Информационно-правовая система нормативных правовых актов Республики Казахстан

Примечание РЦПИ!
Порядок введения в действие приказа см. п.7

      В соответствии с законами Республики Казахстан от 19 марта 2010 года «О государственной статистике», от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», от 23 декабря 1995 года «Об ипотеке недвижимого имущества» и от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Утвердить:
      1) перечень отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
      2) отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
      3) отчет о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
      4) отчет о предоставленных займах по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
      5) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности по форме согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
      6) отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению;
      7) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц по форме согласно приложению 7 к настоящему постановлению;
      8) отчет об операциях «РЕПО», «обратное РЕПО» по форме согласно приложению 8 к настоящему постановлению;
      9) отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах по форме согласно приложению 9 к настоящему постановлению;
      10) отчет об основных источниках привлеченных денег по форме согласно приложению 10 к настоящему постановлению;
      11) отчет о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату по форме согласно приложению 11 к настоящему постановлению;
      12) Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, согласно приложению 12 к настоящему постановлению.
      2. Ипотечные организации и дочерние организации национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса представляют в Национальный Банк Республики Казахстан ежемесячно в электронном формате отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 10) и 11) пункта 1 настоящего постановления, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
      3. Национальный оператор почты представляет в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном формате отчетность, предусмотренную:
      подпунктами 2) и 9) пункта 1 настоящего постановления – ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
      подпунктами 3), 5), 7), 8), 10) и 11) пункта 1 настоящего постановления – ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
      4. Организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, имеющие лицензию на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», за исключением Национального оператора почты, представляют в Национальный Банк Республики Казахстан ежеквартально в электронном формате отчетность, предусмотренную подпунктами 9) и 11) пункта 1 настоящего постановления, не позднее восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
      5. Настоящее постановление не распространяется на Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан», акционерное общество «Центральный депозитарий ценных бумаг», организатора торгов, организаций, осуществляющих операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан и юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой.
      6. Признать утратившими силу постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан согласно приложению 13 к настоящему постановлению.
      7. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2015 года и подлежит официальному опубликованию.

Председатель
Национального Банка К. Келимбетов

СОГЛАСОВАНО
Министр национальной экономики
Республики Казахстан
Е.Досаев _________________
8 декабря 2014 года

Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Перечень отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций

      1. Отчетность организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций включает в себя:
      1) отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня;
      2) отчет о структуре портфеля ценных бумаг;
      3) отчет о предоставленных займах;
      4) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;
      5) отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;
      6) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц;
      7) отчет об операциях «РЕПО», «обратное РЕПО»;
      8) отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах;
      9) отчет об основных источниках привлеченных денег;
      10) отчет о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату.

Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов,
размещенных в банках второго уровня

Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20__ года

Индекс: ФС_ РВ

Периодичность: ежемесячная

Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Форма

_____________________________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды
банковских операций)

(в тысячах тенге)

№ п/п	Наименование банка, в котором размещен вклад и (или) открыт корреспондентский и (или) текущий счет	Страна резидентства	Сумма	Размер резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
1	2	3	4	5
1	Корреспондентские счета
1.1.
…
2	Текущие счета
2.1.
…
3	Вклады до востребования
3.1.
…
4	Срочные вклады
4.1.
…
5	Условные вклады
5.1.
…
	Всего

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
____________________________________________________________________
     (фамилия, имя, при наличии - отчество)        (подпись)
Главный бухгалтер __________________________________________________
    (фамилия, имя, при наличии - отчество)        (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ _________________
             (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года

Место для печати

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для
сбора административных данных

Отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов,
размещенных в банках второго уровня

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
      3. Форма составляется:
      ежемесячно - ипотечными организациями, дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса и Национальным оператором почты.
      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.
      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

      6. В графе 4 указывается сумма основного долга с учетом начисленного вознаграждения и дисконта/премии.
      7. Суммы резервов (провизий) отражаются в абсолютном значении и со знаком плюс.
      8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 3
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20__ года

Индекс: ФС_ССЦБ

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Форма

№ п/п	Наименование эмитента	Наименование страны-эмитента	Наименование ценной бумаги	Национальный идентификационный номер, международный идентификационный номер	Количество ценных бумаг (штук)			Номинальная стоимость/покупная стоимость ценной бумаги (в тысячах тенге)	Валюта ценной бумаги
					Всего	в том числе обремененные ценные бумаги
					Всего	обремененные ценные бумаги, всего	в том числе ценные бумаги, переданные в РЕПО
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Государственные ценные бумаги Республики Казахстан, в том числе:
1.1.	ноты Национального Банка Республики Казахстан
1.2.	ценные бумаги местных исполнительных органов
1.3.	ценные бумаги Министерства финансов Республики Казахстан
1.4.
1.n.
2	Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан
2.1.	Банки второго уровня
2.1.1.
2.1.n.
2.2.	Юридические лица, за исключением банков второго уровня
2.2.1.
2.2.n.
2.3.	Облигации Акционерного общества «Банк Развития Казахстана»
2.3.1.
2.3.n.
3	Ценные бумаги иностранных государств
3.1.
3.n.
4	Негосударственные ценные бумаги эмитентов-нерезидентов Республики Казахстан
4.1.	Финансовые организации эмитентов-нерезидентов Республики Казахстан
4.1.1.
4.1.n.
4.2.	Нефинансовые организации эмитентов-нерезидентов Республики Казахстан
4.2.1.
4.2.n.
5	Ценные бумаги международных финансовых организаций
5.1.
5.n.
6	Исламские ценные бумаги
6.1.
6.n.
Итого портфель ценных бумаг

продолжение таблицы

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи					Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток				Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге					Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге				Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге				Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков
Стоимость приобретения	Дисконт,премия	Начисленное вознаграждение	Положительная /отрицательная корректировка	Размер резервов (провизий)	Стоимость приобретения	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная /отрицательная корректировка	Стоимость приобретения	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Размер резервов (провизий)	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков
11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24

