1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке открытия и закрытия счетов государственных учреждений.
2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Республики Казахстан от 7 октября 1997 г. N 334 V970421_ "Об утверждении Инструкции о порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов организаций, содержащихся за счет средств республиканского и местных
бюджетов Республики Казахстан".
3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его государственной
регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
Заместитель Премьер-Министра
Республики Казахстан - Министр финансов
Инструкция
о порядке открытия и закрытия счетов
государственных учреждений
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая инструкция устанавливает порядок открытия и закрытия счетов государственных учреждений в территориальных органах Казначейства.
2. Для учета средств государственных учреждений, содержащихся за счет республиканского и местных бюджетов, открываются следующие счета:
1) Бюджетный счет - счет, открываемый государственному учреждению, для учета кассовых расходов средств из республиканского и местных бюджетов в пределах выделенных лимитов.
Бюджетные счета открываются территориальными органами Казначейства на балансовых счетах:
N 120 "Расходы республиканского бюджета Республики Казахстан";
N 130 "Средства районных и городских бюджетов";
N 132 "Средства областных бюджетов".
2) Текущий счет "Средства от платных услуг" - счет, открываемый государственному учреждению, для учета поступления и расходования средств, получаемых от реализации платных услуг, разрешенных законодательством Республики Казахстан.
Текущий счет "Средства от платных услуг" открывается в территориальном органе Казначейства на балансовых счетах:
N 141 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет республиканского бюджета Республики Казахстан";
N 142 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет местных бюджетов Республики Казахстан".
3) Текущий счет для спонсорской и благотворительной помощи - счет, открываемый государственному учреждению, для учета поступления и расходования средств, получаемых в соответствии с действующим законодательством от юридических и физических лиц в виде спонсорской или благотворительной помощи, поступающей как в национальной, так и в иностранной валюте.
Иностранная валюта, поступающая на счет, конвертируется с последующим зачислением на текущий счет для спонсорской и благотворительной помощи в порядке, определенном Министерством финансов Республики Казахстан.
Текущий счет для спонсорской и благотворительной помощи открывается в территориальном органе Казначейства на балансовых счетах:
N 141 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет республиканского бюджета Республики Казахстан";
N 142 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет местных бюджетов Республики Казахстан".
4) Депозитный счет - счет, открываемый государственному учреждению для зачисления средств, поступающих во временное распоряжение государственного учреждения и подлежащих, при наступлении определенных условий, зачислению в государственный бюджет или возврату вносителям или третьим лицам согласно действующему законодательству, без права расходования на иные цели.
Депозитный счет государственному учреждению для средств, подлежащих непосредственному зачислению в доход государственного бюджета и не подлежащих возврату вносителям, не открывается.
Комитету по судебному администрированию при Верховном суде Республики Казахстан и его администраторам (в областях, гг. Астаны и Алматы) депозитные счета открываются для принятия денежных сумм судебными исполнителями в целях оплаты исполнительных документов от должников, третьих лиц, от реализации арестованного имущества должников и для выдачи их взыскателям.
Территориальным (областным, гг. Астаны и Алматы) органам юстиции депозитные счета открываются для зачисления денег от должника на имя государственного нотариуса, для передачи их кредитору, для возврата денег лицу, внесшему их на депозит с письменного согласия лица, в пользу которого сделан взнос, или по решению суда и для зачисления невостребованных, по истечению установленного срока хранения, денег в республиканский бюджет по решению суда.
Исправительным учреждениям и следственным изоляторам Министерства внутренних дел Республики Казахстан, Республиканской психиатрической больнице строгого наблюдения Агентства Республики Казахстан по делам здравоохранения депозитный счет открывается для зачисления личных денег осужденных, подозреваемых и обвиняемых в совершении преступлений, пациентов, находящихся в психиатрической больнице, и для использования ими данных средств на следующие расходы, предусмотренные законодательными актами:
приобретение продуктов питания, предметов первой необходимости;
отправление денежного перевода, посылок, бандеролей близким родственникам и иным лицам;
оплату междугородних телефонных переговоров;
приобретение через торговую сеть литературы, подписку на газеты и журналы;
возврат остатка денег осужденным, освобождаемым из мест лишения свободы, и пациентам, выписываемым из психиатрической больницы.
Дисциплинарным воинским частям Министерства обороны Республики Казахстан депозитные счета открываются для зачисления денежного содержания осужденных, а также денежных переводов для расходования ими данных средств по безналичному расчету на приобретение предметов первой необходимости и продуктов питания, и возврата остатка денег осужденным, освобожденным от отбывания наказания.
Государственному учреждению "Финансовый центр" Министерства образования и науки Республики Казахстан депозитный счет открывается для зачисления кредитных ресурсов от Министерства образования и науки Республики Казахстан и от Агентства Республики Казахстан по делам здравоохранения и перечисления их юридическим лицам, осуществляющим подготовку специалистов с высшим образованием по государственному образовательному кредиту, а также для учета и контроля возврата средств заемщиками.
Домам-интернатам для умственно-отсталых детей, психоневрологическим интернатам открываются депозитные счета для зачисления денег с лицевых счетов опекаемых, с правом расходования этих средств на личные цели опекаемых:
дополнительное приобретение продуктов питания;
дополнительное оказание медицинской помощи;
дополнительное приобретение лекарственных средств;
дополнительное приобретение одежды, обуви и предметов первой необходимости, средств гигиены;
дополнительное приобретение постельного и нательного белья.
Депозитный счет открывается в территориальном органе Казначейства на балансовом счете N 144 "Депозиты".
5) Текущий счет уполномоченных и невыплаченные переводы - счет, открываемый государственному учреждению, которое не получает лимиты на расходование бюджетных средств, не является самостоятельным распорядителем лимитов и расположено вне места нахождения распорядителя лимитов, для зачисления средств, переводимых ему соответствующими распорядителями лимитов для выплаты заработной платы, премий, материальной помощи, пособий по временной нетрудоспособности, командировочных расходов и денежных компенсаций взамен табачных изделий.
Текущий счет уполномоченных и невыплаченные переводы открывается в территориальном органе Казначейства на балансовом счете N 724 "Текущий счет уполномоченных и невыплаченные переводы".
6) Текущий счет целевого финансирования - счет, открываемый государственному учреждению, которое содержится за счет республиканского бюджета, для учета средств, поступающих на целевое финансирование.
Текущий счет целевого финансирования открывается в территориальном органе Казначейства на балансовом счете N 141 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет республиканского бюджета Республики Казахстан".
