В целях совершенствования нормативных правовых актов по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)
ПОСТАНОВЛЯЕТ
:
1. Внести в
постановление
Правления Агентства от 22 августа 2008 года № 117 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5321), с изменениями и дополнениями, внесенными
постановлением
Правления Агентства от 29 октября 2008 года № 164 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5405),
постановлением
Правления Агентства от 29 декабря 2008 года № 247 "О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5514) следующие изменения и дополнения:
в
Инструкции
о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов, утвержденной указанным постановлением:
в
пункте 1
:
в предложении первом
подпункта 1)
слова "валютный риск" заменить словами "рыночный риск, связанный с изменением обменного курса (валютный риск)";
предложение второе
подпункта 3)
исключить;
в
подпункте 4)
:
в абзаце первом слова "процентный риск" заменить словами "рыночный риск, связанный с изменением ставки вознаграждения (процентный риск)";
в абзаце третьем слово "специфический" заменить словом "специфичный";
подпункт 9)
изложить в следующей редакции:
"9) рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовый риск) - риск возникновения расходов (убытков) вследствие изменения стоимости финансового инструмента, возникающий в случае изменения условий финансовых рынков, влияющих на рыночную стоимость финансового инструмента.";
пункт 2-1
после слов "(зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4486)" дополнить словами "(далее - постановление № 225)";
дополнить пунктами 2-2, 2-3, 2-4, 2-5, 2-6, 2-7, следующего содержания:
"2-2. Сделки за счет собственных активов Фонда совершаются в порядке, аналогичном установленному постановлением № 225.
Сделки Фонда с негосударственными ценными бумагами на первичном неорганизованном рынке (при их размещении) совершаются Фондом самостоятельно.
2-3. Сделки Фонда с государственными ценными бумагами и негосударственными ценными бумагами на вторичном рынке за счет собственных активов совершаются Фондом исключительно на организованных рынках ценных бумаг, за исключением случаев:
1) конвертации эмитентом имеющихся в инвестиционном портфеле Фонда облигаций в акции;
2) реализации Фондом права
преимущественной покупки;
3) заключения Фондом сделок с инструментами хеджирования. В качестве инструментов хеджирования признаются ликвидные активы, в том числе производные финансовые инструменты, базовым активом которых являются ликвидные активы, указанные в пункте 6 настоящей Инструкции. Все решения, принятые по операциям хеджирования, хранятся в Фонде путем отражения в журнале учета инвестиционных решений;
4) требования Фондом выкупа имеющихся в инвестиционном портфеле акций у эмитента, в порядке и сроки, предусмотренные
статьей 27
Закона Республики Казахстан от 13 мая 2003 года "Об акционерных обществах";
5) реализации Фондом ценных бумаг, подвергнутых организатором торгов делистингу.
2-4. Сделки купли-продажи государственных и негосударственных ценных бумаг, совершенные на организованных рынках ценных бумаг с участием собственных активов Фонда, заключаются методом открытых торгов. Сделки "обратное репо", совершаемые с участием собственных активов Фонда, могут заключаться на срок не более тридцати дней.
Предметом операций "обратное репо", совершаемых Фондом с участием собственных активов, выступают государственные ценные бумаги Республики Казахстан.
2-5. Фонду запрещается совершать за счет собственных активов сделки по приобретению и (или) отчуждению финансовых инструментов с аффилиированными лицами, доверительными управляющими акциями, принадлежащими крупным акционерам Фонда, и аффилиированными лицами доверительных управляющих акциями, принадлежащими крупным акционерам Фонда, за исключением сделок на организованных рынках ценных бумаг и случаев, предусмотренных подпунктами 1), 2), 4) и 5) пункта 2-3 настоящей Инструкции.
2-6. Размер инвестиций Фонда в негосударственные эмиссионные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня должен соответствовать ограничениям, установленным для Фонда пруденциальными нормативами.
Фонд приобретает негосударственные ценные бумаги, включенные в официальный список организатора торгов, на первичном рынке в случае, если организатор торгов приостановил торги с данными ценными бумагами.
2-7. В случае невыполнения эмитентом обязательств по долговым ценным бумагам в сроки, предусмотренные условиями выпуска, Фонд с даты истечения срока выполнения таких обязательств не вправе принимать инвестиционные решения за счет собственных активов по покупке данных ценных бумаг, в том числе путем совершения операций "обратное репо".";
абзац второй
пункта 3
исключить;
дополнить пунктом 3-1 следующего содержания:
"3-1. Значение суммарного коэффициента достаточности собственного капитала, указанного в подпункте 6) пункта 1 настоящей Инструкции, составляет не менее 0,01 для Фонда, принявшего пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, ежедневно в течение шести месяцев с даты их передачи. По окончании шести месяцев после даты передачи пенсионных активов и обязательств значение суммарного коэффициента достаточности собственного капитала Фонда составляет значение, указанное в пункте 3 настоящей Инструкции.";
пункт 4
дополнить абзацами пятым, шестым и седьмым следующего содержания:
"Значение коэффициента K
1
Фонда, активы которого находятся в инвестиционном управлении у Организации, должно составлять не менее шестидесяти процентов от суммарного коэффициента достаточности собственного капитала.
Значение коэффициента K
1
Организации должно составлять не менее двадцати процентов от суммарного коэффициента достаточности собственного капитала.
Суммарный коэффициент достаточности собственного капитала Фонда и Организации составляет сто процентов.";
дополнить пунктом 4-1 следующего содержания:
"4-1. При несоблюдении Фондом и Организацией суммарного коэффициента достаточности собственного капитала, устанавливается невыполнение коэффициента достаточности собственного капитала Фонда и Организации.";
пункт 5
изложить в следующей редакции:
"5. Достаточность собственного капитала Фонда характеризуется коэффициентом К
1
.
Коэффициент K
1
рассчитывается по формуле:
К
1
= (ЛА-О)/ВПА, где
ЛА - ликвидные и прочие активы, установленные пунктами 6 и 7 настоящей Инструкции;
О - обязательства (при совершении операции "репо" методом открытых торгов в обязательства включается только сумма дисконтирования рыночной стоимости объекта "репо" на момент открытия "репо", определенная согласно внутренним правилам фондовой биржи);
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле Фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
ВПА = Ккр + Рр + Ор, где
Ккр - кредитный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, отнесенным в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, долговым ценным бумагам, выпущенным иностранными эмитентами и организациями Республики Казахстан, находящимся в категории "предназначенные для торговли" и "имеющиеся в наличии для продажи" более 1 года, депозитам, аффинированным драгоценным металлам, металлическим депозитам, операциям "обратное репо", взвешиваемым по степени риска, согласно приложению 1 к настоящей Инструкции;
Рр - рыночный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, отнесенным в категории "предназначенные для торговли" и "имеющиеся в наличии для продажи", акциям, паям, производным финансовым инструментам.
Рыночный риск рассчитывается как произведение коэффициента приведения, равного 10, на сумму:
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском);
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовым риском);
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютным риском).
Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), представляет собой сумму специфичного процентного риска и общего процентного риска.
Специфичный процентный риск представляет собой сумму по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), взвешенным по коэффициенту специфичного процентного риска в зависимости от рейтинга финансового инструмента, в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции.