продолжение таблицы

Балансовая стоимость (нетто) по обремененным ценным бумагам, в тысячах тенге		Дата приобретения	Дата погашения	Категория списка фондовой биржи		Рейтинг
Всего	в том числе ценные бумаги, обремененные договорами РЕПО	Дата приобретения	Дата погашения	на дату приобретения	на отчетную дату	на дату приобретения	на отчетную дату
25	26	27	28	29	30	31	32

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о структуре портфеля ценных бумаг» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
      3. Форма составляется:
      1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;
      2) ежеквартально - Национальным оператором почты.
      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.
      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

      6. Форма содержит информацию о структуре портфеля ценных бумаг в разрезе их категорий:
      1) ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи;
      2) ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
      3) ценные бумаги, удерживаемые до погашения.
      7. В Форме указываются сведения о вложениях организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в долговые и долевые ценные бумаги, за исключением вложений в акции (доли участия в уставных капиталах) дочерних и ассоциированных организаций, а также прочего участия в уставных капиталах юридических лиц, отраженных в Отчете о структуре инвестиций в капитал юридических лиц.
      8. В графе 9 номинальная стоимость заполняется по облигациям, покупная стоимость заполняется по акциям, графа 10 по акциям не заполняется.
      9. Размер резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.
      10. В графе 11 отражается стоимость приобретения ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.
      11. В графе 16 отражается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
      12. В графе 20 отражается стоимость приобретения ценных бумаг, удерживаемых до погашения.
      13. В графах 29 и 30 указывается категория ценных бумаг эмитентов - резидентов Республики Казахстан согласно официальному списку фондовой биржи Республики Казахстан. Данная графа не заполняется по ценным бумагам эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан.
      14. При заполнении граф 31 и 32 отражается рейтинг ценной бумаги по облигациям, рейтинг эмитента по акциям, рейтинг страны по государственным ценным бумагам, присвоенный одним из рейтинговых агентств, указанных в пункте 3 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 385 «Об установлении минимального рейтинга для юридических лиц, необходимость наличия которого требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность финансовых организаций, перечня рейтинговых агентств, присваивающих данный рейтинг».
      При отсутствии рейтинга в графах 31 и 32 указывается «нет рейтинга». Данные графы не заполняются по государственным ценным бумагам Республики Казахстан.
      15. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 4
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о предоставленных займах

Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20__ года

Индекс: ФС_ПЗ

Периодичность: ежемесячная

Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

Таблица 1. Займы по типу заемщиков и целевому назначению:

(в тысячах тенге)

№ п/п	Займы	Остаток на отчетную дату
1	Займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
2	Займы юридическим лицам, в том числе:
2.1	На сельскохозяйственные цели
2.2	На производственные цели
2.3	На строительство
2.4	На покупку недвижимости
2.5	На развитие сферы услуг
2.6	Прочие займы
3	Займы физическим лицам, в том числе:
3.1	На сельскохозяйственные цели
3.2	На потребительские цели
3.3	На покупку жилья
3.4	На строительство
3.5	На развитие сферы услуг
3.6	Прочие займы
4	Операции «обратное РЕПО»
5	Справочно: займы, выданные юридическим лицам посредством финансового лизинга
6	Справочно: займы, выданные физическим лицам посредством финансового лизинга

Таблица 2. Займы по типу залога:

(в тысячах тенге)

№ п/п	Займы	Остаток на отчетную дату
1	Недвижимость, в том числе:
1.1	под залог земли
2	Гарантии и поручительства, в том числе:
2.1	под гарантии Правительства Республики Казахстан
3	Вклады
4	Ценные бумаги
5	Многозалоговые
6	Другое обеспечение
7	Бланковые займы
8	Итого займов

Таблица 3. Займы, выданные субъектам малого предпринимательства:

(в тысячах тенге)

№ п/п	Займы	Остаток на отчетную дату
1	Юридическим лицам
2	Индивидуальным предпринимателям
3	Итого займов, выданных субъектам малого предпринимательства, в том числе
3.1	На сельскохозяйственные цели
3.2	На производственные цели
3.3	На строительство
3.4	На покупку недвижимости
3.5	На развитие сферы услуг
3.6	Прочие займы

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
___________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)           (подпись)
Главный бухгалтер _________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)           (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
             (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года

Место для печати

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о предоставленных займах

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о предоставленных займах» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
      3. Форма составляется ежемесячно ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса.
      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.
      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

      6. Форма раскрывает структуру ссудного портфеля организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, по типу заемщиков и целевому назначению, по типу залога.
      7. В Форме отражается остаток ссудной задолженности, включая займы, вынесенные на счета просроченной задолженности (за исключением просроченной задолженности по начисленному вознаграждению).
      8. Основной вид залога определяется следующим образом:
      1) если более 50% от общей стоимости залога составляет недвижимое имущество, вклад или другое обеспечение, то данный заем отражается в строке соответствующего вида залога в соответствующей строке Таблицы 2;
      2) если доля каждого вида залога не превышает или равна 50% от общей стоимости залога, то данный заем отражается в строке 5 Таблицы 2.
      9. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 5
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов
(провизий), сформированных в соответствии с международными
стандартами финансовой отчетности

Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20__ года

Индекс: ФС_КА_МСФО

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Форма

(в тысячах тенге)

