын оң қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомалары N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған кіріс сомалары N 3586 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4709. Сатуға арналған және сатуға арналған қолда бар бағалы
қағаздар құнының өзгеруінен түскен кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Сатуға арналған және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын өзгертуден түскен кіріс сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатуға арналған және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын өзгертуден түскен кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша кіріс сомалары N 4999 баланстық шотқа, сондай-ақ сатуға арналған қолдағы бағалы қағаздар бойынша жұмсалатын кіріс сомалары N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған кіріс сомалары N 3561 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4710. Өзге қайта бағалаудан түскен кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Кірістердің басқа баланстық есепшоттары бойынша жазылмайтын оң қайта бағалаудың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша кірістердің басқа баланстық есепшоттары бойынша жазылмайтын оң қайта бағалаудың сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған кіріс сомалары N 3589 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4731. Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалатын
кірістер.
Шоттың мақсаты: Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалатын кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша шетел валютасы шығарылған кезде алынған жұмсалаған кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4732. Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен
жұмсалатын кірістер.
Шоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалатын кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалатын кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4733. Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы
қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалатын кірістер.
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құны өзгеруінен болған жұмсалатын кірістер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған және сату үшін қолда бар бағалы қағаздар шығарылған кезде алынған жұмсалатын кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4734. Басқа да қайта бағалаудан түскен жұмсалатын кірістер.
Шоттың мақсаты: Басқа да активтерді қайта бағалаудан түскен жұмсалатын кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша өзге активтер шығарылған кезде алынған жұмсалатын кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4851. Еншілес және тәуелді ұйымдардың акцияларын сатудан
түскен кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес және тәуелді ұйымдарының акцияларын сатудан түскен кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша еншілес және тәуелді ұйымының акцияларын сатудан түскен кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4852. Негізгі құрал-жабдықтар мен материалдық емес активтерді
сатудан түскен кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтары мен материалдық емес активтерін сатудан түскен кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша негізгі құрал-жабдықтары мен материалдық емес активтерін сатудан түскен кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4853. Тауар-материалдық қорларды сатудан түскен кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Тауар-материалдық қорларын сатудан түскен кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша тауар-материалдық қорларын сатудан түскен кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4856. Өзге инвестицияларды сатудан түскен кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес немесе тәуелді ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған өзге инвестициялардан түскен кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша еншілес немесе тәуелді ұйымы болып табылмайтын ұйымдарға салған өзге инвестициялардан түскен кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4871. Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің
өзгеруіне байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес ұйымдарының жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша еншілес ұйымының жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4872. Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің
өзгеруіне байланысты кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша тәуелді ұйымның жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
есепшотқа есептен шығарылады.
4891. Фьючерс операциялары бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Фьючерс операциялары бойынша есептеген кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша фьючерс операциясы бойынша
есептеген кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
есепшотқа есептен шығарылады.
4892. Форфард операциялары бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Форфард операциялары бойынша есептеген кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша форфард операциясы бойынша есептеген кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
есепшотқа есептен шығарылады.
4893. Опцион операциялары бойынша кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Опцион операциялары бойынша есептеген кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша опцион операциясы бойынша
есептеген кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4894. Спот операциялары бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Спот операциялары бойынша есептелген кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша спот операциясы бойынша есептелген кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4895. Своп операциялары бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Своп операциялары бойынша есептелген кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша своп операциясы бойынша есептелген кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4896. Басқа да операциялар бойынша кірістер.
Шоттың мақсаты: Туынды құралдармен өзге операциялар бойынша есептелген кіріс сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша Туынды құралдармен өзге операциялар бойынша есептелген кіріс сомалары жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
4900. Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл).
Есепшоттың мақсаты: Алынған тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, өсімпұлдың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша алынған тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, өсімпұлдың) сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық
есепшотқа есептен шығарылады.
4921. Банктік қызметтен түскен өзге де кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Кірістердің басқа баланстық есепшоттары бойынша жүргізілмейтін банктік қызметінен түскен өзге де кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банктік қызметтен түскен өзге де кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4922. Банктік емес қызметтен түскен өзге де кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Кірістердің басқа баланстық есепшоттары
бойынша жүргізілмейтін банктік емес қызметтен түскен өзге де
кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша банктік емес қызметтен түскен өзге де кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4941. Төтенше кірістер.
Есепшоттың мақсаты: Дүлей күштің болуынан туындаған төтенше кірістердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша дүлей күштің болуынан туындаған төтенше кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4942. Есепті кезеңде анықталған өткен кезеңдердің банк
қызметімен байланысты кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Есепті кезеңде анықтаған және түскен өткен кезеңдердің банк қызметімен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша есепті кезеңде анықтаған және түскен өткен кезеңдердің банк қызметімен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4943. Есепті кезеңде анықталған өткен кезеңдердің банктік
емес қызметпен байланысты кірістері.
Есепшоттың мақсаты: Есепті кезеңде анықтаған және түскен өткен кезеңдердің банктік емес қызметпен байланысты кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша есепті кезеңде анықтаған және түскен өткен кезеңдердің банктік емес қызметпен байланысты кірістерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кірістердің сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
4999. Салықтарға дейінгі кіріс.
Есепшоттың мақсаты: Салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлегенге дейінгі кірістерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша кірістердің тиісті баланстық есепшоттарын жабу кезінде салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлегенге дейінгі кірістерінің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кіріс сомасы N 5999 баланстық шотпен корреспонденцияда корпоративтік табыс салығы сомасына азайған кезде, сондай-ақ алынған нәтиже N 3599 баланстық шотқа жатқызылған кезде шығыстардың тиісті баланстық шоттары жабылған кезде шығыстар сомасы жазылады.
5021. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік
есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5022. Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік
есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктің
корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5023. Басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Корреспондент-банктердің корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспондент-банктің корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5024. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардың корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның корреспонденттік есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5026. Аффинирленген қымбат металдағы металл шоттары бойынша
сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Аффинирленген қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша аффинирленген қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5034. Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті
үкімет органдарынан алынған заемдар бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті үкімет органдарынан бір жылға дейінгі мерзімге алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті үкімет органдарынан алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5036. Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті
үкімет органдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар
бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті үкімет органдарынан бір жылдан артық мерзімге алынған заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті үкімет органдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5037. Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан
Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған
заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5038. Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті
үкімет органдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі
өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті үкімет органдарынан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Үкіметтен және Қазақстан Республикасының жергілікті үкімет органдарынан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5044. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді
заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан бір жылға дейінгі мерзімге алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша халықаралық қаржы ұйымынан алған қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5046. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді
заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан бір жылдан артық уақытқа алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша халықаралық қаржы ұйымынан алған ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5047. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын оң
түзету түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның есепті (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құны ұлғаюынан
туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам халықаралық қаржы ұйымынан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5048. Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша
мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен
байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша халықаралық қаржы ұйымынан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5051. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған
заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5052. Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктен алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5054. Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5055. Басқа банктерден алынған заемның құнын оң түзету
түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктен алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5056. Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылдан артық мерзімге алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5057. Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс түзету
түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банкке берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5058. Басқа банктерден алған заемдары бойынша мерзімі өткен
берешек бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған заемдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған заемдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5059. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған
заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5064. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар
бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан бір жылға дейінгі мерзімге алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымнан алған қысқа мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5065. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдардан алынған заемның құнын оң түзету түріндегі
шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымнан алынған заемның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша ықтимал шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5066. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар
бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан бір жылдан артық мерзімге алған заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымнан алған ұзақ мерзімді заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5067. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету
түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5068. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге
асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша мерзімі
өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымнан алынған заемдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5091. Басқа банктермен жүргізілетін операциялар бойынша
сыйақы төлеумен байланысты басқа шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктермен жүргізетін операциялар бойынша сыйақы төлеумен байланысты басқа шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкпен жүргізетін операциялар бойынша сыйақы төлеумен байланысты басқа шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5095. Басқа банктерден алынған заемдар бойынша комиссиялық
сыйақы.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған заемдары бойынша комиссиялық сыйақы сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған заемдары бойынша комиссиялық сыйақы сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5111. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт
заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінен алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5112. Шетелдік орталық банктердің овернайт заемдары бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктен алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5113. Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен алған овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5121. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап ету
салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5122. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді
салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен қабылдаған мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5123. Шетелдік орталық банктердің талап ету салымдары
бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктен қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5124. Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары
бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетелдік орталық банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетелдік орталық банктен қабылдаған мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5125. Басқа банктердің талап ету салымдары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5126. Басқа банктердің қысқа мерзімді салымдары (бір жылға
дейін) бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылға дейінгі мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылдаған қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5127. Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден бір жылдан артық мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылдаған ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5128. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
долгосрочным вкладам других банков.
Hазначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам, принятым от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.
РҚАО-ның ескетруі - 5128 шот сипаттамасының мемлекеттік тілде аудармасы болмағандықтан мәтін орыс тілінде беріліп отыр.
5130. Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету
(кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым
бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа банктерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге байланысты есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Басқа банктерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге байланысты есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5133. Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктен қабылдаған шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5134. Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салым құнын
теріс түзету түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банкте орналастырылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5135. Басқа банктерде орналастырылған шартты салым құнын
теріс түзету түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерде орналастырылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құны төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банкте орналастырылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5136. Басқа банктерден тартылған мерзімді салым құнын оң
түзету түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктен тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5137. Басқа банктерде тартылған шартты салым құнын оң түзету
түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам басқа банктен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5151. Бас офисімен есеп айырысулар бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Филиалдарының бас офисімен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша филиалдарының бас офисімен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5152. Жергілікті филиалдарымен есеп айырысулар бойынша
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің жергілікті филиалдарымен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің жергілікті филиалымен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5153. Шетелдік филиалдарымен есеп айырысулар бойынша
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Бас офисінің шетелдік филиалдарымен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бас офисінің шетелдік филиалымен есеп айырысулары бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5201. Республикалық бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Республикалық бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша республикалық бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5202. Жергілікті бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеумен
байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Жергілікті бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жергілікті бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5203. Клиенттердің ағымдағы есепшоттары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттердің банктік салым шарты бойынша ашылған ағымдағы есепшоттары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттердің ашылған ағымдағы есепшоты бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5204. Сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған қаржы
активтері бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5211. Клиенттердің талап ету салымдары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған талап ету салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5215. Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден қоса алғанда бір жылға дейінгі мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5217. Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден бір жылдан артық мерзімге банктік салым шарты бойынша қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5219. Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен
байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған шартты салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5221. Клиенттердің карт-шоттары бойынша сыйақыны төлеуге
байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттердің карт-шоттары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5222. Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Банктің арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардан қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің арнайы мақсаттағы еншілес ұйымнан қабылдаған салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5223. Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат,
кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша сыйақыны
төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттерден қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге байланысты есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттен қабылданған және олардың міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілдік, кепіл) болып табылатын салым бойынша сыйақыны төлеуге байланысты есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша орын алған шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5224. Клиенттердің талап ету салымдары бойынша мерзімі
өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған талап ету салымдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша талап ету салымдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5225. Клиенттермен жүргізілетін өзге операциялар бойынша
мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен
байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттермен жүргізілетін өзге операциялар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттермен жүргізілетін өзге операциялар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5226. Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен
берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған мерзімді салымдары бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған мерзімді салымдар бойынша борыштың негізгі сомасы бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5227. Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеумен
байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Банк алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыш бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк алынған қаржы лизингі бойынша негізгі борыш бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5228. Мерзімінде орындамаған нұсқаулар бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Корреспонденттік есепшотында ақшасының болмауынан немесе жеткіліксіз болуынан мерзімінде орындамаған клиенттердің нұсқаулары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша корреспонденттік есепшотында ақшасының болмауынан немесе жеткіліксіз болуынан мерзімінде орындамаған клиенттердің нұсқаулары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5229. Клиенттердің өзге салымдары бойынша сыйақы төлеумен
байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден банктік салым шарты бойынша қабылдаған өзге салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттен қабылдаған өзге салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5230. Қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы.
Есепшоттың мақсаты: Банктік салым шарты бойынша қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5232. Клиенттерге берілген заем құнын теріс түзету түріндегі
шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы заемның әділ құнының төмендеуі нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерге берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы заемның әділ құнының төмендеуінен туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиентке берілген заемның есептік (баланстық) құнын теріс түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5233. Клиенттерден тартылған мерзімді салым құнын оң түзету
түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құны ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған мерзімді салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5234. Клиенттерден тартылған шартты салым құнын оң түзету
түріндегі шығыстар.
Шоттың мақсаты: Осы салымның әділ құнының ұлғаюынан туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттерден тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша осы салымның әділ құнының ұлғаюы нәтижесінде туындаған, өтеу мерзімі бір жылдан астам клиенттен тартылған шартты салымның есептік (баланстық) құнын оң түзету түріндегі шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5235. Ескерілген вексельдер бойынша сыйлықақы
амортизациясының шығыстары.
Шоттың мақсаты: Ескерілген вексельдер бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша ескерілген вексельдер бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5250. Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша
сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар.
Шоттың мақсаты: Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5301. Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы
төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған облигациялары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарған облигациялары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5303. Айналысқа шығарылған өзге бағалы қағаздар бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Айналысқа шығарған өзге бағалы қағаздары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша айналысқа шығарған өзге бағалы қағаздары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5305. Сатуға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша
сыйлықақы амортизациясының шығыстары.
Шоттың мақсаты: Сатуға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатуға арналған сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5306. Сатып алынған өзге бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы
амортизациясының шығыстары.
Шоттың мақсаты: Сатып алынған өзге бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сатып алынған өзге бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы амортизациясына байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5307. Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт
амортизациясының шығыстары.
