1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке открытия и закрытия счетов государственных учреждений.
2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Республики Казахстан от 7 октября 1997 г. N 334 V970421_ "Об утверждении Инструкции о порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов организаций, содержащихся за счет средств республиканского и местных
бюджетов Республики Казахстан".
3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его государственной
регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
Заместитель Премьер-Министра
Республики Казахстан - Министр финансов
Инструкция
о порядке открытия и закрытия счетов
государственных учреждений
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая инструкция устанавливает порядок открытия и закрытия счетов государственных учреждений в территориальных органах Казначейства.
2. Для учета средств государственных учреждений, содержащихся за счет республиканского и местных бюджетов, открываются следующие счета:
1) Бюджетный счет - счет, открываемый государственному учреждению, для учета кассовых расходов средств из республиканского и местных бюджетов в пределах выделенных лимитов.
Бюджетные счета открываются территориальными органами Казначейства на балансовых счетах:
N 120 "Расходы республиканского бюджета Республики Казахстан";
N 130 "Средства районных и городских бюджетов";
N 132 "Средства областных бюджетов".
2) Текущий счет "Средства от платных услуг" - счет, открываемый государственному учреждению, для учета поступления и расходования средств, получаемых от реализации платных услуг, разрешенных законодательством Республики Казахстан.
Текущий счет "Средства от платных услуг" открывается в территориальном органе Казначейства на балансовых счетах:
N 141 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет республиканского бюджета Республики Казахстан";
N 142 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет местных бюджетов Республики Казахстан".
3) Текущий счет для спонсорской и благотворительной помощи - счет, открываемый государственному учреждению, для учета поступления и расходования средств, получаемых в соответствии с действующим законодательством от юридических и физических лиц в виде спонсорской или благотворительной помощи, поступающей как в национальной, так и в иностранной валюте.
Иностранная валюта, поступающая на счет, конвертируется с последующим зачислением на текущий счет для спонсорской и благотворительной помощи в порядке, определенном Министерством финансов Республики Казахстан.
Текущий счет для спонсорской и благотворительной помощи открывается в территориальном органе Казначейства на балансовых счетах:
N 141 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет республиканского бюджета Республики Казахстан";
N 142 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет местных бюджетов Республики Казахстан".
4) Депозитный счет - счет, открываемый без права расходования государственному учреждению, для учета средств, поступающих во временное распоряжение государственному учреждению и подлежащих, при наступлении определенных условий, зачислению в государственный бюджет или возврату вносителям согласно действующему законодательству, а также территориальным (областным, городским, районным) органам юстиции для принятия денежных сумм судебными исполнителями в целях исполнения исполнительных документов от должников, третьих лиц, от реализации арестованного имущества должников и для выдачи их взыскателям.
Депозитный счет открывается в территориальном органе Казначейства на балансовом счете N 144 "Депозиты".
5) Текущий счет уполномоченных и невыплаченные переводы - счет, открываемый государственному учреждению, которое не получает лимиты на расходование бюджетных средств, не является самостоятельным распорядителем лимитов и расположено вне места нахождения распорядителя лимитов, для зачисления средств, переводимых ему соответствующими распорядителями лимитов для выплаты заработной платы, премий, материальной помощи, пособий по временной нетрудоспособности, командировочных расходов и денежных компенсаций взамен табачных изделий.
Текущий счет уполномоченных и невыплаченные переводы открывается в территориальном органе Казначейства на балансовом счете N 724 "Текущий счет уполномоченных и невыплаченные переводы".
6) Текущий счет целевого финансирования - счет, открываемый государственному учреждению, которое содержится за счет республиканского бюджета, для учета средств, поступающих на целевое финансирование.
Текущий счет целевого финансирования открывается в территориальном органе Казначейства на балансовом счете N 141 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет республиканского бюджета Республики Казахстан".
7) Текущий счет Акима г. Алматы и его районов - счета, открываемые Акимам г. Алматы и его районов, с целью аккумулирования средств для экономического, социального и культурного развития г. Алматы.
Текущий счет Акима г. Алматы и его районов открывается в Алматинском городском управлении Казначейства на балансовом счете N 142 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет местных бюджетов Республики Казахстан" и предназначен для учета операций по расходованию средств внебюджетного фонда Акима г. Алматы и его районов.