7) Текущий счет Акима г. Алматы и его районов - счета, открываемые Акимам г. Алматы и его районов, с целью аккумулирования средств для экономического, социального и культурного развития г. Алматы.
Текущий счет Акима г. Алматы и его районов открывается в Алматинском городском управлении Казначейства на балансовом счете N 142 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет местных бюджетов Республики Казахстан" и предназначен для учета операций по расходованию средств внебюджетного фонда Акима г. Алматы и его районов.
8) Текущие (специальные) счета софинансирования открываются в тенговом эквиваленте государственным учреждениям в областном, городов Астана и Алматы управлениях Казначейства, либо в соответствии с условиями Соглашений о займах/грантах в банках второго уровня для реализации проектов, софинансируемых из бюджета и средств займов и грантов международных финансовых и экономических организаций и стран- доноров в рамках официальной помощи развитию Республики Казахстан.
Текущий (специальный) счет софинансирования открывается в областном, городов Астана и Алматы управлениях Казначейства на балансовых счетах:
N 141 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет республиканского бюджета Республики Казахстан";
N 142 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет местных бюджетов Республики Казахстан";
8-1) Текущий счет для зачисления страхового возмещения - счет, открываемый государственному учреждению в национальной валюте, для учета поступления и расходования страхового возмещения, выплачиваемого страховщиком в случае, когда дорожно-транспортное происшествие привело к повреждению или уничтожению имущества.
Текущий счет для зачисления страхового возмещения открывается в территориальных органах Казначейства на балансовых счетах:
N 141 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет республиканского бюджета Республики Казахстан";
N 142 "Текущие счета учреждений, содержащихся за счет местных бюджетов Республики Казахстан";
9) Валютный счет - счет, открываемый государственному учреждению, для учета, хранения и расходования средств в иностранной валюте.
Валютный счет открывается в территориальном органе Казначейства на балансовых счетах:
N 070 "Валютный счет в твердой валюте";
N 160 "Валютный счет в мягкой валюте";
10) Текущий транзитный счет наличности - счет, открываемый территориальным органам Казначейства для расчетов по наличности, получаемой государственными учреждениями по чекам Казначейства.
Текущий транзитный счет наличности открывается в банках второго уровня или в организациях, имеющих лицензию Национального Банка Республики Казахстан на соответствующие виды банковских операций на балансовом счете N 889 "Единый казначейский счет";
11) Возобновляемый счет инвестиционного проекта (далее - возобновляемый счет) - это банковский валютный счет, открываемый на имя Министерства финансов Республики Казахстан для аккумулирования возвращаемых участвующими финансовыми учреждениями средств, ранее выделенных им суб-займов на предоставление суб-кредитов, для последующего кредитования из этих средств участвующих финансовых учреждений в рамках указанного инвестиционного проекта.
Открытие возобновляемого счета производится в банке второго уровня Республики Казахстан в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Возобновляемый счет ведется в иностранной валюте, оговоренной в соглашении о займе и во внутреннем кредитном соглашении. <*>
Сноска. Пункт 2 - с изменениями, внесенными приказом Министра финансов РК от 20 января 2000 года N 24 V001063_ ; приказом Министра финансов РК от 7 февраля 2001 года N 57 V011420_ ; от 14 августа 2001 года N 377 V011656_ .
3. Текущий счет "Средства от платных услуг", текущий счет для спонсорской и благотворительной помощи, депозитный счет, текущий счет для зачисления страхового возмещения и валютный счет открывается государственному учреждению в том территориальном органе Казначейства, в котором ему открыт бюджетный счет. <*>
Сноска. Пункт 3 - с дополнениями, внесенными приказом Министра финансов РК от 7 февраля 2001 года N 57 V011420_ .
4. Счета открываются по территориальному признаку. Открытие счета в территориальном органе Казначейства, обслуживающем другой административный район, допускается с письменного разрешения руководителя областного, городов Астана и Алматы управления Казначейства.
5. Распорядителем бюджетного счета является руководитель государственного учреждения.
Распорядителем средств, поступающих от реализации платных услуг, средств от спонсорской и благотворительной помощи, депозитных сумм, средств страхового возмещения и валютных средств является руководитель государственного учреждения, которому предоставлено право расходования бюджетных средств.
Распорядителем средств, поступающих на текущие счета Акима г. Алматы и его районов, являются Акимы города Алматы и его районов. <*>
Сноска. Пункт 5 - с дополнениями, внесенными приказом Министра финансов РК от 20 января 2000 года N 24 V001063_ ; приказом Министра финансов РК от 7 февраля 2001 года N 57 V011420_ .
6. В целях обеспечения надлежащего уровня предварительного контроля за исполнением бюджета, управления расходами на счетах в территориальных органах Казначейства территориальные органы Казначейства обязаны:
обеспечивать тайну операций по счетам, открытым в территориальных органах Казначейства;
своевременно информировать распорядителей счетов о движении средств по мере совершения операций;
консультировать по вопросам, возникающим в процессе расчетно- кассового обслуживания государственных учреждений.
Распорядители счетов обязаны:
предоставлять в территориальные органы Казначейства все документы, необходимые для открытия счетов;
соблюдать порядок оформления расчетно-платежных документов и использования средств на счетах по целевому назначению.
Территориальные органы Казначейства имеют право:
требовать от распорядителей счетов правильности оформления расчетно-платежных документов;
проверять соответствие проводимых расходов назначению и содержанию соответствующей специфике экономической классификации расходов и наличию свободного остатка лимита;
проверять целевое использование выделенных лимитов с бюджетного счета и других счетов.
Распорядители счетов имеют право:
распоряжаться средствами, находящимися на счетах в соответствии с действующим законодательством, нормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Казахстан;
получать от территориальных органов Казначейства необходимую информацию по движению средств на счетах;
контролировать своевременность зачисления и перечисления средств со счетов.
Глава 2. Порядок открытия счетов государственных учреждений
7. Для открытия счета в территориальный орган Казначейства государственное учреждение представляет следующие документы:
1) заявление на открытие счета (приложение № 1), подписанное руководителем и главным бухгалтером государственного учреждения. Если в штате нет должности главного бухгалтера или бухгалтера, которому предоставлено право второй подписи, заявление подписывается только руководителем;
2) документ с образцами подписей и оттиска печати (приложение N 2).
Документ с образцами подписей и оттиска печати представляется в двух экземплярах, один из которых находится в операционном отделе территориального органа Казначейства, другой хранится в деле по юридическому оформлению счета.