Шоттың мақсаты: Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5401. Өтеу мерзімі бес жылдан аз реттелген борыш бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Өтеу мерзімі бес жылдан аз реттелген борышы бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борышы бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5402. Өтеу мерзімі бес жылдан артық реттелген борыш бойынша
сыйақы төлеумен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Өтеу мерзімі бес жылдан артық реттелген борышы бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша реттелген борышы бойынша сыйақы төлеумен байланысты келтірілген шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5451. Басқа банктерге салынған салымдар бойынша арнайы
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге салынған салымдар бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге салынған салымдар бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5452. Басқа банктерге берілген заемдар мен қаржы лизингі
бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге берген заемдары мен қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке берген заемдары мен қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5453. Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша
арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5454. Басқа банктерге салынған салымдар бойынша жалпы
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге салынған салымдары бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге салынған салымдары бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5455. Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша
арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерге берген заемдары мен қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиентке берген заемдары мен қаржы лизингі бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5456. Кредиттік қызметінен болған зиянды жабуға жалпы
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Кредиттік қызметінен болған зиянды жабуға жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кредиттік қызметінен болған зиянды жабуға жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5457. Өзге банк қызметінен болған зиянды жабуға арнайы
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: өзге банк қызметінен болған зиянды жабуға арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге банк қызметінен болған зиянды жабуға арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5458. Өзге банк қызметінен болған зиянды жабуға жалпы
резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: өзге банк қызметінен болған зиянды жабуға жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге банк қызметінен болған зиянды жабуға жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5459. Банктік емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек
бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Банктік емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктік емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5460. Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша
жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5461. Банктік емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек
бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Банктік емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктік емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5462. Шартты міндеттемелер бойынша жалпы резервтерге
(провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Шартты міндеттемелері бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шартты міндеттемелері бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5463. Бағалы қағаздар бойынша жалпы резервтерге
(провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алынған бағалы қағаздар бойынша жалпы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5464. Бағалы қағаздар бойынша арнайы резервтерге
(провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алынған бағалы қағаздар бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5465. Шартты міндеттемелер бойынша арнайы резервтерге
(провизияларға) ақша бөлу.
Есепшоттың мақсаты: Шартты міндеттемелері бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шартты міндеттемелері бойынша арнайы резервтерге (провизияларға) ақша бөлуге жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5510. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5530. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5540. Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5560. Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта
бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар бойынша форвард операциясын қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5570. Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта
бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған шығыс сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасы бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан алынған жұмсалмаған шығыс сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5580. Тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық
операцияларды қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдар бойынша форвардтық операцияларды қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5590. Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан жұмсалмаған шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5591. Опциондық операцияларды қайта бағалаудан жұмсалмаған
шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Опциондық операцияларды қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша опциондық операцияларды қайта бағалаудан алған жұмсалмаған шығысының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5592. Спот операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған
шығыс.
Шоттың мақсаты: Спот операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша спот операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5593. Своп операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған
шығыс.
Шоттың мақсаты: Своп операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша своп операцияларын қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5594. Туынды құралдармен өзге операцияларды қайта бағалаудан
түскен жұмсалмаған шығыс.
Шоттың мақсаты: Туынды құралдармен өзге операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша туынды құралдармен өзге операцияларды қайта бағалаудан түскен жұмсалмаған шығыс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5601. Аудару операциялары бойынша алынған қызметтер бойынша
комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Аудару операциялары бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша аудару операциялары бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5602. Сақтандыру полистерін сату бойынша алынған қызметтер
бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының сақтандыру резидент-ұйымдарының атынан сақтандыру полистерін (сақтандыру шарттарын жасау) сату бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша Қазақстан Республикасының сақтандыру резидент-ұйымдарының атынан сақтандыру полистерін (сақтандыру шарттарын жасау) сату бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5603. Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған
қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5604. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған
қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын сатып алу-сату бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5605. Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша алынған
қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сенімгерлік (трасттық) операциялар бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5606. Алынған кепілдіктер бойынша қызметтер бойынша
комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Кепілдіктер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кепілдіктер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5607. Клиенттердің карт-шоттары бойынша көрсетілген қызмет
бойынша комиссиялық шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттердің карт-шоттары бойынша көрсетілген қызмет бойынша комиссиялық шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша көрсетілген қызмет бойынша комиссиялық шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5608. Өзге комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Көрсетілген өзге қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша көрсетілген өзге қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5609. Кастодиандық қызмет бойынша көрсетілген қызметтер
бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кастодиандық қызмет бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5703. Шетел валютасын қайта бағалауға жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын теріс қайта бағалаудың (бағам бірлігі) сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын теріс бағамдық қайта бағалаудың (бағам бірлігі) сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған шығыс сомасы N 3581 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5704. Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалауға
жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудың сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған шығыс сомасы N 3582 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5705. Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып
теңгемен заемдарды қайта бағалауға жұмсалатын шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды теріс қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды теріс қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған шығыс сомасы N 3585 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5606. Алынған кепілдіктер бойынша қызметтер бойынша
комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Кепілдіктер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кепілдіктер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5607. Клиенттердің карт-шоттары бойынша көрсетілген қызмет
бойынша комиссиялық шығыстар.
Шоттың мақсаты: Клиенттердің карт-шоттары бойынша көрсетілген қызмет бойынша комиссиялық шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің карт-шоты бойынша көрсетілген қызмет бойынша комиссиялық шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5608. Өзге комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Көрсетілген өзге қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша көрсетілген өзге қызметтер бойынша
комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5609. Кастодиандық қызмет бойынша көрсетілген қызметтер
бойынша комиссиялық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Кастодиандық қызмет бойынша көрсетілген
қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша кастодиандық қызмет бойынша көрсетілген қызметтер бойынша комиссиялық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999
баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5703. Шетел валютасын қайта бағалауға жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын теріс қайта бағалаудың (бағам бірлігі) сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын теріс бағамдық қайта бағалаудың (бағам бірлігі) сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған шығыс сомасы N 3581 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5704. Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалауға
жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудың сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды қайта
бағалаудың сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған шығыс сомасы N 3582 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5705. Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып
теңгемен заемдарды қайта бағалауға жұмсалатын шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды теріс қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен заемдарды теріс қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған шығыс сомасы N 3585 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5708. Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып
теңгемен салымдарды қайта бағалауға жұмсалатын шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен салымдарды қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгемен салымдарды қайта бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған шығыс сомасы N 3586 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5709. Саудаға және сатуға арналған қолда бар бағалы
қағаздар құнының өзгеруінен болған шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Саудаға және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар әділ құнының өзгеруінен болған шығыс сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша саудаға және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар әділ құнының өзгеруінен болған шығыс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша саудаға арналған бағалы қағаздар бойынша, сондай-ақ сатуға қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығыстар сомасы N 4999 баланстық шотқа, жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа, жұмсалмаған кіріс сомасы N 3561 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5710. Өзге қайта бағалауға жұмсалатын шығыс.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстардың басқа баланстық есепшоттары бойынша жүргізілуі мүмкін емес теріс бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстардың басқа баланстық есепшоттары бойынша жүргізілуі мүмкін емес теріс бағалаудың (бағамдық айырманың) сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа және жұмсалмаған шығыс сомасы N 3589 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5721. Еңбек ақысын төлеуге жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қызметкерлердің еңбек ақысын төлеумен байланысты шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қызметкерлердің еңбек ақысын төлеумен байланысты шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5729. Өзге төлемдер.
Есепшоттың мақсаты: Өзге төлемдерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге төлемдерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5731. Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалатын
шығыстар.
Шоттың мақсаты: Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен жұмсалатын шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша шетел валютасы есептен шығарылған кездегі жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5732. Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалаудан
түскен жұмсалатын шығыстар.
Шоттың мақсаты: Аффинирленген қымбат металдарды қайта бағалаудан түскен жұмсалған шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша аффинирленген қымбат металдар есептен шығарылған кезде болған жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5733. Саудаға арналған және сатуға қолда бар бағалы
қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалатын шығыстар.
Шоттың мақсаты: Саудаға арналған және сатуға қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалатын шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша саудаға арналған және сатуға қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын кіріс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5734. Басқа да қайта бағалаудан түскен жұмсалатын шығыстар.