8) Текущие (специальные) счета софинансирования открываются в тенговом эквиваленте государственным учреждениям в областном, городов Астана и Алматы управлениях Казначейства, либо в соответствии с условиями Соглашений о займах/грантах в банках второго уровня для реализации проектов, софинансируемых из бюджета и средств займов и грантов международных финансовых и экономических организаций и стран- доноров в рамках официальной помощи развитию Республики Казахстан.
9) Валютный счет - счет, открываемый государственному учреждению, для учета, хранения и расходования средств в иностранной валюте.
Валютный счет открывается в территориальном органе Казначейства на балансовых счетах:
N 070 "Валютный счет в твердой валюте";
N 160 "Валютный счет в мягкой валюте".
3. Текущий счет "Средства от платных услуг", текущий счет для спонсорской и благотворительной помощи, депозитный счет и валютный счет открывается государственному учреждению в том территориальном органе Казначейства, в котором ему открыт бюджетный счет.
4. Счета открываются по территориальному признаку. Открытие счета в территориальном органе Казначейства, обслуживающем другой административный район, допускается с письменного разрешения руководителя областного, городов Астана и Алматы управления Казначейства.
5. Распорядителем бюджетного счета является руководитель государственного учреждения.
Распорядителем средств, поступающих от реализации платных услуг, средств от спонсорской и благотворительной помощи, депозитных сумм является руководитель государственного учреждения, которому предоставлено право расходования бюджетных средств.
Распорядителем средств, поступающих на текущие счета Акима г. Алматы и его районов, являются Акимы города Алматы и его районов.
6. В целях обеспечения надлежащего уровня предварительного контроля за исполнением бюджета, управления расходами на счетах в территориальных органах Казначейства территориальные органы Казначейства обязаны:
обеспечивать тайну операций по счетам, открытым в территориальных органах Казначейства;
своевременно информировать распорядителей счетов о движении средств по мере совершения операций;
консультировать по вопросам, возникающим в процессе расчетно- кассового обслуживания государственных учреждений.
Распорядители счетов обязаны:
предоставлять в территориальные органы Казначейства все документы, необходимые для открытия счетов;
соблюдать порядок оформления расчетно-платежных документов и использования средств на счетах по целевому назначению.
Территориальные органы Казначейства имеют право:
требовать от распорядителей счетов правильности оформления расчетно-платежных документов;
проверять соответствие проводимых расходов назначению и содержанию соответствующей специфике экономической классификации расходов и наличию свободного остатка лимита;
проверять целевое использование выделенных лимитов с бюджетного счета и других счетов.
Распорядители счетов имеют право:
распоряжаться средствами, находящимися на счетах в соответствии с действующим законодательством, нормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Казахстан;
получать от территориальных органов Казначейства необходимую информацию по движению средств на счетах;
контролировать своевременность зачисления и перечисления средств со счетов.
Глава 2. Порядок открытия счетов государственных учреждений
7. Для открытия счета в территориальный орган Казначейства государственное учреждение представляет следующие документы:
1) заявление на открытие счета (приложение № 1), подписанное руководителем и главным бухгалтером государственного учреждения. Если в штате нет должности главного бухгалтера или бухгалтера, которому предоставлено право второй подписи, заявление подписывается только руководителем;
2) документ с образцами подписей и оттиска печати (приложение N 2).
Документ с образцами подписей и оттиска печати представляется в двух экземплярах, один из которых находится в операционном отделе территориального органа Казначейства, другой хранится в деле по юридическому оформлению счета.
Правом первой подписи обладает руководитель государственного учреждения, которому открывается счет, либо другое, уполномоченное им, лицо. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру государственного учреждения либо другому, уполномоченному руководителем государственного учреждения, лицу. Данные полномочия предоставляются на основании приказов руководителя государственного учреждения. Если в штате государственного учреждения отсутствует лицо, которому может быть предоставлено право второй подписи, в документ с образцами подписей и оттиска печати включается только подпись лица, которому принадлежит право первой подписи.
Документ с образцами подписей и оттиска печати должен быть заверен подписью руководителя или заместителя руководителя администратора республиканских (местных) бюджетных программ, скрепленной оттиском печати или нотариально. В населенных пунктах, где отсутствуют нотариальные конторы, заверяется местным исполнительным органом.
