Об установлении пруденциального норматива для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, утверждении Правил расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем и внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам рынка ценных бумаг

      В соответствии с законами Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг» от 4 июля 2003 года, «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Установить для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, пруденциальный норматив «Коэффициент достаточности собственного капитала».
      Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять не менее 1.
      2. Утвердить:
      1) прилагаемые Правила расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
      2) прилагаемый Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам деятельности на рынке ценных бумаг, в которые вносятся изменения и дополнения согласно приложению 2 к настоящему постановлению.
      3. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению 3 к настоящему постановлению.
      4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

      Председатель
      Национального Банка                        К. Келимбетов

      СОГЛАСОВАНО
      Председатель
      Агентства Республики Казахстан
      по статистике
      А. Смаилов _________________
      11 апреля 2014 года

Приложение 1      
к постановлению Правления
Национального Банка   
Республики Казахстан   
от 3 февраля 2014 года № 7

Правила
расчета пруденциального норматива для организаций,
осуществляющих управление инвестиционным портфелем

      Настоящие Правила расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем (далее - Правила), разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг», от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и устанавливают порядок расчета пруденциального норматива «Коэффициент достаточности собственного капитала», обязательного к соблюдению организациями, осуществляющими управление инвестиционным портфелем (далее - управляющий инвестиционным портфелем).
      Правила не распространяются на организации, осуществляющие управление инвестиционным портфелем с правом привлечения добровольных пенсионных взносов.
      Золотовалютные активы Национального Банка Республики Казахстан и активы Национального фонда Республики Казахстан, переданные в доверительное управление, не учитываются при расчете пруденциального норматива организации, осуществляющей управление инвестиционным портфелем.
      Нормы, предусмотренные Правилами, в части аффилиированных лиц управляющего инвестиционным портфелем не применяются к юридическим лицам и их аффилиированным лицам, являющимся аффилиированными с управляющим инвестиционным портфелем в результате прямого (по банкам - косвенного) владения двадцатью пятью и более процентами голосующих акций указанных организаций акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына».

1. Порядок расчета пруденциального норматива - «Коэффициент
достаточности собственного капитала»

