Информационно-правовая система нормативных правовых актов Республики Казахстан

Изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты
Республики Казахстан по вопросам пруденциального регулирования
деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций,
осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами,
и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг

Информация о документе

История изменения документа

      В целях совершенствования нормативных правовых актов Республики Казахстан Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Внести изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее – Изменения и дополнения), согласно приложению к настоящему постановлению.
      2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
      Действие абзацев пятидесятого, пятьдесят первого, пятьдесят второго, пятьдесят третьего, пятьдесят четвертого, пятьдесят пятого и пятьдесят шестого пункта 1, абзацев девяностого, девяносто первого, девяносто второго, девяносто третьего, девяносто четвертого, девяносто пятого, девяносто шестого, девяносто седьмого, девяносто восьмого, девяносто девятого, сотого, сто первого, сто второго, сто третьего, сто четвертого, сто двадцать восьмого, сто двадцать девятого, двести тридцать пятого и двести тридцать шестого пункта 2, абзацев восьмого, девятого, десятого, одиннадцатого, двенадцатого и тринадцатого пункта 4 Изменений и дополнений распространяется на правоотношения, возникшие с 1 мая 2012 года.

Председатель
Национального Банка Г. Марченко

Приложение
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 июля 2012 года № 227

      1. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 180 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5789) внести следующие изменения:
      в Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов, утвержденной указанным постановлением:
     пункты 1, 2 и 3 изложить в следующей редакции:
      «1. В настоящей Инструкции используются следующие понятия:
      1) собственные активы Фонда - активы, представляющие собой ресурсы, контролируемые Фондом в результате прошлых событий, от которых Фонд ожидает получение экономической выгоды в будущем и отражаемые на балансе Фонда;
      2) суммарный коэффициент достаточности собственного капитала - сумма коэффициентов достаточности собственного капитала Фонда, рассчитанного в соответствии с настоящей Инструкцией, и коэффициента достаточности собственного капитала организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Организация), рассчитанного в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
      3) уполномоченный орган – Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан;
      4) фондовая биржа - юридическое лицо, созданное в организационно-правовой форме акционерного общества, осуществляющее организационное и техническое обеспечение торгов путем их непосредственного проведения с использованием торговых систем данного организатора торгов.
      2. Для целей настоящей Инструкции помимо рейтинговых оценок агентства «Standard & Poor's» уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций также признаются рейтинговые оценки агентств «Moody's Investors Service» и «Fitch», и их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства).
      3. При взвешивании пенсионных активов по степени риска, а также при определении ликвидных активов при наличии рейтинговой оценки по международной и (или) национальной шкале в расчет принимается наивысшая рейтинговая оценка по международной и (или) национальной шкале одного из рейтинговых агентств, признаваемых уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций в соответствии с пунктом 2 настоящей Инструкции.»;
     пункты 13 и 14 изложить в следующей редакции:
      «13. Достаточность собственного капитала Фонда характеризуется коэффициентом К1.
      Коэффициент К1 рассчитывается по формуле:
      К1 = (ЛА-(О+RR1 или FR2))/ВПА, где:
      ЛА - ликвидные и прочие активы, установленные пунктами 15 и 17 настоящей Инструкции;
      О - обязательства по балансу;
      RR1 - резерв для обеспечения финансовой устойчивости при отрицательном отклонении коэффициента номинального дохода консервативного (К2.1) более чем на пятнадцать процентов и (или) умеренного (К2.2) инвестиционных портфелей Фонда более чем на тридцать процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за предыдущий отчетный период, рассчитываемый в соответствии с главой 4 Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 181 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5793) (далее - Инструкция № 181);
      FR2 - резерв для обеспечения финансовой устойчивости при отрицательном отклонении коэффициента номинального дохода консервативного (К2.1) более чем на десять, но менее чем на пятнадцать процентов, и (или) умеренного (К2.2) инвестиционных портфелей Фонда более чем на пятнадцать, но менее чем на тридцать процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за предыдущий отчетный период, рассчитываемый в соответствии с главой 4 Инструкции № 181;
      ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле Фонда, взвешенных по степени риска, рассчитывается в совокупности по консервативному и умеренному инвестиционным портфелям Фонда.
      С 1 января 2015 года ВПА рассчитывается в совокупности по консервативному, умеренному и агрессивному инвестиционным портфелям Фонда.
      ВПА рассчитывается по формуле:
      ВПА = Ккр + Рр + Ор, где:
      Ккр - кредитный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам за исключением конвертируемых долговых ценных бумаг), отнесенным в категорию «удерживаемые до погашения», долговым ценным бумагам (за исключением конвертируемых долговых ценных бумаг), отнесенным в категории «оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка» и «имеющиеся в наличии для продажи», находящимся в инвестиционном портфеле более одного года, депозитам, аффинированным драгоценным металлам, металлическим депозитам, операциям «обратное репо», производным финансовым инструментам, неконвертируемым привилегированным акциям, взвешиваемым по степени риска, согласно приложениям 1 и 2 к настоящей Инструкции;
      Рр - рыночный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, находящимся в инвестиционном портфеле один год и менее, отнесенным в категории «оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка» и «имеющиеся в наличии для продажи», акциям (за исключением акций, включенных в расчет кредитного риска), депозитарным распискам, паям и конвертируемым долговым ценным бумагам.
      Рыночный риск рассчитывается как произведение коэффициента приведения на сумму:
      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском);
      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовым риском);
      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютным риском).
      Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), представляет собой сумму специфичного процентного риска и общего процентного риска.
      Специфичный процентный риск рассчитывается по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), взвешенным по коэффициенту специфичного процентного риска (за исключением конвертируемых долговых ценных бумаг) в соответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции.
      Однородными финансовыми инструментами с рыночным риском, связанными с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), признаются финансовые инструменты, одновременно соответствующие следующим условиям:
      выпущены одним эмитентом;
      имеют равный размер доходности;
      рыночная стоимость выражена в одной и той же валюте;
      имеют равный срок до погашения.
      Если финансовые инструменты не соответствуют одному или нескольким указанным признакам, то специфичный процентный риск рассчитывается по каждому финансовому инструменту в отдельности.
      Общий процентный риск представляет собой сумму:
      десять процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов всех зон риска по временным интервалам в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции;
      сорок процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 1 в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции;
      тридцать процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 2 в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции;
      тридцать процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 3 в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции.
      Рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовый риск), представляет собой произведение стоимости финансового инструмента на коэффициент рыночного риска, и рассчитывается по акциям (за исключением неконвертируемых привилегированных акций), конвертируемым долговым ценным бумагам, депозитарным распискам и паям, в соответствии с приложением 8 к настоящей Инструкции.
      Рыночный риск, связанный с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютный риск), представляет собой произведение суммы финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, а также номинал и (или) купонное вознаграждение по которым индексировано к изменению курсов иностранных валют, драгоценных металлов, наличной иностранной валюты, за исключением финансовых инструментов, условия выпуска которых предусматривают фиксацию денежных потоков по данному инструменту по установленному курсу в национальной валюте на весь период обращения данных ценных бумаг, и коэффициента валютного риска, равного 0,04;
      Ор - операционный риск, представляющий собой произведение коэффициента приведения на среднюю величину годового валового дохода, полученного за последние истекшие три года и коэффициента операционного риска, равного 0,04.
      Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие три года, в каждом из которых Фондом был получен чистый доход, на количество лет, в которых Фондом был получен чистый доход.
      Годовой валовой доход определяется как сумма чистого годового дохода до налогообложения и годового размера ассигнований на формирование резервов по возможному возмещению Фондом коэффициентов номинального дохода К2.1 по консервативному и (или) К2.2 по умеренному портфелям, за вычетом доходов от восстановления указанных резервов.
      Если за последние истекшие три года Фондом не был получен чистый доход, операционный риск не рассчитывается.
      Для вновь созданных Фондов операционный риск рассчитывается по истечении финансового года, и средняя величина годового валового дохода рассчитывается, исходя из количества истекших лет.
      14. Коэффициент приведения, указанный в пункте 13 настоящей Инструкции, составляет 10.»;
     пункт 21 изложить в следующей редакции:
      «21. В случае, когда на конец календарного года у Фонда возникает отрицательная разница между коэффициентом номинального дохода К2 Фонда и минимальным значением коэффициента номинального дохода, Фонд возмещает данную разницу за счет собственного капитала путем зачисления соответствующей суммы денег на инвестиционный счет Фонда в банке-кастодиане в срок до 1 февраля года, следующего за годом осуществления расчетов.
      Требование, установленное частью первой настоящего пункта, не распространяется на накопительный пенсионный фонд, принявший пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, в течение четырех лет, следующих за годом принятия пенсионных активов и обязательств.»;
     пункт 25 изложить в следующей редакции:
      «25. Фонд формирует резерв для обеспечения финансовой устойчивости и отражает в бухгалтерском балансе по собственным средствам в разделе «Собственный капитал» на соответствующем балансовом счете за счет нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) отчетного периода в порядке, установленном уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
      Расчет и формирование Обязательств и резерва для обеспечения финансовой устойчивости осуществляется в соответствии с главой 4 Инструкции № 181.
      Требования, установленные настоящим пунктом и пунктом 24, не распространяются на Фонд, принявший пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, в течение четырех лет, следующих за годом принятия пенсионных активов и обязательств.»;
     пункт 33 исключить;
     пункт 43-1 изложить в следующей редакции:
      «43-1. Размер инвестиций Фонда в ценные бумаги иностранных эмитентов, номинированные в иностранной валюте, за счет собственных активов составляет менее пятидесяти процентов от собственных активов Фонда, из них в ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку ниже «ВВВ» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств - менее десяти процентов от общего размера собственных активов.»;
      в приложения 1:
      в таблице «Кредитный риск»:
      строки, порядковые номера 7 и 8, изложить в следующей редакции:

Ценные бумаги, имеющие статус
государственных, выпущенные центральными
правительствами иностранных государств,
имеющих суверенный рейтинг не ниже «А-»
по международной шкале агентства «Standard &
Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного
уровня одного из других рейтинговых агентств

Долговые ценные бумаги, выпущенные
международными финансовыми организациями,
имеющие рейтинговую оценку не ниже «А-» по
международной шкале агентства «Standard &
Poor's» или рейтинговую оценку
аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств

»;

строки, порядковые номера 10 и 11, исключить;
строки, порядковые номера 13, 14, 15 и 16, изложить в следующей редакции:

строки, порядковые номера 19, 20, 21, 22, 23 и 24, изложить в следующей редакции:

«	19	Ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств(для умеренного и агрессивного инвестиционных портфелей)	25
	20	Долговые ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющие рейтинговую оценку от «ВВВ+» до «ВВВ-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	25
	21	Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от «kzА-» до «kzBBB» по национальной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств	25
	22	Вклады в дочерних банках-резидентах, родительский банк-нерезидент Республики Казахстан которых имеет долгосрочный кредитный рейтинг от «А+» до «А-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств	25
	23	Негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями, имеющие рейтинговую оценку от «А+» до «А-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, а также неконвертируемые привилегированные акции, выпущенные иностранными организациями, эмитент которых имеет аналогичную рейтинговую оценку	25
	24	Негосударственные долговые ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие рейтинговую оценку от «ВВВ+» до «ВВВ-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от «kzА-» до «kzBBB» по национальной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств, а также неконвертируемые привилегированные акции, выпущенные организациями Республики Казахстан, эмитент которых имеет аналогичную рейтинговую оценку	25

строку, порядковый номер 28, изложить в следующей редакции:

Негосударственные долговые ценные бумаги,
выпущенные иностранными организациями,
имеющие рейтинговую оценку от «ВВВ+»до
«ВВВ-»по международной шкале агентства
«Standard & Poor's» или рейтинговую оценку
аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств, а также
неконвертируемые привилегированные
акции, выпущенные иностранными
организациями, эмитент которых имеет
аналогичную рейтинговую оценку (для
умеренного и агрессивного инвестиционных
портфелей)

»;

в таблице «Расчет рыночного риска, связанного с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондового риска)» приложения 8:
строки, порядковые номера 1, 2 и 3, изложить в следующей редакции:

«	1	Стоимость акций организаций, имеющих рейтинговую оценку не ниже «А-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств и депозитарных расписок, базовым активом которых являются данные акции, конвертируемых долговых ценных бумаг, имеющих аналогичную рейтинговую оценку	0,01
	2	Стоимость паев инвестиционных фондов, имеющих международную рейтинговую оценку «Standard & Poor's principal stability fund ratings» не ниже «BBBm-» или «Standard & Poor's Fund credit quality ratings» не ниже «BBBf-»	0,02
	3	Стоимость акций организаций, имеющих рейтинговую оценку от «ВВВ+» до «ВВ-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств и депозитарных расписок, базовым активом которых являются данные акции, конвертируемых долговых ценных бумаг, имеющих аналогичную рейтинговую оценку	0,03	».