По счетам, открытым на имя администратора республиканских бюджетных программ и администратора местных бюджетных программ, заверение документа с образцами подписей и оттиска печати не требуется.
В документ с образцами подписей и оттиска печати включается образец гербовой печати, присвоенный государственному учреждению. Применение печатей, предназначенных для специальных целей, не допускается. В случае временного отсутствия печати у вновь созданного государственного учреждения, изменения наименования, изношенности или утери печати руководитель территориального органа Казначейства предоставляет государственному учреждению на основании его заявления срок для изготовления новой печати и определяет порядок оформления платежных документов на время отсутствия печати, разрешая в зависимости от обстоятельств скреплять документы оттиском печати вышестоящего государственного учреждения, находящегося в том же населенном пункте, либо представлять документы без оттиска печати.
В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи или замены печати в территориальный орган Казначейства представляется новый документ с образцами подписей и оттиска печати, заверенный в порядке, установленном абзацем 3 данного подпункта. При временной замене подписи одного из лиц, имеющих право первой или второй подписи, оформляется временный документ с соответствующими образцами подписей с указанием срока его действия. Вновь представленные документы образцов подписей и оттиска печати подшиваются в дело по юридическому оформлению счета государственного учреждения;
3) документ установленной формы, выданный территориальным органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки государственного учреждения на учет в налоговый орган с присвоением регистрационного номера налогоплательщика (РНН) и регистрации его в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды;
4) свидетельство о государственной регистрации и его копию, заверенную в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Подлинник свидетельства с отметкой территориального органа Казначейства об открытии счета возвращается государственному учреждению, а надлежаще оформленная копия подшивается в дело по юридическому оформлению счета;
5) копию положения (устава), заверенную в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;
6) решение (распоряжение, постановление, приказ) уполномоченного в соответствии с законодательством Республики Казахстан органа о создании или реорганизации государственного учреждения.
8. Кроме того, дополнительно к документам, перечисленным в п.7 настоящей инструкции, государственным учреждением представляются следующие документы для открытия:
1) текущего счета "Средства от платных услуг" (или продления срока действия открытого счета):
смета доходов и расходов по средствам, получаемым от реализации платных услуг (приложение N 3):
учреждением, которое содержится за счет республиканского бюджета, утвержденная Бюджетным департаментом Министерства финансов Республики Казахстан;
учреждением, которое содержится за счет местных бюджетов, утвержденная соответствующим местным финансовым органом;
2) текущего счета для спонсорской и благотворительной помощи (или продления срока действия открытого счета) как в национальной, так и в иностранной валюте:
разрешение Бюджетного департамента Министерства финансов Республики Казахстан (приложение N 4) на основании ходатайства администратора республиканских бюджетных программ и письменных заявлений вносителей спонсорской и благотворительной помощи, выданное учреждению, которое содержится за счет республиканского бюджета;
разрешение местного финансового органа на основании ходатайства администратора местных бюджетных программ и письменных заявлений вносителей спонсорской и благотворительной помощи, выданное учреждению, которое содержится за счет местных бюджетов (приложение N 4);
3) депозитного счета:
разрешение Бюджетного департамента Министерства финансов Республики Казахстан, выданное учреждению, которое содержится за счет республиканского бюджета (приложение N 5);
разрешение территориального финансового органа, выданное учреждению, которое содержится за счет местных бюджетов (приложение N 5);
4) текущего счета целевого финансирования:
отдельное указание распорядителя лимитов, согласованное с Министерством финансов Республики Казахстан, а также платежное поручение распорядителя лимитов по переводу средств, в котором указывается общая сумма без расшифровки по кодам бюджетной классификации;
5) текущего счета Акима г. Алматы и его районов:
копия утвержденного представительным органом г. Алматы Положения о внебюджетном фонде при Акиме города Алматы;
6) текущего (специального) счета софинансирования:
соглашение, заключаемое между банком второго уровня (по рекомендации Национального Банка Республики Казахстана) и государственным учреждением, на имя которого открывается счет;
копия соглашения о займе (гранте);
разрешение (приложение N 6), выданное:
учреждению, которое содержится за счет республиканского бюджета, Комитетом казначейства Министерства финансов Республики Казахстан;
учреждению, которое содержится за счет местных бюджетов, соответствующим финансовым управлением;
7) валютного счета - разрешение (приложение N 7), выданное:
учреждению, которое содержится за счет республиканского бюджета:
администратору республиканских бюджетных программ - Комитетом казначейства Министерства финансов Республики Казахстан (за исключением пп.2 п.8);
подведомственным администратору республиканских бюджетных программ государственным учреждениям - соответствующим территориальным органом Казначейства Казахстана (за исключением пп.2 п.8);
администратору местных бюджетных программ и государственному учреждению, которое содержится за счет местных бюджетов, соответствующим финансовым управлением Казахстана (за исключением пп.2 п.8).