      1. Коэффициент достаточности собственного капитала управляющего инвестиционным портфелем рассчитывается по формуле:
      К = (ЛА - О) / МРСК, где
      ЛА - ликвидные активы управляющего инвестиционным портфелем, которые признаются ликвидными в соответствии с пунктом 5 Правил;
      О – обязательство по балансу;
      МРСК - минимальный размер собственного капитала управляющего инвестиционным портфелем, принимаемый в расчет достаточности собственного капитала, рассчитанный в соответствии с пунктом 2 Правил.
      2. Если:
      стоимость активов, принятых в управление, составляет менее 40 000 000 000 (сорока миллиардов) тенге, то МРСК = 181 440 000 (ста восьмидесяти одному миллиону четыремстам сорока тысячам) тенге;
      стоимость активов, принятых в управление, составляет более 40 000 000 000 (сорока миллиардов) тенге, то МРСК = 181 440 000 (ста восьмидесяти одному миллиону четыремстам сорока тысячам) тенге + (АПУ – 40 000 000 000 (сорок миллиардов) тенге) * 0,0014,
      где АПУ - активы, принятые в управление.
      Максимальное значение МРСК не должно превышать 1 600 000 000 (одного миллиарда шестисот миллионов) тенге.
      3. Помимо рейтинговых оценок агентства Standard & Poor's Национальным Банком Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган) также признаются рейтинговые оценки агентств Moody's Investors Service и Fitch, и их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства).
      4. Для целей Правил под международными финансовыми организациями понимаются следующие организации:
      Азиатский банк развития (the Asian Development Bank);
      Африканский банк развития (the African Development Bank);
      Банк Развития Европейского Совета (the Council of Europe Development Bank);
      Евразийский банк развития (Eurasian Development Bank);
      Европейский банк реконструкции и развития (the European Bank for Reconstruction and Development);
      Европейский инвестиционный банк (the European Investment Bank);
      Исламская корпорация по развитию частного сектора (ICD);
      Исламский банк развития (the Islamic Development Bank);
      Межамериканский банк развития (the Inter-American Development Bank);
      Международная ассоциация развития;
      Международная финансовая корпорация (the International Finance Corporation);
      Международный банк реконструкции и развития (the International Bank for Reconstruction and Development);
      Международный валютный фонд;
      Международный центр по урегулированию инвестиционных споров;
      Многостороннее агентство гарантии инвестиций;
      Скандинавский инвестиционный банк (the Nordic Investment Bank).
      5. В качестве ликвидных активов управляющего инвестиционным портфелем в объемах, предусмотренных приложением к Правилам, признаются следующие собственные активы:
      1) деньги, в том числе:
      деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу управляющего инвестиционным портфелем;
      деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 2) настоящего пункта;
      собственные деньги на счетах в центральном депозитарии;
      собственные деньги на счетах в клиринговой организации, являющиеся гарантийными, маржевыми взносами управляющего инвестиционным портфелем;
      деньги на текущих счетах в банках-нерезидентах Республики Казахстан, которые имеют долгосрочный и (или) краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
      деньги на счетах в организациях-нерезидентах Республики Казахстан, предоставляющих банковские услуги организациям для осуществления операций на организованном рынке ценных бумаг;
      2) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери в объемах, указанных в приложении к Правилам, при соответствии одному из следующих условий:
      банки имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «В-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzB» по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;
      банки являются дочерними банками-резидентами, родительский банк-нерезидент которых имеет долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «А-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
      банки являются банками - эмитентами, включенными в первую (наивысшую) и (или) вторую (наивысшую) категорию сектора «акции» официального списка фондовой биржи в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 мая 2008 года № 77 «О требованиях к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5251) (далее - постановление № 77);
      3) вклады в банках-нерезидентах с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери, которые имеют долгосрочный и (или) краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
      4) государственные ценные бумаги Республики Казахстан, включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      5) долговые ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      6) акции юридических лиц Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже «ВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB-» по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств, за вычетом резервов на возможные потери;
      7) акции юридических лиц, включенные в официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям первой (наивысшей) или второй (наивысшей) категории сектора «акции», установленным постановлением № 77, за вычетом резервов на возможные потери;
      8) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие рейтинговую оценку не ниже «В-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzB-» по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      9) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям категории «долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки первой подкатегории (наивысшая категория) «сектора «долговые ценные бумаги», предусмотренным постановлением № 77 (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      10) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в официальный список фондовой биржи, за исключением ценных бумаг, указанных в подпунктах 8), 9) настоящего пункта, (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери, соответствующие следующим требованиям:
      наличие оценки рейтинговых агентств, признанных фондовой биржей;
      государственная регистрация эмитента долговых ценных бумаг осуществлена не менее чем за два года до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой биржи;
      эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (International Financial Reporting Standards - IFRS) или стандартами финансовой отчетности, действующими в Соединенных Штатах Америки (General Accepted Accounting Principles - GAAP);
      аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных бумаг производится одной из аудиторских организаций, входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
      финансовая отчетность эмитента долговых ценных бумаг, подтвержденная аудиторским отчетом, представлялась не менее, чем за два завершенных финансовых года;
      собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг составляет сумму, эквивалентную не менее двум миллионам пятидесяти тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
      чистая прибыль эмитента долговых ценных бумаг за один год из двух последних лет составляет сумму, эквивалентную не менее восьмидесяти пяти тысяч шестисоткратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
      объем продаж эмитента долговых ценных бумаг - нефинансовой организации, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за каждый из двух последних лет по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее двум миллионам пятидесяти тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
      наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;
      наличие маркет-мейкера по долговым ценным бумагам во время нахождения данных ценных бумаг в официальном списке фондовой биржи;
      в учредительных документах эмитента долговых ценных бумаг и (или) проспекте выпуска эмиссионных ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу);
      11) ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      12) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      13) акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      14) депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, за вычетом резервов на возможные потери;
      15) депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции эмитентов Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже «ВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB-» по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств, за вычетом резервов на возможные потери;
      16) депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции юридических лиц, включенные в первую (наивысшую) и (или) вторую (наивысшую) категории сектора «акции» официального списка фондовой биржи в соответствии с постановлением № 77, за вычетом резервов на возможные потери;
      17) долговые ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      18) аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты;
      19) акции организаторов торгов с ценными бумагами и иных юридических лиц, являющихся частью инфраструктуры рынка ценных бумаг, акционерами которых являются профессиональные участники рынка ценных бумаг за вычетом резервов на возможные потери;
      20) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к управляющему инвестиционным портфелем, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, не просроченная по условиям договора, в сумме, не превышающей десяти процентов от суммы активов по балансу управляющего инвестиционным портфелем;
      21) основные средства управляющего инвестиционным портфелем в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пяти процентов от суммы активов по балансу управляющего инвестиционным портфелем.
      Сноска. Пункт 5 с изменением, внесенным постановлением Правления Национального Банка РК от 16.07.2014 № 152 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      6. В случае совмещения управляющего инвестиционным портфелем профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг расчет пруденциального норматива – «Коэффициент достаточности собственного капитала» и другие нормативы осуществляются с учетом особенностей, установленных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 сентября 2009 года № 215 «Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5810).
      7. Управляющий инвестиционным портфелем производит расчет пруденциального норматива каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня с соблюдением требования, указанного в пункте 12 Правил, по форме согласно приложению к Правилам. Расчет пруденциального норматива и дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива (далее – дополнительные сведения) на бумажных носителях подписываются первым руководителем (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером управляющего инвестиционным портфелем, заверяются печатью и хранятся у управляющего инвестиционным портфелем.

