Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и Правил их представления

      Примечание РЦПИ!
      Порядок введения в действие приказа см. п.7

      В соответствии с законами Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике", от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", от 23 декабря 1995 года "Об ипотеке недвижимого имущества" и от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить:

      1) перечень отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

      2) форму отчета о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

      3) форму отчета о структуре портфеля ценных бумаг согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

      4) форму отчета о предоставленных займах согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

      5) форму отчета о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

      6) форму отчета о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

      7) форму отчета о структуре инвестиций в капитал юридических лиц согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

      8) форму отчета об операциях "РЕПО", "обратное РЕПО" согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

      9) форму отчета о вкладах и текущих, корреспондентских счетах согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

      10) форму отчета об основных источниках привлеченных денег согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

      11) форму отчета о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

      11-1) форму отчета о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, согласно приложению 11-1 к настоящему постановлению;

      12) Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, согласно приложению 12 к настоящему постановлению.

      2. Ипотечные организации и дочерние организации национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса представляют в Национальный Банк Республики Казахстан ежемесячно в электронном формате отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 10) и 11) пункта 1 настоящего постановления, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

      3. Национальный оператор почты представляет в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном формате отчетность, предусмотренную:

      подпунктами 2) и 9) пункта 1 настоящего постановления – ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

      подпунктами 3), 5), 7), 8), 10) и 11) пункта 1 настоящего постановления – ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

      4. Организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, имеющие лицензию на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", за исключением Национального оператора почты, представляют в Национальный Банк Республики Казахстан ежеквартально в электронном формате отчетность, предусмотренную подпунктами 9) и 11) пункта 1 настоящего постановления, не позднее восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

      4-1. Юридические лица, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, представляют в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан ежеквартально на бумажном носителе отчетность, предусмотренную подпунктом 11-1) пункта 1 настоящего постановления, не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

      5. Настоящее постановление не распространяется на Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан", акционерное общество "Центральный депозитарий ценных бумаг", организатора торгов и организаций, осуществляющих операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан.

      6. Признать утратившими силу постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан согласно приложению 13 к настоящему постановлению.

      7. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2015 года и подлежит официальному опубликованию.

      СОГЛАСОВАНО

      Министр национальной экономики

      Республики Казахстан

      Е.Досаев _________________

      8 декабря 2014 года

Перечень отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций

      Сноска. Приложение 1 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.08.2015 № 155 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      1. Отчетность организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций включает в себя:

      1) отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня;

      2) отчет о структуре портфеля ценных бумаг;

      3) отчет о предоставленных займах;

      4) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

      5) отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

      6) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц;

      7) отчет об операциях "РЕПО", "обратное РЕПО";

      8) отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах;

      9) отчет об основных источниках привлеченных денег;

      10) отчет о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату;

      11) отчет о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой.

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов,

      размещенных в банках второго уровня

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: ФС_ РВ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления:

      ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      Национальным оператором почты - ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Форма

      _____________________________________________________________________

      (полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды

      банковских операций)

      (в тысячах тенге)

      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

      ____________________________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Главный бухгалтер __________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Исполнитель: ___________________________ _________ _________________

      (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)

      Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года

      Место для печати

      Пояснение по заполнению формы, предназначенной для

      сбора административных данных

      Отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов,

      размещенных в банках второго уровня

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется:

      ежемесячно - ипотечными организациями, дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса и Национальным оператором почты.

      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.

      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      6. В графе 4 указывается сумма основного долга с учетом начисленного вознаграждения и дисконта/премии.

      7. Суммы резервов (провизий) отражаются в абсолютном значении и со знаком плюс.

      8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: ФС_ССЦБ

      Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

      Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления:

      ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      Национальным оператором почты - ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

      Форма

      _____________________________________________________________________

      (полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды

      банковских операций)

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

      ____________________________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Главный бухгалтер __________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Исполнитель: ___________________________ _________ _________________

      (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)

      Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года

      Место для печати

      Пояснение по заполнению формы,

      предназначенной для сбора административных данных

      Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о структуре портфеля ценных бумаг" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется:

      1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;

      2) ежеквартально - Национальным оператором почты.