Однородными финансовыми инструментами с рыночным риском, связанными с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), признаются финансовые инструменты, соответствующие следующим условиям:
выпущены одним эмитентом;
имеют равный размер доходности;
рыночная стоимость выражена в одной и той же валюте;
имеют равный срок до погашения.
Производные финансовые инструменты в расчет специфичного процентного риска не включаются.
Общий процентный риск представляет собой сумму:
10 процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов всех зон риска по временным интервалам в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции;
40 процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 1 в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции;
30 процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 2 в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции;
30 процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 3 в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.
Рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовый риск), представляет собой произведение стоимости финансового инструмента на коэффициент рыночного риска и рассчитывается по акциям (за исключением неконвертируемых привилегированных акций, связанных с изменением ставки вознаграждения), конвертируемым долговым ценным бумагам и акциям, производным финансовым инструментам, депозитарным распискам, базисным активом которых являются указанные ценные бумаги, в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.
Рыночный риск, связанный с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютный риск), представляет собой произведение суммы финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, а также номинал и (или) купонное вознаграждение по которым индексировано к изменению курсов иностранных валют, драгоценных металлов, наличной иностранной валюты, за исключением финансовых инструментов, условия выпуска которых предусматривают фиксацию денежных потоков по данному инструменту по установленному курсу в национальной валюте на весь период обращения данных ценных бумаг, на коэффициент валютного риска, равный 0,04.
В расчет рыночного риска включаются следующие производные финансовые инструменты, приобретенные с целью хеджирования рисков:
производные финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения - контракт, базисным активом которого является финансовый инструмент, приносящий процентный доход, или контракт, по условиям которого финансовые потоки, рассчитываются на основе процентных ставок или иного процентного контракта;
производные финансовые инструменты, связанные с изменением рыночной стоимости базисного актива - контракт, базисным активом которого являются фондовые ценности (акции) или фондовый индекс;
Ор - операционный риск, представляющий собой произведение коэффициента приведения, равного 10, на произведение средней величины годового валового дохода, полученного за последние истекшие три года, на коэффициент операционного риска, равный 0,04.
Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие три года, в каждом из которых Фондом был получен чистый доход, на количество лет, в которых Фондом был получен чистый доход.
Для вновь созданных Фондов операционный риск рассчитывается по истечении финансового года, и средняя величина годового валового дохода рассчитывается исходя из количества истекших лет.
С 1 января 2011 года коэффициент приведения, указанный при расчете рыночного и операционного рисков, составляет 25.";
в
пункте 6
:
в абзаце четвертом
подпункта 3)
слово "включенными" заменить словами "простые акции, которых включены";
абзац первый
подпункта 19)
изложить в следующей редакции:
"19) дебиторская задолженность, за исключением требований к Организации по возмещению коэффициента номинального дохода К
2
при формировании резервов (провизий) по условному обязательству Фонда (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:";
в абзаце тридцать пятом знак препинания "." заменить знаком препинания ";";
дополнить абзацем тридцать шестым следующего содержания:
"покупки ценных бумаг, выпущенных доверительными управляющими акциями, принадлежащими крупным акционерам Фонда, и аффилиированными лицами доверительных управляющих акциями, принадлежащими крупным акционерам Фонда.";
пункт 11
изложить в следующей редакции:
"11. В случае, когда на конец календарного года у Фонда существует отрицательная разница между показателем номинальной доходности Фонда и минимальным значением доходности, Фонд возмещает данную разницу за счет собственного капитала путем зачисления соответствующей суммы денег на инвестиционный счет Фонда в банке-кастодиане.
Требование, установленное абзацем первым настоящего пункта, не распространяется на Фонд, принимающий пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, который имеет отрицательную разницу между показателем номинальной доходности Фонда и минимальным значением доходности на конец календарного года, в котором им были приняты пенсионные активы и обязательства.";
дополнить пунктом 13-1 следующего содержания:
"13-1. Фонд ежемесячно проводит тесты на обесценение ценных бумаг и формирует резервы (провизии) против возможных потерь, связанных с их обесценением, в соответствии с постановлением № 118.";
дополнить пунктом 13-2 следующего содержания:
"13-2. При отклонении коэффициента номинального дохода К
2
от значения скорректированного коэффициента среднего номинального дохода и возникновении у Фонда условных обязательств, Фонд формирует оценочный резерв по условным обязательствам, рассчитанный в соответствии с постановлением № 118.";
в
пункте 14
:
в
подпункте 2)
слова "и абзацем вторым подпункта 4)" исключить;
подпункт 3)
изложить в следующей редакции:
"3) в ценные бумаги эмитента, не являющегося банком второго уровня - десяти процентов от объема собственных активов Фонда при соблюдении следующих условий:
размер данных инвестиций в негосударственные долговые ценные бумаги эмитента не превышает двадцати процентов от размера собственного капитала данного эмитента (за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии государства или финансового агентства) или двадцати пяти процентов от общего объема негосударственных долговых ценных бумаг одного выпуска данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей);
размер инвестиций в голосующие акции эмитента составляет менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного эмитента;";
подпункт 4)
исключить;
в
подпункте 5)
слова "в размере не более пятнадцати процентов от" заменить словами " - десяти процентов от объема";
дополнить подпунктом 5-1) следующего содержания:
"5-1) в доли участия в уставном капитале одного юридического лица и ценные бумаги, выпущенные данным юридическим лицом - десяти процентов от объема собственных активов Фонда;";
в
подпункте 6)
слова ", в размере не более десяти процентов от объема собственных активов Фонда, но не менее" заменить словами " - десяти процентов от объема собственных активов Фонда, но менее";
дополнить подпунктом 6-1) следующего содержания:
"6-1) в паи интервальных паевых инвестиционных фондов, находящихся в управлении у одной управляющей компании, являющейся юридическим лицом, созданной в соответствии с законодательством Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, и ценные бумаги, выпущенные данной управляющей компанией - десяти процентов от объема собственных активов Фонда;";
в
подпункте 7)
:
слова ", не более пятнадцати процентов" заменить словами "- десяти процентов";
дополнить подпунктом 7-1) следующего содержания:
"7-1) в паи инвестиционных фондов, имеющих по международной шкале рейтинговую оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не ниже "BBBm-" либо "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" не ниже "BBBf-", находящиеся в управлении у одной управляющей компании, и ценные бумаги, выпущенные данной управляющей компанией - десяти процентов от объема собственных активов Фонда;";
в подпункте 8) знак препинания "." заменить знаком препинания ";";
дополнить подпунктами 9) и 10) следующего содержания:
"9) в аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты - десяти процентов от объема собственных активов Фонда;
10) в долговые ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями - десяти процентов от объема собственных активов Фонда.";
в
подпункте 4)
пункта 15 слова "и подпунктом 4)" исключить;
в абзаце первом пункта 19 цифры "1-7" заменить цифрами "1, 3, 4, 5, 6, 7";
в
приложении 1
:
в таблице:
дополнить строкой, порядковый номер 3-2, следующего содержания:
"
|
3-2 |
Операции "обратное репо" |
|
0 |
|
";
строку, порядковый номер 8, исключить;
в строке, порядковый номер 10, слова "не ниже "ВВВ-"" заменить словами "от "А-" до "ВВВ-"";
строку, порядковый номер 17, изложить в следующей редакции:
"
|
17 |
Инфраструктурные облигации организаций Республики
|
|
20 |
|
";
в строке, порядковый номер 21, слова «от «kzAA+» до «kzAA-»» заменить словами «от «kzВВВ+» до «kzВВВ-»»;
в строке, порядковый номер 23, слова «от «kzАА+» до «kzАА-»» заменить словами «от «kzВВВ+» до «kzВВВ-»»;
строку, порядковый номер 25, исключить;
в строке, порядковый номер 29, слова «не ниже «kzBB-»» заменить словами «от «kzBB+» до «kzBB-»»;
строку, порядковый номер 31, изложить в следующей редакции:
"
|
31 |
Инфраструктурные облигации организаций Республики
|
|
100 |
|
";
строку, порядковый номер 32, исключить;
строку, порядковый номер 33, исключить;
в строке, порядковый номер 35, слово "включенными" заменить словами "простые акции, которых включены";
строку, порядковый номер 37, исключить;
в строке, порядковый номер 39, в графе "Степень риска в процентах" цифры "200" заменить цифрами "150";
в строках, порядковые номера 39-1, 40, 41, 43, в графе "Степень риска в процентах" цифры "300" заменить цифрами "200";
строку, порядковый номер 42, исключить;
в строке, порядковый номер 44, в графе "Степень риска в процентах" цифры "250" заменить цифрами "200";
в Пояснениях по заполнению таблицы:
абзацы четвертый - одиннадцатый исключить;
в абзаце тринадцатом:
после слов "кредитного риска" дополнить словами "при наличии рейтинговой оценки по международной и национальной шкале";
слова "долговой ценной бумаги" исключить;
приложение 2
исключить;
приложение 3
изложить в редакции согласно
приложению 1
к настоящему постановлению;
приложение 4
изложить в редакции согласно
приложению 2
к настоящему постановлению;
приложение 5
изложить в редакции согласно
приложению 3
к настоящему постановлению;
в
приложении 6
:
в таблице:
в строке, порядковый номер 4, слово "включенными" заменить словами "простые акции, которых включены";
строку, порядковый номер 27, изложить в следующей редакции:
"
|
27 |
Кредитный риск |
|
|
|
";
строку, порядковый номер 28, изложить в следующей редакции:
"
|
28 |
Рыночный риск (сумма строк 28.1–28.3) |
|
|
|
";
дополнить строками, порядковые номера 28.1, 28.2 и 28.3, следующего содержания:
"
|
28.1 |
Рыночный риск, связанный с изменением ставки
|
|
|
|
|
28.2 |
Рыночный риск, связанный с изменением
|
|
|
|
|
28.3 |
Рыночный риск, связанный с изменением
|
|
|
|
";
строку, порядковый номер 29, изложить в следующей редакции:
"
|
29 |
Операционный риск |
|
|
|
";
строку, порядковый номер 30, изложить в следующей редакции:
"
|
30 |
К 1 (строка 24 - строка 25)/строка 26 |
|
|
|
";
в
приложении 7
:
в таблице:
в строке, порядковый номер 8027, слово "включенными" заменить словами "простые акции, которых включены";
дополнить строкой, порядковый номер 8035, следующего содержания:
"
|
8035 |
Прочие вклады |
|
|
|
";
дополнить строкой, порядковый номер 8036, следующего содержания:
"
|
8036 |
Дебиторская задолженность, за исключением
|
|
|
|
";
дополнить приложением 8, в редакции согласно
приложению 4
к настоящему постановлению;
дополнить приложением 9, в редакции согласно
приложению 5
к настоящему постановлению".
2. Внести в
постановление
Правления Агентства от 22 августа 2008 года № 118 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5322), с изменениями и дополнениями, внесенными
постановлением
Правления Агентства от 29 октября 2008 года № 164 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5405),
постановлением
Правления Агентства от 29 декабря 2008 года № 247 "О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5514) следующие изменения и дополнения:
в
Инструкции
о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной указанным постановлением:
в
пункте 1
:
в предложении первом
подпункта 1)
слова "валютный риск" заменить словами "рыночный риск, связанный с изменением обменного курса (валютный риск)";
предложение второе
подпункта 3)
исключить;
в
подпункте 5)
:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"5) рыночный риск, связанный с изменением ставки вознаграждения (процентный риск) - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, включающий:";
в абзаце третьем слово "специфический" заменить словом "специфичный";
подпункт 12)
изложить в следующей редакции:
"12) рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовый риск) - риск возникновения расходов (убытков) вследствие изменения стоимости финансового инструмента, возникающий в случае изменения условий финансовых рынков, влияющих на рыночную стоимость финансового инструмента;";
дополнить подпунктом 14) следующего содержания:
"14) условное обязательство - это возможное обязательство, которое возникает из прошлых событий и наличие которого подтверждается при наступлении (ненаступлении) одного или более неопределенных будущих событий, которые не находятся под полным контролем фонда.";
абзац второй
пункта 3
исключить;
пункт 4
дополнить абзацами пятым, шестым и седьмым следующего содержания:
"Значение коэффициента K
1
фонда, активы которого находятся в инвестиционном управлении у Организации, должно составлять не менее шестидесяти процентов от суммарного коэффициента достаточности собственного капитала.
Значение коэффициента K
1
Организации должно составлять не менее двадцати процентов от суммарного коэффициента достаточности собственного капитала.
Суммарный коэффициент достаточности собственного капитала Фонда и Организации составляет сто процентов.";
дополнить пунктом 4-1 следующего содержания:
"4-1. При несоблюдении фондом и Организацией суммарного коэффициента достаточности собственного капитала, устанавливается невыполнение коэффициента достаточности собственного капитала фонда и Организации.";
пункт 5
изложить в следующей редакции:
"5. Достаточность собственного капитала Организации характеризуется коэффициентом К
1
.
Коэффициент K
1
рассчитывается по формуле:
К
1
= (ЛА-О)/ВПА, где
ЛА - ликвидные и прочие активы, установленные пунктами 6 и 7 настоящей Инструкции;
О - обязательства (при совершении операции "репо" методом открытых торгов в обязательства включается только сумма дисконтирования рыночной стоимости объекта "репо" на момент открытия "репо", определенная согласно внутренним правилам фондовой биржи);
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
ВПА = Ккр + Рр + Ор, где
Ккр - кредитный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, отнесенным в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, долговым ценным бумагам, выпущенным иностранными эмитентами и организациями Республики Казахстан, находящимся в категории "предназначенные для торговли" и "имеющиеся в наличии для продажи" более 1 года, депозитам, аффинированным драгоценным металлам, металлическим депозитам, операциям "обратное репо", взвешиваемым по степени риска, согласно приложению 1 к настоящей Инструкции;
Рр - рыночный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, отнесенным в категории "предназначенные для торговли" и "имеющиеся в наличии для продажи", акциям, паям, производным финансовым инструментам, рассчитываемый как произведение коэффициента приведения, равного 10, на сумму:
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском);
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовым риском);
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютным риском).
Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), представляет собой сумму специфичного процентного риска и общего процентного риска.