2. Порядок представления расчета пруденциального
норматива и дополнительных сведений для расчета
пруденциального норматива

      8. Расчет пруденциального норматива и дополнительные сведения представляются в уполномоченный орган в соответствии с приложением к Правилам за последний календарный день отчетного месяца, не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
      9. Расчет пруденциального норматива представляется на бумажном носителе и в электронном формате.
      Датой представления отчетов на бумажном носителе является дата отправления, указанная в штемпеле почтового предприятия.
      10. Дополнительные сведения представляются в уполномоченный орган в электронном формате.
      11. Данные в расчете пруденциального норматива и дополнительных сведениях указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
      12. Единица измерения, используемая при заполнении расчета пруденциального норматива и дополнительных сведений, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      13. Дополнительные сведения и расчет пруденциального норматива в электронном формате представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
      14. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем управляющего инвестиционным портфелем (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
      15. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, управляющий инвестиционным портфелем представляет в уполномоченный орган доработанную отчетность и письменное объяснение с указанием причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность.
      16. В случае нарушения пруденциального норматива «Коэффициент достаточности собственного капитала» управляющий инвестиционным портфелем в течение трех календарных дней с даты нарушения сообщает уполномоченному органу о факте и причинах нарушения пруденциального норматива с приложением плана мероприятий по его устранению.

Приложение           
к Правилам расчета пруденциального
норматива для организаций,  
осуществляющих управление   
инвестиционным портфелем   

      Сноска. Приложение в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 16.07.2014 № 152 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

       Форма, предназначенная для сбора административных данных

                                                                Форма

                  «Расчет пруденциального норматива»
                  Отчетный период: на __.__.____ г.

      Индекс формы: Ф1-УИП
      Периодичность сбора информации: ежемесячная
      Круг лиц, представляющих информацию: организации,
осуществляющие управление инвестиционным портфелем
      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики
Казахстан
      Срок представления формы: не позднее пятого рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем.

                                                        (тысяч тенге)

Полное наименование организации, осуществляющей управление
инвестиционным портфелем ____________________________________________

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее) _________ дата __________

Главный бухгалтер _____________ дата _____________

Исполнитель _____________ дата _____________

Телефон: ___________

Место для печати

Приложение           
к форме, предназначенной для сбора
административных данных    
«Расчет пруденциального норматива»

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
«Расчет пруденциального норматива»

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Расчет пруденциального норматива» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 8) статьи 62-5 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма составляется ежемесячно организацией, осуществляющей управление инвестиционным портфелем, и заполняется по ликвидным активам, обязательствам, минимальному размеру собственного капитала и нормативу достаточности собственного капитала на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. В столбце 3 указываются данные на конец последнего календарного дня отчетного периода.
      7. В столбце 5 указывается сумма к расчету на конец последнего календарного дня отчетного периода, рассчитанная как произведение данных, указанных в столбцах 3 и 4.
      8. В строке, порядковый номер 30, указывается коэффициент достаточности собственного капитала, рассчитанный как отношение разницы ликвидных активов и обязательств по балансу к минимальному размеру собственного капитала.

       Форма, предназначенная для сбора административных данных

Форма

                     «Дополнительные сведения
              для расчета пруденциального норматива»
                Отчетный период: на __.__.____ г.

      Индекс формы: Ф2-УИП
      Периодичность сбора информации: ежемесячная
      Круг лиц, представляющих информацию: организации,
осуществляющие управление инвестиционным портфелем
      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики
Казахстан
      Срок представления формы: не позднее пятого рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем.