Разрешение на открытие валютного счета выдается в следующих случаях:
государственному учреждению для выполнения возложенных на него функций по международной деятельности согласно его Положению или Уставу;
межгосударственной организации, расположенной на территории Республики Казахстан и софинансируемой из республиканского бюджета и внешних источников;
государственному учреждению, имеющему предоставленные Правительством Республики Казахстан полномочия по реализации программных и проектных займов в рамках официальной помощи развитию Республики Казахстан, если открытие валютных счетов предусмотрено международными соглашениями Республики Казахстан;
государственному учреждению, софинансируемому одновременно из республиканского бюджета и внешних источников;
по специальным решениям Правительства Республики Казахстан.
9. Для открытия текущего счета уполномоченных и невыплаченные переводы государственное учреждение представляет в территориальный орган Казначейства следующие документы:
письмо-ходатайство распорядителя лимитов государственному учреждению или на имя руководителя для перевода средств на выплату заработной платы, премий, материальной помощи, пособий по временной нетрудоспособности, командировочных расходов и денежных компенсаций взамен табачных изделий;
заявление на открытие счета, оформленное в соответствии с пп.1 п.7;
документ с образцами подписей и оттиска печати, оформленный в порядке, установленном в пп.2 п.7.
10. В исключительных случаях по письменному ходатайству администратора республиканских (местных) бюджетных программ, руководители областных, городов Астана и Алматы управлений Казначейства разрешают открыть государственному учреждению временный бюджетный счет - счет для зачисления лимитов, открытых соответствующими разрешениями, вновь созданному государственному учреждению.
Временный бюджетный счет открывается на срок не более чем на шестьдесят календарных дней.
Для открытия временного бюджетного счета в территориальный орган Казначейства представляются заявление на открытие счета и документ с образцами подписей и оттиска печати (если имеется).
11. Открытие счетов производится при заключении договора на обслуживание счета между территориальным органом Казначейства и владельцем счета. Открытие счета производится путем присвоения территориальным органом Казначейства владельцу счета индивидуального идентификационного кода.
12. После открытия счета государственному учреждению территориальный орган Казначейства должен в 10-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу дату открытия счета.
13. Документы, представленные государственным учреждением для открытия счета в территориальном органе Казначейства должны подшиваться и храниться в специально заведенном деле по юридическому оформлению счета данного учреждения.
14. Для проверки подлинности подписей ответственных исполнителей автоматизированного рабочего места казначея, на принимаемых к исполнению расчетно-платежных документах, составляется реестр с их образцами подписей и оттисками именных штампов (приложение N 8).
Глава 3. Закрытие счетов государственных учреждений
15. Счета государственных учреждений, содержащихся за счет республиканского и местных бюджетов, закрываются при ликвидации или реорганизации юридического лица после внесения соответствующей записи в государственный регистр юридических лиц.
Основание для закрытия счета подшивается в дело по юридическому оформлению счета государственного учреждения.
В случае не утверждения до 1-го января планируемого года сметы средств, получаемых от реализации платных услуг, представленной администратором программ в установленном порядке на утверждение, ему разрешается впредь до утверждения сметы в течение периода, который длится с 1-го января до 1-го февраля планируемого года, производить расходы только в пределах остатка средств на 31-ое декабря и сметы расходов истекшего года.
Если смета не утверждается до 1-го апреля планируемого года, то средства, поступившие с 1-го января по 1-ое апреля планируемого года, зачисляются в доходную часть соответствующего бюджета в соответствии с порядком, определенным Министерством финансов Республики Казахстан.