Специфичный процентный риск представляет собой сумму по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), взвешенным по коэффициенту специфичного процентного риска в зависимости от рейтинга финансового инструмента, в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции.
Однородными финансовыми инструментами с рыночным риском, связанными с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), признаются финансовые инструменты, соответствующие следующим условиям:
выпущены одним эмитентом;
имеют равный размер доходности;
рыночная стоимость выражена в одной и той же валюте;
имеют равный срок до погашения.
Производные финансовые инструменты в расчет специфичного процентного риска не включаются.
Общий процентный риск представляет собой сумму:
10 процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов всех зон риска по временным интервалам в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции;
40 процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 1 в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции;
30 процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 2 в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции;
30 процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 3 в соответствии с приложением 4 к настоящей
Инструкции.
Рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовый риск), представляет собой произведение стоимости финансового инструмента на коэффициент рыночного риска и рассчитывается по акциям (за исключением неконвертируемых привилегированных акций, связанных с изменением ставки вознаграждения), конвертируемым долговым ценным бумагам и акциям, производным финансовым инструментам, депозитарным распискам, базисным активом которых являются указанные ценные бумаги, в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции.
Рыночный риск, связанный с изменением обменных курсов валют и курсов
драгоценных металлов (валютный риск), представляет собой произведение суммы финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, а также номинал и (или) купонное вознаграждение по которым индексировано к изменению курсов иностранных валют, драгоценных металлов, наличной иностранной валюты, за исключением финансовых инструментов, условия выпуска которых предусматривают фиксацию денежных потоков по данному инструменту по установленному курсу в национальной валюте на весь период обращения данных ценных бумаг, на коэффициент валютного риска, равный 0,04.
В расчет рыночного риска включаются следующие производные финансовые инструменты, приобретенные с целью хеджирования рисков:
производные финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения - контракт, базисным активом которого является финансовый инструмент, приносящий процентный доход, или контракт, по условиям которого финансовые потоки, рассчитываются на основе процентных ставок или иного процентного контракта;
производные финансовые инструменты, с изменением рыночной стоимости базисного актива - контракт, базисным активом которого являются фондовые ценности (акции) или фондовый индекс;
Ор - операционный риск, представляющий собой произведение коэффициента приведения, равного 10, на произведение средней величины годового валового дохода, полученного за последние истекшие три финансовых года, на коэффициент операционного риска, равный 0,04.
Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие три года, в каждом из которых Организацией был получен чистый доход, на количество лет, в которых Организацией был получен чистый доход.
Для вновь созданных Организаций операционный риск рассчитывается по истечении финансового года, и средняя величина годового валового дохода рассчитывается исходя из количества истекших лет.
С 1 января 2011 года коэффициент приведения, указанный при расчете рыночного и операционного рисков, составляет 25.";
в
пункте 6
:
в абзаце четвертом
подпункта 3)
слово "включенными" заменить словами "простые акции, которых включены";
в абзаце тридцать пятом знак препинания "." заменить знаком препинания ";";
дополнить абзацем тридцать шестым следующего содержания:
"покупки ценных бумаг, выпущенных доверительными управляющими акциями, принадлежащими крупным акционерам Организации, и аффилиированными лицами доверительных управляющих акциями, принадлежащими крупным акционерам Организации.";
дополнить главами 4-1 и 4-2 следующего содержания:
"Глава 4-1. Формирование резервов (провизий) на покрытие
возможных потерь от обесценения ценных бумаг
21-1. Организация ежемесячно проводит тесты на обесценение ценных бумаг и формирует резервы (провизии) против возможных потерь, связанных с обесценением ценных бумаг при потере стоимости вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по ценным бумагам.
21-2. Тестам на обесценение подлежат финансовые инструменты фонда, находящиеся в инвестиционном управлении у Организации, удерживаемые до погашения.
21-3. Тестом на обесценение ценных бумаг определяются следующие критерии признания обесценения:
1) финансовое состояние эмитента;
2) просрочка погашения любого из платежей;
3) наличие гарантии;
4) наличие активного рынка;
5) наличие рейтинга.
При тесте на обесценение акций применяются 1, 4 и 5 критерии.
По каждому критерию присваивается балл в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции. Сумма баллов используется при определении классификационной категории ценных бумаг. Исходя из количества набранных баллов по активу, устанавливается его классификационная категория и размер необходимых резервов (провизий) согласно приложению 11 к настоящей Инструкции.
21-4. Финансовое состояние эмитента оценивается в соответствии с методикой (методиками), утвержденной (утвержденными) органом управления Организации (далее - Методика) и являющейся неотъемлемым дополнением к учетной политике Организации. Методика разрабатывается фондом по согласованию с Организацией самостоятельно с учетом требований настоящей Инструкции и включает порядок, метод, периодичность (не реже одного раза в квартал), способы оценки финансового состояния, перечень необходимых документов и иной приемлемой информации, позволяющих определить финансовое состояние эмитента. Методика содержит следующие основные показатели эмитента:
1) платежеспособность, которая раскрывает способность эмитента обслуживать свои обязательства, рассчитываемая Организацией исходя из соответствующего набора коэффициентов, установленных Методикой Организации;
2) финансовая устойчивость, которая раскрывает структуру капитала, уровень доходности (в динамике за последний календарный год), рентабельность (в динамике), рассчитываемую Организацией исходя из соответствующего набора коэффициентов, установленных Методикой Организации;
3) меры, предпринимаемые эмитентом для улучшения своего финансового положения.
Финансовое состояние классифицируется как:
1) стабильное - финансовое состояние эмитента устойчивое:
эмитент платежеспособен;
значения коэффициентов, рассчитаны в соответствии с Методикой, в пределах общепринятых норм;
положительные рыночные условия развития бизнеса, а также хорошая конкурентная позиция на рынке;
свободный доступ к ресурсам и рынку капитала, не выявлены внешние или внутренние факторы, способные значительно ухудшить финансовое состояние эмитента в течение срока выпуска ценных бумаг;
возможность эмитента рассчитываться по своему обязательству не вызывает сомнений;
по срокам активы и обязательства эмитента соизмеримы;
2) удовлетворительное - финансовое состояние эмитента этой категории близко к характеристикам "стабильного", но вероятность поддержки ее на этом уровне, на протяжении длительного времени является низкой;
3) нестабильное - существует определенная вероятность, что эмитент не рассчитается по своим обязательствам, ввиду следующих факторов:
имеются признаки постоянного и существенного ухудшения финансового состояния эмитента (нет уверенности в том, что принимаемые эмитентом меры эффективны для стабилизации финансового состояния);
имеются форс-мажорные обстоятельства, а также иные обстоятельства, нанесшие эмитенту материальный ущерб, но не повлекшие прекращение его деятельности;
4) критическое - постоянное ухудшение финансового состояния эмитента достигло критического уровня:
неплатежеспособность, возможность банкротства или иного рода реорганизации эмитента;
нарушение условий договора (неуплата или нарушение сроков платежа процентов или основной суммы долга);
предоставление держателем бумаги уступок эмитенту, которые в противном случае не были бы предоставлены;
имеются форс-мажорные обстоятельства, нанесшие эмитенту материальный ущерб и (или) не позволяющие ему продолжать свою деятельность.