№ п/п	Активы	Стандартные
		Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		резервы (провизии)
		Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)	резервы (провизии)
		1	2	3	4	5	6	7	8
1	Вклады (включая корреспондентские счета), в том числе:
1.1	нерезидентов Республики Казахстан
2	Займы:
2.1	займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, в том числе:
2.1.1	нерезидентам Республики Казахстан
2.2	займы юридическим лицам, в том числе:
2.2.1	нерезидентам Республики Казахстан, в том числе:
2.2.1.1	займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости
2.2.1.2	займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости
2.2.2	резидентам Республики Казахстан, в том числе:
2.2.2.1	займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости
2.2.2.2	займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости
2.3	займы физическим лицам, в том числе:
2.3.1	резидентам Республики Казахстан, в том числе:
2.3.1.1	на потребительские цели, в том числе:
2.3.1.1.1	на приобретение автотранспорта
2.3.1.2	ипотечные жилищные займы
2.3.1.3	на строительство, покупку и/или ремонт жилья
2.3.1.4	прочие займы, в том числе:
2.3.1.4.1	кредитные карты
2.3.2	нерезидентам Республики Казахстан, в том числе:
2.3.2.1	на потребительские цели, в том числе:
2.3.2.1.1	на приобретение автотранспорта
2.3.2.2	ипотечные жилищные займы
2.3.2.3	на строительство, покупку и/или ремонт жилья
2.3.2.4	прочие займы, в том числе:
2.3.2.4.1	кредитные карты
2.4	займы субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан, в том числе:
2.4.1	юридическим лицам, в том числе:
2.4.1.1	займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости
2.4.1.2	займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости
2.4.2	физические лица, в том числе:
2.4.2.2	займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой и жилой недвижимости (за исключением ипотечных жилищных займов)
3	Справочно: Портфель однородных займов, в том числе:
3.1	юридические лица
3.2	физические лица
3.3	субъекты малого и среднего предпринимательства
4	Операции «обратное РЕПО», в том числе:
4.1	с нерезидентами Республики Казахстан
5	Инвестиции в капитал (за исключением инвестиций в субординированный долг), в том числе:
5.1	нерезидентов Республики Казахстан
6.	Ценные бумаги, в том числе:
6.1	нерезидентов Республики Казахстан
7.	Дебиторская задолженность, в том числе:
7.1	нерезидентов Республики Казахстан
8	Итого стандартных и классифицированных активов
9	Условные обязательства		Х	Х	Х	Х
10	Итого стандартных и классифицированных активов и условных обязательств

продолжение таблицы

Сомнительные
Сомнительные 1 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере до 5%)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
9	10	11	12	13	14	15	16
	Х	Х	Х	Х

продолжение таблицы

Сомнительные
Сомнительные 2 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 5% до 10%)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
17	18	19	20	21	22	23	24
	Х	Х	Х	Х

продолжение таблицы

Сомнительные
Сомнительные 3 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 10% до 20%)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
25	26	27	28	29	30	31	32
	Х	Х	Х	Х

продолжение таблицы

Сомнительные
Сомнительные 4 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 20% до 25%)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
33	34	35	36	37	38	39	40
	Х	Х	Х	Х

продолжение таблицы

Сомнительные
Сомнительные 5 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 25% до 50%)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
41	42	43	44	45	46	47	48
	Х	Х	Х	Х

продолжение таблицы

Безнадежные (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 50% до 100%)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
49	50	51	52	53	54	55	56
	Х	Х	Х	Х

продолжение таблицы

Всего
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
57	58	59	60	61	62	63	64
	Х	Х	Х	Х

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года

место печати

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
      3. Форма составляется:
      1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;
      2) ежеквартально - Национальным оператором почты.
      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.
      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

6. Классификационная категория активов и условных обязательств определяется в соответствии с Таблицей 1 Пояснения, в зависимости от фактически сформированных резервов (провизий) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

Таблица 1. Определение классификационной категории актива, условного обязательства

Уровень сформированных резервов (провизий) по требованиям международных стандартов финансовой отчетности, в %	Классификационная категория
0 %	Стандартный
0,01 % - 5 %	Сомнительный 1 категории
5,01 % - 10 %	Сомнительный 2 категории
10,01 % - 20 %	Сомнительный 3 категории
20,01 % - 25 %	Сомнительный 4 категории
25,01 % - 50 %	Сомнительный 5 категории
50,01 % - 100 %	Безнадежный

      7. Уровень сформированных резервов (провизий) по требованиям международных стандартов финансовой отчетности рассчитывается от балансовой стоимости актива, условного обязательства по данным бухгалтерского учета, увеличенной на сумму резервов (провизий).
      8. В строке 2 сумма в каждой графе равна сумме соответствующей графы в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4.
      9. В строках 2.2.1.1, 2.2.2.1, 2.4.1.1 указываются займы, выданные на приобретение и строительство недвижимости, которая будет использоваться в коммерческих целях.
      10. В строках 2.2.1.2, 2.2.2.2, 2.4.1.2 указываются займы, выданные на приобретение и строительство недвижимости, предназначенной непосредственно для жилья.
      11. В строках 2.3.1.1, 2.3.2.1 отражаются займы, выданные физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (за исключением ипотечных жилищных займов, займов выданных на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости, и кредитных карт).
      12. В случае, когда займы выданы индивидуальным предпринимателям на собственные цели, а также, если займы выданы адвокатам и нотариусам (без образования юридического лица) данные отражаются в строке 2.3.
      13. В строке 2.4 отражаются займы, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан. В строке 2.4.2 указываются займы, выданные индивидуальным предпринимателям для осуществления предпринимательской деятельности.
      14. В строке 3 отражаются займы, включенные в портфель однородных займов в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
      15. В графах 3, 11, 19, 27, 35, 43, 51 и 59 отражается сумма начисленного, но не полученного вознаграждения по основному долгу.
      16. В графах 5, 13, 21, 29, 37, 45, 53 и 61 отражается дисконтированная стоимость будущих денежных потоков. Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков рассчитывается в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2013 года № 65 «Об утверждении Правил создания провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 8670.
      17. В графах 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 и 62 отражается стоимость обеспечения, которая определяется в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2013 года № 64 «Об утверждении Правил определения стоимости залога и другого обеспечения».
      18. В графах 7, 15, 23, 31, 39, 47, 55 и 63 отражается стоимость обеспечения, включаемая в расчет размера резерва (провизии).
      19. В графах 8, 16, 24, 32, 40, 48, 56 и 64 отражается сумма резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
      20. Сумма резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.
      21. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.
      22. По условным обязательствам в графах «основной долг» указывается стоимость условного обязательства.