16. Для закрытия счета, а также в случае изменения наименования государственного учреждения, владелец счета представляет в территориальный орган Казначейства заявление с подтверждением остатка средств на счете на день закрытия, а также возвращает чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками. При закрытии бюджетного счета в связи с ликвидацией или реорганизацией государственного учреждения прилагается ведомость движения выделенных лимитов и кассовых расходов с учетом взятых обязательств (форма 032-А "Ведомость движения выделенных лимитов и кассовых расходов по спецификам бюджетной классификации с учетом взятых обязательств" или 132-А "Ведомость движения выделенных лимитов и кассовых расходов по спецификам бюджетной классификации с учетом взятых обязательств") из соответствующего бюджета на день закрытия счета. Кассовые расходы по этим счетам закрываются в конце года заключительными оборотами, в случае, если они не переносятся правопреемнику.
17. Государственное учреждение остаток неиспользованных денег на закрываемом:
текущем счете "Средства от платных услуг", в случае наличия вида платных услуг у правопреемника, перечисляет на его счет, в противном случае, в доходную часть соответствующих бюджетов;
счете для спонсорской и благотворительной помощи перечисляет на
счет правопреемника;
депозитном счете возвращает вносителям депозитных сумм, либо
перечисляет в доход соответствующего бюджета;
валютном счете перечисляет в пределах остатка проконвертированных
сумм на бюджетный счет правопреемника или в доходную часть
соответствующего
бюджета.
18. Территориальные органы Казначейства ежеквартально проводят
ревизию счетов государственных учреждений и при отсутствии движения по
счету в течение 6-ти месяцев данный счет закрывают. Оставшиеся суммы
денег со счета перечисляются территориальными органами Казначейства
мемориальным ордером в доход соответствующего бюджета.
19. После закрытия счета территориальный орган Казначейства в
трехдневный срок обязан письменно уведомить об этом соответствующий
налоговый орган.
Приложение N 1
Заявление
на открытие счета
_______________________________________________________________________
(Наименование территориального органа Казначейства)
_______________________________________________________________________
(Наименование государственного учреждения (полное и точное), адрес)
_______________________________________________________________________
Просим открыть _________________________________ счет на основании
нормативных правовых актов Министерства финансов Республики Казахстан, нам
известных и имеющих обязательную силу для нас.
Руководитель государственного
М.П учреждения _____________________
Главный бухгалтер _____________________
"___"________ _____г.
______________________________________________________________________
Отметки казначейства
Открыть _______________________________________ счет
(наименование счета)
на основании __________________________________
Руководитель территориального
органа Казначейства __________________
(подпись)
Документы на оформление открытия счета проверил
Начальник операционного отдела ________________ "_____"________ ____г.
(подпись)
Счет открыт
_______________________________________
N балансового счета ! N счета !
____________________!__________________!
____________________!__________________!
Приложение N 2
Документ
с образцами подписей и оттиска печати
Коды Отметки Казначейства
________________________________________________________________________
Владелец счета (полное наименование)
Почтовый адрес владельца счета
тел. N
Казначейство (полное наименование) Коды
Местонахождение казначейства (его
почтовый адрес)
тел. N
_________________________________________________________________________
Образцы, указанные в настоящем документе, считать
обязательными при осуществлении всех операций по (подпись уполномоченного
счету, требующих санкций его владельца работника Казначейства)
"____"__________ ____г.
________________________________________________________________________
Должность!Фамилия, имя, отчество!Образец подписи!Образец оттиска печати !
_________!______________________!_______________!_______________________!
Первая
подпись
Вторая
подпись
________________________________________________________________________
Оборотная сторона
________________________________________________________________________
Наименование органа,! Фамилии и инициалы лиц,!Дата удос!Подписи и печати
удостоверяющего !уполномоченных удостове-!товерения!(если имеются)
образцы ! рять образцы !образцов ! лиц,
! ! !удостоверяющих
! ! ! образцы
____________________!________________________!_________!_________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________ (подписи)
_______________________________________________________
_______________________________________________________ (печать)
Удостоверительная надпись нотариуса
Я, нотариус______________________ нот.конторы______________________
(фамилия и инициалы)
свидетельствую самоличность граждан__________________и подлинность их
подписей.
Взыскано __________тенге пошлины.
Город______________
М.П. "_____"____________г.
По реестру N ______________ Нотариус _________________ (подпись)
Приложение N 3
Утверждаю
вице-Министр финансов РК
(Начальник финансового управления)
__________________________
"____" ___________г.