      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.

      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      6. Форма содержит информацию о структуре портфеля ценных бумаг в разрезе их категорий:

      1) ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи;

      2) ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

      3) ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

      7. В Форме указываются сведения о вложениях организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в долговые и долевые ценные бумаги, за исключением вложений в акции (доли участия в уставных капиталах) дочерних и ассоциированных организаций, а также прочего участия в уставных капиталах юридических лиц, отраженных в Отчете о структуре инвестиций в капитал юридических лиц.

      8. В графе 9 номинальная стоимость заполняется по облигациям, покупная стоимость заполняется по акциям, графа 10 по акциям не заполняется.

      9. Размер резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      10. В графе 11 отражается стоимость приобретения ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

      11. В графе 16 отражается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

      12. В графе 20 отражается стоимость приобретения ценных бумаг, удерживаемых до погашения.

      13. В графах 29 и 30 указывается категория ценных бумаг эмитентов - резидентов Республики Казахстан согласно официальному списку фондовой биржи Республики Казахстан. Данная графа не заполняется по ценным бумагам эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан.

      14. При заполнении граф 31 и 32 отражается рейтинг ценной бумаги по облигациям, рейтинг эмитента по акциям, рейтинг страны по государственным ценным бумагам, присвоенный одним из рейтинговых агентств, указанных в пункте 3 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 385 "Об установлении минимального рейтинга для юридических лиц, необходимость наличия которого требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность финансовых организаций, перечня рейтинговых агентств, присваивающих данный рейтинг".

      При отсутствии рейтинга в графах 31 и 32 указывается "нет рейтинга". Данные графы не заполняются по государственным ценным бумагам Республики Казахстан.

      15. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

      Сноска. Приложение 4 с изменением, внесенным постановлением Правления Национального Банка РК от 21.08.2015 № 155 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет о предоставленных займах

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: ФС_ПЗ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Форма

      _____________________________________________________________________

      (полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды

      банковских операций)

      Таблица 1. Займы по типу заемщиков и целевому назначению:

      (в тысячах тенге)

      Таблица 2. Займы по типу залога:

      (в тысячах тенге)

      Таблица 3. Займы, выданные субъектам малого предпринимательства:

      (в тысячах тенге)

      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

      ___________________________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Главный бухгалтер _________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Исполнитель: ___________________________ _________ ________________

      (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)

      Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года

      Место для печати

      Пояснение по заполнению формы,

      предназначенной для сбора административных данных

      Отчет о предоставленных займах

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о предоставленных займах" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется ежемесячно ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса.

      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.

      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      6. Форма раскрывает структуру ссудного портфеля организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, по типу заемщиков и целевому назначению, по типу залога.

      7. В Форме отражается остаток ссудной задолженности, включая займы, вынесенные на счета просроченной задолженности (за исключением дисконта, премии, начисленного вознаграждения, положительной/отрицательной корректировки и резервов (провизий)).

      8. Основной вид залога определяется следующим образом:

      1) если более 50% от общей стоимости залога составляет недвижимое имущество, вклад или другое обеспечение, то данный заем отражается в строке соответствующего вида залога в соответствующей строке Таблицы 2;

      2) если доля каждого вида залога не превышает или равна 50% от общей стоимости залога, то данный заем отражается в строке 5 Таблицы 2.

      9. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

      Сноска. Приложение 5 с изменением, внесенным постановлением Правления Национального Банка РК от 21.08.2015 № 155 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов

      (провизий), сформированных в соответствии с международными

      стандартами финансовой отчетности

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: ФС_КА_МСФО

      Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

      Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления:

      ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      Национальным оператором почты - ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

      Форма

      _____________________________________________________________________

      (полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды

      банковских операций)

      (в тысячах тенге)

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)

      ____________________________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)

      Главный бухгалтер _________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Исполнитель: ___________________________ _________ ________________

      (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)

      Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года

      место печати

      Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора

      административных данных

      Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов

      (провизий), сформированных в соответствии с международными

      стандартами финансовой отчетности

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется:

      1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;

      2) ежеквартально - Национальным оператором почты.