Шоттың мақсаты: Басқа да активтерді қайта бағалаудан түскен жұмсалатын шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша өзге активтер есептен шығарылған кездегі болған жұмсалатын шығыс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша жұмсалатын шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5741. Көлік шығыстары.
Есепшоттың мақсаты: Көлік шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша көлік шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5742. Әкімшілік шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Әкімшілік шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша әкімшілік шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5743. Инкассацияға жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Инкассацияға жұмсалатын шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша инкассацияға жұмсалатын
шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5744. Жөндеуге жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Жөндеуге жұмсалатын шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жөндеуге жұмсалатын шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5745. Жарнамаға жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Жарнамаға жұмсалатын шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жарнамаға жұмсалатын шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5746. Күзет және дабылға жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Күзет және дабылға жұмсалатын шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша күзет және дабылға жұмсалатын шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5747. Өкілеттік шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Өкілеттік шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өкілеттік шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5748. Өзге жалпышаруашылық шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Өзге жалпышаруашылық шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге жалпышаруашылық шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5749. Қызметтік іссапарларға жұмсалатын шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Қызметкерлердің қызметтік іссапарларына жұмсайтын шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қызметкерлердің қызметтік іссапарларына жұмсайтын шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5750. Аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстардың сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5752. Сақтандыру бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Сақтандыру бойынша шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сақтандыру қызметін сатып алу бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5753. Байланыс қызметі бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Байланыс қызметі бойынша шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша байланыс қызметін сатып алу бойынша шығыс сомалары жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5761. Қосылған құнға салық.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын қосылған құнға салық сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын қосылған құнға салық сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5763. Әлеуметтік салық.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын әлеуметтік салық сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын әлеуметтік салық сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5764. Жер салығы.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын жер салығының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын жер салығының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5765. Заңды тұлғалардың мүлкіне салынатын салық.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын заңды тұлғалардың мүлкіне салынатын салықтардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын заңды тұлғалардың мүлкіне салынатын салықтардың сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5766. Көлік құралдарына салынатын салық.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын көлік құралдарына салынатын салықтардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын бөлік құралдарына салынатын салықтардың сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5767. Аукциондардан алынатын алым.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын аукциондардан алынатын алым сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын аукциондардан алынатын алым сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5768. Өзге салықтар, алымдар және бюджетке төленетін
міндетті төлемдер.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстарына жататын өзге салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдердің сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстарына жататын өзге салықтар, алымдар және бюджетке төленетін міндетті төлемдердің сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5781. Үйлер мен ғимараттар бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Үйлері мен ғимараттары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша үйлері мен ғимараттары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5782. Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Компьютерлік жабдығы бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша компьютерлік жабдығы бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5783. Өзге негізгі құралдар бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Өзге негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша өзге негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5784. Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар
бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Қаржы лизингі бойынша алған негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша қаржы лизингі бойынша алған негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5785. Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша
амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Жалға беруге арналған негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға беруге арналған негізгі құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5786. Жалға алған үйлерге жұмсалатын күрделі шығындар
бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Жалға алған үйлеріне жұмсалатын күрделі шығындары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша жалға алған үйлеріне жұмсалатын күрделі шығындары бойынша есептелген амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5787. Көлік құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Көлік құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша көлік құралдары бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5788. Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық
шегерімдер.
Есепшоттың мақсаты: Материалдық емес активтері бойынша амортизациялық шегерімдер сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша материалдық емес активтері бойынша амортизациялық шегерімдер сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5851. Еншілес және тәуелді ұйымдардың акцияларын сатудан
шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес және тәуелді ұйымдарының акцияларын сатудан шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша еншілес және тәуелді ұйымдарының акцияларын сатудан шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5852. Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес
активтерді сатудан шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтарын және материалдық емес активтерін сатудан шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша негізгі құрал-жабдықтарын және материалдық емес активтерін сатудан шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5853. Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес
активтерді өтеусіз беруден шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтарын және материалдық емес активтерін өтеусіз беруден шығыстар сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша негізгі құрал-жабдықтарын және материалдық емес активтерін өтеусіз беруден шығыстар сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5856. Өзге инвестицияларды сатудан шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес және тәуелді ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған өзге инвестицияларды сатудан шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша еншілес және тәуелді ұйымдары болып табылмайтын ұйымдарға салған өзге инвестицияларды сатудан шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5871. Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу
үлесінің өзгеруімен
байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Еншілес ұйымдарының жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша еншілес ұйымдарының жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5872. Тәуелді ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу
үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Тәуелді ұйымдарының жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша тәуелді ұйымдарының жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруімен байланысты шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5891. Фьючерс операциялары бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Фьючерс операциялары бойынша келтірген шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша фьючерс операциялары бойынша келтірген шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5892. Форфард операциялары бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Форфард операциялары бойынша келтірген шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша форфард операциялары бойынша келтірген шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5893. Опцион операциялары бойынша шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Опцион операциялары бойынша келтірген шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша опцион операциялары бойынша келтірген шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5894. Спот операциялары бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Спот операциялары бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша спот операциялары бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5895. Своп операциялары бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Своп операциялары бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша своп операциялары бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5896. Басқа да операциялар бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Туынды құралдармен басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша туынды құралдармен басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5900. Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл).
Есепшоттың мақсаты: Тұрақсыздық айыбының (айыппұл, өсімпұл) сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша тұрақсыздық айыбының (айыппұл, өсімпұл) сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5921. Банк қызметінен өзге шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстардың баланстық есепшоттар бойынша жүргізілуі мүмкін емес банк қызметінен өзге шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстардың баланстық есепшоттар бойынша жүргізілуі мүмкін емес банк қызметінен өзге шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5922. Банктік емес қызметтен өзге шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Шығыстардың баланстық есепшоттар бойынша жүргізілуі мүмкін емес банктік емес қызметтен өзге шығыстарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шығыстардың баланстық есепшоттар бойынша жүргізілуі мүмкін емес банктік емес қызметтен өзге шығыстарының сомасы көрсетіледі.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5923. Жалға алу бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: Негізгі құрал-жабдықтарды жалға алу бойынша шығыстар сомаларын есепке алу (амортизациялық аударымдарды қоса алғанда жалға алу проценттері).
Шоттың дебеті бойынша негізгі құрал-жабдықтарды жалға алу бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5924. Акцепттерден келтірілген шығыстар.
Шоттың мақсаты: Вексельдердің акцепті бойынша шығыстар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша вексельдердің акцепті бойынша шығыстар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша болған шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5925. Алынған кепілдіктер бойынша шығыстар.
Шоттың мақсаты: алынған кепілдіктер бойынша қызметтер шығыстарының сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша алынған кепілдіктер бойынша қызметтер шығыстарының сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыс сомасы N 4999 баланстық шотқа есептен шығарылады.
5941. Төтенше шығыстар.
Есепшоттың мақсаты: Дүлей күштердің болуынан туындаған төтенше шығыстардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша дүлей күштердің болуынан туындаған төтенше шығыстарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5942. Есепті кезеңде анықталған банк қызметімен байланысты өткен кезеңдердің зияны.
Есепшоттың мақсаты: Есепті кезеңде банк анықтаған банк қызметімен байланысты өткен кезеңдер зиянының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша есепті кезеңде банк анықтаған банк қызметімен байланысты өткен кезеңдер зиянының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5943. Есепті кезеңде анықталған банктік емес қызметпен
байланысты өткен кезеңдердің зияны.
