Об утверждении Инструкции по осуществлению мониторинга источников спроса и предложения, а также направлений использования иностранной валюты на внутреннем валютном рынке

      В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и в целях совершенствования нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по осуществлению мониторинга источников спроса и предложения, а также направлений использования иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.
      2. Признать утратившими силу:
      1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 октября 2005 года № 135 «Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления уполномоченными банками отчетности по источникам спроса и предложения на внутреннем валютном рынке» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3960);
      2) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2010 года № 64 «О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 октября 2005 года № 135 «Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления уполномоченными банками отчетности по источникам спроса и предложения на внутреннем валютном рынке» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6446).
      3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 октября 2012 года и подлежит официальному опубликованию.

      Председатель
      Национального Банка                        Г. Марченко

«СОГЛАСОВАНО»
Агентство
Республики Казахстан
по статистике
Председатель Смаилов А.А.
21 августа 2012 года

Утверждена        
постановлением Правления
Национального Банка   
Республики Казахстан  
от 27 июля 2012 года № 221

Инструкция
по осуществлению мониторинга источников спроса и предложения,
а также направлений использования иностранной валюты на
внутреннем валютном рынке

1. Общие положения

      1. Настоящая Инструкция по осуществлению мониторинга источников спроса и предложения, а также направлений использования иностранной валюты на внутреннем валютном рынке (далее – Инструкция) разработана в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 31 августа 1995 года  «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и от 13 июня 2005 года «О валютном регулировании и валютном контроле».
      2. Целью мониторинга источников спроса и предложения, а также направлений использования иностранной валюты на внутреннем валютном рынке является идентификация и оценка источников поступления (расходования), целей покупки (продажи) иностранной валюты посредством сбора информации об операциях банков на внутреннем валютном рынке и движении денег по банковским счетам клиентов и переводам без открытия банковского счета в иностранной валюте.
      3. Инструкция определяет субъектов мониторинга источников спроса и предложения, а также направлений использования иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, и формы и сроки представления отчетности для его осуществления.
      4. Отчетность по источникам спроса и предложения на внутреннем валютном рынке, а также направлениям использования иностранной валюты на внутреннем валютном рынке (далее – отчетность) представляется банками второго уровня, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и акционерным обществом «Казпочта» (далее – банки).
      5. Для целей Инструкции к клиентам банка относятся физические лица - резиденты и нерезиденты, включая зарегистрированных в качестве хозяйствующих субъектов без образования юридического лица, а также юридические лица - резиденты и нерезиденты, не являющиеся банками, включая их филиалы и представительства, у которых открыты банковские счета в данном банке.
      6. При составлении отчетности классификация операций осуществляется согласно постановлению Правления Национального Банка от 15 ноября 1999 года № 388 «Об утверждении Правил применения Государственного классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей и представления сведений по платежам в разрезе единого классификатора назначения платежей», зарегистрированному в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 1011, с учетом предусмотренной формами отчетности детализации.

2. Формы и сроки представления отчетности

      7. Отчетность предоставляется в электронном виде в центральный аппарат Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) и включает:
      1) сводный отчет о движении денег в иностранной валюте по банковским счетам клиентов и переводам без открытия банковского счета, форма которого установлена приложением 1 к Инструкции;
      2) отчет о покупке (продаже) иностранной валюты банком и его клиентами, форма которого установлена приложением 2 к Инструкции;
      3) отчет о движении денег на банковских счетах клиентов в иностранной валюте, форма которого установлена приложением 3 к Инструкции.
      8. Отчетность представляется в целом по системе банка на основе информации по всем банковским счетам клиентов и переводам без открытия банковского счета в иностранной валюте, а также сведений по операциям между клиентами одного банка и переводам денег по банковским счетам одного клиента.
      9. Отчетность составляется банками ежемесячно и представляется до седьмого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом.
      10. Если последний день срока представления отчетности приходится на нерабочий день, днем окончания срока представления отчетности считается следующий за ним рабочий день.
      11. В случае необходимости внесения корректировок в отчетность, представленную банком в соответствии с пунктом 9 Инструкции, банк в течение тридцати календарных дней со дня представления такой отчетности повторно представляет в Национальный Банк отчеты, в которые были внесены корректировки.