Приложение 6
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная
задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению
в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в
соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20__ года

Индекс: ФС_ЗПД_МСФО

Периодичность: ежемесячная

Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Форма

(в тысячах тенге)

№ п/п	Наименование	Стандартные
		Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная /отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
		Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная /отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)	Резервы (провизии)
		1	2	3	4	5	6	7	8
1	Займы, предоставленные другим банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, в том числе:
1.1.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
1.1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
1.1.2.1	от 1 до 15 дней
1.1.2.2	от 16 до 30 дней
1.1.2.3	от 31 до 60 дней
1.1.2.4	от 61 до 90 дней
1.1.2.5	более 90 дней
2	Займы, выданные юридическим лицам в том числе:
2.1	на приобретение и строительство недвижимости
2.1.1.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
2.1.1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
2.1.1.2.1	от 1 до 15 дней
2.1.1.2.2	от 16 до 30 дней
2.1.1.2.3	от 31 до 60 дней
2.1.1.2.4	от 61 до 90 дней
2.1.1.2.5	более 90 дней
2.2	на прочие цели, в том числе:
2.2.1.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
2.2.1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
2.2.1.2.1	от 1 до 15 дней
2.2.1.2.2	от 16 до 30 дней
2.2.1.2.3	от 31 до 60 дней
2.2.1.2.4	от 61 до 90 дней
2.2.1.2.5	более 90 дней
3	Займы, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства, в том числе:
3.1	на приобретение и строительство недвижимости
3.1.1.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
3.1.1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
3.1.1.2.1	от 1 до 15 дней
3.1.1.2.2	от 16 до 30 дней
3.1.1.2.3	от 31 до 60 дней
3.1.1.2.4	от 61 до 90 дней
3.1.1.2.5	более 90 дней
3.2	на прочие цели, в том числе:
3.2.1.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
3.2.1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
3.2.1.2.1	от 1 до 15 дней
3.2.1.2.2	от 16 до 30 дней
3.2.1.2.3	от 31 до 60 дней
3.2.1.2.4	от 61 до 90 дней
3.2.1.2.5	более 90 дней
4	Займы, выданные физическим лицам, в том числе:
4.1	на строительство, покупку и/или ремонт жилья, в том числе:
4.1.1.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
4.1.1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
4.1.1.2.1	от 1 до 15 дней
4.1.1.2.2	от 16 до 30 дней
4.1.1.2.3	от 31 до 60 дней
4.1.1.2.4	от 61 до 90 дней
4.1.1.2.5	более 90 дней
4.1.2	справочно: обеспеченные ипотекой недвижимого имущества (ипотечные жилищные займы):
4.1.2.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
4.1.2.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, в том числе:
4.1.2.2.1	от 1 до 15 дней
4.1.2.2.2	от 16 до 30 дней
4.1.2.2.3	от 31 до 60 дней
4.1.2.2.4	от 61 до 90 дней
4.1.2.2.5	более 90 дней
4.2	на потребительские цели, в том числе:
4.2.1.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
4.2.1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
4.2.1.2.1	от 1 до 15 дней
4.2.1.2.2	от 16 до 30 дней
4.2.1.2.3	от 31 до 60 дней
4.2.1.2.4	от 61 до 90 дней
4.2.1.2.5	более 90 дней
4.3	на прочие цели, в том числе:
4.3.1.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
4.3.1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
4.3.1.2.1	от 1 до 15 дней
4.3.1.2.2	от 16 до 30 дней
4.3.1.2.3	от 31 до 60 дней
4.3.1.2.4	от 61 до 90 дней
4.3.1.2.5	более 90 дней
5	Займы, выданные индивидуальным предпринимателям, в том числе:
5.1	на приобретение и строительство недвижимости
5.1.1.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
5.1.1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
5.1.1.2.1	от 1 до 15 дней
5.1.1.2.2	от 16 до 30 дней
5.1.1.2.3	от 31 до 60 дней
5.1.1.2.4	от 61 до 90 дней
5.1.1.2.5	более 90 дней
5.2	на прочие цели, в том числе:
5.2.1.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
5.2.1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
5.2.1.2.1	от 1 до 15 дней
5.2.1.2.2	от 16 до 30 дней
5.2.1.2.3	от 31 до 60 дней
5.2.1.2.4	от 61 до 90 дней
5.2.1.2.5	более 90 дней
6	Операции "обратное "РЕПО"
7	Итого ссудный портфель
8	Займы, по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению
9	Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 1 до 15 дней
10	Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 16 до 30 дней
11	Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 31 до 60 дней
12	Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 61 до 90 дней
13	Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет свыше 90 дней

продолжение таблицы

Сомнительные 1 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере до 5 %)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
9	10	11	12	13	14	15	16

продолжение таблицы

Сомнительные 2 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 5 % до 10 %)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
17	18	19	20	21	22	23	24

продолжение таблицы

Сомнительные 3 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 10 % до 20 %)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
25	26	27	28	29	30	31	32

продолжение таблицы

Сомнительные 4 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 20 % до 25 %)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
33	34	35	36	37	38	39	40

продолжение таблицы

Сомнительные 5 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 25 % до 50 %)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
41	42	43	44	45	46	47	48

продолжение таблицы

Безнадежные (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 50 % до 100 %)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
49	50	51	52	53	54	55	56