Смета доходов и расходов по средствам, получаемым
от реализации платных услуг государственных учреждений
Коды
Функциональная группа
Подфункция
Гос.учреждение-администратор программ
Программа
Подпрограмма
Вид платных услуг
(тыс.тенге)
Сумма по кварталам
______________________________________________________________________
! Коды ! 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! Итого
_______________________________!______!_____!_____!_____!_____!_______
Доходы всего О10
Остаток средств на начало года О11
Поступления текущего года О12
Расходы всего
в том числе (по каждой специфике)
______________________________________________________________________
Обслуживающий территориальный орган Казначейства ________________
(наименование)
Руководитель_________________
Главный бухгалтер__________
Приложение N 4
_________________________________
(Бюджетный департамент МФ РК,
территориальный финансовый орган)
"____"___________ ____г. N_____
Разрешение
на открытие (продление срока действия)
счета для спонсорской и благотворительной помощи
__________________________________________________________________
(наименование государственного учреждения)
содержащегося на________________________ бюджете, разрешается открыть
(наименование бюджета)
счет для спонсорской и благотворительной помощи (продлить срок
действия счета для спонсорской и благотворительной помощи) для
зачисления ____________________________________________________________
(источники поступления средств)
которые направляются на:
_______________________________________________________________________
(направление использования)
Разрешение действительно до _________________________ (указывается срок)
Директор Бюджетного департамента МФ РК
(руководитель финансового органа)_____________________ (подпись)
Отметки казначейства
Счет открыт N_________________ "____" _____________г.
Начальник операционного отдела __________________________ (подпись)
Приложение N 5
____________________________________________
(Бюджетный департамент МФ РК,
территориальный финансовый орган)
"____"____________ ____г. N_____
Разрешение
на открытие (продление срока действия)
депозитного счета
____________________________________________________________________
(наименование государственного учреждения)
____________________________________________________________________
содержащегося на_________________ бюджете, разрешается открыть депозитный
(наименование бюджета)
счет (продлить срок действия открытого счета) для зачисления ______________
__________________________________________________________________________
(наименование вида поступления средств)
которые подлежат перечислению
__________________________________________________________________________
(направление)
Разрешение действительно до ___________________________ (указывается срок)
Директор Бюджетного департамента МФ РК ______________________(подпись)
(руководитель финансового органа)
Отметки Казначейства
Счет открыт N_________________ "____" _____________г.
Начальник операционного отдела__________________________________ (подпись)
Приложение N 6
_________________________________________________
(Комитет Казначейства МФ РК, областное (городское
г. Астана, г. Алматы) финансовое управление)
"____"__________ ____г. N_____
В ____________________________
(наименование банка второго уровня,
облуправления Казначейства)
Разрешение
__________________________________________________________________________
(наименование государственного учреждения)
содержащегося на _____________________бюджете, разрешается открыть текущий
(наименование бюджета)
(специальный) счет софинансирования (продлить срок действия счета
софинансирования для зачисления)_________________________________________
(источники поступления средств)
_______________________________________________________________________
и расходования средств на следующие цели__________________________________
(направление использования)
__________________________________________________________________________
Поступление и расходование указанных средств производится на основании
__________________________________________________________________________
(номер и дата Соглашения о займе/гранте или других нормативных
правовых актов, обуславливающих возможность получения этих средств)
Разрешение действительно до ________________________ (указывается срок)
М.П. Руководитель Комитета казначейства ________________________
МФ РК (областного (городского - (подпись)
г. Астана, г. Алматы) финансового
управления)
Начальник отдела финансов и сводных балансов ________________
(Главный бухгалтер) (подпись)
Отметки Казначейства
Разрешение получено "____"________ ____г. Счет N_________________
Начальник операционного отдела________________________________ (подпись)
Приложение N 7
___________________________________________
(Комитет Казначейства МФ РК, областное (городское -
г. Астана, г. Алматы) финансовое управление)
"____"__________ _____г. N _____
В ________________________
облуправление Казначейства
Разрешение
_________________________________________________________________________
(наименование государственного учреждения, которому разрешается
открыть счет в инвалюте или продлить срок действия счета в инвалюте)
разрешается открыть счет в ______________________ (продлить срок действия
(название инвалюты)
счета в _______________________ ) для зачисления________________________
(название инвалюты)
___________________________________________________________________________
(указываются источники поступающих средств)
___________________________________________________________________________
и расходования валютных средств на следующие
цели______________________________________________________________________
(направление использования)
Поступление и расходование указанных валютных средств производится на
основании_________________________________________________________________
(указываются номера и даты решений Правительства или других
нормативных актов, обуславливающих возможность получения этих средств)
Разрешение действительно до ____________________________ (указывается срок)
М.П. Руководитель Комитета
казначейства_______________________
МФ РК (областного (городского - (подпись)
г. Астаны, г. Алматы) финансового
управления)
Начальник отдела финансов и сводных балансов __________
(Главный бухгалтер) (подпись)
Отметки Казначейства
Счет открыт N___________________ "___"____________ ___г.