Правом первой подписи обладает руководитель государственного учреждения, которому открывается счет и/или другое, уполномоченное им, лицо. Право второй подписи предоставляется главному бухгалтеру государственного учреждения и/или другому, уполномоченному руководителем государственного учреждения, лицу. Данные полномочия предоставляются на основании приказов руководителя государственного учреждения. Если в штате государственного учреждения отсутствует лицо, которому может быть предоставлено право второй подписи, в документ с образцами подписей и оттиска печати включается только подпись лица, которому принадлежит право первой подписи.
Документ с образцами подписей и оттиска печати должен быть заверен подписью руководителя или заместителя руководителя администратора республиканских (местных) бюджетных программ, скрепленной оттиском печати.
По счетам, открытым на имя администратора республиканских бюджетных программ и администратора местных бюджетных программ, заверение документа с образцами подписей и оттиска печати не требуется.
В документ с образцами подписей и оттиска печати включается образец гербовой печати, присвоенный государственному учреждению. Применение печатей, предназначенных для специальных целей, не допускается. В случае временного отсутствия печати у вновь созданного государственного учреждения, изменения наименования, изношенности или утери печати руководитель территориального органа Казначейства предоставляет государственному учреждению на основании его заявления срок для изготовления новой печати и определяет порядок оформления платежных документов на время отсутствия печати, разрешая в зависимости от обстоятельств скреплять документы оттиском печати вышестоящего государственного учреждения, находящегося в том же населенном пункте, либо представлять документы без оттиска печати.
В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи или замены печати в территориальный орган Казначейства представляется новый документ с образцами подписей и оттиска печати, заверенный в порядке, установленном абзацем 3 данного подпункта. При временной замене подписи одного из лиц, имеющих право первой или второй подписи, оформляется временный документ с соответствующими образцами подписей с указанием срока его действия. Вновь представленные документы образцов подписей и оттиска печати подшиваются в дело по юридическому оформлению счета государственного учреждения.
При временном отсутствии (отпуск или болезнь) лица, имеющего право второй подписи, платежные документы подписывают лица, также имеющие право второй подписи, указанные в документе с образцами подписей и оттиска печати. В данном случае оформление временного документа с образцами подписей и оттиска печати не требуется.
3) документ установленной формы, выданный территориальным органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки государственного учреждения на учет в налоговый орган с присвоением регистрационного номера налогоплательщика (РНН) и регистрации его в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды;
4) свидетельство о государственной регистрации и его копию, заверенную в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Подлинник свидетельства с отметкой территориального органа Казначейства об открытии счета возвращается государственному учреждению, а надлежаще оформленная копия подшивается в дело по юридическому оформлению счета;
5) нотариально удостоверенную копию положения (устава);
6) решение (распоряжение, постановление, приказ) уполномоченного в соответствии с законодательством Республики Казахстан органа о создании или реорганизации государственного учреждения. <*>
Сноска. Пункт 7 - с изменениями и дополнениями, внесенными приказом Министра финансов РК от 20 января 2000 года N 24 V001063_ ; приказом Министра финансов РК от 7 февраля 2001 года N 57 V011420_ ; от 14 августа 2001 года N 377 V011656_ .
8. Кроме того, дополнительно к документам, перечисленным в п.7 настоящей инструкции, государственным учреждением представляются следующие документы для открытия:
1) текущего счета "Средства от платных услуг" (или продления срока действия открытого счета):
индивидуальная смета доходов и расходов по средствам, получаемым от реализации платных услуг государственных учреждений (приложение 3), утвержденная руководителем администратора бюджетных программ;
2) текущего счета для спонсорской и благотворительной помощи (или продления срока действия открытого счета) как в национальной, так и в иностранной валюте:
на основании ходатайства соответствующего администратора бюджетных программ и письменных заявлений вносителей спонсорской и благотворительной помощи:
разрешение, выданное Комитетом казначейства Министерства финансов Республики Казахстан - администратору республиканских бюджетных программ (приложение 4);
разрешение, выданное территориальным органом Казначейства - государственному учреждению администратора республиканских бюджетных программ (приложение 4);
разрешение местного финансового органа, выданное учреждению, которое содержится за счет местных бюджетов (приложение 4).
В ходатайстве администратора бюджетных программ указывается законодательный, в соответствии с которым государственное учреждение использует средства спонсорской и благотворительной помощи.
В случае, если письменное заявление вносителей спонсорской и благотворительной помощи получить невозможно, допускается представление Договора между получателем и вносителем спонсорской и благотворительной помощи;
3) депозитного счета (или продления срока действия открытого счета):
в национальной валюте:
разрешение, выданное Комитетом казначейства Министерства финансов Республики Казахстан - администратору республиканских бюджетных программ (приложение 5-1);
разрешение, выданное территориальным органом Казначейства - государственному учреждению, финансируемому из республиканского бюджета (приложение 5-1);
разрешение местного финансового органа, выданное учреждению, которое содержится за счет местных бюджетов (приложение 5);
в иностранной валюте (наличной и безналичной) в банках второго уровня:
на основании решения Правительства Республики Казахстан и разрешения Комитета казначейства Министерства финансов Республики Казахстан государственному учреждению, которое содержится за счет республиканского бюджета (приложение 5);
на основании решения акимов областей, городов Астаны и Алматы и разрешения местных финансовых органов государственному учреждению, которое содержится за счет местных бюджетов (приложение 5);
4) (подпункт исключен - приказом Министра финансов РК от 20 января 2000 года N 24 V001063_ );
5) текущего счета Акима г. Алматы и его районов:
копия утвержденного представительным органом г. Алматы Положения о внебюджетном фонде при Акиме города Алматы;
6) текущего (специального) счета софинансирования:
соглашение, заключаемое между банком второго уровня (по рекомендации Национального Банка Республики Казахстана) и государственным учреждением, на имя которого открывается счет;
копия соглашения о займе (гранте);
разрешение (приложение N 6), выданное:
учреждению, которое содержится за счет республиканского бюджета, Комитетом казначейства Министерства финансов Республики Казахстан;
учреждению, которое содержится за счет местных бюджетов, соответствующим финансовым управлением;
6-1) текущего счета для зачисления страхового возмещения:
на основании заявления государственного учреждения об открытии счета и решения суда, установившего ответственность страхователя, или признания самим страхователем с предварительного согласия страховщика ответственности перед третьим лицом (государственным учреждением) и получения всех необходимых документов (заявление от виновного лица, от пострадавшего, полный пакет документов от органов ГАИ) для решения о выплате:
разрешение на открытие (продление срока действия) текущего счета для зачисления страхового возмещения территориального органа Казначейства, выданное государственному учреждению, которое содержится за счет республиканского бюджета (приложение 7-1);
разрешение на открытие (продление срока действия) текущего счета для зачисления страхового возмещения соответствующего местного финансового органа, выданное государственному учреждению, которое содержится за счет местных бюджетов (приложение 7-1);
7) валютного счета - разрешение (приложение N 7), выданное:
учреждению, которое содержится за счет республиканского бюджета:
администратору республиканских бюджетных программ - Комитетом казначейства Министерства финансов Республики Казахстан;
подведомственным администратору республиканских бюджетных программ государственным учреждениям - соответствующим территориальным органом Казначейства Казахстана;
администратору местных бюджетных программ и государственному учреждению, которое содержится за счет местных бюджетов, соответствующим финансовым управлением Казахстана.