продолжение таблицы

Всего
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
57	58	59	60	61	62	63	64

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
_________________________________________________________________
        (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _________________________________________________
        (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
              (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)

Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года

Место для печати

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная
задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению
в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в
соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
      3. Форма составляется ежемесячно ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса.
      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.
      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

6. В Форме отражаются сведения о займах, по которым имеется и отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению. Данные в Форме приводятся с разбивкой дней просроченной задолженности по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по целям кредитования, в соответствии с классификационной категорией займа, на отчетную дату.
7. Классификационная категория актива определяется в соответствии с Таблицей 1 Пояснения в зависимости от фактически сформированных резервов (провизий) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

Таблица 1. Определение классификационной категории актива, условного обязательства

Уровень сформированных резервов (провизий) по требованиям международных стандартов финансовой отчетности, в %	Классификационная категория
0 %	Стандартный
0,01 % - 5 %	Сомнительный 1 категории
5,01 % - 10 %	Сомнительный 2 категории
10,01 % - 20 %	Сомнительный 3 категории
20,01 % - 25 %	Сомнительный 4 категории
25,01 % - 50 %	Сомнительный 5 категории
50,01 % - 100 %	Безнадежный

      8. Уровень сформированных резервов (провизий) по требованиям международных стандартов финансовой отчетности рассчитывается от балансовой стоимости актива, условного обязательства по данным бухгалтерского учета увеличенной на сумму провизий резервов (провизий).
      9. В случае, когда займы выданы индивидуальным предпринимателям на собственные цели, а также, если займы выданы адвокатам и нотариусам (без образования юридического лица) данные по ссудной и просроченной задолженности по займам отражаются в строке 5.
      10. В Форме займы учитываются без учета операции «обратное РЕПО», сумма операций «обратное РЕПО» отражается в строке 6.
      11. В графах 5, 13, 21, 29, 37, 45, 53 и 61 отражается дисконтированная стоимость будущих денежных потоков. Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков рассчитывается в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2013 года № 65 «Об утверждении Правил создания провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 8670.
      12. В графах 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 и 62 отражается стоимость обеспечения. Стоимость обеспечения определяется в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2013 года № 64 «Об утверждении Правил определения стоимости залога и другого обеспечения».
      13. В графах 7, 15, 23, 31, 39, 47, 55 и 63 отражается стоимость обеспечения, включаемая в расчет размера резерва (провизии).
      14. Сумма резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.
      15. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 7
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц

Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20__ года

Индекс: ФС_ИКДЮ

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Форма

№ п/п	Наименование юридического лица	Покупная стоимость (в тысячах тенге)	Балансовая стоимость (в тысячах тенге)			Количество, штук	Доля участия в уставном капитале эмитента (в процентах)	Дата приобретения	Примечание
№ п/п	Наименование юридического лица	Покупная стоимость (в тысячах тенге)	Всего	Начисленное вознаграждение	Размер провизии, сформированный в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности	Количество, штук	Доля участия в уставном капитале эмитента (в процентах)	Дата приобретения	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Простые акции
1.1.
1.2.
2.	Привилегированные акции
2.1.
2.2.
3.	Вклады и паи
3.1.
3.2.
4.	Всего

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
_________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)          (подпись)
Главный бухгалтер _________________________________________________
                  (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
              (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года

Место для печати

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
      3. Форма составляется:
      1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;
      2) ежеквартально - Национальным оператором почты.
      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.
      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

      6. В Форме отражаются сведения о размере инвестиций организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в капитал дочерних и ассоциированных организаций, а также других юридических лиц.
      7. Все данные Формы представляются в разрезе простых и привилегированных акций, вкладов и паев юридических лиц, в капитале которых участвует организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций.
      8. В графе 3 отражается покупная стоимость акций на дату приобретения.
      9. Сумма резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.
      10. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 8
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об операциях «РЕПО», «обратное РЕПО»

Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20__ года

Индекс: ФС_РЕПО

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Форма

№ п/п	Содержание операции	Вид ценной бумаги	Национальный идентификационный номер, международный идентификационный номер	Наименование контрагента	Дата заключения сделки РЕПО	Номер подтверждающего документа	Дата
№ п/п	Содержание операции	Вид ценной бумаги		Наименование контрагента	Дата заключения сделки РЕПО	Номер подтверждающего документа	открытия РЕПО	закрытия РЕПО	сделка пролонгирована до
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Операции «РЕПО»
1.1.	Организованный рынок
1.1.1.	«Прямой» способ
1.1.1.1
1.1.1.n
1.1.2.	«Автоматический» способ
1.1.2.1
1.1.2.n
1.2.	Неорганизованный рынок
1.2.1
1.2.n
2.	Операции «обратное РЕПО»
2.1.	Организованный рынок
2.1.1.	«Прямой» способ
2.1.1.1
2.1.1.n
2.1.2.	«Автоматический» способ
2.1.2.1
2.1.2.n
2.2.	Неорганизованный рынок
2.2.1
2.2.n

продолжение таблицы

Срок операции РЕПО	Ставка вознаграждения (в процентах)	Количество ценных бумаг в РЕПО, штук	Сумма РЕПО		Начисленное вознаграждение	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Размер резервов (провизии), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности	Примечание
Срок операции РЕПО	Ставка вознаграждения (в процентах)	Количество ценных бумаг в РЕПО, штук	в тысячах тенге	в иностранной валюте (эквивалент в тысячах тенге)	Начисленное вознаграждение	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков		Примечание
11	12	13	14	15	16	17	18	19
							х
							х
							х
							х
							х
							х
							х
							х
							х
							х
							х

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
_________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)         (подпись)
Главный бухгалтер _________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)         (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
              (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года

Место для печати

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных

Отчет об операциях «РЕПО», «обратное РЕПО»