21-5. Исчезновение активного рынка для финансового инструмента в результате прекращения открытой торговли не является подтверждением обесценения. Снижение кредитного рейтинга эмитента, само по себе не является подтверждением обесценения. Снижение справедливой стоимости финансового инструмента ниже фактических затрат или амортизируемой стоимости не обязательно является подтверждением обесценения. Все вышеперечисленные события необходимо рассматривать в совокупности с другими доступными данными.
21-6. Резервы (провизии) против возможных потерь формируются за счет расходов по пенсионным активам.
21-7. Организация учитывает в бухгалтерском учете весь необходимый, рассчитанный в соответствии с приложениями 10 и 11 к настоящей Инструкции, размер резервов (провизий) против возможных потерь и отражают его в полном объеме на расходах на соответствующих счетах.
21-8. Размер резервов (провизий) против возможных потерь формируется в минимальном размере в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции.
При необходимости фонд создает резервы (провизии) против возможных потерь в размере, превышающем минимальный размер, установленный приложением 11 к настоящей Инструкции. Размер резервов (провизий) Организацией формируется не более чем за 7 (семь) рабочих дней до последнего рабочего дня месяца.
21-9. Необходимый размер резервов (провизий) по ценным бумагам, рассчитывается от текущей (балансовой) стоимости ценных бумаг.
Глава 4-2. Формирование резервов (провизий) по условному
обязательству фонда по возмещению коэффициента номинального
дохода К
2
21-10. При отклонении коэффициента номинального дохода К
2
от значения скорректированного коэффициента среднего номинального дохода у фонда возникают условные обязательства по возможному возмещению в будущем.
Для покрытия условных обязательств Организация формирует оценочный резерв в размере ста процентов по условным обязательствам и отражает в бухгалтерском балансе в разделе "Обязательства".
21-11. Организация возмещает отрицательную разницу между показателем номинальной доходности и скорректированного коэффициента номинального дохода фонду путем зачисления на банковский счет фонда в банке второго уровня соответствующей суммы денег.
21-12. Организация ежемесячно рассчитывает сумму возможного возмещения при отрицательном отклонении на пятнадцать и более процентов от средневзвешенного скорректированного коэффициента номинального дохода по формуле:
S = (С
ср
- С
t
)* Y
ei
, где
С
ср
- необходимая средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, находящегося в инвестиционном управлении у Организации, при которой отрицательная разница между минимальным значением доходности пенсионных активов и коэффициентом К
2
фонда исключается;
C
t
- средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на дату произведения расчета;
Y
ei
- общее количество условных единиц пенсионных активов фонда, которые находятся в инвестиционном управлении у Организации на расчетную дату.
Значение С
ср
рассчитывается по формуле:
С
ср
> = ((К
ср
- К
фонда
) + 100)/100 * С
о
, где
К
ср
- значение скорректированного коэффициента среднего номинального дохода по пенсионным активам накопительных пенсионных фондов, соответствующее дате произведения расчета;
К
фонда
- значение коэффициента номинальной доходности на отчетную дату;
С
о
- средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у фонда шестьдесят и более месяцев назад, предшествующих дате произведения расчета.
21-13. Сумма возможного возмещения при отрицательном отклонении от средневзвешенного скорректированного коэффициента номинального дохода ежемесячно рассчитывается фондом в текущем месяце за предыдущий отчетный месяц и отражается на условных обязательствах по собственным активам на отчетную дату.
21-14. Сумма возможного возмещения при отклонении от средневзвешенного скорректированного коэффициента номинального дохода вычисляется по формуле:
n
ОS = ------- * S
12
где ОS - сумма возможного возмещения при отклонении от средневзвешенного скорректированного коэффициента номинального дохода;
n - количество истекших месяцев в отчетном году.
21-15. Оценочный резерв пересчитывается фондом ежемесячно на каждую отчетную дату и корректируется с учетом наилучшей расчетной оценки. В оценочном резерве, сформированном в начале месяца, учитывается размер оценочного резерва, созданного за предыдущий месяц.
Если более не представляется вероятным, что для урегулирования обязательства потребуется выбытие ресурсов, содержащих экономические выгоды, оценочный резерв восстанавливается.";
пункт 25
изложить в следующей редакции:
"25. Суммарный размер инвестиций Организации в ценные бумаги эмитента, не являющегося банком второго уровня Республики Казахстан, не должен превышать следующих значений:
за счет пенсионных активов - десяти процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении;
за счет собственных активов - десяти процентов от объема собственных активов Организации.
Размер инвестиций Организации в ценные бумаги эмитента, не являющегося банком второго уровня Республики Казахстан, за счет пенсионных и собственных активов в совокупности:
в долговые ценные бумаги эмитента - не должен превышать двадцати пяти процентов от размера собственного капитала эмитента долговых ценных бумаг (за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций, инфраструктурных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии финансового агентства) или двадцати пяти процентов от общего объема негосударственных долговых ценных бумаг одного выпуска данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей);
в голосующие акции эмитента - должен составлять менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного эмитента.
При расчете суммарного размера инвестиций Организации в негосударственные долговые ценные бумаги эмитента, не являющегося банком второго уровня, используется номинальная стоимость негосударственных долговых ценных бумаг.
При расчете суммарного размера инвестиций Организации в акции эмитента допустимо превышение установленного значения не более чем на три процента в течение периода времени не более шестидесяти дней с учетом требований пункта 31 настоящей Инструкции.";
пункт 26
исключить;
в абзаце втором
пункта 27
после слова "Организации" дополнить словом "в";
дополнить пунктами 27-1, 27-2, 27-3, 27-4, 27-5 и 27-6 следующего содержания:
"27-1. Суммарный размер инвестиций Организации в паи интервальных паевых инвестиционных фондов, находящихся в управлении у одной управляющей компании, являющейся юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи и ценные бумаги, выпущенные данной управляющей компанией, в совокупности не должен превышать следующих значений:
за счет пенсионных активов - десяти процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении, при соблюдении условий, предусмотренных пунктом 2 приложения 1 к постановлению № 225;
за счет собственных активов - десяти процентов от объема собственных активов Организации.
27-2. Размер инвестиций Организации в паи инвестиционного фонда, имеющего по международной шкале рейтинговую оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не ниже "BBBm-" либо "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" не ниже "BBBf-", не должен превышать следующих значений:
за счет пенсионных активов - десяти процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении;
за счет собственных активов - десяти процентов от объема собственных активов Организации.
Суммарный размер инвестиций Организации
в паи инвестиционного фонда, имеющего по международной шкале рейтинговую оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не ниже "BBBm-" либо "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" не ниже "BBBf-", за счет собственных и пенсионных активов в совокупности не должен превышать десяти процентов от активов данного инвестиционного фонда.
27-3. Суммарный размер инвестиций Организации в паи инвестиционных фондов, имеющих по международной шкале рейтинговую оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не ниже "BBBm-" либо "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" не ниже "BBBf-", находящихся в управлении у одной управляющей компании и ценные бумаги, выпущенные данной управляющей компанией не должен превышать следующих значений:
за счет пенсионных активов - десяти процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении;
за счет собственных активов - десяти процентов от объема собственных активов Организации.