Разрешение на открытие валютного счета выдается в следующих случаях:
государственному учреждению для выполнения возложенных на него функций по международной деятельности согласно его Положению или Уставу;
межгосударственной организации, расположенной на территории Республики Казахстан и софинансируемой из республиканского бюджета и внешних источников;
государственному учреждению, имеющему предоставленные Правительством Республики Казахстан полномочия по реализации программных и проектных займов в рамках официальной помощи развитию Республики Казахстан, если открытие валютных счетов предусмотрено международными соглашениями Республики Казахстан;
государственному учреждению, софинансируемому одновременно из республиканского бюджета и внешних источников;
по специальным решениям Правительства Республики Казахстан. <*>
Сноска. Пункт 8 - с изменениями и дополнениями, внесенными приказом Министра финансов РК от 20 января 2000 года N 24 V001063_ ; приказом Министра финансов РК от 7 февраля 2001 года N 57 V011420_ ; от 14 августа 2001 года N 377 V011656_ .
9. Для открытия текущего счета уполномоченных и невыплаченные переводы государственное учреждение представляет в территориальный орган Казначейства следующие документы:
письмо-ходатайство распорядителя лимитов государственному учреждению или на имя руководителя для перевода средств на выплату заработной платы, премий, материальной помощи, пособий по временной нетрудоспособности, командировочных расходов и денежных компенсаций взамен табачных изделий;
заявление на открытие счета, оформленное в соответствии с пп.1 п.7;
документ с образцами подписей и оттиска печати, оформленный в порядке, установленном в пп.2 п.7.
9-1. Для открытия текущего счета целевого финансирования государственное учреждение представляет в территориальный орган Казначейства следующие документы:
заявление на открытие счета, оформленное в соответствии с пп.1 п.7.;
документ с образцами подписей и оттиска печати, оформленный в порядке, установленном в пп.2 п.7. <*>
Сноска. Инструкция дополнена новым пунктом 9-1 - приказом Министра финансов РК от 20 января 2000 года N 24 V001063_ .
10. В исключительных случаях по письменному ходатайству администратора республиканских (местных) бюджетных программ, руководители областных, городов Астана и Алматы управлений Казначейства разрешают открыть государственному учреждению временный бюджетный счет - счет для зачисления лимитов, открытых соответствующими разрешениями, вновь созданному государственному учреждению.
Временный бюджетный счет открывается на срок не более чем на шестьдесят календарных дней.
Для открытия временного бюджетного счета в территориальный орган Казначейства представляются заявление на открытие счета и документ с образцами подписей и оттиска печати (если имеется).
10-1. Для открытия текущего транзитного счета наличности территориальный орган Казначейства представляет в банк второго уровня или в организацию, имеющую лицензию Национального Банка Республики Казахстан на соответствующие виды банковских операций, перечень документов, указанных в подпунктах 2)-5) пункта 7 настоящей Инструкции, и разрешение на открытие (продление срока действия) текущего транзитного счета наличности, выданное Комитетом казначейства Министерства финансов Республики Казахстан территориальному органу Казначейства на основании его письма (приложение 7-2). <*>
Сноска. Инструкция дополнена новым пунктом 10-1 приказом Министра финансов РК от 14 августа 2001 года N 377 V011656_ .
10-2. Для открытия возобновляемого счета государственное учреждение представляет в банк второго уровня перечень документов, указанных в подпунктах 2)-5) пункта 7 настоящей Инструкции, и разрешение на открытие (продление срока действия) возобновляемого счета, выданное Комитетом казначейства Министерства финансов Республики Казахстан на основании Соглашения о займе и внутренних кредитных соглашений (приложение 7-3). <*>
Сноска. Инструкция дополнена новым пунктом 10-3 приказом Министра финансов РК от 14 августа 2001 года N 377 V011656_ .
10-3. Администратору бюджетных программ открываются Специальные счета инвестиционных проектов на основании V011480_ Инструкции по специальным счетам инвестиционных проектов, финансируемых за счет средств государственных внешних займов и грантов, открываемым в банках второго уровня Республики Казахстан, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 20.03.2001 г. N 149. <*>
Сноска. Инструкция дополнена новым пунктом 10-3 приказом Министра финансов РК от 14 августа 2001 года N 377 V011656_ .
11. Открытие счетов производится при заключении договора на обслуживание счета между территориальным органом Казначейства и владельцем счета. Открытие счета производится путем присвоения территориальным органом Казначейства владельцу счета индивидуального идентификационного кода.
12. После открытия счета государственному учреждению территориальный орган Казначейства должен в трехдневный срок сообщить соответствующему налоговому органу дату открытия счета. <*>
Сноска. Пункт 12 - с изменениями, внесенными приказом Министра финансов РК от 7 февраля 2001 года N 57 V011420_ .
12-1. В случае открытия государственным учреждением нескольких счетов в одном территориальном органе казначейства, казначейство вправе не требовать повторного представления государственным учреждением документов, предусмотренных для открытия счета (за исключением документа с образцами подписей и оттиска печати). <*>
Сноска. Инструкция дополнена новым пунктом 12-1 согласно приказу Министра финансов РК от 7 февраля 2001 года N 57 V011420_ .
13. Документы, представленные государственным учреждением для открытия счета в территориальном органе Казначейства должны подшиваться и храниться в специально заведенном деле по юридическому оформлению счета данного учреждения.
14. Для проверки подлинности подписей ответственных исполнителей автоматизированного рабочего места казначея, на принимаемых к исполнению расчетно-платежных документах, составляется реестр с их образцами подписей и оттисками именных штампов (приложение N 8).
Глава 3. Закрытие счетов государственных учреждений
15. Счета государственных учреждений, содержащихся за счет республиканского и местных бюджетов, закрываются при ликвидации или реорганизации юридического лица после внесения соответствующей записи в государственный регистр юридических лиц.
Основание для закрытия счета подшивается в дело по юридическому оформлению счета государственного учреждения.