Приложение 1          
к Инструкции по осуществлению
мониторинга источников спроса
и предложения, а также    
направлений использования   
иностранной валюты       
на внутреннем валютном рынке 

Форма          

Сводный отчет о движении денег в иностранной валюте
по банковским счетам клиентов и переводам без открытия банковского
счета за _____________20_ года
(месяц)

Наименование банка ____________________________________________

в тысячах тенге          

Руководитель _________________________________
                 (фамилия, имя, отчество)

Главный бухгалтер ____________________________
                    (фамилия, имя, отчество)

Указания по заполнению приложения 1

      Сводный отчет о движении денег в иностранной валюте по банковским счетам клиентов и переводам без открытия банковского счета (далее - Форма 1) заполняется в разрезе источников поступления и направлений использования иностранной валюты.
      Форма 1 состоит из двух разделов: Раздел 1 - Поступление иностранной валюты в пользу клиентов, Раздел 2 - Снятие и/или перевод иностранной валюты клиентами.
      Форма 1 заполняется в тысячах тенге. При заполнении Формы 1 используется курс обмена валют, принятый в целях бухгалтерского учета, на дату совершения операции. Для данных в тысячах единиц сумма менее пятисот единиц округляется до нуля, а сумма, равная пятистам и более единицам, округляется до тысячи единиц.
      При заполнении Формы 1 обеспечивается выполнение следующих условий:
      графа 1 по всем строкам равна сумме граф 2, 3, 4, 5;
      строка с кодом 10000 = строка с кодом 11000 + строка с кодом 12000 + строка с кодом 13000 + строка с кодом 14000 + строка с кодом 15000;
      строка с кодом 11000 = строка с кодом 11100 + строка с кодом 11200;
      строка с кодом 11200 = строка с кодом 11210 + строка с кодом 11220 + строка с кодом 11230 + строка с кодом 11240 + строка с кодом 11250 + строка с кодом 11260;
      строка с кодом 11240 >= строка с кодом 11241 + строка с кодом 11242;
      в строке с кодом 11241 займы, привлеченные от банков-резидентов, включают также займы, привлеченные клиентами от банка, предоставляющего отчет;
      строка с кодом 11250 = строка с кодом 11251 + строка с кодом 11252 + строка с кодом 11253 + строка с кодом 11254 + строка с кодом 11255;
      в строке с кодом 11260 прочие переводы денег включают также переводы с использованием платежных карточек;
      строка с кодом 13000 = строка с кодом 13001 + строка с кодом 13002;
      в строке с кодом 13001 переводы клиентами денег со своих банковских счетов, открытых в банках-резидентах, включают также переводы клиентами денег с банковского счета, открытого в банке, предоставляющем отчет (внутрибанковские переводы);
      строка с кодом 14000 = строка с кодом 14100 + строка с кодом 14200;
      строка с кодом 15000 = строка с кодом 15100 + строка с кодом 15200;
      строка с кодом 20000 = строка с кодом 21000 + строка с кодом 22000 + строка с кодом 23000 + строка с кодом 24000 + строка с кодом 25000;
      строка с кодом 21000 = строка с кодом 21100 + строка с кодом 21200;
      строка с кодом 21200 = строка с кодом 21210 + строка с кодом 21220 + строка с кодом 21230 + строка с кодом 21240 + строка с кодом 21250 + строка с кодом 21260;
      строка с кодом 21240 >= строка с кодом 21241 + строка с кодом 21242;
      в строке с кодом 21241 операции по выполнению обязательств по займам, привлеченным клиентами от банков-резидентов, включают также операции по выполнению обязательств по займам, привлеченным клиентами от банка, предоставляющего отчет;
      строка с кодом 21250 = строка с кодом 21251 + строка с кодом 21252 + строка с кодом 21253 + строка с кодом 21254 + строка с кодом 21255;
      в строке с кодом 21260 прочие переводы денег включают также переводы с использованием платежных карточек;
      строка с кодом 23000 = строка с кодом 23001 + строка с кодом 23002;
      в строке с кодом 23001 переводы клиентами денег на свои банковские счета, открытые в банках-резидентах включают также переводы клиентами денег на свои банковские счета, открытые в банке, предоставляющем отчет (внутрибанковские переводы);
      строка с кодом 24000 = строка с кодом 24100 + строка с кодом 24200;
      строка с кодом 25000 = строка с кодом 25100 + строка с кодом 25200.

Приложение 2         
к Инструкции по осуществлению
мониторинга источников спроса
и предложения, а также    
направлений использования   
иностранной валюты      
на внутреннем валютном рынке 

Форма      

Отчет о покупке/продаже иностранной валюты
банком и его клиентами
за _____________ 20_ года
(месяц)        

Наименование банка _________________________________________________

Раздел 1. Операции банка 

Раздел 2. Операции клиентов банка

      в тысячах тенге        

Руководитель _________________________________
                 (фамилия, имя, отчество)

Главный бухгалтер ____________________________
                    (фамилия, имя, отчество)

