Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4).
В целях совершенствования нормативных правовых актов по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :
1. Утратил силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 180 (порядок введения в действие см. п. 3).
2. Утратил силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 181 (порядок введения в действие см. п. 2).
3. Утратил силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.09.2009 № 215 (вводится в действие с 05.10.2009).
4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением:
1) абзацев тридцатого – тридцать третьего, семьдесят четвертого, семьдесят пятого, восемьдесят четвертого, восемьдесят пятого, сто сорок девятого пункта 1, абзацев двенадцатого, тринадцатого, пятнадцатого – восемнадцатого, сотого – сто двадцатого пункта 2, абзацев сорок третьего и сорок четвертого пункта 3 постановления, которые вводятся в действие с 1 июля 2009 года;
2) абзацев четвертого – седьмого, девятого, десятого, сорок пятого – шестьдесят седьмого, сто двенадцатого, сто семнадцатого, сто двадцатого, сто двадцать третьего – сто двадцать седьмого, сто двадцать девятого, сто тридцать третьего, сто сорок первого, сто сорок второго пункта 1, абзацев четвертого – восьмого, десятого, одиннадцатого, тридцатого – пятьдесят первого, сто пятьдесят девятого, сто шестьдесят четвертого, сто шестьдесят седьмого, сто семидесятого - сто семьдесят четвертого, сто семьдесят шестого, сто восьмидесятого, сто восемьдесят второго, сто восемьдесят третьего, сто восемьдесят восьмого, сто восемьдесят девятого пункта 2, абзацев тринадцатого – тридцать четвертого, сорок восьмого, пятьдесят третьего, пятьдесят шестого, пятьдесят девятого – шестьдесят третьего, шестьдесят пятого, шестьдесят девятого, семьдесят первого, семьдесят второго, восемьдесят первого, восемьдесят второго пункта 3 постановления, которые вводятся в действие с 1 января 2010 года.
5. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц «Ассоциация финансистов Казахстана».
6. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.
Председатель Е. Бахмутова
Приложение 1
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 180 (порядок введения в действие см. п. 3).
Приложение 2
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 180 (порядок введения в действие см. п. 3).
Приложение 3
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 180 (порядок введения в действие см. п. 3).
Приложение 4
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 180 (порядок введения в действие см. п. 3).
Приложение 5
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 180 (порядок введения в действие см. п. 3).
Приложение 6
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 181 (порядок введения в действие см. п. 2).
Приложение 7
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 181 (порядок введения в действие см. п. 2).
Приложение 8
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 181 (порядок введения в действие см. п. 2).
Приложение 9
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 181 (порядок введения в действие см. п. 2).
Приложение 10
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 181 (порядок введения в действие см. п. 2).
Приложение 11
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 3
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
____________________________________________________
наименование Фонда, Организации
Специфичный процентный риск
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование |
Сумма |
Коэффициент |
Сумма к |
1 |
Стоимость финансовых инструментов с |
0 |
||
2 |
Стоимость финансовых инструментов с |
0,01 |
||
3 |
Стоимость финансовых инструментов с |
1,2 |
||
4 |
Стоимость финансовых инструментов с |
3,2 |
||
5 |
Стоимость финансовых инструментов с |
4,4 |
||
6 |
Стоимость финансовых инструментов с |
5,2 |
||
7 |
Стоимость прочих финансовых инструментов |
7,2 |
||
Итого специфичный риск |
X |
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати"
Приложение 12
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 4
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
Таблица 1
Распределение финансовых инструментов с рыночным риском,
связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным
риском) по временным интервалам
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
Зоны |
Временные |
Стоимость |
Коэффициенты |
Стоимость |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
менее 1 месяца |
0,00 |
||
1-3 месяцев |
0,0001 |
|||
3-6 месяцев |
0,0015 |
|||
6-12 месяцев |
0,002 |
|||
Итог зоны 1 |
х |
|||
2 |
1-2 года |
0,003 |
||
2-3 года |
0,004 |
|||
3-4 года |
0,006 |
|||
Итог зоны 2 |
х |
|||
3 |
4-5 лет |
0,0075 |
||
5-7 лет |
0,01 |
|||
7-10 лет |
0,015 |
|||
10-15 лет |
0,017 |
|||
15-20 лет |
0,0185 |
|||
более 20 лет |
0,02 |
|||
Итог зоны 3 |
х |
|||
4 |
Итоговая сумма |
Пояснения по заполнению таблицы:
Финансовые инструменты с фиксированной ставкой распределяются по временным интервалам в соответствии с оставшимся сроком до погашения.
Финансовые инструменты с плавающей ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки.
Финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал.
Срок погашения производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов, свопов, форвардов), связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается как сумма срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов и срока обращения их базисного актива.
Сумма взвешенных производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов, свопов, форвардов), связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается в зависимости от рыночной стоимости соответствующих базисных активов и срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов.