      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.

      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      6. Классификационная категория активов и условных обязательств определяется в соответствии с Таблицей 1 Пояснения, в зависимости от фактически сформированных резервов (провизий) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

      Таблица 1. Определение классификационной категории актива, условного обязательства

      7. Уровень сформированных резервов (провизий) по требованиям международных стандартов финансовой отчетности рассчитывается от балансовой стоимости актива, условного обязательства по данным бухгалтерского учета, увеличенной на сумму резервов (провизий).

      8. В строке 2 сумма в каждой графе равна сумме соответствующей графы в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4.

      9. В строках 2.2.1.1, 2.2.2.1, 2.4.1.1 указываются займы, выданные на приобретение и строительство недвижимости, которая будет использоваться в коммерческих целях.

      10. В строках 2.2.1.2, 2.2.2.2, 2.4.1.2 указываются займы, выданные на приобретение и строительство недвижимости, предназначенной непосредственно для жилья.

      11. В строках 2.3.1.1, 2.3.2.1 отражаются займы, выданные физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (за исключением ипотечных жилищных займов, займов выданных на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости, и кредитных карт).

      12. В случае, когда займы выданы индивидуальным предпринимателям на собственные цели, а также, если займы выданы адвокатам и нотариусам (без образования юридического лица) данные отражаются в строке 2.3.

      13. В строке 2.4 отражаются займы, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан. В строке 2.4.2 указываются займы, выданные индивидуальным предпринимателям для осуществления предпринимательской деятельности.

      14. В строке 3 отражаются займы, включенные в портфель однородных займов в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

      15. В графах 3, 11, 19, 27, 35, 43, 51 и 59 отражается сумма начисленного, но не полученного вознаграждения по основному долгу.

      16. В графах 5, 13, 21, 29, 37, 45, 53 и 61 отражается дисконтированная стоимость будущих денежных потоков. Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков рассчитывается в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2013 года № 65 "Об утверждении Правил создания провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 8670.

      17. В графах 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 и 62 отражается стоимость обеспечения, которая определяется в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 256 "Об утверждении Правил определения стоимости залога и другого обеспечения", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 10350.

      18. В графах 7, 15, 23, 31, 39, 47, 55 и 63 отражается стоимость обеспечения, включаемая в расчет размера резерва (провизии).

      19. В графах 8, 16, 24, 32, 40, 48, 56 и 64 отражается сумма резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

      20. Сумма резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      21. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

      22. По условным обязательствам в графах "основной долг" указывается стоимость условного обязательства.

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная

      задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению

      в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в

      соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: ФС_ЗПД_МСФО

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Форма

      _____________________________________________________________________

      (полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды

      банковских операций)

      (в тысячах тенге)

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      продолжение таблицы

      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

      _________________________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Главный бухгалтер _________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Исполнитель: ___________________________ _________ ________________

      (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)

      Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года

      Место для печати

      Пояснение по заполнению формы,

      предназначенной для сбора административных данных

      Отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная

      задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению

      в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в

      соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется ежемесячно ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса.

      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.

      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      6. В Форме отражаются сведения о займах, по которым имеется и отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению. Данные в Форме приводятся с разбивкой дней просроченной задолженности по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по целям кредитования, в соответствии с классификационной категорией займа, на отчетную дату.

      7. Классификационная категория актива определяется в соответствии с Таблицей 1 Пояснения в зависимости от фактически сформированных резервов (провизий) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

      Таблица 1. Определение классификационной категории актива, условного обязательства

      8. Уровень сформированных резервов (провизий) по требованиям международных стандартов финансовой отчетности рассчитывается от балансовой стоимости актива, условного обязательства по данным бухгалтерского учета увеличенной на сумму провизий резервов (провизий).

      9. В случае, когда займы выданы индивидуальным предпринимателям на собственные цели, а также, если займы выданы адвокатам и нотариусам (без образования юридического лица) данные по ссудной и просроченной задолженности по займам отражаются в строке 5.

      10. В Форме займы учитываются без учета операции "обратное РЕПО", сумма операций "обратное РЕПО" отражается в строке 6.