27-4. Суммарный размер инвестиций Организации в ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенных центральными правительствами иностранных государств не должен превышать следующих значений:
за счет пенсионных активов - десяти процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении;
за счет собственных активов - десяти процентов от объема собственных активов Организации.
27-5. Суммарный размер инвестиций Организации в аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты, не должен превышать следующих значений:
за счет пенсионных активов - десяти процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении;
за счет собственных активов - десяти процентов от объема собственных активов Организации.
27-6. Суммарный размер инвестиций Организации в долговые ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями не должен превышать следующих значений:
за счет пенсионных активов - десяти процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении;
за счет собственных активов - десяти процентов от объема собственных активов Организации.";
в
подпункте 4)
пункта 28 слова "абзацем четвертым пункта 25 и абзацем четвертым пункта 26" заменить словами "абзацами четвертым, пятым и шестым пункта 25";
в
пункте 31
цифры "26" заменить цифрами "25";
в
подпункте 1)
пункта 33 цифры "1-4" заменить цифрами "1, 3, 4";
в
пункте 40
цифры "31" заменить цифрами "32";
в
приложении 1
:
в таблице:
дополнить строкой, порядковый номер 3-2, следующего содержания:
"
|
3-2 |
Операции «обратное репо» |
|
0 |
|
";
строку, порядковый номер 8, исключить;
в строке, порядковый номер 10, слова "не ниже "ВВВ-"" заменить словами "от "А-" до "ВВВ-"";
строку, порядковый номер 17, изложить в следующей редакции:
"
|
17 |
Инфраструктурные облигации организаций
|
|
20 |
|
";
в строке, порядковый номер 21, слова «от «
kzAA+» до
«
kzAA-»»
заменить словами «от «
kzВВВ+» до
«
kzВВВ-»»;
в строке, порядковый номер 23, слова «от «kzАА+» до «kzАА-»» заменить словами «от «kzВВВ+» до «kzВВВ-»»;
строку, порядковый номер 25, исключить;
в строке, порядковый номер 29, слова «
не ниже «kzBB-»» заменить словами «от «kzBB+» до «kzBB-»»;
строку, порядковый номер 31, изложить в следующей редакции:
"
|
31 |
Инфраструктурные облигации организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, по которым имеется поручительство государства по неполному объему выпуска инфраструктурных обязательств |
|
100 |
|
";
строку, порядковый номер 32, исключить;
строку, порядковый номер 33, исключить;
в строке, порядковый номер 35, слово "включенными" заменить словами "простые акции, которых включены";
строку, порядковый номер 37, исключить;
в строке, порядковый номер 39, в графе "Степень риска в процентах" цифры "200" заменить цифрами "150";
в строках, порядковые номера 39-1, 40, 41, 43, в графе "Степень риска в процентах" цифры "300" заменить цифрами "200";
строку, порядковый номер 42, исключить;
в строке, порядковый номер 44, в графе "Степень риска в процентах" цифры "250" заменить цифрами "200";
в
Пояснениях
по заполнению таблицы:
абзацы четвертый - одиннадцатый исключить;
в абзаце тринадцатом:
после слов "кредитного риска" дополнить словами "при наличии рейтинговой оценки по международной и национальной шкале";
слова "долговой ценной бумаги" исключить;
приложение 2
исключить;
приложение 3
, изложить в редакции согласно
приложению 6
к настоящему постановлению;
приложение 4
, изложить в редакции согласно
приложению 7
к настоящему постановлению;
приложение 7
, изложить в редакции согласно
приложению 8
к настоящему постановлению;
в
приложении 8
:
в таблице:
в строке, порядковый номер 4, слово "включенными" заменить словами "простые акции, которых включены";
строку, порядковый номер 27, изложить в следующей редакции:
"
|
27 |
Кредитный риск |
|
|
|
";
строку, порядковый номер 28, изложить в следующей редакции:
"
|
28 |
Рыночный риск (сумма строк 28.1 – 28.3) |
|
|
|
";
дополнить строками, порядковые номера 28.1, 28.2 и 28.3, следующего содержания:
"
|
28.1 |
Рыночный риск, связанный с изменением ставки вознаграждения (процентный риск) |
|
|
|
|
28.2 |
Рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовый риск) |
|
|
|
|
28.3 |
Рыночный риск, связанный с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютный риск) |
|
|
|
";
строку, порядковый номер 29, изложить в следующей редакции:
"
|
29 |
Операционный риск |
|
|
|
";
строку, порядковый номер 30, изложить в следующей редакции:
"
|
30 |
К 1 (строка 24 - строка 25)/строка 26 |
|
|
|
";
в
приложении 9
:
в таблице:
в строке, порядковый номер 8027,
слово «включенными» заменить словами «простые акции, которых включены»;
дополнить строкой, порядковый номер 8035, следующего содержания:
"
|
8035 |
Прочие вклады |
|
";
дополнить приложением 10, в редакции согласно
приложению 9
к настоящему постановлению;
дополнить приложением 11, в редакции согласно
приложению 10
к настоящему постановлению.
3
. Внести в
постановление
Правления Агентства от 22 августа 2008 года № 119 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5323), с изменениями и дополнениями, внесенными
постановлением
Правления Агентства от 29 октября 2008 года № 164 "О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5405),
постановлением
Правления Агентства от 29 декабря 2008 года № 247 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5514) следующие дополнения и изменения:
в
Правилах
расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденных указанным постановлением:
пункт 3-1
после слов "(зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4486)" дополнить словами "(далее - постановление № 225)";
пункт 6
после слов "управление пенсионными активами"" дополнить словами "(далее - постановление № 118)";
пункт 7
изложить в следующей редакции:
"7. Коэффициент достаточности собственного капитала при осуществлении Фондом деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, а также при совмещении Фондом деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами и брокерской и дилерской деятельности без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, рассчитывается по формуле:
К
1
= (ЛА - О)/ВПА, где
ЛА - активы, указанные в пункте 6 настоящих Правил;
О - обязательства (при совершении операции "репо" методом открытых торгов в обязательства включается только сумма дисконтирования рыночной стоимости объекта "репо" на момент открытия "репо", определенная согласно внутренним правилам фондовой биржи);
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле Фонда, взвешенных по степени кредитного риска, которая рассчитывается по формуле:
ВПА = Ккр + Рр + Ор, где
Ккр - кредитный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, отнесенным в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, долговым ценным бумагам, выпущенным иностранными эмитентами и организациями Республики Казахстан, находящимся в категории "предназначенные для торговли" и "имеющиеся в наличии для продажи" более 1 года, депозитам, аффинированным драгоценными металлами, металлическим депозитам, операциям "обратное репо", взвешиваемым по степени кредитного риска, согласно приложению 1 к настоящим Правилам;
Рр - рыночный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, отнесенным в категории "предназначенные для торговли" и "имеющиеся в наличии для продажи", акциям, паям, производным финансовым инструментам, рассчитываемый как произведение коэффициента приведения, равного 10, на сумму:
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском);
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовым риском);
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютным риском).
Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), представляет собой сумму специфичного процентного риска и общего процентного риска.
Специфичный процентный риск представляет собой сумму по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), взвешенным по коэффициенту специфичного процентного риска в зависимости от рейтинга финансового инструмента, в
соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам.