     2. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 181 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5793) следующие изменения и дополнения:
      в Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной указанным постановлением:
     пункты 1, 2 и 3 изложить в следующей редакции:
      «1. В настоящей Инструкции используются следующие понятия:
      1) собственные активы Организации - активы, представляющие собой ресурсы, контролируемые Организацией в результате прошлых событий, от которых Организация ожидает получение экономической выгоды в будущем и отражаемые на балансе Организации;
      2) суммарный коэффициент достаточности собственного капитала - сумма коэффициента достаточности собственного капитала Организации, рассчитанного в соответствии с настоящей Инструкцией, и коэффициента достаточности собственного капитала накопительного пенсионного фонда (далее - Фонд), рассчитанного в соответствии законодательством Республики Казахстан;
      3) уполномоченный орган - Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан;
      4) условная единица пенсионных активов - удельная величина пенсионных активов Фонда, используемая для характеристики их изменения в результате инвестиционного управления ими Организацией и рассчитываемая в соответствии с настоящей Инструкцией;
      5) фондовая биржа — юридическое лицо, созданное в организационно-правовой форме акционерного общества, осуществляющее организационное и техническое обеспечение торгов путем их непосредственного проведения с использованием торговых систем данного организатора торгов;
      6) «чистые» пенсионные активы - пенсионные активы Фонда за вычетом его обязательств, относящихся к пенсионным активам (обязательств по пенсионным выплатам, переводам в другие Фонды и других возможных схожих обязательств).
      2. Для целей настоящей Инструкции помимо рейтинговых оценок агентства «Standard&Poor's» уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций также признаются рейтинговые оценки агентств «Moody's Investors Service» и «Fitch», и их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства).
      3. При взвешивании пенсионных активов по степени риска, а также при определении ликвидных активов при наличии рейтинговой оценки по международной и (или) национальной шкале в расчет принимается наивысшая рейтинговая оценка по международной и (или) национальной шкале одного из рейтинговых агентств, признаваемых уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций в соответствии с пунктом 2 настоящей Инструкции.»;
     пункты 13 и 14 изложить в следующей редакции:
      «13. Достаточность собственного капитала Организации характеризуется коэффициентом К1.
      Коэффициент К1 рассчитывается по формуле:
      К1 = (ЛА-(О+RR1 или FR2))/ВПА, где:
      ЛА - ликвидные и прочие активы, установленные пунктами 15 и 17 настоящей Инструкции;
      О - обязательства по балансу;
      RR1 - резерв для обеспечения финансовой устойчивости при отрицательном отклонении коэффициента номинального дохода консервативного (К2.1) более чем на пятнадцать процентов и (или) умеренного (К2.2) инвестиционных портфелей Фонда более чем на тридцать процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за предыдущий отчетный период, рассчитываемый в соответствии с главой 4 настоящей Инструкции;
      FR2 - резерв для обеспечения финансовой устойчивости при отрицательном отклонении коэффициента номинального дохода консервативного (К2.1) более чем на десять, но менее чем на пятнадцать, и (или) умеренного (К2.2) инвестиционных портфелей Фонда более чем на пятнадцать, но менее чем на тридцать процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за предыдущий отчетный период, рассчитываемый в соответствии с главой 4 настоящей Инструкции;
      ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле Фонда, взвешенных по степени риска, рассчитывается в совокупности по консервативному и умеренному инвестиционным портфелям Фонда.
      С 1 января 2015 года ВПА рассчитывается в совокупности по консервативному, умеренному и агрессивному инвестиционным портфелям Фонда.
      ВПА рассчитывается по формуле:
      ВПА = Ккр + Рр + Ор, где:
      Ккр - кредитный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам (за исключением конвертируемых долговых ценных бумаг), отнесенным в категорию «удерживаемые до погашения», долговым ценным бумагам (за исключением конвертируемых долговых ценных бумаг), отнесенным в категории «оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка» и «имеющиеся в наличии для продажи», находящимся в инвестиционном портфеле более одного года, депозитам, аффинированным драгоценным металлам, металлическим депозитам, операциям «обратное репо», производным финансовым инструментам, неконвертируемым привилегированным акциям, взвешиваемым по степени риска, согласно приложениям 1 и 2 к настоящей Инструкции;
      Рр - рыночный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, находящимся в инвестиционном портфеле один год и менее, отнесенным в категории «оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка» и «имеющиеся в наличии для продажи», акциям (за исключением акций включенных в расчет кредитного риска), депозитарным распискам, паям и конвертируемым долговым ценным бумагам.
      Рыночный риск рассчитывается как произведение коэффициента приведения на сумму:
      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском);
      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовым риском);
      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютным риском).
      Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), представляет собой сумму специфичного процентного риска и общего процентного риска.
      Специфичный процентный риск рассчитывается по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), взвешенным по коэффициенту специфичного процентного риска (за исключением конвертируемых долговых ценных бумаг) в соответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции.
      Однородными финансовыми инструментами с рыночным риском, связанными с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), признаются финансовые инструменты, одновременно соответствующие следующим условиям:
      выпущены одним эмитентом;
      имеют равный размер доходности;
      рыночная стоимость выражена в одной и той же валюте;
      имеют равный срок до погашения.
      Если финансовые инструменты не соответствуют одному или нескольким указанным признакам, то специфичный процентный риск рассчитывается по каждому финансовому инструменту в отдельности.
      Общий процентный риск представляет собой сумму:
      десять процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов всех зон риска по временным интервалам в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции;
      сорок процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 1 в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции;
      тридцать процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 2 в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции;
      тридцать процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 3 в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции.
      Рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовый риск), представляет собой произведение стоимости финансового инструмента на коэффициент рыночного риска, и рассчитывается по акциям (за исключением неконвертируемых привилегированных акций), конвертируемым долговым ценным бумагам, депозитарным распискам и паям, в соответствии с приложением 8 к настоящей Инструкции.
      Рыночный риск, связанный с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютный риск), представляет собой произведение суммы финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, а также номинал и (или) купонное вознаграждение по которым индексировано к изменению курсов иностранных валют, драгоценных металлов, наличной иностранной валюты, за исключением финансовых инструментов, условия выпуска которых предусматривают фиксацию денежных потоков по данному инструменту по установленному курсу в национальной валюте на весь период обращения данных ценных бумаг, и коэффициента валютного риска, равного 0,04.
      Ор - операционный риск, представляющий собой произведение коэффициента приведения на среднюю величину годового валового дохода, полученного за последние истекшие три года и коэффициента операционного риска, равного 0,04.
      Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие три года, в каждом из которых Организацией был получен чистый доход, на количество лет, в которых Организацией был получен чистый доход.
      Годовой валовой доход определяется как сумма чистого годового дохода до налогообложения и годового размера ассигнований на формирование резервов по возможному возмещению Организацией коэффициентов номинального дохода К2.1 по консервативному и (или) К2.2 по умеренному портфелям, за вычетом доходов от восстановления указанных резервов.
      Если за последние истекшие три года Фондом, активы которого находятся в инвестиционном управлении у Организации, не был получен чистый доход, операционный риск не рассчитывается.
      Для вновь созданных Фондов, активы которых находятся в инвестиционном управлении у Организации, операционный риск рассчитывается по истечении финансового года, и средняя величина годового валового дохода рассчитывается, исходя из количества истекших лет.
      14. Коэффициент приведения указанный в пункте 13 настоящей Инструкции составляет 10.»;
     пункт 21 изложить в следующей редакции:
      «21. Текущая стоимость «чистых» пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных настоящей Инструкции):
      ПАі = ПА (і-1) + Bi + Ti1+ Ti2+ Ді + Иі + Пі1 + Пі2 - Hi1 - Ні2 - Кві, где:
      ПА (і-1) - текущая стоимость «чистых» пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец предыдущего календарного дня;
      Bi - пенсионные взносы, поступившие в консервативный инвестиционный портфель Фонда за данный день;
      Ti1- переводы пенсионных активов из других Фондов, поступившие в консервативный инвестиционный портфель Фонда за данный день;
      Ti2 - переводы пенсионных активов из умеренного инвестиционного портфеля Фонда, поступившие в консервативный инвестиционный портфель Фонда за данный день;
      Ді - инвестиционный доход по пенсионным активам консервативного инвестиционного портфеля Фонда, начисленный за данный день;
      Иі - вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку денег на инвестиционном счете консервативного инвестиционного портфеля Фонда в данный день;
      Пі1 - пеня, полученная Фондом в данный день за несвоевременное перечисление пенсионных взносов;
      Пі2 - пеня, полученная Фондом в данный день за несвоевременное инвестирование пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля Фонда;
      Hi1 - начисленные за данный день пенсионные выплаты из консервативного инвестиционного портфеля Фонда, переводы из консервативного инвестиционного портфеля Фонда в другие Фонды и обязательства по ошибочно поступившим на инвестиционный счет консервативного инвестиционного портфеля Фонда суммам (за исключением ошибочно поступивших сумм, которые признаны в качестве таковых Фондом и обслуживающим его банком-кастодианом в день поступления, не размещены в финансовые инструменты и не зачислены на индивидуальные счета вкладчиков);
      Ні2 - начисленные за данный день суммы до выяснения;
      КBi - комиссионные вознаграждения Фонда и Организации, начисленные за данный день.»;
      дополнить пунктом 21-1 следующего содержания:
      «21-1. Текущая стоимость «чистых» пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных настоящей Инструкцией):
      ПАі = ПА (і-1) + Bi + Ti+ Ді + Иі + Пі1 + Пі2 - Hi1 - Ні2- Ні3- Кві, где:
      ПА (і-1) - текущая стоимость «чистых» пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец предыдущего календарного дня;
      Bi - пенсионные взносы, поступившие в умеренный инвестиционный портфель Фонда за данный день;
      Ti- переводы пенсионных активов из других Фондов, поступившие в умеренный инвестиционный портфель Фонда за данный день;
      Ді - инвестиционный доход по пенсионным активам умеренного инвестиционного портфеля Фонда, начисленный за данный день;
      Иі - вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку денег на инвестиционном счете умеренного инвестиционного портфеля Фонда в данный день;
      Пі1 - пеня, полученная Фондом в данный день за несвоевременное перечисление пенсионных взносов;
      Пі2 - пеня, полученная Фондом в данный день за несвоевременное инвестирование пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда;
      Hi1 - начисленные за данный день пенсионные выплаты из умеренного инвестиционного портфеля Фонда, переводы из умеренного инвестиционного портфеля Фонда в другие Фонды и обязательства по ошибочно поступившим на инвестиционный счет умеренного инвестиционного портфеля Фонда суммам (за исключением ошибочно поступивших сумм, которые признаны в качестве таковых Фондом и обслуживающим его банком-кастодианом в день поступления, не размещены в финансовые инструменты и не зачислены на индивидуальные счета вкладчиков);
      Ні2 - начисленные за данный день переводы из умеренного инвестиционного портфеля Фонда в консервативный инвестиционный портфель Фонда;
      Ні3 - начисленные за данный день суммы до выяснения;
      КBi - комиссионные вознаграждения Фонда и Организации, начисленные за данный день.»;
     пункт 22 изложить в следующей редакции:
      «22. Общее количество условных единиц пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец дня, рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных пунктом 23 настоящей Инструкции):
                 Bi + Ti1 + Ti2+ Пі1 - Hi1 - Hi2
УЕі = УЕ(і -1) + --------------------------------, где:
                           C(і - 1)
      УЕ(і-1) - общее количество условных единиц пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню;
      С(і-1) - стоимость одной условной единицы пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля Фонда, находившихся у Организации в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню.»;
      дополнить пунктом 22-1 следующего содержания:
      «22-1. Общее количество условных единиц пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец дня, рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных пунктом 23 настоящей Инструкции):
                  Bi + Ti1 + Пі1 - Hi1 - Ні2- Ні3
УЕі = УЕ(і - 1) + --------------------------------, где:
                          C(і - 1)
      УЕ(і-1) - общее количество условных единиц пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню;
      С(і-1) - стоимость одной условной единицы пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, находившихся у Организации в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню.»;
     пункт 26 изложить в следующей редакции:
      «26. На основании предоставленных Организациями расчетов коэффициента номинальной доходности К2 уполномоченный орган ежемесячно рассчитывает в соответствии с пунктом 27 настоящей Инструкции:
      1) коэффициент номинальной доходности К2 по всем Фондам, соответствующим условиям пункта 25 настоящей Инструкции;
      2) средневзвешенный коэффициент номинального дохода за последние истекшие полные двенадцать, тридцать шесть, шестьдесят календарных месяцев по всем Фондам, соответствующим условиям пункта 25 настоящей Инструкции;
      3) скорректированный средневзвешенный коэффициент номинального дохода, рассчитанный в соответствии с пунктом 27 настоящей Инструкции.»;
      дополнить пунктом 26-1 следующего содержания:
      «26-1. Уполномоченный орган ежемесячно не позднее пятнадцатого числа текущего месяца публикует на своем интернет-ресурсе следующую информацию:
      1) коэффициент номинальной доходности К2 по Фондам, соответствующим условиям пункта 25 настоящей Инструкции, значение коэффициента номинальной доходности К2 которых участвует в расчете скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода;
      2) средневзвешенный коэффициент номинального дохода за последние истекшие полные двенадцать, тридцать шесть, шестьдесят календарных месяцев по Фондам, соответствующим условиям пункта 25 настоящей Инструкции, значение коэффициента номинальной доходности К2 которых участвует в расчете скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода;
      3) скорректированный средневзвешенный коэффициент номинального дохода, рассчитанный в соответствии с пунктом 27 настоящей Инструкции.»;
     пункт 27 изложить в следующей редакции:
      «27. Средневзвешенный коэффициент номинального дохода рассчитывается по текущей стоимости «чистых» пенсионных активов, которые находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций двенадцать, тридцать шесть, шестьдесят и более месяцев (по состоянию на первый календарный день первого месяца периода, за который осуществлялся расчет коэффициента К2), как средневзвешенная величина коэффициентов К2 за один и тот же период по всем Фондам, соответствующим условиям пункта 25 настоящей Инструкции.
      Скорректированный средневзвешенный коэффициент номинального дохода рассчитывается как средневзвешенная величина по текущей стоимости «чистых» пенсионных активов, которые находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций шестьдесят и более месяцев (по состоянию на первый календарный день первого месяца периода, за который осуществлялся расчет коэффициента К2), величина коэффициентов К2 за один и тот же период по Фондам, значение коэффициента номинального дохода которых:
      1) не ниже семидесяти процентов от значения средневзвешенного коэффициента номинального дохода за соответствующий период, рассчитанного по текущей стоимости «чистых» пенсионных активов, которые находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций шестьдесят и более месяцев;
      2) не превышает ста тридцати процентов от значения средневзвешенного коэффициента номинального дохода за соответствующий период, рассчитанного по текущей стоимости «чистых» пенсионных активов, которые находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций шестьдесят и более месяцев.»;
     пункт 29 изложить в следующей редакции:
      «29. При отрицательном отклонении значения коэффициента номинального дохода К2 по консервативному инвестиционному портфелю каждого отдельного Фонда, пенсионные активы которого находились в инвестиционном управлении у данной Организации, от минимального значения коэффициента номинального дохода для консервативного инвестиционного портфеля Фонда, сложившегося на первое января года, следующего за отчетным, Организация возмещает Фонду отрицательную разницу между коэффициентом номинального дохода К2 по консервативному инвестиционному портфелю каждого отдельного Фонда, пенсионные активы которого находились в инвестиционном управлении у данной Организации, и минимальным значением коэффициента номинального дохода для консервативного инвестиционного портфеля Фонда, путем зачисления на банковский счет Фонда в банке-кастодиане соответствующей суммы денег, рассчитанной по формуле:

S = (Сmin - Сt) * Yei, где: Сmin > Сt, где:

      S - сумма обязательств Организации перед Фондом, пенсионные активы которого находились в инвестиционном управлении у данной Организации, по возмещению коэффициента номинального дохода К2 по консервативному инвестиционному портфелю Фонда;
      Cmin - необходимая средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля Фонда, пенсионные активы которого находились в инвестиционном управлении у данной Организации, для выполнения минимального значения коэффициента номинального дохода на дату произведения расчета;
      Ct - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на дату произведения расчета;
      Yei - общее количество условных единиц пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились в инвестиционном управлении у Организации на дату произведения расчета.
      Значение Сmin рассчитывается по формуле:

            Сmin = (Кср * 85 % + 100) / 100 * Со, где:
      Кср - значение скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода по пенсионным активам, находящимся в консервативных инвестиционных портфелях Фондов, сложившееся на дату произведения расчета;
      Со - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Фонда шестьдесят месяцев назад, предшествующих дате произведения расчета.»;
      дополнить пунктом 29-1 следующего содержания:
      «29-1. При отрицательном отклонении значения коэффициента номинального дохода К2 по умеренному инвестиционному портфелю каждого отдельного Фонда, пенсионные активы которого находились в инвестиционном управлении у данной Организации, от минимального значения коэффициента номинального дохода для умеренного инвестиционного портфеля Фонда, сложившегося на первое января года, следующего за отчетным, Организация возмещает Фонду отрицательную разницу между коэффициентом номинального дохода К2 по умеренному инвестиционному портфелю каждого отдельного Фонда, пенсионные активы которого находились в инвестиционном управлении у данной Организации, и минимальным значением коэффициента номинального дохода для умеренного инвестиционного портфеля Фонда, путем зачисления на банковский счет Фонда в банке-кастодиане соответствующей суммы денег, рассчитанной по формуле:

S = (Сmin - Сt) * Yei, где: Сmin > Сt, где:

      S - сумма обязательств Организации перед Фондом, пенсионные активы которого находились в инвестиционном управлении у данной Организации, по возмещению коэффициента номинального дохода К2 по умеренному инвестиционному портфелю Фонда;
      Cmin - необходимая средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, пенсионные активы которого находились в инвестиционном управлении у данной Организации, для выполнения минимального значения коэффициента номинального дохода на дату произведения расчета;
      Ct - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на дату произведения расчета;
      Yei - общее количество условных единиц пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились в инвестиционном управлении у Организации на дату произведения расчета.
      Значение Сmin рассчитывается по формуле:

Сmin = (Кср * 70 % + 100) / 100 * Со, где:

      Кср - значение скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода по пенсионным активам, находящимся в умеренных инвестиционных портфелях Фондов, сложившееся на дату произведения расчета;
      Со - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Фонда шестьдесят месяцев назад, предшествующих дате произведения расчета.»;
     пункты 31, 32, 33 и 34 изложить в следующей редакции:
      «31. Организация в течение дня следующего за днем зачисления суммы возмещения отрицательной разницы между коэффициентом номинального дохода К2 по каждому отдельному Фонду, пенсионные активы которого находились в инвестиционном управлении у данной Организации, и минимальным значением коэффициента номинального дохода, направляет в уполномоченный орган информацию о зачислении данной суммы с подтверждением банка-кастодиана.
      Требования, установленные настоящим пунктом и пунктами 29, 30, не распространяются на организацию, осуществляющую инвестиционное управление пенсионными активами в отношении Фонда, принявшего пенсионные активы и обязательства Фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат в течение четырех лет, следующих за годом принятия пенсионных активов и обязательств.
      32. При отрицательном отклонении коэффициента номинального дохода К2 по консервативному инвестиционному портфелю каждого отдельного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, более чем на пятнадцать процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода по консервативным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период, у Организации возникают обязательства по возможному возмещению в будущем коэффициента номинального дохода К2 по консервативному инвестиционному портфелю каждого отдельного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации (далее - Обязательства).
      Сумма Обязательств формируется Организацией в течение года в бухгалтерском балансе по собственным средствам в разделе «Обязательства» на соответствующем счете в полном объеме за счет собственных расходов в порядке, установленном уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
      Расчет суммы Обязательств осуществляется Организацией по следующей формуле:

S0 = (Cmin-1 - Ct) * Yei, при Cmin- 1 > Ct, где:

      S0 - сумма Обязательств;
      Cmin-1 - необходимая средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации для выполнения минимального значения коэффициента номинального дохода для консервативного инвестиционного портфеля Фонда за предыдущий отчетный период;
      Ct - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились у данной Организации в инвестиционном управлении на дату произведения расчета;
      Yei - общее количество условных единиц пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились в инвестиционном управлении у данной Организации на дату произведения расчета.
      Значение Сmin-1 рассчитывается по формуле:

Сmin-1 = (Кср-1 * 85% + 100)/100 * Со, где:

      Кср-1 - значение скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода по консервативным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период;
      Со - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Фонда шестьдесят месяцев назад, предшествующих дате произведения расчета.
      Организация рассчитывает и формирует резерв для обеспечения финансовой устойчивости в зависимости от величины отрицательного отклонения коэффициента номинального дохода К2 консервативного инвестиционного портфеля каждого отдельного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода по консервативным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период в соответствии с пунктами 33 и 34 настоящей Инструкции.
      Резерв для обеспечения финансовой устойчивости отражается в бухгалтерском балансе по собственным средствам в разделе «Собственный капитал» на соответствующем балансовом счете за счет нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) отчетного периода в порядке, установленном уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
      33. Резерв для обеспечения финансовой устойчивости при отрицательном отклонении коэффициента номинального дохода К2 консервативного инвестиционного портфеля по каждому отдельному Фонду, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, более чем на пятнадцать процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода по консервативным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период (далее - резерв при отрицательном отклонении К2 более чем на пятнадцать процентов), рассчитывается Организацией по следующей формуле:

RR1 = R1 * n/ 11, где:

      RR1 - резерв при отрицательном отклонении К2 более чем на пятнадцать процентов;
      R1 - сумма, необходимая для выполнения Организацией девяноста процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода по консервативным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период;
      n - количество истекших расчетных месяцев в отчетном году;
      11 - количество расчетных месяцев в отчетном году.
      Расчет R1 осуществляется по следующей формуле:

R1 = (Сср - Сmin-1) * Yei, где:

      Сср - необходимая средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации для обеспечения R1;
      Cmin-1 - необходимая средняя стоимость одной условной единицы консервативного инвестиционного портфеля пенсионных активов Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, для выполнения минимального значения коэффициента номинального дохода по консервативным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период;
      Yei - общее количество условных единиц пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились в инвестиционном управлении у Организации на дату произведения расчета.
      Расчет Сср осуществляется по следующей формуле:

Сср = (Кср-1 * 90% + 100)/100* Со, где:

FR2 = R2 * n/ 11, где:

      FR2 - резерв при отрицательном отклонении К2 консервативного инвестиционного портфеля более чем на десять, но менее чем на пятнадцать процентов;
      R2 - сумма, необходимая для выполнения Организацией значения приведенного коэффициента номинального дохода по консервативным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период;
      n - количество истекших расчетных месяцев в отчетном году;
      11 - количество расчетных месяцев в отчетном году.

Расчет R2 осуществляется по следующей формуле:

R2 = (Спр - Сt) * Yei, где:

      Спр - необходимая средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов по консервативному инвестиционному портфелю каждого отдельного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, для выполнения значения приведенного коэффициента номинального дохода по консервативным инвестиционным портфелям Фондов;
      Ct - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у данной Организации в инвестиционном управлении на дату произведения расчета;
      Yei - общее количество условных единиц пенсионных активов Фонда, которые находились в инвестиционном управлении у данной Организации на дату произведения расчета.

Расчет Спр осуществляется по следующей формуле:

Спр = (Кпр + 100) * Со/ 100, где:

Кпр - значение приведенного коэффициента номинального дохода по консервативным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период;
Со - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Фонда шестьдесят месяцев назад, предшествующих дате произведения расчета.

Расчет Кпр осуществляется по следующей формуле:

Кпр = (0,90 - N/11 * 0,10) * Кср-1, где:

      N - количество календарных месяцев оставшихся до конца отчетного года;
      11 - количество расчетных месяцев в отчетном году.
      Кср-1 - значение скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода по консервативным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период.
      При Кпр > К2 Фонда по консервативному инвестиционному портфелю Организация рассчитывает и формирует резерв FR2 в соответствии с настоящим пунктом.
      При Кпр < К2 Фонда по консервативному инвестиционному портфелю резерв для обеспечения финансовой устойчивости Организацией не формируется.»;
      дополнить пунктами 34-1, 34-2 и 34-3 следующего содержания:
      «34-1. При отрицательном отклонении коэффициента номинального дохода К2 умеренного инвестиционного портфеля каждого отдельного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, более чем на тридцать процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода по умеренным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период, у Организации возникают обязательства по возможному возмещению в будущем коэффициента номинального дохода К2 умеренного инвестиционного портфеля каждого отдельного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации (далее – Обязательства УИП).
      Сумма Обязательств УИП формируется Организацией в течение года в бухгалтерском балансе по собственным средствам в разделе «Обязательства» на соответствующем счете в полном объеме за счет собственных расходов в порядке, установленном уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
      Расчет суммы Обязательств УИП осуществляется Организацией по следующей формуле:

S0 = (C min-1 - Ct) * Yei, при C min-1 > Ct, где:

      S0 - сумма Обязательств УИП;
      Cmin-1 - необходимая средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации для выполнения минимального значения коэффициента номинального дохода для умеренного инвестиционного портфеля за предыдущий отчетный период;
      Ct - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились у данной Организации в инвестиционном управлении на дату произведения расчета;
      Yei - общее количество условных единиц пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились в инвестиционном управлении у данной Организации на дату произведения расчета.
      Значение Сmin-1 рассчитывается по формуле:

Сmin-1 = (Кср-1 * 70% + 100)/100 * Со, где:

      Кср-1 - значение скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода по умеренным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период;
      Со - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Фонда шестьдесят месяцев назад, предшествующих дате произведения расчета.
      Организация рассчитывает и формирует резерв для обеспечения финансовой устойчивости в зависимости от величины отрицательного отклонения коэффициента номинального дохода К2 умеренного инвестиционного портфеля каждого отдельного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода по умеренным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период в соответствии с пунктами 34-2 и 34-3 настоящей Инструкции.
      Резерв для обеспечения финансовой устойчивости отражается в бухгалтерском балансе по собственным средствам в разделе «Собственный капитал» на соответствующем балансовом счете за счет нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) отчетного периода в порядке, установленном уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
      34-2. Резерв для обеспечения финансовой устойчивости при отрицательном отклонении коэффициента номинального дохода К2 умеренного инвестиционного портфеля каждого отдельного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, более чем на тридцать процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода по умеренным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период (далее - резерв при отрицательном отклонении К2 более чем на тридцать процентов), рассчитывается Организацией по следующей формуле:

RR1 = R1 * n/ 11, где:

      RR1 - резерв при отрицательном отклонении К2 более чем на тридцать процентов;
      R1 - сумма, необходимая для выполнения Организацией восьмидесяти пяти процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода по умеренным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период;
      n - количество истекших расчетных месяцев в отчетном году;
      11 - количество расчетных месяцев в отчетном году.
      Расчет R1 осуществляется по следующей формуле:

R1 = (Сср - Сmin-1) * Yei, где:

      Сср - необходимая средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации для обеспечения R1;
      Cmin-1 - необходимая средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, для выполнения минимального значения коэффициента номинального дохода для умеренного инвестиционного портфеля за предыдущий отчетный период;
      Yei - общее количество условных единиц пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились в инвестиционном управлении у Организации на дату произведения расчета.
      Расчет Сср осуществляется по следующей формуле:

Сср = (Кср-1 * 85% + 100)/100* Со, где:

FR2 = R2 * n/ 11, где:

      FR2 - резерв при отрицательном отклонении К2 умеренного инвестиционного портфеля более чем на пятнадцать, но менее чем на тридцать процентов;
      R2 - сумма, необходимая для выполнения Организацией значения приведенного коэффициента номинального дохода по умеренным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период;
      n - количество истекших расчетных месяцев в отчетном году;
      11 - количество расчетных месяцев в отчетном году.
      Расчет R2 осуществляется по следующей формуле:

R2 = (Спр - Сt) * Yei, где:

      Спр - необходимая средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля каждого отдельного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, для выполнения значения приведенного коэффициента номинального дохода по умеренным инвестиционным портфелям Фондов;
      Ct - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились у данной Организации в инвестиционном управлении на дату произведения расчета;
      Yei - общее количество условных единиц пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля Фонда, которые находились в инвестиционном управлении у данной Организации на дату произведения расчета.
      Расчет Спр осуществляется по следующей формуле:

Спр = (Кпр + 100) * Со/ 100, где:

      Кпр - значение приведенного коэффициента номинального дохода по умеренным инвестиционным портфелям Фондов за предыдущий отчетный период;
      Со - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Фонда шестьдесят месяцев назад, предшествующих дате произведения расчета.
      Расчет Кпр осуществляется по следующей формуле:

Кпр = (0,85 - N/11 * 0,15) * Кср-1, где:

      N - количество календарных месяцев оставшихся до конца отчетного года;
      11 - количество расчетных месяцев в отчетном году.
      Кср-1 - значение скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за предыдущий отчетный период.
      При Кпр > К2 Фонда по умеренному инвестиционному портфелю Организация рассчитывает и формирует резерв FR2 в соответствии с настоящим пунктом.
      При Кпр < К2 Фонда по умеренному инвестиционному портфелю резерв для обеспечения финансовой устойчивости Организацией не формируется.»;
     пункт 36-2 изложить в следующей редакции:
      «36-2. Требования, установленные настоящей главой, не распространяются на организацию, осуществляющую инвестиционное управление пенсионными активами в отношении Фонда, принявшего пенсионные активы и обязательства Фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, в течение четырех лет, следующих за годом принятия пенсионных активов и обязательств.»;
     пункт 42 исключить;
     пункт 52-1 изложить в следующей редакции:
      «52-1. Размер инвестиций Организации в ценные бумаги иностранных эмитентов, номинированные в иностранной валюте, составляет следующие значения:
      за счет собственных активов - менее пятидесяти процентов от собственных активов Организации, из них в ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку ниже «ВВВ» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств - менее десяти процентов от общего размера собственных активов;
      за счет пенсионных активов - менее пятидесяти процентов от размера пенсионных активов, из них в ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку ниже «ВВВ» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств - менее десяти процентов от общего размера пенсионных активов.»;
     пункт 60 изложить в следующей редакции:
      «60. Суммарный размер инвестиций Организации в аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты составляет следующие значения:
      за счет пенсионных активов - менее двадцати процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящегося у Организации в инвестиционном управлении;
      за счет собственных активов - менее десяти процентов от объема собственных активов Организации.»;
     пункт 66 изложить в следующей редакции:
      «66. Тестом на обесценение ценных бумаг определяются следующие критерии признания обесценения:
      1) финансовое состояние эмитента;
      2) просрочка погашения любого из платежей;
      3) наличие гарантии;
      4) наличие активного рынка;
      5) наличие рейтинга;
      6) иная объективная информация, свидетельствующая об обесценении ценных бумаг.
      При тесте на обесценение акций применяются критерии, указанные в подпунктах 1), 4), 5) и 6) настоящего пункта.
      При тесте на обесценение долговых ценных бумаг не применяется критерий, указанный в подпункте 4) настоящего пункта.
      По каждому критерию присваивается балл в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции. Сумма баллов используется при определении классификационной категории ценных бумаг. Исходя из количества набранных баллов по активу устанавливаются его классификационная категория и размер необходимых резервов (провизии) согласно приложению 11 к настоящей Инструкции.»;
     пункт 70 изложить в следующей редакции:
      70. Организация учитывает в бухгалтерском учете резерв (корректировку стоимости), рассчитанный в соответствии с приложениями 10 и 11 к настоящей Инструкции, в порядке, установленном постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 июля 2011 года № 69 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета операций с пенсионными активами, осуществляемых накопительными пенсионными фондами» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7118, опубликованным 1 и 2 ноября 2011 года в газете «Юридическая газета» № 159 (2149) и № 160 (2150), от 1 февраля 2010 года № 4 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета организациями, осуществляющими управление инвестиционным портфелем или инвестиционное управление пенсионными активами» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6090).»;
     пункт 74 изложить в следующей редакции:
      «74. Расчеты значения коэффициента К1 в соответствии с приложениями 1, 2, 6, 7, 8 и 9 к настоящей Инструкции, коэффициента К2 в соответствии с приложениями 12, 13 и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов в соответствии с приложением 14 к настоящей Инструкции предоставляются Организацией в уполномоченный орган ежемесячно не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, по следующим формам приложений к настоящей Инструкции:
      на бумажном носителе - приложение 9 (Таблица 1, если Организация управляет пенсионными активами одного Фонда или Таблица 2, если Организация управляет пенсионными активами двух и более Фондов), 12, 13 к настоящей Инструкции;
      на электронном носителе - приложения 1, 2 (таблица 2), 6, 7(таблицы 1, 2), 8, 9, 12, 13, 14 к настоящей Инструкции.
      Справка о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля представляется по каждому фонду, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации на начало текущего месяца, за истекший месяц по форме согласно приложению 12 к настоящей Инструкции.
      Справка о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля представляется по каждому фонду, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации на начало текущего месяца, за истекший месяц по форме согласно приложению 12-1 к настоящей Инструкции.
      Сведения о коэффициентах номинального дохода представляются по каждому Фонду, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации на начало текущего месяца по форме согласно приложению 13 к настоящей Инструкции.
      Данные в расчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.»;
      в приложении 1:
      в таблице «Кредитный риск»:
      строки, порядковые номера 7 и 8, изложить в следующей редакции:

Ценные бумаги, имеющие статус
государственных, выпущенные центральными
правительствами иностранных государств,
имеющих суверенный рейтинг не ниже «А-»
по международной шкале агентства «Standard
& Poor's» или рейтинговую оценку
аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств

»;

строки, порядковые номера 19, 20, 21, 22, 23 и 24, изложить в следующей редакции:

строку, порядковый номер 28, изложить в следующей редакции:

Негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные
иностранными организациями, имеющие рейтинговую
оценку от «ВВВ+» до «ВВВ-» по международной шкале
агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку
аналогичного уровня одного из других рейтинговых
агентств, а также неконвертируемые привилегированные
акции, выпущенные иностранными организациями, эмитент
которых имеет аналогичную рейтинговую оценку (для
умеренного и агрессивного инвестиционных портфелей)

»;

в таблице «Расчет рыночного риска, связанного с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондового риска)» приложения 8 строки, порядковые номера 1, 2 и 3, изложить в следующей редакции:

«	1	Стоимость акций организаций, имеющих рейтинговую оценку не ниже «А-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств и депозитарных расписок, базовым активом которых являются данные акции, конвертируемых долговых ценных бумаг, имеющих аналогичную рейтинговую оценку	0,01
	2	Стоимость паев инвестиционных фондов, имеющих международную рейтинговую оценку «Standard & Poor's principal stability fund ratings» не ниже «BBBm-» или «Standard & Poor's Fund credit quality ratings» не ниже «BBBf-»	0,02
	3	Стоимость акций организаций, имеющих рейтинговую оценку от «ВВВ+» до «ВВ-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств и депозитарных расписок, базовым активом которых являются данные акции, конвертируемых долговых ценных бумаг, имеющих аналогичную рейтинговую оценку	0,03	»;

таблицу «Критерии признания обесценения или уменьшения стоимости ценных бумаг» приложения 10 дополнить строкой, порядковый номер 6.3, следующего содержания:

6.3

Долговые ценные бумаги, включенные в официальный
список фондовой биржи, выпущенные организациями
Республики Казахстан в соответствии с
законодательством Республики Казахстан и других
государств, имеющие оценки рейтинговых агентств,
признанных фондовой биржей

»;