Таблица 2
______________________________________________________
наименование Фонда, Организации
Расчет общего процентного риска
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование позиций |
Формула (строка/графа из |
1 |
2 |
3 |
1 |
Сумма взвешенных финансовых |
|
2 |
Сумма взвешенных финансовых |
|
3 |
Сумма взвешенных финансовых |
|
4 |
10 процентов от суммы |
10 % |
5 |
40 процентов от суммы |
40 % *строка 1 |
6 |
30 процентов от суммы |
30 % *строка 2 |
7 |
30 процентов от суммы |
30 % *строка 3 |
8 |
Итого общий процентный риск |
сумма строк 4-7 |
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати"
Приложение 13
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 5
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды
профессиональной деятельности на
рынке ценных бумаг
_____________________________________________________
наименование Фонда, Организации
Расчет рыночного риска,
связанного с изменением рыночной стоимости финансового
инструмента (фондового риска)
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование |
Сумма |
Коэффициент |
Сумма к |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Акции юридических лиц, имеющих |
0,02 |
||
2 |
Депозитарные расписки, базовым |
0,02 |
||
3 |
Паи инвестиционных фондов, |
0,04 |
||
4 |
Акции юридических лиц, имеющих |
0,06 |
||
5 |
Депозитарные расписки, базовым |
0,06 |
||
6 |
Акции юридических лиц, |
0,08 |
||
7 |
Депозитарные расписки, базовым |
0,08 |
||
8 |
Акции юридических лиц, |
0,10 |
||
9 |
Депозитарные расписки, базовым |
0,10 |
||
10 |
Паи интервальных паевых |
0,10 |
||
11 |
Балансовая стоимость финансовых |
0,12 |
||
12 |
Производные финансовые |
0,12 |
||
13 |
Итого фондовый риск |
х |
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
При взвешивании пенсионных активов по фондовому риску при наличии рейтинговой оценки по международной и национальной шкале в расчет принимается наивысшая рейтинговая оценка по международной шкале одного из рейтинговых агентств, признаваемых настоящими Правилами."
Приложение 14
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 10
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов
для организаций, осуществляющих
инвестиционное управление
пенсионными активами
Критерии признания обесценения ценных бумаг
Наименование критерия |
Количество баллов |
|
1 |
Финансовое состояние: |
|
1.1 |
Стабильное |
+0 |
1.2 |
Удовлетворительное |
+1 |
1.3 |
Нестабильное |
+2 |
1.4 |
Критическое |
+5 |
2 |
Просрочка погашения любого из платежей: |
|
2.1 |
Отсутствие просрочки |
-1 |
2.2 |
Просрочка до 7 дней |
+0 |
2.3 |
Просрочка от 8 до 15 дней |
+1 |
2.4 |
Просрочка от 16 до 30 дней |
+2 |
2.5 |
Свыше 30 дней |
+3 |
2.6 |
Для организаций Республики Казахстан |
+1 |
2.7 |
Для организаций Республики Казахстан при |
+2 |
3 |
Наличие гарантии: |
|
3.1 |
Государства Республики Казахстан (при |
-4 |
3.2 |
Государства Республики Казахстан (при |
(Сумма баллов |
3.3 |
Иностранного государства с рейтингом не |
-3 |
3.4 |
Банки второго уровня РК |
-3 |
3.5 |
Иностранного эмитента с рейтингом не ниже |
-2 |
3.6 |
Без гарантии |
+0 |
4 |
Наличие активного рынка: |
|
4.1 |
Активный рынок |
+0 |
4.2 |
Неактивный рынок |
+1 |
5 |
Наличие рейтинга: |
|
5.1 |
Не ниже «А» по международной шкале |
-4 |
5.2 |
От «А-» до «ВВВ-» по международной шкале |
-3 |
5.3 |
Ниже «ВВВ-» по международной шкале |
-2 |
5.4 |
Без рейтинга |
+0 |
5.5 |
Долговые ценные бумаги, включенные в |
-1 |
5.6 |
Долговые ценные бумаги, включенные в |
+0 |
5.7 |
Акции эмитентов, включенные в первую |
-1 |
5.8 |
Акции эмитентов, включенные во вторую |
0 |
5.9 |
Делистинг или снижение рейтинга |
+2 |
5.10 |
Приостановление размещения ценных бумаг |
+2 |
При получении суммы баллов до 1 (включительно) – ценная бумага классифицируется как стандартная.
При сумме баллов равной от 2 до 4 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 1 категории, формируется 10 % провизий.
При сумме баллов равной от 5 до 7 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 2 категории, формируется 15 % провизий.
При сумме баллов равной от 8 до 10 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 3 категории, формируется 25 % провизий.
При сумме баллов свыше 10 - ценная бумага классифицируется как неудовлетворительная, формируется 50 % провизий.»
Приложение 15
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 11
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов для
организаций, осуществляющих
инвестиционное управление
пенсионными активами
Размер резервов (провизий) на покрытие возможных потерь
от обесценения ценных бумаг
Сумма |
Классификационная категория |
Необходимый размер резервов |
1 |
Стандартная |
0 % |
2-4 |
Сомнительная 1 категории |
10 % |
5-7 |
Сомнительная 2 категории |
15 % |
8-10 |
Сомнительная 3 категории |
25 % |
Свыше 10 |
Неудовлетворительная |
50 % |
"