                                                        (тысяч тенге)

Полное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
управление портфелем ________________________________________________

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_______ дата _______

Главный бухгалтер _____________ дата _____________

Исполнитель _____________ дата _____________

Телефон: ___________

Место для печати

Приложение           
к форме, предназначенной для сбора
административных данных     
«Дополнительные сведения для   
расчета пруденциального норматива»

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
«Дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива»

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 8) статьи 62-5 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно организацией, осуществляющей управление инвестиционным портфелем, на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при расчете пруденциального норматива, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. В столбце 3 указываются данные на конец последнего календарного дня отчетного периода.

Приложение 2      
к постановлению Правления
Национального Банка   
Республики Казахстан   
от 3 февраля 2014 года № 7

Перечень
нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам
деятельности на рынке ценных бумаг,
в которые вносятся изменения и дополнения

      1. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 октября 2008 года № 170 «Об утверждении Правил осуществления деятельности организаторов торгов с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5406, опубликованное 14 января 2009 года в газете «Юридическая газета» № 5 (1602) следующие изменения:
      в Правилах осуществления деятельности организатора торгов с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами, утвержденных указанным постановлением:
      подпункт 18) пункта 1 изложить в следующей редакции:
      «18) уполномоченный орган – Национальный Банк Республики Казахстан.»;
      пункт 37 изложить в следующей редакции:
      «37. Операции «репо», осуществляемые в торговой системе фондовой биржи «автоматическим» способом, совершаются по:
      1) государственным эмиссионным ценным бумагам Республики Казахстан, включая облигации местных исполнительных органов Республики Казахстан;
      2) акциям, включенным в первую (наивысшую) категорию сектора «акции» официального списка фондовой биржи;
      3) долговым ценным бумагам, имеющим минимальную рейтинговую оценку не ниже «В-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или минимальную рейтинговую оценку не ниже «kzВ-» по национальной шкале Standard & Poor's или Fitch или не ниже kzВ3 по национальной шкале Moody's Investors Service;
      4) долговым ценным бумагам, включенным в категорию «долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки первой подкатегории» официального списка фондовой биржи;
      5) акциям, находящимся в представительском списке индекса фондовой биржи.
      Перечень ценных бумаг, которые являются предметом операций «репо», осуществляемых в торговой системе фондовой биржи «прямым» способом, устанавливается внутренними документами фондовой биржи.».
      2. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28 ноября 2008 года № 195 «О требованиях к организационной структуре организатора торгов и к составу листинговой комиссии фондовой биржи, и об утверждении Правил осуществления деятельности структурного подразделения организатора торгов, осуществляющего деятельность по надзору за совершаемыми сделками в торговой системе организатора торгов» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5495) следующие изменения:
      пункт 4 изложить в следующей редакции:
      «4. В состав листинговой комиссии входят:
      1) представитель уполномоченного государственного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – уполномоченный орган);
      2) член исполнительного органа фондовой биржи, курирующий вопросы листинга, делистинга или смены категории списка ценных бумаг, допущенных к обращению в торговой системе фондовой биржи;
      3) члены совета директоров фондовой биржи.
      В состав листинговой комиссии фондовой биржи, входит представитель крупного акционера фондовой биржи.»;
      пункты 6 и 7 изложить в следующей редакции:
      «6. Председатель листинговой комиссии избирается советом директоров из числа членов листинговой комиссии.
      Не могут быть избраны председателем листинговой комиссии члены листинговой комиссии, являющиеся:
      1) членами исполнительного органа фондовой биржи;
      2) представителями уполномоченного органа.
      7. Заседания листинговой комиссии проводятся по мере необходимости при условии участия в заседании не менее двух третьих от общего количества членов листинговой комиссии, включая представителя уполномоченного органа, указанных в пункте 4 настоящего постановления.
      На заседание листинговой комиссии могут быть приглашены представители эмитента ценной бумаги и организации, предоставляющей эмитенту в соответствии с заключенным договором консультационные услуги по вопросу включения его ценных бумаг в официальный список организатора торгов (далее - финансовый консультант).»;
      часть вторую пункта 11 изложить в следующей редакции:
      «В состав комитета по аудиту эмитентов фондовой биржи, которая определена специальной торговой площадкой регионального финансового центра города Алматы, входит представитель уполномоченного органа.»;
      пункт 15-3 исключить.
      3. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 марта 2012 года № 119 «Об утверждении Правил представления отчетности клиринговыми организациями» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7673, опубликованное 8 августа 2012 года в газете «Казахстанская правда» № 256-257 (27075-27076) следующие изменения:
      в Правилах представления отчетности клиринговыми организациями, утвержденных указанным постановлением:
      преамбулу изложить в следующей редакции:
      «Настоящие Правила представления отчетности клиринговыми организациями (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг» и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности клиринговыми организациями в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).»;
      пункт 3 изложить в следующей редакции:
      «3. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, клиринговая организация представляет в уполномоченный орган доработанную отчетность и письменное объяснение с указанием причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность.»;
      приложение 1 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему Перечню нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам деятельности на рынке ценных бумаг, в которые вносятся изменения и дополнения.
      4. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 апреля 2012 года № 165 «Об утверждении Инструкции к программно-техническим средствам и иному оборудованию, необходимым для осуществления деятельности на рынке ценных бумаг» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7734, опубликованное 29 августа 2012 года в газете «Казахстанская правда» № 290-291 (27109-27110) следующие изменения:
      в Инструкции к программно-техническим средствам и иному оборудованию, необходимым для осуществления деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденной указанным постановлением:
      преамбулу изложить в следующей редакции:
      «Настоящая Инструкция к программно-техническим средствам и иному оборудованию, необходимым для осуществления деятельности на рынке ценных бумаг (далее - Инструкция), определяет требования к программно-техническим средствам и иному оборудованию, необходимым для осуществления деятельности на рынке ценных бумаг (далее - программное обеспечение), и организации безопасной работы, обеспечивающей сохранность и защиту информации от несанкционированного доступа к данным, хранящимся у профессиональных участников рынка ценных бумаг.
      Действие Инструкции не распространяется на отношения, возникающие при использовании информационных ресурсов Национального Банка Республики Казахстан на основании соответствующего соглашения, заключенного между профессиональным участником рынка ценных бумаг и Национальным Банком Республики Казахстан.»;
      абзац тринадцатый подпункта 1) пункта 2 изложить в следующей редакции:
      «составление и выдачу выписок с лицевого счета (субсчета) на определенную дату и время, отчетов о проведенных операциях, отчетов, уведомлений и справок по запросам держателей ценных бумаг, центрального депозитария, эмитентов и уполномоченного органа;».
      5. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года № 130 «Об утверждении форм финансовой отчетности финансовых организаций, специальных финансовых компаний, исламских специальных финансовых компаний, микрофинансовых организаций, акционерного общества «Банк Развития Казахстана» и инвестиционных фондов, а также Правил их представления» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8571, опубликованное 12 сентября 2013 года в газете «Юридическая газета» № 137 (2512) следующие изменения:
      приложение 1 изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему Перечню нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам деятельности на рынке ценных бумаг, в которые вносятся изменения и дополнения;
      приложение 2 изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящему Перечню нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам деятельности на рынке ценных бумаг, в которые вносятся изменения и дополнения;
      приложение 3 изложить в редакции согласно приложению 4 к настоящему Перечню нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам деятельности на рынке ценных бумаг, в которые вносятся изменения и дополнения;
      в Правилах представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и инвестиционными фондами, утвержденных указанным постановлением:
      пункты 1, 2 и 3 изложить в следующей редакции:
      «1. В Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют годовую финансовую отчетность, а в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) - консолидированную и отдельную годовые финансовые отчетности, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и подтвержденные аудиторской организацией, на бумажном носителе, акционерное общество «Банк Развития Казахстана» и следующие финансовые организации:
      1) банки второго уровня;
      2) страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры;
      3) накопительные пенсионные фонды;
      4) единый накопительный пенсионный фонд;
      5) добровольные накопительные пенсионные фонды;
      6) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг;
      7) регистратор;
      8) управляющие инвестиционным портфелем;
      9) организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами;
      10) организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг;
      11) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей.
      2. Общества взаимного страхования ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют в Национальный Банк годовую финансовую отчетность, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, на бумажном носителе.
      3. Специальные финансовые компании и исламские специальные финансовые компании ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют в Национальный Банк годовую финансовую отчетность по собственным средствам, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, на бумажном носителе.
      Специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям по форме, установленной приложением 1 к настоящему постановлению.
      Исламская специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет бухгалтерский баланс по выделенным активам и отчет о прибылях и убытках по выделенным активам по формам, установленным приложениями 2 и 3 к настоящему постановлению.»;
      пункт 6 изложить в следующей редакции:
      «6. Организации, указанные в пункте 1 настоящих Правил, в случае внесения корректировок в ранее представленную в Национальный Банк финансовую отчетность при ее утверждении высшим органом, представляют в Национальный Банк откорректированную финансовую отчетность не позднее десяти календарных дней после дня ее опубликования.»;
      подпункт 8) пункта 8 изложить в следующей редакции:
      «8) управляющие инвестиционным портфелем по формам, установленным приложениями 10, 11, 13 и 14 к настоящему постановлению, не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
      Золотовалютные активы Национального Банка и активы Национального фонда Республики Казахстан, переданные в доверительное управление, не указываются управляющими инвестиционным портфелем при заполнении формы, установленной приложением 13 к настоящему постановлению.»;
      пункт 13 изложить в следующей редакции:
      «13. Финансовая отчетность на бумажном носителе подписывается первым руководителем (в период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у организации. По требованию Национального Банка и (или) территориального филиала Национального Банка организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.»;
      пункт 15 изложить в следующей редакции:
      «15. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в финансовую отчетность, организация в течение трех рабочих дней со дня представления финансовой отчетности представляет в Национальный Банк, и (или) территориальный филиал Национального Банка письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.».
      6. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2013 года № 214 «Об утверждении Правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционным портфелем» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8796, опубликованное 5 декабря 2013 года в газете «Юридическая газета» № 183 (2558) следующие изменения и дополнение:
      в Правилах формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционным портфелем, утвержденных указанным постановлением:
      преамбулу изложить в следующей редакции:
      «Настоящие Правила формирования системы управления рисками для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционным портфелем (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг» (далее - Закон о рынке ценных бумаг) и устанавливают порядок формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для организаций, обладающих лицензией на осуществление брокерской и дилерской деятельности (далее - брокер и (или) дилер), деятельности по управлению инвестиционным портфелем (далее - Управляющий).
      Требования к программно-техническому обеспечению, используемому для поддержания системы управления рисками, а также к автоматизации деятельности Управляющего, предусмотренные Правилами, не распространяют свое действие на отношения, возникающие при использовании информационных ресурсов Национального Банка Республики Казахстан на основании соответствующего соглашения, заключенного между Управляющим и Национальным Банком Республики Казахстан.»;
      пункт 1 изложить в следующей редакции:
      «1. Целью Правил является определение требований к формированию у брокера и (или) дилера, Управляющего системы управления рисками.
      Требования подпункта 3) пункта 42, подпунктов 4), 5), 6), и 7) пункта 43, пунктов 46, 48, 54, 55, 56 и 57 Правил не распространяются в отношении управления золотовалютными активами Национального Банка Республики Казахстан и активами Национального фонда Республики Казахстан, переданными в доверительное управление дочерней организации Национального Банка Республики Казахстан.»;
      пункты 8 и 9 изложить в следующей редакции:
      «8. Стресс-тестинг по ценовому риску, процентному риску, валютному риску и риску ликвидности по собственным активам Управляющего и брокера и (или) дилера, являющегося Управляющим, и активам клиентов, принятым в инвестиционное управление, рассчитывается в соответствии с приложением 2 к Правилам, один раз в два месяца.
      Результаты стресс-тестинга, оформляются в соответствии с приложением 2 к Правилам, не позднее пятого рабочего дня каждого четного месяца.
      9. Информация по приложениям 3 и 4 к Правилам оформляется Управляющим и брокером и (или) дилером, являющимся Управляющим, не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.»;
      дополнить пунктом 9-1 следующего содержания:
      «9-1. Управляющий, брокер и (или) дилер, являющийся Управляющим, обеспечивают резервирование и хранение информации, изложенной в пунктах 8 и 9 Правил на бумажном носителе и электронном формате.»;
      подпункт 9) пункта 20 изложить в следующей редакции:
      «9) подготовке отчетности о результатах деятельности по управлению инвестиционным портфелем клиентов перед Национальным Банком Республики Казахстан, соответствующими органами, клиентами, активы которых приняты в управление;»;
      подпункт 6) пункта 21 изложить в следующей редакции:
      «6) подготовке отчетности о результатах деятельности по управлению собственными активами перед Национальным Банком Республики Казахстан, соответствующими органами Управляющего или брокера и (или) дилера, являющегося Управляющим.»;
      пункт 93 изложить в следующей редакции:
      «93. Отчеты службы внутреннего аудита брокера и (или) дилера, Управляющего предоставляются Национальному Банку Республики Казахстан по его запросу.»;
      подпункт 5) пункта 96 изложить в следующей редакции:
      «5) от подразделения информационного обеспечения брокера и (или) дилера, Управляющего раз в квартал информацию о:
      состоянии аппаратно-программных технических комплексов;
      технических проблемах, обнаруженных в течение отчетного периода;
      выявленных несоответствиях внутренним процедурам брокера и (или) дилера, Управляющего;
      мерах, принятых для устранения и предотвращения повторного возникновения проблем и несоответствий;
      Информация, указанная в настоящем подпункте, не предоставляется при использовании информационных ресурсов Национального Банка Республики Казахстан на основании соответствующего соглашения, заключенного между Управляющим и Национальным Банком;».
      7. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2013 года № 230 «Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности организациями, осуществляющими управление инвестиционным портфелем, брокерскую и (или) дилерскую деятельность» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8857) следующее дополнение и изменение:
      пункт 2 дополнить частью одиннадцатой следующего содержания:
      «Золотовалютные активы уполномоченного органа и активы Национального фонда Республики Казахстан, переданные в доверительное управление, не указываются управляющими инвестиционным портфелем при заполнении форм, установленных приложениями 6, 7, 8, 9, 15, 16, 17 и 18 к настоящему постановлению.»;
      в Правилах представления отчетности организациями, осуществляющими управление инвестиционным портфелем, брокерскую и (или) дилерскую деятельность, утвержденных указанным постановлением:
      пункт 6 изложить в следующей редакции:
      «6. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, Организация представляет в уполномоченный орган доработанную отчетность и письменное объяснение с указанием причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность.».