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет об операциях «РЕПО», «обратное РЕПО» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
      3. Форма составляется:
      1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;
      2) ежеквартально - Национальным оператором почты.
      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.
      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

      6. Форма представляется по всем видам ценных бумаг, участвующих в операциях РЕПО на организованном и на неорганизованном рынке с указанием способа сделки (прямой или автоматический) на отчетную дату.
      7. В графе 7 по сделкам, осуществленным на организованном рынке, указывается номер, присвоенный организаторами торгов; по сделкам, проводимым на неорганизованном рынке, указывается номер договора РЕПО.
      8. В графе 17 отражается дисконтированная стоимость будущих денежных потоков. Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков рассчитывается в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2013 года № 65 «Об утверждении Правил создания провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 8670.
      9. В графе 19 Формы указывается, какой стороне сделки принадлежит право пользования ценными бумагами.
      10. Сумма резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.
      11. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 9
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах

Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20__ года

Индекс: ФС_ВТКС

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления:
Национальным оператором почты - ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
Организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, имеющими лицензию на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», за исключением Национального оператора почты - ежеквартально, не позднее восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма

(в тысячах тенге)

№ п/п	Наименование		Физические лица	Юридические лица
№ п/п	Наименование		Физические лица	Банки-резиденты	Банки-нерезиденты	Другие юридические лица
1	Текущие счета	Всего, в том числе
1	Текущие счета	в иностранной валюте
2	Корреспондентские счета	Всего, в том числе
2	Корреспондентские счета	в иностранной валюте
3	Вклады до востребования	Всего, в том числе
3	Вклады до востребования	в иностранной валюте
4	Условные вклады	Всего, в том числе
4	Условные вклады	в иностранной валюте
5	Срочные вклады, в том числе:	Всего, в том числе
5	Срочные вклады, в том числе:	в иностранной валюте
5.1	с первоначальным сроком погашения до 1 месяца	Всего, в том числе
5.1	с первоначальным сроком погашения до 1 месяца	в иностранной валюте
5.2	с первоначальным сроком погашения от 1 до 3 месяцев	Всего, в том числе
5.2	с первоначальным сроком погашения от 1 до 3 месяцев	в иностранной валюте
5.3	с первоначальным сроком погашения от 3 месяцев до 1 года	Всего, в том числе
5.3	с первоначальным сроком погашения от 3 месяцев до 1 года	в иностранной валюте
5.4	с первоначальным сроком погашения свыше 1 года до 5 лет	Всего, в том числе
5.4	с первоначальным сроком погашения свыше 1 года до 5 лет	в иностранной валюте
5.5	с первоначальным сроком погашения свыше 5 лет	Всего, в том числе
5.5	с первоначальным сроком погашения свыше 5 лет	в иностранной валюте
6	Прочие вклады	Всего, в том числе
6	Прочие вклады	в иностранной валюте
7	Итого	Всего, в том числе
7	Итого	в иностранной валюте

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
_________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)     (подпись)
Главный бухгалтер _________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)     (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
              (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года
Место для печати

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных

Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
      3. Форма составляется:
      1) ежемесячно - Национальным оператором почты;
      2) ежеквартально - организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, имеющими лицензию на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», за исключением Национального оператора почты.
      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.
      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

6. Форма раскрывает структуру вкладов, текущих и корреспондентских счетов, привлеченных и открытых организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в разрезе физических и юридических лиц, в том числе в иностранной валюте. В графах «физические лица» и «юридические лица» указываются остатки денег на счетах.

Приложение 10
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об основных источниках привлеченных денег

Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20__ года

Индекс: ФС_ОИ

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Форма

(в тысячах тенге)

№	Наименование кредитора	Код отрасли	Займы полученные		Субординированный долг	Кредиторская задолженность		Долговые и иные ценные бумаги (в том числе по операции «РЕПО»)	Расчеты с акционерами по дивидендам	Прочие источники	Всего
№	Наименование кредитора	Код отрасли	долгосрочные	краткосрочные	Субординированный долг	долгосрочная	краткосрочная		Расчеты с акционерами по дивидендам	Прочие источники	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1
1.1.
...
2.
2.1.
...
3
3.1.
...
4
4.1.
...
5
5.1.
...
6
6.1.
...
7
7.1.
...
8
8.1.
...
9
9.1.
...
10
10.1.
...
	Итого

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
_________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер_________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года

Место для печати

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных

Отчет об основных источниках привлеченных денег

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет об основных источниках привлеченных денег» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
      3. Форма составляется:
      1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;
      2) ежеквартально - Национальным оператором почты.
      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.
      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

6. При заполнении Формы, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, раскрывают десять крупнейших кредиторов организации - физических и юридических лиц (крупнейшими кредиторами организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, являются организации, предоставившие наибольший размер кредита по сравнению с остальными, в порядке убывания), (крупнейшими кредиторами организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, являются лица, перед которыми у организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в совокупности имеется наибольшая сумма обязательств). Сведения в Форме приводятся в порядке убывания совокупной суммы обязательств организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, перед каждым кредитором.
7. В случае наличия обязательств у организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, перед юридическим лицом, которые в совокупности входят в число десяти крупнейших кредиторов организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в Форме отражаются сведения по данному лицу.

Приложение 11
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей
отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных
в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату

Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20__ года

Индекс: ФС_СДЕЛКИ_РЕЕСТР

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления:
      ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
      Национальным оператором почты - ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
      организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, имеющими лицензию на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», за исключением Национального оператора почты - ежеквартально, не позднее восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма

Таблица 1. Сделки с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенные течение отчетного месяца, а также действующие на «__» «____________» 20__ года.