Есепшоттың мақсаты: Есепті кезеңде банк анықтаған банктік емес қызметпен байланысты өткен кезеңдер зиянының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша есепті кезеңде банк анықтаған банктік емес қызметпен байланысты өткен кезеңдер зиянының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша келтірілген шығыстар сомасы N 4999 баланстық есепшотқа есептен шығарылады.
5999. Табыс салығы.
Есепшоттың мақсаты: Кіріс салығының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша банктің кіріс салығының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша банктің кіріс салығының сомасының оны N 4999 баланстық есепшотпен сальдолау кезінде есептен шығарылады.
Баланстан тыс есепшоттар
6005. Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттер өздерінің шарт бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайда оларға шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша клиенттерге шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша клиенттерге шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезіндегі болуы мүмкін талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6010. Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша басқа банктердің шарт бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайдағы болуы мүмкін талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерге расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша аккредитивті орындау немесе банктің оның күшін жою кезіндегі болуы мүмкін талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6020. Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша басқа банктердің өздерінің шарттық міндеттемелерін орындамауы жағдайдағы болуы мүмкін талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезіндегі болуы мүмкін талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6025. Аккредитивпен жабылған расталғандар бойынша ықтимал талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Клиент өзінің шарттық міндеттемелерін орындамаған жағдайда аккредитивпен жабылған расталғандар бойынша клиентке ықтимал талаптар сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша аккредитивпен жабылған расталғандар бойынша клиентке ықтимал талаптар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша аккредитив орындалған немесе жойылған кезде аккредитивпен жабылған расталғандар бойынша клиентке ықтимал талаптар сомасы есептен шығарылады.
6055. Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге немесе клиенттерге банк берген немесе растаған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе клиентке банк шығарған немесе растаған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке немесе клиентке шығарылған немесе расталған кепілдіктер бойынша оларды жою кезіндегі болуы мүмкін талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6075. Қабылданған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге немесе клиенттерге қабылданған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе клиентке қабылданған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке немесе клиентке қабылданған кепілдіктер бойынша оларды жою кезіндегі болуы мүмкін талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6080. Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Борышкерге форфейтинг операциялары бойынша қоятын шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша борышкерге форфейтинг операциялары бойынша қоятын шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша борышкерге форфейтинг операциялары бойынша қоятын шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6105. Салынған салымдар бойынша болашақ талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге болашақта салынуы тиіс салымдар бойынша болашақ талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге болашақта салынуы тиіс салымдар бойынша болашақ талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерге салымдар бойынша оларды салу кезіндегі болашақ талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6125. Берілетін заемдар бойынша болашақ талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге немесе клиенттерге болашақта беруі тиіс заемдары бойынша болашақ талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банктерге немесе клиенттерге болашақта беруі тиіс заемдары бойынша болашақ талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банктерге немесе клиенттерге заемдарды беру кезіндегі олар бойынша болашақ талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6130. Клиенттердің жылжымайтын салымдары (актив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің "жылжымайтын салымдары" бойынша ақша сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша клиенттің "жылжымайтын салымдары" бойынша ақша сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша клиенттің "жылжымайтын салымдары" бойынша ақша сомасы олар қайтарылған кезде есептен шығарылады.
6155. Салымдарды болашақта алу бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге немесе заңды тұлғаларға болашақта алуға тиісті салымдар бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе заңды тұлғаларға болашақта алуға тиісті салымдар бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке салымдарды алу кезіндегі олар бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6175. Заемдарды болашақта алу бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктерге немесе клиенттерге болашақта алуға тиісті заемдар бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банкке немесе клиентке болашақта алуға тиісті заемдар бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банкке немесе клиентке заемдарды алу кезіндегі олар бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6180. Өндіріп алынатын вексельдер бойынша шартты талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Осы вексель бойынша төлем жасағанға дейін өндіріп алынатын вексельдер бойынша клиентке қойылатын ықтимал талаптар сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша Осы вексель бойынша төлем жасағанға дейін өндіріп алынатын вексельдер бойынша клиентке қойылатын ықтимал талаптар сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша өндіріп алынатын вексельдер бойынша клиентке қойылатын ықтимал талаптар сомалары осы вексель бойынша төлем жасалған кезде есептен шығарылады.
6205. Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды болашақта сатып алу бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды болашақта сатып алу бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сатып алу кезіндегі олар бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6210. Қаржы фьючерстерін (пассив операциялар бойынша) сатып алу бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Пассив операциялары бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша болашақта пассив операциялары бойынша қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақта пассив операциялары бойынша қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6220. Қаржы фьючерстерін (актив операциялар бойынша) сатып алу бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Актив операциялары бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша актив операциялары бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша қаржы фьючерстерін алу кезіндегі олар бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6225. Сатып алынған "колл" опциондық келісім-шарттары (актив).
Есепшоттың мақсаты: "Колл" опциондық келісім-шарты бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша "колл" опциондық келісім-шарты бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша "колл" опциондық келісім-шарты бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6226. Сатып алынған опциондық келiсiм-шарттар - "пут" (актив).
Шоттың мақсаты: Сатып алынған опциондық келiсiм-шарттар - "пут" бойынша қаржы активiн сату бойынша шартты талаптар сомасын есепке алу.
Шоттың дебетi бойынша осы мәмiленi жасау кезiнде сатып алынған опциондық келiсiм-шарттар - "пут" бойынша қаржы активiн сату бойынша шартты талаптар сомасы жазылады.
Шоттың кредитi бойынша сатып алынған опциондық келiсiм-шарттар - "пут" бойынша қаржы активiн сату бойынша шартты талаптар сомасы осы мәміленi орындағанда немесе жойған кезде есептен шығарылады.
6230. Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім - қарсы есепшот (актив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақ сыйақы (мүдде) туралы сатып алынған келісім бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6240. Белгіленген проценттік своп (актив).
Есепшоттың мақсаты: Белгіленген проценттік своп бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша белгіленген проценттік своп бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша белгіленген проценттік своп бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6250. Өзгермелi проценттiк своп (актив).
Шоттың мақсаты: Проценттiк своп бойынша өзгермелi проценттiк своп жөнiндегi төлемдердi алу бойынша шартты талаптар сомасын есепке алу.
Шоттың дебетi бойынша осы мәмiленi жасау кезiнде проценттiк своп бойынша өзгермелi проценттiк своп жөнiндегi төлемдердi алу бойынша шартты талаптар сомасы жазылады.
Шоттың кредитi бойынша проценттiк своп бойынша шартты талаптар сомасы осы мәмiленi орындағанда немесе жойған кезде есептен шығарылады.
6305. Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты талаптар (актив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды болашақта сату бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды болашақта сату бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды сату кезіндегі олар бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6310. Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты талаптар (пассив операциялар бойынша) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Пассив операциялары бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша пассив операциялары бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша қаржы фьючерстерін сату кезіндегі олар бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6320. Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты талаптар (актив операциялар бойынша) (актив).
Есепшоттың мақсаты: Актив операциялары бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша актив операциялары бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша қаржы фьючерстерін сату кезіндегі олар бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6325. Сатылған "пут" опциондық келісім-шарттары - қарсы есепшот (актив).
Есепшоттың мақсаты: Сатылған "пут" опциондық келісім-шарты бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша сатылған "пут" опциондық келісім-шарты бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша сатылған "пут" опциондық келісім-шарты бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6326. Сатылған опциондық келiсiм-шарттар - "колл" - қарсы шот (актив).