В случае не утверждения до 1-го января планируемого года сметы доходов и расходов по средствам, получаемым от реализации платных услуг, представленной администратором программ в установленном порядке на утверждение, ему разрешается впредь до утверждения сметы в течение периода, который длится с 1-го января до 1-го февраля планируемого года, производить расходы только в пределах остатка средств на 31-ое декабря и сметы расходов истекшего года.
Если смета не утверждается до 1-го апреля планируемого года, то средства, поступившие с 1-го января по 1-ое апреля планируемого года, зачисляются в доходную часть соответствующего бюджета в соответствии с порядком, определенным Министерством финансов Республики Казахстан. <*>
Сноска. Пункт 15 - с изменениями, внесенными приказом Министра финансов РК от 7 февраля 2001 года N 57 V011420_ .
16. Для закрытия счета, а также в случае изменения наименования государственного учреждения, владелец счета представляет в территориальный орган Казначейства заявление с подтверждением остатка средств на счете на день закрытия, а также возвращает чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками. При закрытии бюджетного счета в связи с ликвидацией или реорганизацией государственного учреждения прилагается ведомость движения выделенных лимитов и кассовых расходов с учетом взятых обязательств (форма 032-А "Ведомость движения выделенных лимитов и кассовых расходов с учетом взятых обязательств" или 132-А "Ведомость движения выделенных лимитов и кассовых расходов с учетом взятых обязательств") из соответствующего бюджета на день закрытия счета. Кассовые расходы по этим счетам закрываются в конце года заключительными оборотами, в случае, если они не переносятся правопреемнику. <*>
Сноска. Пункт 16 - с изменениями, внесенными приказом Министра финансов РК от 20 января 2000 года N 24 V001063_ .
17. Государственное учреждение остаток неиспользованных денег на закрываемом:
текущем счете "Средства от платных услуг", в случае наличия вида платных услуг у правопреемника, перечисляет на его счет, в противном случае, в доходную часть соответствующих бюджетов;
счете для спонсорской и благотворительной помощи перечисляет на счет правопреемника;
депозитном счете возвращает вносителям депозитных сумм, либо перечисляет в доход соответствующего бюджета;
валютном счете перечисляет в пределах остатка проконвертированных сумм на бюджетный счет правопреемника или в доходную часть соответствующего бюджета.
Неиспользованные средства на текущем (специальном) счете софинансирования до 25-го декабря текущего финансового года подлежат восстановлению на бюджетный счет государственного учреждения, осуществляющего реализацию проекта.
Остаток неиспользованных средств текущего счета для зачисления страхового возмещения по состоянию на 31 декабря подлежит перечислению в доход соответствующего бюджета.
Если средства на текущий счет для зачисления страхового возмещения поступили после 20 декабря, то право использования средств текущего счета продлевается сроком на один месяц. <*>
Сноска. Пункт 17 - с дополнениями, внесенными приказом Министра финансов РК от 20 января 2000 года N 24 V001063_ ; приказом Министра финансов РК от 7 февраля 2001 года N 57 V011420_ .
18. Территориальные органы Казначейства ежеквартально проводят ревизию счетов государственных учреждений и при отсутствии движения по счету в течение 6-ти месяцев данный счет закрывают. Оставшиеся суммы денег со счета перечисляются территориальными органами Казначейства мемориальным ордером в доход соответствующего бюджета.
19. После закрытия счета территориальный орган Казначейства в десятидневный срок обязан письменно уведомить об этом соответствующий налоговый орган. <*>
Сноска. Пункт 19 - с изменениями, внесенными приказом Министра финансов РК от 7 февраля 2001 года N 57 V011420_ .
Приложение N 1
<*>
Сноска. Приложение с изменениями - приказом Министра финансов РК от
14 августа 2001 года N 377 V011656_ . Заявление на открытие счета _______________________________________________________________________ (Наименование территориального органа Казначейства) _______________________________________________________________________ (Наименование государственного учреждения (полное и точное), адрес) _______________________________________________________________________ Просим открыть _________________________________ счет на основании нормативных правовых актов Министерства финансов Республики Казахстан, нам известных и имеющих обязательную силу для нас. Руководитель государственного М.П учреждения _____________________ Главный бухгалтер _____________________ "___"________ _____г. ______________________________________________________________________ Отметки казначейства Открыть _______________________________________ счет (наименование счета) на основании __________________________________ Руководитель территориального органа Казначейства __________________ (подпись) Документы на оформление открытия счета проверил Начальник операционного отдела ________________ "_____"________ ____г. (подпись) Счет открыт _______________________________________ N балансового счета ! N счета ! ____________________!__________________! ____________________!__________________!
Приложение N 2
<*>
Сноска. Приложение 2 - в новой редакции согласно приказу Министра
финансов РК от 20 января 2000 года N 24 V001063_ . Документ с образцами подписей и оттиска печати Коды Отметки Казначейства _______________________________________________________________________ Владелец счета (полное наименование) ------------------------------------------- Почтовый адрес владельца счета тел. N Казначейство (полное наименование) Коды ------------------------------------------- Местонахождение казначейства (его почтовый адрес) ------------------------------------------- тел. N ----------------------------------------------------------------------- Образцы, указанные в настоящем документе, считать обязательными при осуществлении всех операций по счету, требующих санкций (подпись уполномоченного его владельца работника Казначейства) "____"__________ ____г. ______________________________________________________________________ Должность ! Фамилия, имя, ! Образец !Срок действия !Образец оттиска ! отчество ! подписи !(при временной ! печати ! ! !замене подписи)! ---------------------------------------------------------------------- Первая подпись ------------------------------------------------------ Вторая подпись ------------------------------------------------------ Оборотная сторона _________________________________________________________________________ Наименование органа,! Фамилии и инициалы лиц,!Дата удос-!Подписи и печати удостоверяющего !уполномоченных удостове-!товерения !(если имеются) образцы ! рять образцы ! образцов !лиц, удостоверя- ! ! !ющих образцы -------------------------------------------------------------------------- (подписи) (печать) --------------------------------------------------------------------------
Приложение N 3
<*>
Сноска. Приложение 3 - в новой редакции согласно приказу Министра финансов РК от 7 февраля 2001 года N 57 V011420_ .
Утверждаю
Руководитель администратора
бюджетных программ
"__" _______________ г.
М.П.
Индивидуальная смета
доходов и расходов по средствам, получаемым
от реализации платных услуг
государственных учреждений
Коды
Функциональная группа _________
Подфункция _________
Администратор бюджетных программ _________
Государственное учреждение _________
Программа _________
Подпрограмма _________
Вид платных услуг _________
тыс.тенге
__________________________________________________________________________
! Коды строки/ ! Сумма по кварталам ! Итого
Показатели !код специфики !___________________________!