№	Наименование (фамилия, имя, отчество) лица	Бизнес - идентификационный номер (для юридического лица), индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе для индивидуального предпринимателя)	Страна резидентства	Признак, в соответствии с которым лицо отнесено к лицу, связанному особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций	Вид операции	Цель сделки	№ договора	Дата заключения (дата начала выполнения условий) договора
1	2	3	4	5	6	7	8	9

	Всего

продолжение таблицы

Дата окончания действия (дата окончания выполнения условий) договора	Реквизиты решения совета директоров организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, либо общего собрания акционеров (в случае отсутствия совета директоров)	Сумма сделки по договору (в тысячах тенге)	Вид валюты	Вид обеспечения	Стоимость обеспечения (в тысячах тенге)		Вознаграждение (в процентах годовых)
		Сумма сделки по договору (в тысячах тенге)	Вид валюты	Вид обеспечения	Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)	лицом, связанным с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями в пользу организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций	организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в пользу лица, связанного с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями	в соответствии с внутренними документами организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций
10	11	12	13	14	15	16	17	18	19

продолжение таблицы

Начисленные доходы/расходы		Текущий остаток на отчетную дату		Сумма созданных провизий в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности	Примечание
Сумма (в тысячах тенге)	Балансовый счет	Сумма (в тысячах тенге)	Балансовый счет		Примечание
20	21	22	23	24	25

      Общая сумма сделок организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, с лицами, связанными особыми отношениями с ней, суммы которых по каждому виду операций организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, с лицом, связанным особыми отношениями с ней, не превышает 0,01 процент в совокупности от размера собственного капитала организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, рассчитываемого в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 12 июля 2004 года № 200 «Об установлении пруденциальных нормативов для Национального оператора почты, а также форм и сроков представления отчетов об их выполнении» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2988), постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 48 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях, методике расчетов пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4158) по состоянию на «__» _____ 20 __ года, составляет ________ тысяч тенге.
      Общая сумма займов клиентов организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, застрахованных у страховой (перестраховочной) организации, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, по состоянию на «__»_____ 20__ года составляет _________ тысяч тенге.
      Организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций, подтверждает, что в отчетном периоде льготные условия лицам, связанным особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, не предоставлялись и других сделок с лицами, связанными особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, кроме указанных в Таблице 1, организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, не осуществлялись.

Таблица 2. Реестр лиц, связанных с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями

№	Бизнес - идентификационный номер (для юридического лица), индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе для индивидуального предпринимателя)	Наименование (фамилия, имя, отчество) лица	Признак, в соответствии с которым лицо отнесено к лицу, связанному особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций
1	2	3	4

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
_________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года

Место для печати

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о сделках с лицами,
связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских
операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного
месяца, а также действующих на отчетную дату

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
      3. Форма составляется:
      1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;
      2) ежеквартально - Национальным оператором почты и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, имеющими лицензию на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», за исключением Национального оператора почты.
      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.
      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

      6. Форма раскрывает сведения обо всех сделках организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, с лицами, связанными особыми отношениями с ней (Таблица 1), а также реестр лиц, связанных с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями (Таблица 2) на отчетную дату.
      7. Признак связанности лица с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями определяется статьей 40 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», статьей 12-1 Закона Республики Казахстан от 22 апреля 1998 года «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» и статьей 64 Закона Республики Казахстан от 13 мая 2003 года «Об акционерных обществах».
      8. Если лица имеют один или несколько признаков связанности особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, при заполнении указанного реестра указываются все признаки.
      9. В Таблице 1 указываются сведения обо всех сделках организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, с лицами, связанными особыми отношениями с ней, сумма которых по каждому виду операций организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций с лицом, связанным особыми отношениями с ней, превышает 0,01 процент в совокупности от размера собственного капитала организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, рассчитываемого в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 12 июля 2004 года № 200 «Об установлении пруденциальных нормативов для Национального оператора почты, а также форм и сроков представления отчетов об их выполнении», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2988, постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 48 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях, методике расчетов пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4158.
      10. Если собственный капитал организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, имеет отрицательное значение, в Таблице 1 указываются сведения обо всех сделках организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, с лицами, связанными особыми отношениями с ней, сумма которых по каждому виду операций организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, с лицом, связанным особыми отношениями с ней, превышает 0,001 процент в совокупности от размера активов организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
      11. Если условия сделки не предполагают наличие обеспечения, выплату вознаграждения или начисление провизий, то графы 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 и 24 Таблицы 1 не подлежат заполнению.
      12. В графе 2 Таблицы 1 для физического лица фамилия и имя указываются обязательно, отчество - при наличии.
      13. В графе 20 Таблицы 1 отражается сумма начисленного дохода или расхода, накопленного с начала текущего года.
      14. Если на момент заключения сделки, лицо не являлось лицом, связанным с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, в графе 25 Таблицы 1 указывается примечание: «лицо является связанным с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями с ________ (дата с указанием дня, месяца и года)».
      15. Для заполнения графы 6 Таблицы 1 приведены следующие виды операций:
      1) выдача займов;
      2) получение займов;
      3) размещение депозита;
      4) принятие депозита;
      5) покупка финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;
      6) покупка ценных бумаг у лиц, связанных особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, определить контрагента);
      7) продажа ценных бумаг лицам, связанным особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, определить контрагента);
      8) покупка ценных бумаг на условиях их обратной продажи у лиц, связанных особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, определить контрагента);
      9) продажа ценных бумаг на условиях их обратной покупки лицам, связанным особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, определить контрагента);
      10) покупка производных финансовых инструментов;
      11) продажа производных финансовых инструментов;
      12) покупка иностранной валюты (спот, форвард);
      13) продажа иностранной валюты (спот, форвард);
      14) субординированный долг, принятый от лица, связанного особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;
      15) субординированный долг, выданный лицу, связанному особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;
      16) покупка имущества у лица, связанного особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;
      17) принятие в залог имущества у лица, связанного особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;
      18) продажа имущества лицу, связанному особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;
      19) прием в залог финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;
      20) будущее требование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, к лицу, связанному особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;
      21) выданные гарантии в пользу лица, связанного особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;
      22) принятие гарантий от лица, связанного особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;
      23) страховые премии (взносы), оплаченные организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, по договорам страхования, заключенным со страховой (перестраховочной) организацией, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (указывается страховая сумма по договору страхования);
      24) страховые выплаты, полученные организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, от страховой (перестраховочной) организации, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;
      25) выданные аккредитивы в пользу лица, связанного особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;
      26) полученные аккредитивы от лица, связанного особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;
      27) иные виды сделок (сделки, указание которых не предусмотрено выше).
      16. В Таблице 2 указываются все лица, связанные особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в том числе, с которыми сделки не заключались.
      17. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 12
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Правила
представления отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды банковских операций