Указания по заполнению приложения 2

      Отчет о покупке/продаже иностранной валюты банком и его клиентами (далее - Форма 2) отражает объемы покупки и продажи иностранной валюты банком (Раздел 1. Операции банка) и клиентами банка (Раздел 2. Операции клиентов банка).
      При заполнении Формы 2 используется курс обмена валют, принятый в целях бухгалтерского учета, на дату совершения операции. В Форме 2 отражаются объемы покупки и продажи иностранной валюты как за тенге, так и за другую валюту, с фактической поставкой базового актива на дату валютирования. Для данных в тысячах единиц сумма менее пятисот единиц округляется до нуля, а сумма, равная пятистам и более единицам, округляется до тысячи единиц.
      По графе 1 Раздела 1 и Раздела 2 отражаются общие объемы покупаемой или продаваемой иностранной валюты в тысячах тенге. По графам 2, 3, 4, Раздела 1 отражаются, соответственно, объемы покупаемых и продаваемых долларов США (USD), Евро (EUR) и Российских рублей (RUB), в тысячах единиц соответствующей валюты.
      Строки с кодами 110000 и 120000 Раздела 1 включают сведения по обменным операциям с клиентами банка (за исключением операций с физическими лицами через обменные пункты банка) и операциям, совершенным на Казахстанской фондовой бирже и межбанковском рынке.
      В Разделе 2 данные отражаются в разрезе операций покупки/продажи иностранной валюты за тенге и за другую иностранную валюту, а также операций, осуществляемых клиентами-резидентами и клиентами-нерезидентами.
      В Раздел 2 не включаются операции физических лиц по покупке/продаже иностранной валюты через обменные пункты банка.
      При заполнении Формы 2 обеспечивается выполнение следующих условий:
      строка с кодом 110000 >= строка с кодом 110001 + строка с кодом 110002 + строка с кодом 110003;
      строка с кодом 120000 >= строка с кодом 120001 + строка с кодом 120002 + строка с кодом 120003;
      в Разделе 2 графа 1 по всем строкам равна сумме граф 2, 3, 4, 5;
      строка с кодом 210000 = строка с кодом 211000 + строка с кодом 212000;
      строка с кодом 211000 >= строка с кодом 211400;
      строка с кодом 212000 >= строка с кодом 212400;
      строка с кодом 212400 = строка с кодом 212410 + строка с кодом 212420;
      строка с кодом 212420 = строка с кодом 212421 + строка с кодом 212422 + строка с кодом 212423 + строка с кодом 212424 + строка с кодом 212425 + строка с кодом 212426;
      строка с кодом 220000 = строка с кодом 221000 + строка с кодом 222000;
      строка с кодом 221000 >= строка с кодом 221400;
      строка с кодом 222000 >= строка с кодом 222400.
      При заполнении Формы 2 обеспечивается следующее согласование данных Формы 2 и Формы 1:
      строка с кодом 211400 графа 2 Формы 2 = строка с кодом 14100 (графа 2 + графа 3) Формы 1;
      строка с кодом 211400 графа 3 Формы 2 = строка с кодом 14100 (графа 4 + графа 5) Формы 1;
      строка с кодом 212400 графа 2 Формы 2 = строка с кодом 14200 (графа 2 + графа 3) Формы 1;
      строка с кодом 212400 графа 3 Формы 2 = строка с кодом 14200 (графа 4 + графа 5) Формы 1;
      строка с кодом 221400 графа 2 Формы 2 = строка с кодом 24100 (графа 2 + графа 3) Формы 1;
      строка с кодом 221400 графа 3 Формы 2 = строка с кодом 24100 (графа 4 + графа 5) Формы 1;
      строка с кодом 222400 графа 2 Формы 2 = строка с кодом 24200 (графа 2 + графа 3) Формы 1;
      строка с кодом 222400 графа 3 Формы 2 = строка с кодом 24200 (графа 4 + графа 5) Формы 1.

Приложение 3          
к Инструкции по осуществлению
мониторинга источников спроса
и предложения, а также    
направлений использования   
иностранной валюты        
на внутреннем валютном рынке 

Форма         

Отчет о движении денег
на банковских счетах клиентов в иностранной валюте
за _____________ 20_ года
(месяц)      

Наименование банка __________________________________________________

в тысячах единиц валюты банковского счета     

Руководитель _________________________________
                 (фамилия, имя, отчество)
Главный бухгалтер ____________________________
                     (фамилия, имя, отчество)