! ! 1 ! 2 ! 3 ! 4 !
____________________!______________!______!______!______!______!__________
1 2 3 4 5 6 7
__________________________________________________________________________
Всего доходы О10
Остаток средств на
начало года О11
Поступления текущего
года О12
Всего расходы О20
по каждой специфике
Подлежит перечислению О21
в доход бюджета
__________________________________________________________________________
Руководитель государственного учреждения
Главный бухгалтер
Приложение N 4
<*>
Сноска. Приложение 4 - в новой редакции согласно приказу Министра
финансов РК от 20 января 2000 года N 24
V001063_
; с изменениями - приказом
Министра финансов РК от 14 августа 2001 года N 377
V011656_
.
__________________________________
(Комитет казначейства МФ РК,
территориальный орган Казначейства
(местный финансовый орган)
"____"______________ ____г. N_____
Разрешение
на открытие (продление срока действия)
счета для спонсорской и благотворительной помощи
______________________________________________________________________
(наименование государственного учреждения)
______________________________________________________________________
содержащегося на___ _______________ бюджете, разрешается открыть счет для
(наименование бюджета)
спонсорской и благотворительной помощи (продлить срок действия счета для
спонсорской и благотворительной помощи) в__________________ для зачисления
(наименование валюты
(тенге или вид ин.валюты)
_______________________________________________________________________
(источники поступления средств)
которые направляются на:
_______________________________________________________________________
(направление использования)
Разрешение выдано на основании ходатайства____________________________ от
(наименование администратора бюджетных программ)
"____"_____________ _____г. N_________ и действительно до________________
(указывается срок)
Председатель Комитета казначейства МФ РК
(руководитель территориального органа казначейства
(финансового органа) _________________________ (подпись)
Начальник Управления платежных операций
(начальник отдела финансов и сводных балансов
(главный бухгалтер) ____________________(подпись)
ОТМЕТКИ КАЗНАЧЕЙСТВА
Счет открыт N_________________ "____" _____________г.
Начальник операционного отдела ______________________________ (подпись)
Приложение N 5
<*>
Сноска. Приложение 5 - в новой редакции согласно приказу Министра финансов РК от 20 января 2000 года N 24 V001063_ ; в новой редакции согласно приказу Министра финансов РК от 7 февраля 2001 года N 57 V011420_ ; приказу Министра финансов РК от 14 августа 2001 года N 377 V011656_ .
__________________________________ (Комитет казначейства МФ РК, территориальный орган Казначейства, (местный финансовый орган)
в ___________________________________
(наименование банка второго уровня,
"__"________ ____г. N____ территориального органа Казначейства)
Разрешение
на открытие (продление срока действия)
депозитного счета
_________________________________________________________________
(наименование государственного учреждения)
_________________________________________________________________
Содержащегося на____________________ бюджете, разрешается открыть
(наименование бюджета)
депозитный счет (продлить срок действия депозитного счета) в
_________________________________________________________________
(наименование валюты (тенге или вид ин. валюты)
для зачисления __________________________________________________
(наименование вида поступления средств)
Которые подлежат перечислению ____________________________________
__________________________________________________________________
(направление)
Председатель Комитета казначейства МФ РК
(руководитель территориального органа Казначейства,
(местного финансового органа) _______________________________(подпись)
Начальник Управления платежных операций
(начальник отдела финансов и сводных балансов
(главный бухгалтер) _______________________________(подпись)
Отметки Казначейства
Счет открыт N_______________ "____" _____________г.
Начальник операционного отдела __________________________ (подпись)
________________________________________________________________________
Приложение 5-1
<*>
Сноска. Инструкция дополнена новым приложением 5-1 приказом Министра
финансов РК от 14 августа 2001 года N 377
V011656_
.
__________________________________
(Комитет казначейства МФ РК,
территориальный орган Казначейства,
(местный финансовый орган)
в ___________________________________
(наименование банка второго уровня,
"__"________ ____г. N____ территориального органа Казначейства)
Разрешение
на открытие (продление срока действия)
депозитного счета
_________________________________________________________________
(наименование государственного учреждения)
_________________________________________________________________
Содержащегося на____________________ бюджете, разрешается открыть
(наименование бюджета)
депозитный счет (продлить срок действия депозитного счета) в
_________________________________________________________________
(наименование валюты (тенге или вид ин. валюты)
для зачисления __________________________________________________
(наименование вида поступления средств)
Которые подлежат перечислению ____________________________________
__________________________________________________________________
(направление)
Разрешение выдано на основании решения Правительства Республики
Казахстан (акимов областей, городов Астаны и Алматы) от "____"
____________ _____г. N_____ и действительно до_________________
__________________________ (указывается срок)
Председатель Комитета казначейства МФ РК
(руководитель территориального органа Казначейства,
(местного финансового органа) ___________________________(подпись)
Начальник Управления платежных операций
(начальник отдела финансов и сводных балансов
(главный бухгалтер) ___________________________(подпись)
Отметки Казначейства
Счет открыт N_______________ "____" _____________г.
Начальник операционного отдела __________________________ (подпись)
__________________________________________________________________________
Приложение N 6
<*>
Сноска. Приложение 6 - с изменениями, внесенными приказом Министра финансов РК от 20 января 2000 года N 24 V001063_ ; в новой редакции - приказом Министра финансов РК от 14 августа 2001 года N 377 V011656_ .
__________________________________ (Комитет казначейства МФ РК, областные (городские г. Астана, г. Алматы) финансовые органы)
в ___________________________________
(наименование банка второго уровня,
"__"________ ____г. N____ обл. управления Казначейства)
Разрешение
_________________________________________________________________
(наименование государственного учреждения)
содержащегося на____________________ бюджете, разрешается открыть
(наименование бюджета)
текущий (специальный) счет софинансирования (продлить срок действия
счета софинансирования для зачисления)_____________________________
(источники поступления средств)
___________________________________________________________________
и расходования средств на следующие цели:__________________________
___________________________________________________________________
(направление использования)
Поступление и расходование указанных средств производится на основании
__________________________________________________________________
(номер и дата Соглашения о займе/гранте или других нормативных
__________________________________________________________________
правовых актов, обуславливающих возможность получения этих средств)
Разрешение действительно до_____________________ (указывается срок)
М.П. Руководитель Комитета казначейства МФ РК
(областного (городского (г. Астана,
г. Алматы) финансового органа) __________________(подпись)
Начальник Управления платежных
операций (главный бухгалтер) _____________________(подпись)
Отметки Казначейства
Разрешение получено "____"___________ ____г. Счет N________________
Начальник операционного отдела __________________________ (подпись)
_________________________________________________________________________
Приложение N 7
<*>
Сноска. Приложение 7 - с изменениями, внесенными приказом Министра финансов РК от 20 января 2000 года N 24 V001063_ ; в новой редакции - приказом Министра финансов РК от 14 августа 2001 года N 377 V011656_ .