     приложение 12 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему Перечню;
      дополнить приложением 12-1 в редакции согласно приложению 2 к настоящему Перечню.
      3. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 189 «Об утверждении Правил осуществления деятельности организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, и накопительных пенсионных фондов» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5794) следующие изменения:
     пункт 3 изложить в следующей редакции:
      «3. Для целей настоящих Правил помимо рейтинговых оценок агентства «Standard & Poor's» уполномоченным органом также признаются рейтинговые оценки агентств «Moody's Investors Service» и «Fitch», и их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства).
      При наличии у эмитента и (или) финансового инструмента нескольких рейтинговых оценок по международной и (или) национальной шкале в расчет принимается наивысшая рейтинговая оценка по международной и (или) национальной шкале одного из рейтинговых агентств признаваемых уполномоченным органом.»;
     пункты 16 и 17 изложить в следующей редакции:
      «16. Сделки за счет пенсионных активов и собственных активов Организации (Фонда) с государственными ценными бумагами и негосударственными ценными бумагами на вторичном рынке, а также с производными финансовыми инструментами, заключаются исключительно на фондовой бирже, за исключением случаев:
      1) конвертации эмитентом имеющихся в инвестиционном портфеле облигаций в акции;
      2) реализации права преимущественной покупки;
      3) требования выкупа имеющихся в инвестиционном портфеле акций у эмитента, согласно статье 27 Закона Республики Казахстан от 13 мая 2003 года «Об акционерных обществах»;
      4) реализации ценных бумаг, подвергнутых фондовой биржей делистингу;
      5) обмена ценных бумаг и иных обязательств эмитента на другие ценные бумаги данного эмитента, выпущенные в целях реструктуризации обязательств эмитента;
      6) реализации ценных бумаг, по которым фондовой биржей на момент заключения сделки торги открыты не были;
      7) осуществления эмитентом выкупа собственных ценных бумаг;
      8) заключения сделок на международных (иностранных) рынках по купле-продаже финансовых инструментов, выпущенных (предоставленных) эмитентами - резидентами Республики Казахстан и эмитентами - нерезидентами Республики Казахстан, торгуемых на международных (иностранных) рынках ценных бумаг, с учетом особенностей, установленных пунктом 17 настоящих Правил;
      9) заключения сделок с производными финансовыми инструментами, совершенных с учетом требований, предусмотренных пунктами 17, 27, 28 и 29 настоящих Правил.
      17. Сделки за счет пенсионных активов и собственных активов Организации (Фонда) заключаются на международных (иностранных) рынках ценных бумаг при соблюдении следующих условий:
      1) сделка по покупке акций (депозитарных расписок) заключается по цене, не превышающей максимального значения цены по данному финансовому инструменту, сложившейся в день заключения сделки на международных (иностранных) фондовых биржах, на которых обращается данный финансовый инструмент, согласно информации, представленной в информационных аналитических системах Bloomberg или Reuters;
      2) сделка по продаже акций (депозитарных расписок) заключается по цене не ниже минимального значения цены по данному финансовому инструменту, сложившейся в день заключения сделки на международных (иностранных) фондовых биржах, на которых обращаются данные финансовые инструменты, согласно информации, представленной в информационных аналитических системах Bloomberg или Reuters;
      3) по долговым ценным бумагам, за исключением principal protected notes, а также по производным финансовым инструментам, имеется распечатка котировок на покупку и (или) продажу с информационных аналитических систем Bloomberg или Reuters, либо в случае отсутствия таких котировок, имеется не менее трех котировок от трех различных контрпартнеров. В случае, если контрпартнер не котирует данный финансовый инструмент, сообщение контрпартнера об отсутствии котировок или отказе в котировании финансового инструмента включается в отчет (документ) о заключении сделки;
      4) контрпартнером по данной сделке выступает международная (иностранная) финансовая организация, обладающая рейтингом не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
      5) расчеты по сделкам с данными финансовыми инструментами, за исключением производных финансовых инструментов, осуществляются через международные (зарубежные) расчетно-депозитарные системы (аналогичные Euroclear, Clearstream, Depository Trust & Clearing Corporation, Japan Securities Clearing Corporation) по принципу «поставка против платежа», при котором исполнение обязательств одной стороной сделки по поставке финансового инструмента или денег невозможно без исполнения другой стороной сделки встречных обязательств по поставке денег или финансового инструмента.»;
     пункт 22 изложить в следующей редакции:
      «22. Если в результате каких-либо обстоятельств структура портфеля финансовых инструментов, приобретенных за счет пенсионных активов или собственных активов Организации (Фонда), перестанет соответствовать условиям, установленным настоящими Правилами, пруденциальными нормативами, инвестиционной декларацией или политикой по управлению собственными активами Организации (Фонда), Организация (Фонд) незамедлительно прекращает инвестиционную деятельность, связанную с таким несоответствием, и в течение одного рабочего дня сообщает в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее – Комитет) о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению с указанием наименования мероприятий, руководящих работников Организации (Фонда), ответственных за их исполнение, и сроков исполнения.
      Комитет рассматривает план мероприятий в течение пяти рабочих дней. При одобрении плана мероприятий Комитетом, Организация (Фонд) приступает к его реализации и представляет в Комитет отчеты о выполнении мероприятий не позднее пяти рабочих дней по истечении сроков исполнения мероприятий, установленных планом мероприятий. При получении замечаний Комитета к плану мероприятий Организация (Фонд) представляет в Комитет откорректированный план мероприятий не позднее пяти рабочих дней с даты получения письма Комитета о результатах рассмотрения плана мероприятий.»;
     пункты 37 и 38 изложить в следующей редакции:
      «37. Акт приема - передачи пенсионных активов составляется согласительной комиссией на дату расторжения договора в пяти экземплярах на государственном и русском языках по одному экземпляру для Фонда, передающей организации, принимающей организации, кастодиана Фонда, Комитета, подписывается членами согласительной комиссии, первым руководителем и главным бухгалтером Фонда, передающей организации и принимающей организации и заверяется оттиском печати Фонда, передающей организации и принимающей организации.
      Акт приема - передачи пенсионных активов содержит отметку кастодиана Фонда о достоверности данных акта приема - передачи, заверенную подписью первого руководителя кастодиана или его руководящего работника, который курирует его подразделение, осуществляющее кастодиальное обслуживание Фонда, и оттиск печати кастодиана.
      38. Акт приема - передачи пенсионных активов представляется в Комитет в течение трех рабочих дней со дня его утверждения.»;
      в таблице «Перечень финансовых инструментов, разрешенных к приобретению за счет пенсионных активов, составляющих консервативный инвестиционный портфель, приложения 2:
      строку, порядковый номер 5, изложить в следующей редакции:

   Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, при
соответствии одному из следующих условий:
   банки имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «ВВ-»
по международной шкале агентства «Standard & Poor's», или
рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB»
по национальной шкале «Standard & Poor's» или рейтинг
аналогичного уровня по национальной шкале одного из других
рейтинговых агентств;
   банки являются дочерними банками-резидентами, родительский
банк-нерезидент Республики Казахстан которых имеет
долгосрочный кредитный рейтинг по международной шкале
агентства «Standard & Poor's» не ниже «А-» или рейтинговую
оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых
агентств;
   банки имеют долгосрочный кредитный рейтинг от «B+» до «В»
по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или
рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от «kzBB-» до
«kzВ+» по национальной шкале агентства «Standard & Poor's»
или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного
из других рейтинговых агентств

»;

строку, порядковый номер 8, изложить в следующей редакции:

   Негосударственные долговые ценные бумаги,
выпущенные иностранными организациями:
   имеющие международную рейтинговую оценку не ниже
«А-» агентства «Standard & Poor's» или рейтинг
аналогичного уровня одного из других рейтинговых
агентств;
   по которым имеется гарантия родительской
организации эмитента, размер которой соответствует
полному объему выпуска негосударственных долговых
ценных бумаг, при условии наличия у родительской
организации эмитента одной из следующих рейтинговых
оценок:
   для нерезидентов Республики Казахстан не ниже
«ВВВ-» по международной шкале агентства «Standard &
Poor's» или рейтинговой оценки аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств;
   для резидентов Республики Казахстан не ниже «В-»
по международной шкале агентства «Standard & Poor's»
или рейтинговой оценки аналогичного уровня одного из
других рейтинговых агентств

»;

строку, порядковый номер 9, изложить в следующей редакции:

Негосударственные долговые ценные бумаги,
выпущенные организациями Республики Казахстан в
соответствии с законодательством Республики
Казахстан и других государств, имеющие
ейтинговую оценку не ниже «ВВ-» по международной
шкале агентства «Standard & Poor's» или
рейтинговую оценку аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств, или
рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по
национальной шкале агентства «Standard & Poor's»
или рейтинг аналогичного уровня по национальной
шкале одного из других рейтинговых агентств

»;

в пункте 1 таблице «Перечень финансовых инструментов, разрешенных к приобретению за счет пенсионных активов, составляющих умеренный инвестиционный портфель» приложения 3:
строку, порядковый номер 5, изложить в следующей редакции:

   Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, при
соответствии одному из следующих условий:
   банки имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «ВВ-» по
международной шкале агентства «Standard & Poor's», или рейтинговую
оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств,
или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале
«Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня по национальной
шкале одного из других рейтинговых агентств;
   банки являются дочерними банками-резидентами, родительский
банк-нерезидент Республики Казахстан которых имеет долгосрочный
кредитный рейтинг по международной шкале агентства «Standard &
Poor's» не ниже «А-» или рейтинговую оценку аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств;
   банки имеют долгосрочный кредитный рейтинг от «B+» до «В» по
международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую
оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств,
или рейтинговую оценку от «kzBB-» до «kzВ+» по национальной шкале
агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня по
национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;

»;

строку, порядковый номер 8, изложить в следующей редакции:

   Негосударственные ценные бумаги, выпущенные
иностранными организациями:
   долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку
не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства
Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного
уровня одного из других рейтинговых агентств;
   долговые ценные бумаги, выпуск которых
осуществляется эмитентом под гарантию родительской
организации - нерезидента Республики Казахстан, имеющей
рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» по международной
шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую
оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых
агентств,либо родительской организации –резидента,
имеющей рейтинговую оценку не ниже «В-» по
международной шкале агентства «Standard & Poor's» или
рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств, размер которой соответствует
полному объему выпуска негосударственных долговых
ценных бумаг;
   акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую
оценку не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства
Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного
уровня одного из других рейтинговых агентств;
   акции иностранных организаций, признаваемых
резидентами Республики Казахстан в соответствии с
пунктом 1-1 статьи 22-1 Закона о рынке ценных бумаг,
включенные в официальный список фондовой биржи,
соответствующие требованиям первой (наивысшей)
категории сектора «акции», предусмотренным
постановлением Правления Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору финансового надзора и
финансовых организаций от 26 мая 2008 года № 77 «О
требованиях к эмитентам и их ценным бумагам,
допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже,
а также к отдельным категориям списка фондовой биржи»
(зарегистрированное в Реестре государственной
регистрации нормативных правовых актов под № 5251)
(далее- постановление № 77);

»;

строку, порядковый номер 9, изложить в следующей редакции:

   Негосударственные ценные бумаги, выпущенные
организациями Республики Казахстан в соответствии с
законодательством Республики Казахстан и других
государств:
   акции эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже
«ВВ-» по международной шкале агентства «Standard &
Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую
оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале «Standard
& Poor's» или рейтинг аналогичного уровня по
национальной шкале одного из других рейтинговых
агентств;
   акции, включенные в официальный список фондовой
биржи, соответствующие требованиям первой (наивысшей)
категории сектора
«акции», предусмотренным постановлением № 77;
   долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку
не ниже «В-» по международной шкале агентства
«Standard & Poor's» или рейтинговую оценку
аналогичного уровня одного из других рейтинговых
агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzB» по
национальной шкале «Standard & Poor's» или рейтинг
аналогичного уровня по национальной шкале одного из
других рейтинговых агентств;;
   долговые ценные бумаги, включенные в официальный
список фондовой биржи, соответствующие требованиям
категории «долговые ценные бумаги без рейтинговой
оценки», предусмотренным постановлением № 77;
   инфраструктурные облигации организаций Республики
Казахстан, включенные в официальный список фондовой
биржи, соответствующие требованиям категории «долговые
ценные бумаги без рейтинговой оценки», предусмотренным
постановлением № 77;
   паи интервальных паевых инвестиционных фондов,
управляющая компания которых является юридическим
лицом, созданным в соответствии с законодательством
Республики Казахстан, включенные в официальный список
фондовой биржи, соответствующие требованиям сектора
«ценные бумаги инвестиционных фондов», предусмотренным
постановлением № 77;
   ценные бумаги, выпущенные в рамках реструктуризации
обязательств эмитента в целях обмена на ранее
выпущенные ценные бумаги либо иные обязательства
данного эмитента.

»;

в таблице «Перечень финансовых инструментов, разрешенных к приобретению за счет пенсионных активов, составляющих агрессивный инвестиционный портфель» приложения 4:
строку, порядковый номер 5, изложить в следующей редакции:

   Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан,
при соответствии одному из следующих условий:
   банки имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже
«ВВ-» по международной шкале агентства «Standard &
Poor's», или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного
из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не
ниже «kzBB» по национальной шкале «Standard & Poor's» или
рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного
из других рейтинговых агентств;
   банки являются дочерними банками-резидентами,
родительский банк-нерезидент Республики Казахстан которых
имеет долгосрочный кредитный рейтинг по международной
шкале агентства «Standard & Poor's» не ниже «А-» или
рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств;
   банки имеют долгосрочный кредитный рейтинг от «B+» до
«В» по международной шкале агентства «Standard & Poor's»
или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из
других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от
«kzBB-» до «kzВ+» по национальной шкале агентства
«Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня по
национальной шкале одного из других рейтинговых агентств.