      Указания по заполнению приложения 3

      Отчет о движении денег на банковских счетах клиентов в иностранной валюте (далее – Форма 3) составляется по операциям клиентов банка, перечень которых формируется и актуализируется Национальным Банком, исходя из объема совершаемых ими валютных операций (далее – Перечень клиентов).
      Перечень клиентов включает юридических лиц Республики Казахстан, а также филиалы и представительства юридических лиц - нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан, операции которых обеспечивают основные объемы предложения иностранной валюты или спроса на иностранную валюту на внутреннем валютном рынке.
      Перечень клиентов обновляется Национальным Банком и по мере его актуализации доводится до сведения банка в письменном виде.
      Форма 3 заполняется для каждого клиента банка, входящего в Перечень клиентов. Форма 3 отражает общее состояние банковских счетов клиентов банка в иностранной валюте: остатки на начало и конец периода с выделением изменений за отчетный период, произошедших в результате операций по банковским счетам клиентов банка, открытых в следующих валютах: доллары США, евро, российские рубли. Данные заполняются в тысячах единиц валюты банковского счета. Для данных в тысячах единиц сумма менее пятисот единиц округляется до нуля, а сумма, равная пятистам и более единицам, округляется до тысячи единиц.
      При заполнении Формы 3 в случае проведения банком платежа/перевода клиента в валюте, отличной от валюты банковского счета, платеж/перевод отражается с истинным назначением, а не как конвертация валюты. При отсутствии бизнес-идентификационного номера (БИН) клиента указывается регистрационный номер налогоплательщика (РНН) клиента.
      При заполнении Формы 3 обеспечивается выполнение следующих условий:
      по всем строкам таблицы графы 1, 2, 3 равны суммам значений по всем клиентам по соответствующей валюте банковского счета;
      строка с кодом 100000 = строка с кодом 300000 за предыдущий отчетный период;
      строка с кодом 300000 = строка с кодом 100000 + (строка с кодом 210000 – строка с кодом 210400) + строка с кодом 410400 – (строка с кодом 220000 – строка с кодом 220400) – строка с кодом 420400;
      строка с кодом 210000 = строка с кодом 211000 + строка с кодом 212000 + строка с кодом 210300 + строка с кодом 210400 + строка с кодом 210500;
      строка с кодом 211000 = строка с кодом 211110 + строка с кодом 211120 + строка с кодом 211130 + строка с кодом 211140 + строка с кодом 211150 + строка с кодом 211160;
      строка с кодом 211140 >= строка с кодом 211141 + строка с кодом 211142;
      в строке с кодом 211141 операции по привлечению займов от банков-резидентов включают также займы, привлеченные от банка, представляющего отчет;
      строка с кодом 211150 = строка с кодом 211151 + строка с кодом 211152;
      строка с кодом 212000 = строка с кодом 212110 + строка с кодом 212120 + строка с кодом 212130 + строка с кодом 212140 + строка с кодом 212150 + строка с кодом 212160;
      строка с кодом 212140 >= строка с кодом 212141 + строка с кодом 212142;
      в строке с кодом 212141 операции по привлечению займов от банков-резидентов включают также займы, привлеченные от банка, представляющего отчет;
      строка с кодом 212150 = строка с кодом 212151 + строка с кодом 212152;
      строка с кодом 210300 = строка с кодом 210301 + строка с кодом 210302;
      в строке с кодом 210301 переводы клиентами денег со своих банковских счетов, открытых в банках-резидентах, включают также переводы клиентами денег с банковского счета, открытого в банке, предоставляющем отчет (внутрибанковские переводы);
      строка с кодом 220000 = строка с кодом 221000 + строка с кодом 222000 + строка с кодом 220300 + строка с кодом 220400 + строка с кодом 220500;
      строка с кодом 221000 = строка с кодом 221110 + строка с кодом 221120 + строка с кодом 221130 + строка с кодом 221140 + строка с кодом 221150 + строка с кодом 221160;
      строка с кодом 221140 >= строка с кодом 221141 + строка с кодом 221142;
      в строке с кодом 221141 операции по выполнению обязательств по займам, привлеченным от банков-резидентов, включают также операции по выполнению обязательств по займам, привлеченным от банка, представляющего отчет;
      строка с кодом 221150 = строка с кодом 221151 + строка с кодом 221152;
      строка с кодом 222000 = строка с кодом 222110 + строка с кодом 222120 + строка с кодом 222130 + строка с кодом 222140 + строка с кодом 222150 + строка с кодом 222160;
      строка с кодом 222140 >= строка с кодом 222141 + строка с кодом 222142;
      в строке с кодом 222141 операции по выполнению обязательств по займам, привлеченным от банков-резидентов, включают также операции по выполнению обязательств по займам, привлеченным от банка, представляющего отчет;
      строка с кодом 222150 = строка с кодом 222151 + строка с кодом 222152;
      строка с кодом 220300 = строка с кодом 220301 + строка с кодом 220302;
      в строке с кодом 220301 переводы клиентами денег на свои банковские счета, открытые в банках-резидентах, включают также переводы клиентами денег на свой банковский счет, открытый в банке, предоставляющем отчет (внутрибанковские переводы);
      строка с кодом 410400 >= строка с кодом 412400.