Шоттың мақсаты: Сатылған опциондық келiсiм-шарттар - "колл" - қарсы шот бойынша қаржы активiн сату бойынша шартты талаптар сомасын есепке алу.
Шоттың дебетi бойынша осы мәмiленi жасау кезiнде сатылған опциондық келiсiм-шарттар - "колл" - қарсы шот бойынша қаржы активiн сату бойынша шартты талаптар сомасы жазылады.
Шоттың кредитi бойынша сатылған опциондық келiсiм-шарттар - "колл" - қарсы шот бойынша шартты талаптар сомасы осы мәмiленi орындағанда немесе жойған кезде есептен шығарылады.
6330. Болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім (актив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6350. Басқа да туынды құралдар бойынша шартты талаптар (актив).
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды құралдар бойынша шартты талаптар сомасын есепке алу.
Шоттың дебетi бойынша басқа да туынды құралдар бойынша шартты талаптар сомасы жазылады.
Шоттың кредитi бойынша басқа да туынды құралдар бойынша шартты талаптар сомасы осы мәмiленi орындағанда немесе жойған кезде есептен шығарылады.
6405. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын болашақта сатып алу-сату бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын болашақта сатып алу-сату бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын алу кезіндегі ол бойынша шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6415. Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптары (актив).
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды болашақта сатып алу-сату бойынша шартты талаптарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды болашақта сатып алу-сату бойынша шартты талаптарының сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды алу кезіндегі олар бойынша банктің шартты талаптарының сомасы есептен шығарылады.
6498. Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позициясы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позициясының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша болашақта берілуге тиісті тазартылған қымбат металдардың құны жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды беру кезіндегі олардың сомасы есептен шығарылады.
6499. Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позициясы (актив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позициясының сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша болашақта шетел валютасымен берілуге тиісті ақшаның сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасындағы ақшаны беру кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
6505. Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттер өздерінің шарт бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайда басқа банктер алдындағы расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк алдындағы жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезінде басқа банк алдындағы жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6510. Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Клиенттер өздерінің шарт бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайда басқа банктердің алдындағы расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиент алдындағы жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезінде клиент алдындағы жабылмаған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6520. Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер шарттық міндеттемелерін орындамаған жағдайда олардың алдындағы шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша клиент алдындағы шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша аккредитивті орындау немесе оның күшін жою кезінде клиент алдындағы шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6525. Расталған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттер өздерінің шарттық міндеттемелерін орындамаған жағдайда расталған жабылған аккредитивтер бойынша басқа банктер алдындағы ықтимал міндеттемелер сомасын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша расталған жабылған аккредитивтер бойынша басқа банктер алдындағы ықтимал міндеттемелер сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша аккредитив орындалған немесе жойылған кезде расталған жабылған аккредитивтер бойынша басқа банктер алдындағы ықтимал міндеттемелер сомасы есептен шығарылады.
6555. Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер немесе клиенттер алдындағы берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк немесе клиент алдындағы берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кепілдіктерді орындау немесе оның күшін жою кезінде басқа банк немесе клиент алдындағы берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша болуы мүмкін міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6575. Қабылданған кепілдіктер бойынша талаптардың азаю мүмкіндігі (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Қабылданған кепілдіктер бойынша басқа банктерге немесе клиенттерге қоятын талаптарының азаю мүмкіндігінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша қабылданған кепілдіктер бойынша басқа банкке немесе клиентке қоятын талаптарының азаю мүмкіндігінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша кепілдіктерді орындау немесе оның күшін жою кезінде басқа банк немесе клиент алдындағы қабылданған кепілдіктер бойынша талаптарының азаю мүмкіндігінің сомасы есептен шығарылады.
6580. Форфейтингтік операциялар бойынша міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Форфейтингтік операциялар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша форфейтингтік операциялар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша форфейтингтік операциялар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6605. Болашақта салымдарды салу бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер алдындағы салынуға тиісті салымдар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк алдындағы салынуға тиісті салымдар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша салымдарды салу кезінде салымдар бойынша басқа банк алдындағы шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6625. Болашақта заемдарды беру бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер мен клиенттер алдындағы болашақта берілуге тиісті заемдар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк пен клиент алдындағы болашақта берілуге тиісті заемдар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банк пен клиент алдындағы заемдар бойынша оларды беру кезіндегі шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6630. Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Клиенттердің алдында "жылжымайтын салымдары" бойынша ақша төлеу міндеттемесінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша клиенттердің алдында "жылжымайтын салымдары" бойынша ақша төлеу міндеттемесінің сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша "жылжымайтын салымдар" бойынша міндеттемелер сомалары клиенттерге ақша төленген кезде есептен шығарылады.
6655. Алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктер немесе заңды тұлғалар алдындағы болашақта алуға тиісті салымдар бойынша болашақ міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша басқа банк немесе заңды тұлға алдындағы болашақта алуға тиісті салымдар бойынша болашақ міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банк алдындағы салымдар бойынша оларды алу кезіндегі болашақ міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6675. Алынатын заемдар бойынша болашақ міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақта алуға тиісті заемдар бойынша басқа банктер немесе клиенттер алдындағы болашақ міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақта алуға тиісті заемдар бойынша басқа банк немесе клиент алдындағы болашақ міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша басқа банк немесе клиент алдындағы заемдар бойынша оларды алу кезіндегі болашақ міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6680. Домицильдендірілген вексельдер бойынша шартты міндеттемелер (актив).
Шоттың мақсаты: Домицильдендірілген вексельдерді төлеу бойынша шартты міндеттемелер сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша домицильдендірілген вексельдерді төлеу бойынша шартты міндеттемелер сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша домицильдендірілген вексельдерді төлеген кезде шартты міндеттемелер сомалары есептен шығарылады.
6705. Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды болашақта сатып алу бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды болашақта сатып алу бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздар бойынша оларды алу кезіндегі шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6710. Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты міндеттемелер (пассив операциялар бойынша) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Пассив операциялары бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қаржы фьючерстері бойынша оларды алу кезіндегі шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6720. Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты міндеттемелер (актив операциялар бойынша) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Актив операциялары бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша актив операциялары бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қаржы фьючерстері бойынша оларды алу кезіндегі шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6725. Сатып алынған "колл" опциондық келісім-шарттары - қарсы есепшот (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Сатып алынған опциондық "колл" келісім-шарты бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатып алынған опциондық "колл" келісім-шарты бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша сатып алынған опциондық "колл" келісім-шарты бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6726. Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "пут" - қарсы шот (пассив).
Шоттың мақсаты: Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "пут" бойынша қаржы активтерін сату бойынша шартты міндеттемелер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "пут" бойынша қаржы активін сату бойынша шартты міндеттемелер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сатып алынған опциондық келісім-шарттар "пут" бойынша шартты міндеттемелер сомалары осы мәміле орындалған немесе күші жойылған кезде есептен шығарылады.
6730. Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім - қарсы есепшот (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6740. Өзгермелі проценттік своп (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Өзгермелі проценттік своп бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша өзгермелі проценттік своп бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша өзгермелі проценттік своп бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6750. Белгіленген проценттік своп (пассив).
Шоттың мақсаты: Проценттік своп бойынша белгіленген проценттік ставка бойынша төлемдерді төлеген кезде шартты міндеттемелер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша проценттік своп бойынша белгіленген проценттік ставка бойынша төлемдерді төлеген кезде шартты міндеттемелер сомасы осы мәміле жасалған кезде жазылады.
Шоттың дебеті бойынша проценттік своп бойынша шартты міндеттемелер сомалары осы мәміле орындалған немесе күші жойылған кезде есептен шығарылады.