      Настоящие Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 19 марта 2010 года «О государственной статистике», от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», от 23 декабря 1995 года «Об ипотеке недвижимого имущества» и от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», и определяют порядок представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).
      1. Организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, представляют отчетность в уполномоченный орган в электронном формате.
      2. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится в организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
      3. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
      4. При необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций, представляет в уполномоченный орган доработанную отчетность и письменное объяснение с указанием причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность.
      5. Данные в отчетности указываются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      6. В целях формирования отчетности активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 1 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказом Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 «Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют», зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378.

Приложение 13
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Перечень
утративших силу постановлений Правления
Национального Банка Республики Казахстан

      1. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года № 334 «Об утверждении Правил представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 3327).
      2. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 9 января 2006 года № 13 «О внесении дополнения и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года № 334 «Об утверждении Правил представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 4071).
      3. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 43 «Об утверждении Правил предоставления отчетности ипотечными организациями» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 4157).
      4. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года № 231 «О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 43 «Об утверждении Правил представления отчетности ипотечными организациями» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 4465).
      5. Пункт 1 Постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2007 года № 189 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования деятельности ипотечных организаций» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 4872).
      6. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 сентября 2007 года № 239 «О внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 43 «Об утверждении Правил предоставления отчетности ипотечными организациями» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 4982).
      7. Подпункт 2 пункта 1 и подпункт 3 пункта 2 Постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года № 274 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования деятельности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 5126).
      8. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28 ноября 2008 года № 205 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 43 «Об утверждении Правил предоставления отчетности ипотечными организациями» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 5465).
      9. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 апреля 2009 года № 95 «О внесении изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 43 «Об утверждении Правил предоставления отчетности ипотечными организациями» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 5700).
      10. Пункт 2 постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 мая 2009 года № 100 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 5709).
      11. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 1 июня 2010 года № 74 «О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 43 «Об утверждении Правил предоставления отчетности ипотечными организациями» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 6324).
      12. Пункты 11 и 13 Постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 3 сентября 2010 года № 131 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 6554).
      13. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 11 марта 2011 года № 28 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам представления отчетности банками второго уровня и ипотечными организациями» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан 25 апреля 2011 года под № 6906).
      14. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 октября 2011 года № 170 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 7361).
      15. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 марта 2012 года № 121 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 7657).
      16. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июня 2012 года № 197 «О внесении изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года № 334 «Об утверждении Правил представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 7843).

Параметр	Значение
Статус	Действующий
Дата изменения акта	24.09.2014
Дата принятия акта	24.09.2014
Информация об официальном опубликовании акта	"Казахстанская правда" от 19.03.2015 г. № 52 (27928); "Егемен Қазақстан" 19.03.2015 ж. № 52 (28530)
Форма акта
Сфера правоотношений	Банковская система. Банковская деятельность
Орган, принявший акт	Национальный Банк Республики Казахстан
Юридическая сила	Акт Министерства или ведомства
Регион действия	Республика Казахстан
Регистрационный номер акта в Государственном реестре нормативных правовых актов Республики Казахстан	86331
Регистрационный номер НПА, присвоенный нормотворческим органом	178
Дата вступления в силу	22.01.2015
Место принятия	город Алматы

№	Название документа	Форма НПА и орган, принявший акт	Дополнительная информация	Дата изменения	Статус НПА
1	Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и Правил их представления	Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 22 января 2015 года № 10117	"Казахстанская правда" от 19.03.2015 г. № 52 (27928); "Егемен Қазақстан" 19.03.2015 ж. № 52 (28530)	24.09.2014	Действующий
2	Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и Правил их представления	Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 22 января 2015 года № 10117.	"Казахстанская правда" от 19.03.2015 г. № 52 (27928); "Егемен Қазақстан" 19.03.2015 ж. № 52 (28530); Вестник НБ РК № 4, 1-30 апреля 2015 года	21.08.2015	Обновленный
3	Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и Правил их представления	Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 22 января 2015 года № 10117.	"Казахстанская правда" от 19.03.2015 г. № 52 (27928); "Егемен Қазақстан" 19.03.2015 ж. № 52 (28530); Вестник НБ РК № 4, 1-30 апреля 2015 года	29.06.2018	Обновленный
4	Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций	Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 22 января 2015 года № 10117.	"Казахстанская правда" от 19.03.2015 г. № 52 (27928); "Егемен Қазақстан" 19.03.2015 ж. № 52 (28530); Вестник НБ РК № 4, 1-30 апреля 2015 года	20.12.2021	Обновленный
5	Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций	Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 22 января 2015 года № 10117.	"Казахстанская правда" от 19.03.2015 г. № 52 (27928); "Егемен Қазақстан" 19.03.2015 ж. № 52 (28530); Вестник НБ РК № 4, 1-30 апреля 2015 года	25.12.2023	Обновленный

Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и Правил их представления

Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций

Информация о документе

История изменения документа

Правила
представления отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды банковских операций