__________________________________ (Комитет казначейства МФ РК, областные (городские - г. Астана, г. Алматы управления Казначейства) финансовые органы)
в ___________________________________
обл.управление Казначейства
"__"________ ____г. N____
Разрешение
_________________________________________________________________
(наименование государственного учреждения, которому разрешается открыть
_________________________________________________________________
счет в ин. валюте или продлить срок действия счета в ин. валюте)
разрешается открыть счет в _________________________(продлить срок
(название ин. валюты)
действия счета в________________________) для зачисления___________
(название ин. валюты) (указываются
___________________________________________________________________
источники поступающих средств)
___________________________________________________________________
и расходования валютных средств на следующие цели__________________
___________________________________________________________________
(направление использования)
Поступление и расходование указанных валютных средств производится на
основании ___________________________________________________________
(указываются номера и даты решений Правительства или других
нормативных актов, обуславливающих возможность
получения этих средств)
Разрешение действительно до_____________________ (указывается срок)
М.П. Руководитель Комитета казначейства
МФ РК (областного (городского -
г. Астана, г. Алматы) управления
Казначейства, финансового органа)_____________________(подпись)
Начальник Управления платежных операций
(Начальник отдела финансов и сводных
балансов, главный бухгалтер) ________________________(подпись)
Отметки Казначейства
Счет открыт N____________ "___"______________ ____г.
Начальник операционного отдела __________________________ (подпись)
__________________________________________________________________________
Приложение N 7-1
<*>
Сноска. Инструкция дополнена новым приложением 7-1 - приказом
Министра финансов РК от 7 февраля 2001 года N 57 V011420_ . _____________________________ (территориальный орган Казначейства, местный финансовый орган) "__"___________ ______г. N_____ Разрешение на открытие (продление срока действия) текущего счета для зачисления страхового возмещения _____________________________________________________________________ (наименование государственного учреждения) _____________________________________________________________________ содержащегося на________________________бюджете, разрешается открыть (наименование бюджета) текущий счет для зачисления страхового возмещения (продлить срок действия текущего счета) Разрешение выдано на основании_______________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ и действительно до___________________________________________________ (указывается срок) М.П. Руководитель (территориального органа Казначейства, местного финансового органа) ___________________________(подпись) Начальник отдела финансов и сводных балансов (главный бухгалтер) ____________________________(подпись) Отметки Казначейства Счет открыт N___________ "__"_______________ Начальник операционного отдела ______________________________(подпись)
Приложение 7-2
<*>
Сноска. Инструкция дополнена новым приложением 7-2 приказом Министра финансов РК от 14 августа 2001 года N 377 V011656_ .
__________________________________ (Комитет казначейства МФ РК)
___________________________________
(наименование банка второго уровня
или организации, имеющей лицензию
НБ РК на соответствующие виды
банковских операций)
"__"________ 20____г. N____
Разрешение
на открытие (продление срока действия)
балансового счета N 889 "Единый казначейский счет"
_________________________________________________________________
(наименование территориального подразделения Казначейства)
_________________________________________________________________
содержащегося на_____________________ бюджете, разрешается открыть
(наименование бюджета)
текущий транзитный счет в тенге (продлить срок действия счета) на
889 балансовом счете для__________________________________________
(наименование вида поступления средств)
Разрешение выдано на основании____________________________________
(наименование документа)
от "____"_____________20___г. N_______ и действительно до
_________________________________________________________________
(указывается срок)
Председатель Комитета казначейства МФ РК ________________(подпись)
Начальник Управления по платежным операциям______________(подпись)
Отметки Банка второго уровня
Разрешение получено "____"____________200___г.
Счет открыт N____________
Начальник операционного управления_______________________ (подпись)
__________________________________________________________________________
Приложение 7-3
<*>
Сноска. Инструкция дополнена новым приложением 7-3 приказом Министра финансов РК от 14 августа 2001 года N 377 V011656_ .
__________________________________ (Комитет казначейства МФ РК)
в _________________________________
(наименование банка второго уровня)
Разрешение
на открытие (продление срока действия)
Возобновляемого счета инвестиционного проекта
_________________________________________________________________
(наименование государственного учреждения)
содержащегося на____________________ бюджете, разрешается открыть
(наименование бюджета)
возобновляемый счет инвестиционного проекта (продлить срок действия
возобновляемого счета инвестиционного проекта) в____________________
(наименование валюты
_________________________________________________для аккумулирования
(тенге или вид ин. валюты)
возвратных средств__________________________________________________
(наименование вида поступления средств)
которые подлежат кредитованию_______________________________________
____________________________________________________________________
(наименование предприятия, организации)
Аккумулирование и кредитование указанных средств производится на
основании ___________________________________________________________
(номер и дата Соглашения о займе или других правовых актов,
обуславливающих возможность получения этих средств)
Разрешение действительно до ___________________(указывается срок)
М.П. Председатель Комитета казначейства МФ РК ________________(подпись)
Начальник Управления учета
и распределения поступлений _____________________________(подпись)
Отметки Банка второго уровня
Разрешение получено "____"____________200___г.
Счет открыт N____________
Начальник операционного управления______________________ (подпись)
___________________________________________________________________________
Приложение N 8
___________________________________________________
(наименование территориального органа Казначейства)
Реестр
образцов подписей и оттиска именных штампов
ответисполнителей Казначейства
______________________________________________________________________
N ! Ф.И.О. ! Образец ! Образец оттиска
п/п! ответисполнителей ! подписи ! именного штампа
___!___________________!______________!_______________________________
1 2 3 4
______________________________________________________________________
Начальник территориального органа Казначейства__________________(подпись)
Начальник отдела финансов и сводных балансов__________________(подпись)
Дата удостоверения образцов "_____"_____ ____г.
Договор N ________
на обслуживание счета
"____"________ ____г.
____________________________________________________________ именуемое в
дальнейшем "Казначейство", действующего на основании Положения, в лице
Начальника ______________________________________________, с одной стороны,
и __________________________________________________________, именуемое в
дальнейшем "Клиент" действующего на основании ________________________, в
лице ______________________________________, с другой стороны, именуемые в
дальнейшем Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Предметом настоящего Договора являются взаимоотношения Сторон по осуществлению Казначейством операций и оказанию банковских услуг согласно лицензии N ____от ______________, выданной Национальным Банком Республики Казахстан.