Однородными финансовыми инструментами с рыночным
риском, связанными с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), признаются финансовые инструменты, соответствующие следующим условиям:
выпущены одним эмитентом;
имеют равный размер доходности;
рыночная стоимость выражена в одной и той же валюте;
имеют равный срок до погашения.
Производные финансовые инструменты в расчет специфичного процентного риска не включаются.
Общий процентный риск представляет собой сумму:
10 процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов всех зон риска по временным интервалам в
соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам;
40 процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 1 в соответствии с приложением 4
к настоящим Правилам;
30 процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 2 в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам;
30 процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 3 в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам.
Рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовый риск), представляет собой произведение стоимости финансового инструмента на коэффициент рыночного риска и рассчитывается по акциям (за исключением неконвертируемых привилегированных акций, связанных с изменением ставки вознаграждения), конвертируемым долговым ценным бумагам и акциям, производным финансовым инструментам, депозитарным распискам, базисным активом которых являются указанные ценные бумаги, в
соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам;
Рыночный риск, связанный с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютный риск), представляет собой произведение суммы финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, а также номинал и (или) купонное вознаграждение по которым индексировано к изменению курсов иностранных валют, драгоценных металлов, наличной иностранной валюты, за исключением финансовых инструментов, условия выпуска которых предусматривают фиксацию денежных потоков по данному инструменту по установленному курсу в национальной валюте на весь период обращения данных ценных бумаг, на коэффициент валютного риска, равный 0,04.
В расчет рыночного риска включаются следующие производные финансовые инструменты, приобретенные с целью хеджирования рисков:
производные финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения - контракт, базисным активом которого является финансовый инструмент, приносящий процентный доход, или контракт, по условиям которого финансовые потоки, рассчитываются на основе процентных ставок или иного процентного контракта;
производные финансовые инструменты, связанные с изменением рыночной стоимости базисного актива - контракт, базисным активом которого являются фондовые ценности (акции) или фондовый индекс;
Ор - операционный риск, представляющий собой произведение коэффициента приведения, равного 10, на произведение средней величины годового валового дохода, полученного за последние истекшие три финансовых года, на коэффициент операционного риска, равный 0,04.
Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие три года, в каждом из которых Фондом был получен чистый доход, на количество лет, в которых Фондом был получен чистый доход.
Для вновь созданных Фондов операционный риск рассчитывается по истечении финансового года, и средняя величина годового валового дохода рассчитывается исходя из количества истекших лет.
С 1 января 2011 года коэффициент приведения, указанный при расчете рыночного и операционного рисков, составляет 25.";
абзац второй
пункта 8
исключить;
дополнить пунктом 8-1 следующего содержания:
"8
-1. Значение коэффициента достаточности собственного капитала составляет не менее 0,01 для Фонда, принявшего пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, ежедневно в течение шести месяцев с даты их передачи. По окончанию шести месяцев после даты передачи пенсионных активов и обязательств значение суммарного коэффициента достаточности собственного капитала Фонда составляет значение, указанное в пункте 8 настоящих Правил.";
в
пункте 9
слова "постановлением Правления Агентства от 22 августа 2008 года № 118 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами"" заменить словами "постановлением № 118";
дополнить пунктом 9-1 следующего содержания:
"9-1. При отклонении коэффициента номинального дохода К
2
от значения скорректированного коэффициента среднего номинального дохода и возникновении у Фонда условных обязательств, Фонд формирует оценочный резерв по условным обязательствам, рассчитанный в соответствии с постановлением № 118.";
в
приложении 1
:
в таблице:
дополнить строкой, порядковый номер 3-2, следующего содержания:
"
|
3-2 |
Операции «обратное репо» |
|
0 |
|
";
строку, порядковый номер 8, исключить;
в строке, порядковый номер 10, слова "не ниже "ВВВ-"" заменить словами "от "А-" до "ВВВ-"";
строку, порядковый номер 17, изложить в следующей редакции:
"
|
17 |
Инфраструктурные облигации организаций
|
|
20 |
|
";
в строке, порядковый номер 21, слова "от "kzAA+" до "kzAA-"" заменить словами "от "kzВВВ+" до "kzВВВ-"";
в строке, порядковый номер 23, слова "от "kzАА+" до "kzАА-"" заменить словами "от "kzВВВ+" до "kzВВВ-"";
строку, порядковый номер 25, исключить;
в строке, порядковый номер 29, слова "не ниже "kzBB-"" заменить словами "от "kzBB+" до "kzBB-"";
строку, порядковый номер 31, изложить в следующей редакции:
"
|
31 |
Инфраструктурные облигации организаций
|
|
100 |
|
";
строку, порядковый номер 32, исключить;
строку, порядковый номер 33, исключить;
в строке, порядковый номер 35, слово "включенными" заменить словами "простые акции, которых включены";
строку, порядковый номер 37, исключить;
в строке, порядковый номер 39, в графе "Степень риска в процентах" цифры "200" заменить цифрами "150";
в строках, порядковые номера 39-1, 40, 41, 43, в графе "Степень риска в процентах" цифры "300" заменить цифрами "200";
строку, порядковый номер 42, исключить;
в строке, порядковый номер 44, в графе "Степень риска в процентах" цифры "250" заменить цифрами "200";
в
Пояснениях
по заполнению таблицы:
абзацы четвертый - одиннадцатый исключить;
в абзаце тринадцатом:
после слов "кредитного риска" дополнить словами "при наличии рейтинговой оценки по международной и национальной шкале";
слова "долговой ценной бумаги" исключить;
приложение 2
исключить;
приложение 3
, изложить в редакции согласно
приложению 11
к настоящему постановлению;
приложение 4
, изложить в редакции согласно
приложению 12
к настоящему постановлению;
приложение 5
, изложить в редакции согласно
приложению 13
к настоящему постановлению;
в
приложении 6
:
в таблице:
в строке, порядковый номер 8027, слово "включенными" заменить словами "простые акции, которых включены";
дополнить строкой, порядковый номер 8035, следующего содержания:
"
|
8035 |
Прочие вклады |
|
";
в
приложении 8
:
в таблице:
в строке, порядковый номер 4, слово "включенными" заменить словами "простые акции, которых включены";
строку, порядковый номер 27, изложить в следующей редакции:
"
|
27 |
К редитный риск |
|
|
|
";
строку, порядковый номер 28, изложить в следующей редакции:
"
|
28 |
Рыночный риск (сумма строк 28.1 – 28.3) |
|
|
|
";
дополнить строками, порядковые номера 28.1, 28.2 и 28.3, следующего содержания:
"
|
28.1 |
Рыночный риск, связанный с изменением ставки
|
|
|
|
|
28.2 |
Рыночный риск, связанный с изменением
|
|
|
|
|
28.3 |
Рыночный риск, связанный с изменением
|
|
|
|
";
строку, порядковый номер 29, изложить в следующей редакции:
"
|
29 |
Операционный риск |
|
|
|
";
строку, порядковый номер 30, изложить в следующей редакции:
"
|
30 |
К 1 (строка 24 - строка 25)/строка 26 |
|
|
|
";
дополнить приложением 10 в редакции согласно
приложению 14
к настоящему постановлению;
дополнить приложением 11 в редакции согласно
приложению 15
к настоящему постановлению.