»;

строку, порядковый номер 8, изложить в следующей редакции:

   Негосударственные ценные бумаги, выпущенные
иностранными организациями:
   долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку
не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства
Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного
уровня одного из других рейтинговых агентств;
   долговые ценные бумаги, выпуск которых
осуществляется эмитентом под гарантию родительской
организации - нерезидента Республики Казахстан,
имеющей рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» по
международной шкале агентства «Standard & Poor's» или
рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из
других рейтинговых агентств, либо родительской
организации –резидента, имеющей рейтинговую оценку не
ниже «В-» по международной шкале агентства «Standard
& Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств, размер которой
соответствует полному объему выпуска
негосударственных долговых ценных бумаг;
   акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую
оценку не ниже «ВВВ-» по международной шкале
агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку
аналогичного уровня одного из других рейтинговых
агентств;
   акции иностранных организаций, признаваемых
резидентами Республики Казахстан в соответствии с
пунктом 1-1 статьи 22-1 Закона о рынке ценных бумаг,
включенные в официальный список фондовой биржи,
соответствующие требованиям первой (наивысшей)
категории сектора «акции», предусмотренным
постановлением № 77.

»;

строку, порядковый номер 9, изложить в следующей редакции:

   Негосударственные ценные бумаги, выпущенные
организациями Республики Казахстан в соответствии с
законодательством Республики Казахстан и других
государств:
   акции эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже
«ВВ-» по международной шкале агентства «Standard &
Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую
оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале «Standard &
Poor's» или рейтинг аналогичного уровня по национальной
шкале одного из других рейтинговых агентств;
   акции, включенные в официальный список фондовой
биржи, соответствующие требованиям первой (наивысшей)
категории сектора «акции», предусмотренным
постановлением № 77;
   акции, включенные в официальный список фондовой
биржи, соответствующие требованиям второй (наивысшей)
категории сектора «акции», предусмотренным
постановлением № 77;
   долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку
не ниже «В-» по международной шкале агентства «Standard
& Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую
оценку не ниже «kzВ» по национальной шкале «Standard &
Poor's» или рейтинг аналогичного уровня по национальной
шкале одного из других рейтинговых агентств;
   долговые ценные бумаги, включенные в официальный
список фондовой биржи, соответствующие требованиям
категории «долговые ценные бумаги без рейтинговой
оценки», предусмотренным постановлением № 77;
   инфраструктурные облигации организаций Республики
Казахстан, включенные в официальный список фондовой
биржи, соответствующие требованиям категории «долговые
ценные бумаги без рейтинговой оценки», предусмотренным
постановлением № 77;
   паи интервальных паевых инвестиционных фондов,
управляющая компания которых является юридическим
лицом, созданным в соответствии с законодательством
Республики Казахстан, включенные в официальный список
фондовой биржи, соответствующие требованиям сектора
«ценные бумаги инвестиционных фондов», предусмотренным
постановлением № 77;
   ценные бумаги, выпущенные в рамках реструктуризации
обязательств эмитента в целях обмена на ранее
выпущенные ценные бумаги либо иные обязательства
данного эмитента.

».

      4. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 сентября 2009 года № 215 «Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5810) следующие изменения и дополнение:
      в Правилах расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденных указанным постановлением:
     пункты 3 и 4 изложить в следующей редакции:
      «3. Для целей настоящих Правил помимо рейтинговых оценок агентства «Standard & Poor's», уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций также признаются рейтинговые оценки агентств «Moody's Investors Service» и «Fitch», и их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства).
       . При взвешивании пенсионных активов по степени риска, а также при определении ликвидных активов при наличии рейтинговой оценки по международной и (или) национальной шкале в расчет принимается наивысшая рейтинговая оценка по международной и (или) национальной шкале одного из рейтинговых агентств, признаваемых уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций в соответствии с пунктом 3 настоящих Правил.»;
     пункт 10 изложить в следующей редакции:
      «10. Коэффициент приведения, указанный в пункте 9 настоящих Правил, составляет 10.»;
     пункт 20 изложить в следующей редакции:
      «20. В случае, когда на конец календарного года у Фонда возникает отрицательная разница между коэффициентом номинального дохода К2 Фонда и минимальным значением коэффициента номинального дохода, Фонд возмещает данную разницу за счет собственного капитала путем зачисления соответствующей суммы денег на инвестиционный счет Фонда в банке-кастодиане в срок до 1 февраля года, следующего за годом произведения расчетов.
      Требование, установленное частью первой настоящего пункта, не распространяется на Фонд, принимающий пенсионные активы и обязательства Фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, который имеет отрицательную разницу между коэффициентом номинального дохода К2 Фонда и минимальным значением коэффициента номинального дохода в течение четырех лет, следующих за годом принятия пенсионных активов и обязательств.»;
     пункт 24 изложить в следующей редакции:
      «24. Фонд формирует резерв для обеспечения финансовой устойчивости и отражает в бухгалтерском балансе по собственным средствам в разделе «Собственный капитал» на соответствующем балансовом счете за счет нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) отчетного периода в порядке, установленном уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
      Расчет и формирование Обязательств Фонда и резерва для обеспечения финансовой устойчивости осуществляется в соответствии с главой 4 Инструкции № 181.
      Требования, установленные настоящим пунктом и пунктом 23, не распространяются на Фонд, принявший пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, в течение четырех лет, следующих за годом принятия пенсионных активов и обязательств.»;
     пункт 30 изложить в следующей редакции:
      «30. Минимальное значение коэффициента номинального дохода для консервативного инвестиционного портфеля составляет восемьдесят пять процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за соответствующий период.
      Минимальное значение коэффициента номинального дохода для умеренного инвестиционного портфеля составляет семьдесят процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за соответствующий период.
      На основании предоставленных Организациями расчетов коэффициента номинального дохода К2 уполномоченный орган ежемесячно рассчитывает в соответствии с требованиями пункта 27 Инструкции № 181 и не позднее пятнадцатого числа текущего месяца публикует на интернет-ресурсе уполномоченного органа значения:
      1) коэффициента К2 по всем Фондам;
      2) средневзвешенного коэффициента номинального дохода за последние истекшие полные двенадцать, тридцать шесть, шестьдесят календарных месяцев по всем Фондам;
      3) скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода.»;
     пункт 38 изложить в следующей редакции:
      «38. Фонд, Организация представляют расчеты значения коэффициента К1 в соответствии с приложениями 1, 2, 6, 7, 8 и 9 к настоящим Правилам, коэффициента К2 в соответствии с приложениями 10, 11 к настоящим Правилам и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов в соответствии с приложением 12 к настоящим Правилам в уполномоченный орган ежемесячно не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца следующего за отчетным по следующим формам приложений к настоящим Правилам:
      на бумажном носителе - приложение 9, 10, 11;
      на электронном носителе - приложения 1, 2 (таблица 2), 6, 7 (таблицы 1, 2), 8, 10, 12.
      Управляющий представляет расчеты значения коэффициента К1 в соответствии с приложением 13 к настоящим Правилам и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов в соответствии с приложением 14 к настоящим Правилам в уполномоченный орган ежеквартально не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца следующего за отчетным по следующим формам приложений к настоящим Правилам:
      на бумажном носителе - приложение 13;
      на электронном носителе - приложение 14.
      Справка о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля представляется по каждому фонду, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации, на начало текущего месяца, за истекший месяц по форме, согласно приложению 10 к настоящим Правилам.
      Справка о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля представляется по каждому фонду, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации на начало текущего месяца, за истекший месяц по форме согласно приложению 10-1 к настоящим Правилам.
      Сведения о коэффициентах номинального дохода представляется по каждому фонду, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации, на начало текущего месяца по форме, согласно приложению 11 к настоящим Правилам.
      Данные в расчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.»;
      в приложении 1:
      в таблице «Кредитный риск»:
      строки, порядковые номера 7 и 8, изложить в следующей редакции:

«	7	Ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств		0
	8	Долговые ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющие рейтинговую оценку не ниже «А-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств		0		»;

строки, порядковые номера 19, 20, 21, 22, 23 и 24, изложить в следующей редакции:

строку, порядковый номер 28, изложить в следующей редакции:

Негосударственные долговые ценные бумаги,
выпущенные иностранными организациями, имеющие
рейтинговую оценку от «ВВВ+» до «ВВВ-» по
международной шкале агентства «Standard &
Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного
уровня одного из других рейтинговых агентств, а
также неконвертируемые привилегированные акции,
выпущенные иностранными организациями, эмитент
которых имеет аналогичную рейтинговую оценку
(для умеренного и агрессивного инвестиционных
портфелей)

»;

«	1	Стоимость акций организаций, имеющих рейтинговую оценку не ниже «А-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств и депозитарных расписок, базовым активом которых являются данные акции, конвертируемых долговых ценных бумаг, имеющих аналогичную рейтинговую оценку	0,01
	2	Стоимость паев инвестиционных фондов, имеющих международную рейтинговую оценку «Standard & Poor's principal stability fund ratings» не ниже «BBBm-» или «Standard & Poor's Fund credit quality ratings» не ниже «BBBf-»	0,02
	3	Стоимость акций организаций, имеющих рейтинговую оценку от «ВВВ+» до «ВВ-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств и депозитарных расписок, базовым активом которых являются данные акции, конвертируемых долговых ценных бумаг, имеющих аналогичную рейтинговую оценку	0,03	»;

приложение 10 изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящему Перечню;
дополнить приложением 10-1 в редакции согласно приложению 4 к настоящему Перечню.