      11. В графах 5, 13, 21, 29, 37, 45, 53 и 61 отражается дисконтированная стоимость будущих денежных потоков. Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков рассчитывается в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2013 года № 65 "Об утверждении Правил создания провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 8670.

      12. В графах 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 и 62 отражается стоимость обеспечения. Стоимость обеспечения определяется в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2013 года № 64 "Об утверждении Правил определения стоимости залога и другого обеспечения".

      13. В графах 7, 15, 23, 31, 39, 47, 55 и 63 отражается стоимость обеспечения, включаемая в расчет размера резерва (провизии).

      14. Сумма резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      15. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: ФС_ИКДЮ

      Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

      Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления:

      ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      Национальным оператором почты - ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

      Форма

      _____________________________________________________________________

      (полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды

      банковских операций)

      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

      _________________________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Главный бухгалтер _________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Исполнитель: ___________________________ _________ ________________

      (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)

      Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года

      Место для печати

      Пояснение по заполнению формы,

      предназначенной для сбора административных данных

      Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется:

      1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;

      2) ежеквартально - Национальным оператором почты.

      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.

      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      6. В Форме отражаются сведения о размере инвестиций организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в капитал дочерних и ассоциированных организаций, а также других юридических лиц.

      7. Все данные Формы представляются в разрезе простых и привилегированных акций, вкладов и паев юридических лиц, в капитале которых участвует организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций.

      8. В графе 3 отражается покупная стоимость акций на дату приобретения.

      9. Сумма резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      10. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет об операциях "РЕПО", "обратное РЕПО"

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: ФС_РЕПО

      Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

      Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления:

      ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      Национальным оператором почты - ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

      Форма

      _____________________________________________________________________

      (полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды

      банковских операций)

      продолжение таблицы

      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

      _________________________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Главный бухгалтер _________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Исполнитель: ___________________________ _________ ________________

      (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)

      Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года

      Место для печати

      Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора

      административных данных

      Отчет об операциях "РЕПО", "обратное РЕПО"

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет об операциях "РЕПО", "обратное РЕПО" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется:

      1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;

      2) ежеквартально - Национальным оператором почты.

      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.

      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      6. Форма представляется по всем видам ценных бумаг, участвующих в операциях РЕПО на организованном и на неорганизованном рынке с указанием способа сделки (прямой или автоматический) на отчетную дату.

      7. В графе 7 по сделкам, осуществленным на организованном рынке, указывается номер, присвоенный организаторами торгов; по сделкам, проводимым на неорганизованном рынке, указывается номер договора РЕПО.

      8. В графе 17 отражается дисконтированная стоимость будущих денежных потоков. Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков рассчитывается в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2013 года № 65 "Об утверждении Правил создания провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 8670.

      9. В графе 19 Формы указывается, какой стороне сделки принадлежит право пользования ценными бумагами.

      10. Сумма резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      11. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: ФС_ВТКС

      Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

      Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления:

      Национальным оператором почты - ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

      Организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, имеющими лицензию на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", за исключением Национального оператора почты - ежеквартально, не позднее восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

      Форма

      _____________________________________________________________________

      (полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды

      банковских операций)

      (в тысячах тенге)

      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

      _________________________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Главный бухгалтер _________________________________________________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Исполнитель: ___________________________ _________ ________________

      (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)

      Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года

      Место для печати

      Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора

      административных данных

      Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется:

      1) ежемесячно - Национальным оператором почты;

      2) ежеквартально - организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, имеющими лицензию на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", за исключением Национального оператора почты.

      4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода и в национальной валюте.

      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      6. Форма раскрывает структуру вкладов, текущих и корреспондентских счетов, привлеченных и открытых организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в разрезе физических и юридических лиц, в том числе в иностранной валюте. В графах "физические лица" и "юридические лица" указываются остатки денег на счетах.

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет об основных источниках привлеченных денег

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: ФС_ОИ

      Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

      Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления:

      ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      Национальным оператором почты - ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

      Форма

      _____________________________________________________________________

      (полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды

      банковских операций)

      (в тысячах тенге)