Начальник операционного отдела ________________________________(подпись)
Приложение N 8
___________________________________________________
(наименование территориального органа Казначейства)
Реестр
образцов подписей и оттиска именных штампов
ответисполнителей Казначейства
______________________________________________________________________
N ! Ф.И.О. ! Образец ! Образец оттиска
п/п! ответисполнителей ! подписи ! именного штампа
___!___________________!______________!_______________________________
1 2 3 4
______________________________________________________________________
Начальник территориального органа Казначейства__________________(подпись)
Начальник отдела финансов и сводных балансов__________________(подпись)
Дата удостоверения образцов "_____"_____ ____г.
Договор N ________
на обслуживание счета
"____"________ ____г.
____________________________________________________________ именуемое в
дальнейшем "Казначейство", действующего на основании Положения, в лице
Начальника ______________________________________________, с одной стороны,
и __________________________________________________________, именуемое в
дальнейшем "Клиент" действующего на основании ________________________, в
лице ______________________________________, с другой стороны, именуемые в
дальнейшем Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Предметом настоящего Договора являются взаимоотношения Сторон по осуществлению Казначейством операций и оказанию банковских услуг согласно лицензии N ____от ______________, выданной Национальным Банком Республики Казахстан.
2. Режим счета
2.1. Клиент поручает, а Казначейство принимает на себя обязательство по открытию бюджетных и текущих счетов Клиента и оказанию банковских услуг в соответствии с действующим законодательством. Взаимоотношения Казначейства и Клиента регулируются действующим законодательством Республики Казахстан, нормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Казахстан, Национального Банка Республики Казахстан, Положением о Казначействе.
При изменении законодательства, включая нормативные правовые акты и инструктивные указания Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан, Казначейство имеет право соответственно изменять положения настоящего Договора.
2.2. Для открытия счета Клиент представляет документы Казначейству в соответствии с инструктивными указаниями по открытию и закрытию счетов государственных учреждений Министерства финансов Республики Казахстан.
2.3. Деньги на счете могут быть использованы только для осуществления платежей путем перевода денег в соответствии с законодательством Республики Казахстан и настоящим Договором.
2.4. Казначейство осуществляет принятие (зачисление) денег в пользу Клиента не позднее следующего операционного дня, считая день получения их Казначейством.
2.5. Казначейство изымает (списывает) деньги, числящиеся на счете Клиента, только в сумме, не превышающей кредитового остатка по текущим счетам или в пределах свободного остатка лимитов по бюджетному счету на момент осуществления платежа.
2.6. Казначейство обеспечивает текущие потребности Клиента в наличных деньгах через банки второго уровня по предварительной заявке Клиента, представляемой за день вперед.
2.7. Контроль за соответствием суммы платежа, остатком денег на счете, правильностью реквизитов, правомочностью принятия (зачисления) и изъятия (списания) сумм денег осуществляется Клиентом.
2.8. Сверка остатка сумм денег на счете производится Клиентом ежедневно по выписке из счета, выданного Казначейством.
3. Права и обязанности сторон
3.1. Стороны обязуются надлежащим образом точно в срок исполнять свои обязанности, предусмотренные в настоящем Договоре.
3.2. Стороны обязуются обеспечить конфиденциальность информации об операциях, проводимых через счет.