Приложение 1
к Перечню нормативных правовых актов
Республики Казахстан, в которые
вносятся изменения и дополнения

«Приложение 12
к Инструкции о нормативных значениях
пруденциальных нормативов, методике
их расчетов для организаций,
осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами

Форма

                              Справка
о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов
              консервативного инвестиционного портфеля,
     ______________________________________________________________
      (сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в
      родительном падеже), находившихся в инвестиционном управлении
   __________________________________________________________________
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
       управление пенсионными активами в родительном падеже)
   за __________________________________________________________ года
    (наименование месяца) (цифровое обозначение календарного года)

(с двумя знаками после запятой)

Дата	Пенси- онные взносы, посту- пило	Переводы из других фондов	Переводы из умерен- ного инвести- ционного портфеля	Пеня полученная		Возна- граж- дение банка- касто- диана¹	Выплаты и переводы		Суммы до выяснения
				за несвое- времен- ное перечис- ление пенсион- ных взносов	за несвое- времен- ное инвес- тиро- вание пенсион- ных активов		вы- пла- чено	на- чис- лено
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
дата, месяц, год

продолжение таблицы

Обязатель- ство по ошибочно зачисленным суммам	Комиссионное вознаграж- дение пенсионных активов		Комиссионное вознагра- ждение от инвести- ционного дохода		Текущая стоимость «чистых» пенсионных активов	Коли- чество условных единиц²	Стоимость одной условной единицы пенсионных активов³	Инвести- ционный доход по пенсионным активам, начисленный за день
	начис- лено	выпла- чено	начис- лено	выпла- чено
11	12	13	14	15	16	17	18	19

Средняя стоимость одной условной единицы за (наименование месяца) (цифровое обозначение календарного года) года (3): коэффициент номинального дохода К₂:

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо,
его замещающее)
__________________________________________________________________
          (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ________________________________________________
                  (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: _____________________________________________________
             (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года

Место для печати
¹ Вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку на инвестиционном счете Фонда.
² С точностью до трех знаков после запятой.
³ С точностью до семи знаков после запятой.»

Приложение 2
к Перечню нормативных правовых актов
Республики Казахстан, в которые
вносятся изменения и дополнения

«Приложение 12-1
к Инструкции о нормативных значениях
пруденциальных нормативов, методике
их расчетов для организаций,
осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами

Форма

                              Справка
о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов
                умеренного инвестиционного портфеля,
   _________________________________________________________________
     (сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в
     родительном падеже), находившихся в инвестиционном управлении
   _________________________________________________________________
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
         управление пенсионными активами в родительном падеже)
   за __________________________________________________________ года
    (наименование месяца) (цифровое обозначение календарного года)

Дата	Пенсион- ные взносы, посту- пило	Переводы из других фондов	Пеня полученная		Возна- гражде- ние банка- касто- диана¹	Выплаты и переводы		Переводы в консерва- тивный инвести- ционный портфель	Суммы до выяснения
			за несвое времен- ное пере- чис- ление пенси- онных взносов	за несвое- времен- ное инвес- тиро- вание пенси- онных активов		вы- пла- чено	на- чис- лено
1	2	3	4	5	6	7	8	7	8

продолжение таблицы

Обязатель- ство по ошибочно зачисленным суммам	Комиссионное вознаграждение пенсионных активов		Комиссионное вознаграждение от инвести- ционного дохода		Текущая стоимость «чистых» пенсионных активов	Количество условных единиц²	Стоимость одной условной единицы пенсионных активов³	Инвести- ционный доход по пенсионным активам, начисленный за день
	начис- лено	выпла- чено	начис- лено	выпла- чено	Текущая стоимость «чистых» пенсионных активов	Количество условных единиц²	Стоимость одной условной единицы пенсионных активов³
9	10	11	12	13	14	15	16	17

      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо,
его замещающее)
_________________________________________________________________
         (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _______________________________________________
                 (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ____________________________________________________
             (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года

Место для печати

¹ Вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку на инвестиционном счете Фонда.
² С точностью до трех знаков после запятой.
³ С точностью до семи знаков после запятой.»

Приложение 3
к Перечню нормативных правовых актов
Республики Казахстан, в которые
вносятся изменения и дополнения

«Приложение 10
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг

Форма

                                  Справка
о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов
                 консервативного инвестиционного портфеля,
    ________________________________________________________________
      (сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в
      родительном падеже), находившихся в инвестиционном управлении
__________________________________________________________________
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
          управление пенсионными активами в родительном падеже)
   за __________________________________________________________ года
    (наименование месяца) (цифровое обозначение календарного года)

(с двумя знаками после запятой)

Дата	Пенси- онные взносы, посту- пило	Переводы из других фондов	Переводы из умерен- ного инвести- ционного портфеля	Пеня полученная		Возна- граж- дение банка- касто- диана¹	Выплаты и переводы		Суммы до выяснения
				за несвое- времен- ное перечис- ление пенсион- ных взносов	за несвое- времен- ное инвес- тиро- вание пенсион- ных активов		вы- пла- чено	на- чис- лено
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
дата, месяц, год

продолжение таблицы

Обязатель- ство по ошибочно зачисленным суммам	Комиссионное вознаграж- дение пенсионных активов		Комиссионное вознагра- ждение от инвести- ционного дохода		Текущая стоимость «чистых» пенсионных активов	Коли- чество условных единиц²	Стоимость одной условной единицы пенсионных активов³	Инвести- ционный доход по пенсионным активам, начисленный за день
	начис- лено	выпла- чено	начис- лено	выпла- чено
11	12	13	14	15	16	17	18	19

Приложение 4
к Перечню нормативных правовых актов
Республики Казахстан, в которые
вносятся изменения и дополнения

«Приложение 10-1
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг

Форма

                                  Справка
о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов
                 умеренного инвестиционного портфеля,
    ________________________________________________________________
      (сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в
      родительном падеже), находившихся в инвестиционном управлении
__________________________________________________________________
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
          управление пенсионными активами в родительном падеже)
   за __________________________________________________________ года
    (наименование месяца) (цифровое обозначение календарного года)

Дата	Пенсион- ные взносы, посту- пило	Переводы из других фондов	Пеня полученная		Возна- гражде- ние банка- касто- диана¹	Выплаты и переводы		Переводы в консерва- тивный инвести- ционный портфель	Суммы до выяснения
			за несвое времен- ное пере- чис- ление пенси- онных взносов	за несвое- времен- ное инвес- тиро- вание пенси- онных активов		вы- пла- чено	на- чис- лено
1	2	3	4	5	6	7	8	7	8

продолжение таблицы

Обязатель- ство по ошибочно зачисленным суммам	Комиссионное вознаграждение пенсионных активов		Комиссионное вознаграждение от инвести- ционного дохода		Текущая стоимость «чистых» пенсионных активов	Количество условных единиц²	Стоимость одной условной единицы пенсионных активов³	Инвести- ционный доход по пенсионным активам, начисленный за день
	начис- лено	выпла- чено	начис- лено	выпла- чено	Текущая стоимость «чистых» пенсионных активов	Количество условных единиц²	Стоимость одной условной единицы пенсионных активов³
9	10	11	12	13	14	15	16	17

Место для печати

Параметр	Значение
Статус	Действующий
Дата изменения акта	27.07.2012
Дата принятия акта	27.07.2012
Информация об официальном опубликовании акта	"Казахстанская правда" от 26.09.2012 г. № 326-327 (27145-27146); "Егемен Қазақстан" газеті 26.09.12 ж. № 622-630 (27701)
Форма акта
Сфера правоотношений	Денежная система и денежное обpащение. Валютное регулирование. Ценные бумаги Пенсионные фонды. Фонды социальной защиты Нормативные правовые акты: подготовка, принятие, изменение, опубликование, толкование, государственный учет
Орган, принявший акт	Национальный Банк Республики Казахстан
Юридическая сила	Акт Министерства или ведомства
Регион действия	Республика Казахстан
Регистрационный номер акта в Государственном реестре нормативных правовых актов Республики Казахстан	67418
Регистрационный номер НПА, присвоенный нормотворческим органом	227
Дата вступления в силу	23.08.2012
Место принятия	город Алматы

№	Название документа	Форма НПА и орган, принявший акт	Дополнительная информация	Дата изменения	Статус НПА
1	О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг	Постановление Правления Национального банка Республики Казахстан от 27 июля 2012 года № 227. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 23 августа 2012 года № 7871	"Казахстанская правда" от 26.09.2012 г. № 326-327 (27145-27146); "Егемен Қазақстан" газеті 26.09.12 ж. № 622-630 (27701)	27.07.2012	Действующий
2	О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг	Постановление Правления Национального банка Республики Казахстан от 27 июля 2012 года № 227. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 23 августа 2012 года № 7871	"Казахстанская правда" от 26.09.2012 г. № 326-327 (27145-27146); "Егемен Қазақстан" газеті 26.09.12 ж. № 622-630 (27701)	16.07.2014	Обновленный
3	О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг	Постановление Правления Национального банка Республики Казахстан от 27 июля 2012 года № 227. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 23 августа 2012 года № 7871	"Казахстанская правда" от 26.09.2012 г. № 326-327 (27145-27146); "Егемен Қазақстан" газеті 26.09.12 ж. № 622-630 (27701)	22.10.2014	Обновленный
4	О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг	Постановление Правления Национального банка Республики Казахстан от 27 июля 2012 года № 227. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 23 августа 2012 года № 7871. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 17 июля 2015 года № 128	"Казахстанская правда" от 26.09.2012 г. № 326-327 (27145-27146); "Егемен Қазақстан" газеті 26.09.12 ж. № 622-630 (27701)	17.07.2015	Утратил силу

Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан,
имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «А-»
по международной шкале агентства «Standard & Poor's»
или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из
других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку
не ниже «kzA» по национальной шкале агентства
«Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня
по национальной шкале одного из других рейтинговых
агентств

Вклады в дочерних банках-резидентах, родительский
банк-нерезидент Республики Казахстан которых имеет
долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «АА» по
международной шкале агентства «Standard & Poor's» или
рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из
других рейтинговых агентств

Негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные
иностранными организациями, имеющие рейтинговую
оценку не ниже «АА-» по международной шкале агентства
«Standard & Poor's» или рейтинговую оценку
аналогичного уровня одного из других рейтинговых
агентств, а также неконвертируемые привилегированные
акции, выпущенные иностранными организациями, эмитент
которых имеет аналогичную рейтинговую оценку

Негосударственные долговые ценные бумаги организаций
Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с
законодательством Республики Казахстан и других
государств, имеющие рейтинговую оценку не ниже «А-»
по международной шкале агентства «Standard & Poor's»
или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из
других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку
не ниже «kzA» по национальной шкале агентства
«Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня
по национальной шкале одного из других рейтинговых
агентств, а также неконвертируемые привилегированные
акции, выпущенные организациями Республики Казахстан,
эмитент которых имеет аналогичную рейтинговую оценку