2. Режим счета
2.1. Клиент поручает, а Казначейство принимает на себя обязательство по открытию бюджетных и текущих счетов Клиента и оказанию банковских услуг в соответствии с действующим законодательством. Взаимоотношения Казначейства и Клиента регулируются действующим законодательством Республики Казахстан, нормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Казахстан, Национального Банка Республики Казахстан, Положением о Казначействе.
При изменении законодательства, включая нормативные правовые акты и инструктивные указания Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан, Казначейство имеет право соответственно изменять положения настоящего Договора.
2.2. Для открытия счета Клиент представляет документы Казначейству в соответствии с инструктивными указаниями по открытию и закрытию счетов государственных учреждений Министерства финансов Республики Казахстан.
2.3. Деньги на счете могут быть использованы только для осуществления платежей путем перевода денег в соответствии с законодательством Республики Казахстан и настоящим Договором.
2.4. Казначейство осуществляет принятие (зачисление) денег в пользу Клиента не позднее следующего операционного дня, считая день получения их Казначейством.
2.5. Казначейство изымает (списывает) деньги, числящиеся на счете Клиента, только в сумме, не превышающей кредитового остатка по текущим счетам или в пределах свободного остатка лимитов по бюджетному счету на момент осуществления платежа.
2.6. Казначейство обеспечивает текущие потребности Клиента в наличных деньгах через банки второго уровня по предварительной заявке Клиента, представляемой за день вперед.
2.7. Контроль за соответствием суммы платежа, остатком денег на счете, правильностью реквизитов, правомочностью принятия (зачисления) и изъятия (списания) сумм денег осуществляется Клиентом.
2.8. Сверка остатка сумм денег на счете производится Клиентом ежедневно по выписке из счета, выданного Казначейством.
3. Права и обязанности сторон
3.1. Стороны обязуются надлежащим образом точно в срок исполнять свои обязанности, предусмотренные в настоящем Договоре.
3.2. Стороны обязуются обеспечить конфиденциальность информации об операциях, проводимых через счет.
3.3. Казначейство обязано:
обеспечить правильность проведения платежей, выполнять банковские операции в соответствии с действующим законодательством, нормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Казахстан, Национального Банка Республики Казахстан и настоящим Договором;
хранить в тайне сведения об операциях, произведенных по бюджетным и текущим счетам, иную конфиденциальную информацию, полученную Казначейством в процессе проведения счета Клиента. Без согласия Клиента сведения могут быть предоставлены определенным органам только в случаях и в порядке, установленных законодательством;
проставлять отметки на экземплярах платежного документа, возвращаемого Клиенту, о дате исполнения;
урегулировать отношения с Клиентом при наличии фактов, свидетельствующих о нарушениях Клиентом правил оформления документов, при превышении суммы платежа над суммой денег, имеющихся на счете.
3.4. Казначейство имеет право:
в процессе ведения счета и совершения операций по нему отказать Клиенту в совершении операций при наличии фактов, свидетельствующих о нарушении последним законодательства Республики Казахстан, нормативных правовых актов Министерства финансов Республики Казахстан и Национального Банка Республики Казахстан, а также при отсутствии денег на счете;
осуществлять изъятие (списание) денег со счета без согласия Клиента только в случаях, предусмотренных законодательством и нормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Казахстан и Национального Банка Республики Казахстан.
3.5. Клиент обязан в процессе совершения операций по счету:
контролировать соответствие сумм платежа, остаток денег по счету, правомочность изъятия (списания) и принятия (зачисления) денег;
в случае ошибочного принятия (зачисления) денег на счет уведомить об этом Казначейство не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения выписки со счета от Казначейства, в целях принятия Казначейством мер, направленных на устранение нарушений операций по счету, возникших в связи с ошибочностью принятия (зачисления).
3.6. В процессе осуществления операций по счету Клиент имеет право:
самостоятельно распоряжаться суммами денег, находящихся на его счете, в пределах кредитового остатка, свободного остатка лимита в порядке, установленном законодательством;
на основании письменного запроса получать информацию и документальное подтверждение о движении по счету, об остатках сумм на счете и о невыясненных суммах.
4. Ответственность сторон
4.1. Органы Казначейства несут ответственность за правильность и своевременность совершения операций по счету Клиента в соответствии с действующим законодательством.
4.2. Клиент несет ответственность за законность совершаемых операций в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, в том числе и за соответствие совершаемых операций по его деятельности.
4.3. Стороны освобождаются от ответственности за полное или частичное неисполнение обязательств, взятых на себя по настоящему Договору, в случае, если их неисполнение стало возможным вследствие действия чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств, таких как стихийные явления, военные действия, массовые беспорядки и т.п..
Стороны также освобождаются от ответственности за полное или частичное неисполнение обязательств по настоящему Договору, в случае изменения законодательных и нормативных правовых актов, ведущих к невозможности исполнения принятых обязательств.
4.4. Сроки выполнения неисполнимого обязательства продлеваются соответственно на время указанных обстоятельств или по договоренности Сторон, данное обязательство аннулируется.
5. Порядок разрешения споров
5.1. В случае возникновения споров между Казначейством и Клиентом по вопросам исполнения настоящего Договора, Стороны примут все меры по разрешению их путем переговоров.
5.2. Разногласия, по которым Сторонами не достигнута договоренность, разрешаются в установленном законом порядке.
6. Срок действия и порядок прекращения Договора
6.1. Настоящий Договор вступает в силу с даты подписания его Сторонами и действует в течение одного календарного года.
6.2. Настоящий Договор считается пролонгированным на один календарный год, в случае, если ни одна из Сторон не уведомит другую о своем желании расторгнуть настоящий Договор не менее чем за один календарный месяц до истечения срока его действия.
6.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, по одному
для каждой стороны, каждый из которых имеет одинаковую юридическую силу.
7. Дополнительные условия
7.1. Все изменения и дополнения, вносимые в текст настоящего
Договора по соглашению Сторон, оформляются отдельными дополнительными
соглашениями, подписываемыми сторонами и являются неотъемлемыми
частями настоящего Договора.
7.2. С момента подписания настоящего Договора все ранее
заключенные Договоры о расчетно-кассовом обслуживании, заключенные
между Казначейством и Клиентом теряют юридическую силу.
8. Юридические адреса сторон
8.1. Казначейство _________________________________________________
________________________________________________________________________
8.2. Клиент________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
Казначейство Клиент
Начальник управления Руководитель___________
____________________ Главный бухгалтер_________
МП МП