3.3. Казначейство обязано:
обеспечить правильность проведения платежей, выполнять банковские операции в соответствии с действующим законодательством, нормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Казахстан, Национального Банка Республики Казахстан и настоящим Договором;
хранить в тайне сведения об операциях, произведенных по бюджетным и текущим счетам, иную конфиденциальную информацию, полученную Казначейством в процессе проведения счета Клиента. Без согласия Клиента сведения могут быть предоставлены определенным органам только в случаях и в порядке, установленных законодательством;
проставлять отметки на экземплярах платежного документа, возвращаемого Клиенту, о дате исполнения;
урегулировать отношения с Клиентом при наличии фактов, свидетельствующих о нарушениях Клиентом правил оформления документов, при превышении суммы платежа над суммой денег, имеющихся на счете.
3.4. Казначейство имеет право:
в процессе ведения счета и совершения операций по нему отказать Клиенту в совершении операций при наличии фактов, свидетельствующих о нарушении последним законодательства Республики Казахстан, нормативных правовых актов Министерства финансов Республики Казахстан и Национального Банка Республики Казахстан, а также при отсутствии денег на счете;
осуществлять изъятие (списание) денег со счета без согласия Клиента только в случаях, предусмотренных законодательством и нормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Казахстан и Национального Банка Республики Казахстан.
3.5. Клиент обязан в процессе совершения операций по счету:
контролировать соответствие сумм платежа, остаток денег по счету, правомочность изъятия (списания) и принятия (зачисления) денег;
в случае ошибочного принятия (зачисления) денег на счет уведомить об этом Казначейство не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения выписки со счета от Казначейства, в целях принятия Казначейством мер, направленных на устранение нарушений операций по счету, возникших в связи с ошибочностью принятия (зачисления).
3.6. В процессе осуществления операций по счету Клиент имеет право:
самостоятельно распоряжаться суммами денег, находящихся на его счете, в пределах кредитового остатка, свободного остатка лимита в порядке, установленном законодательством;
на основании письменного запроса получать информацию и документальное подтверждение о движении по счету, об остатках сумм на счете и о невыясненных суммах.
4. Ответственность сторон
4.1. Органы Казначейства несут ответственность за правильность и своевременность совершения операций по счету Клиента в соответствии с действующим законодательством.
4.2. Клиент несет ответственность за законность совершаемых операций в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, в том числе и за соответствие совершаемых операций по его деятельности.
4.3. Стороны освобождаются от ответственности за полное или частичное неисполнение обязательств, взятых на себя по настоящему Договору, в случае, если их неисполнение стало возможным вследствие действия чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств, таких как стихийные явления, военные действия, массовые беспорядки и т.п..
Стороны также освобождаются от ответственности за полное или частичное неисполнение обязательств по настоящему Договору, в случае изменения законодательных и нормативных правовых актов, ведущих к невозможности исполнения принятых обязательств.
4.4. Сроки выполнения неисполнимого обязательства продлеваются соответственно на время указанных обстоятельств или по договоренности Сторон, данное обязательство аннулируется.
5. Порядок разрешения споров
5.1. В случае возникновения споров между Казначейством и Клиентом по вопросам исполнения настоящего Договора, Стороны примут все меры по разрешению их путем переговоров.
5.2. Разногласия, по которым Сторонами не достигнута договоренность, разрешаются в установленном законом порядке.
6. Срок действия и порядок прекращения Договора
6.1. Настоящий Договор вступает в силу с даты подписания его Сторонами и действует в течение одного календарного года.
6.2. Настоящий Договор считается пролонгированным на один календарный год, в случае, если ни одна из Сторон не уведомит другую о своем желании расторгнуть настоящий Договор не менее чем за один календарный месяц до истечения срока его действия.
6.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, по одному
для каждой стороны, каждый из которых имеет одинаковую юридическую силу.
7. Дополнительные условия
7.1. Все изменения и дополнения, вносимые в текст настоящего
Договора по соглашению Сторон, оформляются отдельными дополнительными
соглашениями, подписываемыми сторонами и являются неотъемлемыми
частями настоящего Договора.
7.2. С момента подписания настоящего Договора все ранее
заключенные Договоры о расчетно-кассовом обслуживании, заключенные
между Казначейством и Клиентом теряют юридическую силу.
8. Юридические адреса сторон
8.1. Казначейство _________________________________________________
________________________________________________________________________
8.2. Клиент________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
Казначейство Клиент
Начальник управления Руководитель___________
____________________ Главный бухгалтер_________
МП МП