6805. Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Бағалы қағаздарды болашақта сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша бағалы қағаздарды болашақта сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша бағалы қағаздарды сату кезіндегі олар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6810. Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты міндеттемелер (пассив операциялар бойынша) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Пассив операциялары бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша пассив операциялары бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қаржы фьючерстерін сату кезіндегі олар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6820. Қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты міндеттемелер (актив операциялар бойынша) (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Актив операциялары бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша актив операциялары бойынша болашақта қаржы фьючерстерін сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша қаржы фьючерстерін сату кезіндегі олар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6825. Сатылған "пут" опциондық келісім-шарттары - қарсы есепшот (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Сатылған опциондық "пут" келісім-шарты бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша сатылған опциондық "пут" келісім-шарты бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша "пут" опциондық келісім-шарт бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6826. Сатылған опциондық келісім-шарттар - "колл" (пассив).
Шоттың мақсаты: Сатылған опциондық келісім-шарттар - "колл" бойынша қаржы активін сату бойынша шартты міндеттемелер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сатылған опциондық келісім-шарттар - "колл" бойынша қаржы активін сату бойынша шартты міндеттемелер сомасы осы мәміле жасалған кезде жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сатылған опциондық келісім-шарттар - "колл" бойынша шартты міндеттемелер сомасы осы мәміле орындалған немесе күші жойылған кезде есептен шығарылады.
6830. Болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім - қарсы есепшот (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша болашақ сыйақы туралы жүзеге асырылған келісім бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6850. Басқа да туынды құралдар бойынша шартты міндеттемелер (пассив).
Шоттың мақсаты: Басқа да туынды құралдар бойынша шартты міндеттемелер сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша басқа да туынды құралдар бойынша шартты міндеттемелер сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша өзге туынды құралдар бойынша шартты міндеттемелер сомалары осы мәмілелер орындалған немесе күші жойылған кезде есептен шығарылады.
6905. Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасын болашақта сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасын болашақта сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың кредиті бойынша шетел валютасын беру кезіндегі ол бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6915. Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелері (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Тазартылған қымбат металдарды болашақта сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша тазартылған қымбат металдарды болашақта сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды беру кезіндегі олар бойынша шартты міндеттемелерінің сомасы есептен шығарылады.
6998. Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позициясы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Болашақта алынуға тиісті тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позициясының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақта алынуға тиісті тазартылған қымбат металдардың сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша тазартылған қымбат металдарды алу кезіндегі олардың сомасы есептен шығарылады.
6999. Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позициясы (пассив).
Есепшоттың мақсаты: Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позициясының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кредиті бойынша болашақта шетел валютасымен алынуға тиісті ақшаның сомасы жазылады.
Есепшоттың дебеті бойынша шетел валютасындағы ақшаны алу кезіндегі сомасы есептен шығарылады.
7110. Жалға берілген машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар.
Есепшоттың мақсаты: Жалға берілген машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар құнының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдарды жасалған шарттың негізінде жалға беру кезіндегі құнының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша машиналарды, жабдықты, көлік және басқа құралдарды жасалған шарттың қолданылу мерзімінің аяқталуына, тозуына байланысты істен шығуына немесе тозуына, пайдалану мүмкіндігінің бағасына қарай сатылуына және құнының баланстан уақытынан бұрын есептен шығарылуына байланысты қайтару кезіндегі құнының сомасы жазылады.
7115. Төлем мерзімін ұзарта отырып жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар.
Шоттың мақсаты: Төлем мерзімін ұзарту талабымен жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша төлем мерзімін ұзарту талабымен жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар құны жазылады.
Шоттың шығысы бойынша клиенттен төлем мерзімін ұзарту талабымен жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар бойынша оның берешегін өтеу есебінен түскен төлем сомалары жазылады немесе төлем мерзімін ұзарту талабымен жұмсалатын негізгі құрал-жабдықтар құнын осы жұмсаудың күші жойылған кезде есептен шығарылады.
7130. Зиянға есептен шығарылған борыштар.
Есепшоттың мақсаты: Борышкердің мүліктік жағдайын борыштарды өндіру мүмкіндігін белгілеу мақсатында бақылау үшін банктің, кредиттік серіктестіктің және ипотекалық компанияның уәкілетті органының шешімі бойынша зиянға есептен шығарылған борыштардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша зиянға есептен шығарылған борыштардың сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша борыштарды борышкер өтеу немесе оларды алу сенімсіз деп табу кезінде оларды зиянға есептен шығарылған сомасы есептен шығарылады.
7150. Инкассоға жіберілген шетелдік операциялар бойынша құжаттар мен құндылықтар.
Есепшоттың мақсаты: Инкассоға жіберген шетелдік операциялары бойынша құжаттар мен құндылықтардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша инкассоға жіберген шетелдік операциялары бойынша құжаттар мен құндылықтардың сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша шетелдік операциялар бойынша инкассоға жіберілген құжаттар мен құндылықтардың сомасы есептен шығарылады.
7160. Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүлік.
Шоттың мақсаты: Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүліктің (ақшаны қоспағанда) құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша басқа банк алдында міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүлік (ақшаны қоспағанда) құны жазылады.
Шоттың шығысы бойынша қамтамасыз етудің (кепілдің) құны оларды басқа банк қайтарған немесе басқа банк алдында міндеттемелер орындалмаған жағдайда кепілге салынған мүлік сатылған кезде есептен шығарылады.
7220. Жалға алынған машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар.
Есепшоттың мақсаты: Жалға алынған машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар құнының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдарды жасалған шарттың негізінде жалға алу кезіндегі құнының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша машиналарды, жабдықты, көлік және басқа құралдарды жасалған шарттың қолданылу мерзімінің аяқталуына немесе оларды болашақта банктің балансына есептей отырып сатып алумен байланысты қайтару кезіндегі құнының сомасы жазылады.
7240. Инкассоға қабылданған құжаттар мен құндылықтар.
Есепшоттың мақсаты: Инкассоға қабылдаған құжаттар мен құндылықтардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша инкассоға қабылдаған құжаттар мен құндылықтардың сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша инкассоға қабылданған құжаттар мен құндылықтардың сомасы есептен шығарылады.
7250. Клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік.
Шоттың мақсаты: Клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік (ақшаны қоспағанда) құнын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік (ақшаны қоспағанда) құны жазылады.
Шоттың шығысы бойынша қамтамасыз етудің (кепілдің) құны олар клиентке қайтарылған немесе клиент міндеттемелерін орындалмаған жағдайда кепілге салынған мүлік сатылған кезде есептен шығарылады.
7303. Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары.
Есепшоттың мақсаты: Ақша жіберушінің төлем құжаттарын орындауға қажетті ақшасының болмауынан немесе жеткіліксіз болуынан оларды картотекаға салумен байланысты мерзімінде орындамаған төлем құжаттарының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша ақша жіберушінің төлем құжаттарын орындауға қажетті ақшасының болмауынан немесе жеткіліксіз болуынан оларды картотекаға салумен байланысты мерзімінде орындамаған төлем құжаттарының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша төлем құжаттарын қайтару немесе орындау кезінде картотекаға салынған олардың сомасы есептен шығарылады.
7321. Қазақстан Республикасының ұйымдарына шет мемлекеттер мен шетелдік банктер ашқан кредиттік жолдар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының ұйымдарына шет мемлекеттер мен шетелдік банктер ашқан кредиттік жолдар лимитінің сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша Қазақстан Республикасының ұйымына шет мемлекет пен шетелдік банк ашқан кредиттік жолдар лимитінің сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша ашылған кредиттік жолдарды пайдалану немесе күшін жою кезінде олардың лимит сомасы есептен шығарылады.