Приложение 1       
к Перечню нормативных правовых
актов Республики Казахстан по
вопросам деятельности на рынке
ценных бумаг, в которые 
вносятся изменения и дополнения

«Приложение 1         
к Правилам представления отчетности
клиринговыми организациями  

Форма           

«Отчет о нетто-требованиях и нетто-обязательств субъектов,
       пользующихся услугами клиринговой организации»

                 Отчетный период: на __.__.____ г.

      Индекс формы: Ф1-КО

      Периодичность сбора информации: ежедневная

      Круг лиц, представляющих информацию: клиринговые организации

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики
Казахстан

      Срок представления формы: ежедневно, не позднее 12.00 часов
времени города Астаны рабочего дня, следующего за отчетным днем.

                                                                тенге

      продолжение таблицы

Полное наименование клиринговой организации ___________________

Фамилия, имя и при наличии - отчество исполнителя _____________

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
«Отчет о нетто-требованиях и нетто-обязательств субъектов,
пользующихся услугами клиринговой организации»

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о нетто-требованиях и нетто-обязательств субъектов, пользующихся услугами клиринговой организации» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 1) статьи 62-5 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежедневно клиринговой организацией.
      4. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тенге.
      5. Форма отчета представляется только по сделкам с финансовыми инструментами, принимаемыми на клиринговое обслуживание.
      6. В форме отчета указывается фамилия, имя и при наличии - отчество исполнителя, подготовившего форму отчета.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      7. В столбце 2 указывается наименование субъекта, пользующегося услугами клиринговой организации.
      8. В столбце 3 указывается код субъекта, пользующегося услугами клиринговой организации.
      9. В столбце 4 указываются обязательства субъекта, пользующегося услугами клиринговой организации.
      10. В столбце 5 указываются требования субъекта, пользующегося услугами клиринговой организации.
      11. В столбце 6 указывается нетто - позиция субъекта, пользующегося услугами клиринговой организации, рассчитанная как разница данных, указанных в столбцах 4 и 5.
      12. В столбце 7 указывается количество сделок субъекта, пользующегося услугами клиринговой организации
      13. В столбце 8 указывается объем сделок субъекта, пользующегося услугами клиринговой организации.
      14. В столбце 9 указывается сумма маржевых взносов субъекта, пользующегося услугами клиринговой организации, и его клиентов.
      15. В столбце 10 указывается сектор финансового рынка, финансовые инструменты которого принимаются на клиринговое обслуживание.».

Приложение 2       
к Перечню нормативных правовых
актов Республики Казахстан по
вопросам деятельности на рынке
ценных бумаг, в которые 
вносятся изменения и дополнения

«Приложение 1      
к постановлению Правления 
Национального Банка    
Республики Казахстан    
от 27 мая 2013 года № 130  

Форма           

    «Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям»
               Отчетный период: на 01.01.20 __ года

      Индекс формы: Ф1-СФК

      Периодичность сбора информации: ежегодная

      Круг лиц, представляющих информацию: специальные финансовые
компании

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики
Казахстан

      Срок представления формы: до 30 апреля года, следующего за
отчетным годом.

                                                    (в тысячах тенге)

Полное наименование специальной финансовой компании

Первый руководитель
(на период его отсутствия -
лицо, его замещающее) ______________ дата ___________

Главный бухгалтер ______________ дата ___________

Исполнитель ______________ дата ___________

Телефон _________________________________

Место для печати

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
«Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям»

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям» (далее - Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежегодно специальной финансовой компанией и заполняется по выделенным активам и облигациям по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего периода, включая последний день предыдущего отчетного периода.
      8. В строках с 1 по 11 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 3       
к Перечню нормативных правовых
актов Республики Казахстан по
вопросам деятельности на рынке
ценных бумаг, в которые 
вносятся изменения и дополнения

«Приложение 2      
к постановлению Правления 
Национального Банка    
Республики Казахстан    
от 27 мая 2013 года № 130  

Форма           

          «Бухгалтерский баланс по выделенным активам»
               Отчетный период: на 01.01.20 __ года

      Индекс формы: Ф1-ИСФК

      Периодичность сбора информации: ежегодная

      Круг лиц, представляющих информацию: исламские специальные
финансовые компании

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики
Казахстан

      Срок представления формы: до 30 апреля года, следующего за
отчетным годом.

                                                    (в тысячах тенге)

Полное наименование исламской специальной финансовой компании
Первый руководитель
(на период его отсутствия -
лицо, его замещающее) ______________ дата ___________

Главный бухгалтер ______________ дата ___________

Исполнитель ______________ дата ___________

Телефон _________________________________

Место для печати

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Бухгалтерский баланс по выделенным активам

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Бухгалтерский баланс по выделенным активам» (далее - Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежегодно исламскими специальными финансовыми компаниями и заполняется по выделенным активам по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего периода, включая последний день предыдущего отчетного периода.
      8. В строках с 1 по 12 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.».

Приложение 4       
к Перечню нормативных правовых
актов Республики Казахстан по
вопросам деятельности на рынке
ценных бумаг, в которые 
вносятся изменения и дополнения

«Приложение 3      
к постановлению Правления 
Национального Банка    
Республики Казахстан    
от 27 мая 2013 года № 130  

Форма           

    «Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам»
           Отчетный период: на 01.01.20 __ года

      Индекс формы: Ф2-ИСФК

      Периодичность сбора информации: ежегодная

      Круг лиц, представляющих информацию: исламские специальные
финансовые компании

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики
Казахстан

      Срок представления формы: до 30 апреля года, следующего за
отчетным годом.

                                                    (в тысячах тенге)

Полное наименование исламской специальной финансовой компании
Первый руководитель
(на период его отсутствия -
лицо, его замещающее) ______________ дата ___________

Главный бухгалтер ______________ дата ___________

Исполнитель ______________ дата ___________

Телефон _________________________________

Место для печати».

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам» (далее - Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежегодно исламскими специальными финансовыми компаниями и заполняется по выделенным активам по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный год, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные за предыдущий период.
      8. В строках с 1 по 13 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 3      
к постановлению Правления
Национального Банка   
Республики Казахстан   
от 3 февраля 2014 года № 7

Перечень
нормативных правовых актов Республики Казахстан, признаваемых
утратившими силу

      1. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года № 122 «Об установлении пруденциального норматива для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, утверждении Правил расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5332, опубликованное 15 ноября 2008 года в Собрании актов центральных исполнительных и иных центральных государственных органов Республики Казахстан № 11).
      2. Пункт 3 постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 января 2009 года № 5 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы держателей ценных бумаг, организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем» (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5578).
      3. Пункт 3 постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 185 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем» (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5777).
      4. Пункт 3 постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 декабря 2009 года № 265 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, и организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем» (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6039).
      5. Пункт 20 перечня к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 3 сентября 2010 года № 131 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» (зарегистрированному в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6554).
      6. Пункт 5 приложения к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 января 2012 года № 20 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан» (зарегистрированному в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под 7439, опубликованному 24 мая 2012 года в газете «Казахстанская правда» № 150-151 (26969-26970).