7339. Әр түрлі құндылықтар мен құжаттар.
Есепшоттың мақсаты: Келіп түскен кезде басқа баланстық есепшоттарда көрсетуге болмайтын әр түрлі құндылықтар мен құжаттардың сомасын есепке алу, сондай-ақ басқа есепшоттардан есептен шығарылған, бірақ мақсатқа сай берілмеген әр түрлі құндылықтар мен құжаттардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша әр түрлі құндылықтар мен құжаттар жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша мақсатқа сай жіберілу кезіндегі әр түрлі құндылықтар мен құжаттар есептен шығарылады.
7342. Есеппен жіберілген және берілген әр түрлі құндылықтар мен құжаттар.
Есепшоттың мақсаты: Есеппен жіберген және берген әр түрлі құндылықтар мен құжаттар сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша құндылықтар мен құжаттар есепте тұрған есепшоттары бойынша шығысқа есептен шығара отырып жіберген немесе берген есептегі әр түрлі құндылықтар мен құжаттар жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша алынған растау негізінде мақсатқа сай түсу кезіндегі әр түрлі құндылықтар мен құжаттар есептен шығарылады.
7345. Сақтауға қабылданған қымбат металдар.
Есепшоттың мақсаты: Клиенттерден сақтауға қабылдаған қымбат металдардың нақты санының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша клиенттен сақтауға қабылдаған қымбат металдардың нақты санының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша қымбат металдарды иесінің тапсырмасымен сату немесе оларды қайтару кезіндегі нақты саны есептен шығарылады.
7360. Сақтауға қабылданған акциялар және басқа бағалы қағаздар.
Есепшоттың мақсаты: Сақтауға қабылдаған акциялар және басқа бағалы қағаздар нақты құнының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша сақтауға қабылдаған акциялар және басқа бағалы қағаздар нақты құнының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша сақтауға қабылдаған акциялар және басқа бағалы қағаздарды қайтару кезіндегі нақты құны есептен шығарылады.
7363. "Депо" есепшоттары.
Есепшоттың мақсаты: Құжаттамалықсыз нысанда көрсетілген және клиенттерге тиесілі бағалы қағаздардың сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша клиент сатып алған және клиенттерге тиесілі құжаттамалықсыз нысанда көрсетілген бағалы қағаздардың сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша эмитенттің бағалы қағаздарды өтеу немесе оларды сату кезіндегі клиенттерге тиесілі бағалы қағаздар есептен шығарылады.
7401. Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына эмитенттің бағалы қағаздарды өтеу немесе оларды сату кезіндегі салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен шығарылады.
7403. Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздарына эмитенттің бағалы қағаздарды өтеу немесе оларды сату кезіндегі салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен шығарылады.
7404. Қазақстан қор биржасының "А" санаты бойынша ресми тізімге кіргізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар.
Есепшоттың мақсаты: Қазақстан қор биржасының "А" санаты бойынша ресми тізімге кіргізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздарға салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша Қазақстан қор биржасының "А" санаты бойынша ресми тізімге кіргізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздарға салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша Қазақстан қор биржасының "А" санаты бойынша ресми тізімге кіргізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздарды өтеу немесе оларды сату кезіндегі салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен шығарылады.
7405. Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары.
Есепшоттың мақсаты: Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарды өтеу немесе оларды сату кезіндегі салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен шығарылады.
7406. Басқа банктердегі салымдар.
Есепшоттың мақсаты: Басқа банктердің салымдарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша басқа банктің салымдарына салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша басқа банктің салымдарын өтеу кезінде салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен шығарылады.
7407. Өзге зейнетақы активтері.
Есепшоттың мақсаты: Өзге зейнетақы активтеріне салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша өзге зейнетақы активтеріне салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша өзге зейнетақы активтерін өтеу немесе сату кезінде салған жинақтаушы зейнетақы қорлары ақшасының сомасы есептен шығарылады.
7408. Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы).
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы олар төленген кезде есептен шығарылады.
7409. Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы).
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы олар төленген кезде есептен шығарылады.
7410. Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан қор биржасының "А" санаты бойынша ресми тізімге енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы).
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан қор биржасының "А" санаты бойынша ресми тізімге енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан қор биржасының "А" санаты бойынша ресми тізімге енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан қор биржасының "А" санаты бойынша ресми тізімге енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
7411. Зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы).
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
7412. Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы.
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
7413. Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы.
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған басқа қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған басқа да қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған басқа қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
7414. Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша жинақтаушы зейнетақы қорларының міндеттемелері.
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша жинақтаушы зейнетақы қорлары міндеттемелерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша жинақтаушы зейнетақы қорлары міндеттемелерінің сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша жинақтаушы зейнетақы қорлары міндеттемелерінің сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
7415. Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы.
Шоттың мақсаты: Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы сомаларын есепке алу.
Шоттың кірісі бойынша зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы сомасы жазылады.
Шоттың шығысы бойынша зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылар есептеген сыйақы сомалары олар төленген кезде есептен шығарылады.
7520. Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы бағалы қағаздар.
Есепшоттың мақсаты: Шарт бойынша түскен немесе сенімгерлік (трасттық) басқару барысында сатып алынған бағалы қағаздар құнын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша сенімгерден түскен, сенімгерлік (трасттық) басқару барысында сатып алған немесе бағалы қағаздарды қайта бағалау кезінде құны өскен бағалы қағаздар құны жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша бағалы қағаздарды сенімгерге қайтару, басқа тұлғаларға сату немесе бағалы қағаздарды қайта бағалау кезінде құны түскен бағалы қағаздар құны есептен шығарылады.
7530. Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы тазартылған қымбат металдар.
Есепшоттың мақсаты: Шарт бойынша түскен немесе сенімгерлік (трасттық) басқару барысында сатып алған тазартылған қымбат металдар құнын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша сенімгерден түскен, сенімгерлік (трасттық) басқару барысында сатып алған немесе тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау кезінде құны өскен тазартылған қымбат металдар құны жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша тазартылған қымбат металдарды сенімгерге қайтару, оларды басқа тұлғаларға сату немесе тазартылған қымбат металдарды қайта бағалау кезінде құны өскен тазартылған қымбат металдар құны есептен шығарылады.
7540. Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы өзге де активтер.
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) басқаруындағы өзге де активтер құнының сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша сенімгерден түскен немесе сенімгерлік (трасттық) басқару барысында сатып алған өзге активтердің құны жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша өзге активтерді сенімгерге қайтару немесе оларды басқа тұлғаларға сату кезіндегі құны есептен шығарылады.
7542. Сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша есептелген сыйақы.
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша сыйақы сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша сыйақы сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша ипотекалық заемдарды өтеу кезіндегі немесе ипотекалық заемдарды кері сатып алу жағдайы туындаған кездегі ипотекалық заемдар бойынша сыйақы есептен шығарылады.
7543. Сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл).
Есепшоттың мақсаты: Сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған талаптар құқығы ипотекалық заемдар бойынша төлеген тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, өсімпұлдың) сомасын есепке алу.
Есепшоттың кірісі бойынша сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданған талаптар құқығы заемдар бойынша төлеген тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, өсімпұлдың) сомасы жазылады.
Есепшоттың шығысы бойынша сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша төлеген тұрақсыздық айыбының (айыппұлдың, өсімпұлдың) сомасы есептен шығарылады.