4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением:
1) абзацев тридцатого – тридцать третьего, семьдесят четвертого, семьдесят пятого, восемьдесят четвертого, восемьдесят пятого, сто сорок девятого пункта 1, абзацев двенадцатого, тринадцатого, пятнадцатого – восемнадцатого, сотого – сто двадцатого пункта 2, абзацев сорок третьего и сорок четвертого пункта 3 постановления, которые вводятся в действие с 1 июля 2009 года;
2) абзацев четвертого – седьмого, девятого, десятого, сорок пятого – шестьдесят седьмого, сто двенадцатого, сто семнадцатого, сто двадцатого, сто двадцать третьего – сто двадцать седьмого, сто двадцать девятого, сто тридцать третьего, сто сорок первого, сто сорок второго пункта 1, абзацев четвертого – восьмого, десятого, одиннадцатого, тридцатого – пятьдесят первого, сто пятьдесят девятого, сто шестьдесят четвертого, сто шестьдесят седьмого, сто семидесятого - сто семьдесят четвертого, сто семьдесят шестого, сто восьмидесятого, сто восемьдесят второго, сто восемьдесят третьего,
сто восемьдесят восьмого, сто восемьдесят девятого пункта 2, абзацев тринадцатого – тридцать четвертого, сорок восьмого, пятьдесят третьего, пятьдесят шестого, пятьдесят девятого – шестьдесят третьего, шестьдесят пятого, шестьдесят девятого, семьдесят первого, семьдесят второго,
восемьдесят первого, восемьдесят второго пункта 3 постановления, которые вводятся в действие с 1 января 2010 года.
5. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц «Ассоциация финансистов Казахстана».
6. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.
Председатель Е. Бахмутова
Приложение 1
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
«Приложение 3
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов
для накопительных пенсионных
фондов
________________________________________________
наименование Фонда
Специфичный процентный риск
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
|
№
|
Наименование |
Сумма |
Коэффи-
|
Сумма к
|
|
1 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
0 |
|
|
2 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
0,01 |
|
|
3 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
1,2 |
|
|
4 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
3,2 |
|
|
5 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
4,4 |
|
|
6 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
5,2 |
|
|
7 |
Стоимость прочих финансовых инструментов
|
|
7,2 |
|
|
Итого специфичный риск |
|
X |
|
|
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _____________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати"
Приложение 2
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 4
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов для
накопительных пенсионных фондов
Таблица 1
Распределение финансовых инструментов с рыночным риском,
связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным
риском) по временным интервалам
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
|
Зоны |
Временные
|
Стоимость
|
Коэффициенты
|
Стоимость
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
менее 1 месяца |
|
0,00 |
|
|
1-3 месяцев |
|
0,0001 |
|
|
|
3-6 месяцев |
|
0,0015 |
|
|
|
6-12 месяцев |
|
0,002 |
|
|
|
Итог зоны 1 |
х |
|
|
|
|
2 |
1-2 года |
|
0,003 |
|
|
2-3 года |
|
0,004 |
|
|
|
3-4 года |
|
0,006 |
|
|
|
Итог зоны 2 |
х |
|
|
|
|
3 |
4-5 лет |
|
0, 0075 |
|
|
5-7 лет |
|
0,01 |
|
|
|
7-10 лет |
|
0,015 |
|
|
|
10-15 лет |
|
0,017 |
|
|
|
15-20 лет |
|
0,0185 |
|
|
|
более 20 лет |
|
0,02 |
|
|
|
Итог зоны 3 |
х |
|
|
|
|
4 |
|
Итоговая
|
|
|
Пояснения по заполнению таблицы:
Финансовые инструменты с фиксированной ставкой распределяются по временным интервалам в соответствии с оставшимся сроком до погашения.
Финансовые инструменты с плавающей ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки.
Финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал.
Срок погашения производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов, свопов, форвардов), связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается как сумма срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов и срока обращения их базисного актива.
Сумма взвешенных производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов, свопов, форвардов), связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается в зависимости от рыночной стоимости соответствующих базисных активов и срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов.
Таблица 2
______________________________________________________________
наименование Фонда
Расчет общего процентного риска
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
|
№ |
Наименование позиций |
Формула (строка/графа из
|
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Сумма взвешенных финансовых
|
|
|
2 |
Сумма взвешенных финансовых
|
|
|
3 |
Сумма взвешенных финансовых
|
|
|
4 |
10 процентов от суммы взвешенных
|
10 %
|
|
5 |
40 процентов от суммы взвешенных
|
40 % *строка 1 |
|
6 |
30 процентов от суммы взвешенных
|
30 % *строка 2 |
|
7 |
30 процентов от суммы взвешенных
|
30 % *строка 3 |
|
8 |
Итого общий процентный риск |
сумма строк 4-7 |
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати»
Приложение 3
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
«Приложение 5
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов для
накопительных пенсионных фондов
________________________________________________________
наименование Фонда
Расчет рыночного риска,
связанного с изменением рыночной стоимости финансового
инструмента (фондового риска)
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
|
№ |
Наименование |
Сумма |
Коэффициент
|
Сумма к
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Акции юридических лиц, имеющих
|
|
0,02 |
|
|
2 |
Депозитарные расписки, базовым
|
|
0,02 |
|
|
3 |
Паи инвестиционных фондов,
|
|
0,04 |
|
|
4 |
Акции юридических лиц, имеющих
|
|
0,06 |
|
|
5 |
Депозитарные расписки, базовым
|
|
0,06 |
|
|
6 |
Акции юридических лиц, включенных
|
|
0,08 |
|
|
7 |
Депозитарные расписки, базовым
|
|
0,08 |
|
|
8 |
Акции юридических лиц, включенных
|
|
0,10 |
|
|
9 |
Депозитарные расписки, базовым
|
|
0,10 |
|
|
10 |
Паи интервальных паевых
|
|
0,10 |
|
|
11 |
Балансовая стоимость финансовых
|
|
0,12 |
|
|
12 |
Производные финансовые
|
|
0,12 |
|
|
13 |
Итого фондовый риск |
|
х |
|
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
При взвешивании пенсионных активов по фондовому риску при наличии рейтинговой оценки по международной и национальной шкале в расчет принимается наивысшая рейтинговая оценка по международной шкале одного из рейтинговых агентств, признаваемых настоящей Инструкцией."
Приложение 4
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 8
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов для
накопительных пенсионных фондов
Критерии признания обесценения ценных бумаг
|
|
Наименование критерия |
Количество баллов |
|
1 |
Финансовое состояние: |
|
|
1.1 |
Стабильное |
+0 |
|
1.2 |
Удовлетворительное |
+1 |
|
1.3 |
Нестабильное |
+2 |
|
1.4 |
Критическое |
+5 |
|
2 |
Просрочка погашения любого из платежей: |
|
|
2.1 |
Отсутствие просрочки |
-1 |
|
2.2 |
Просрочка до 7 дней |
+0 |
|
2.3 |
Просрочка от 8 до 15 дней |
+1 |
|
2.4 |
Просрочка от 16 до 30 дней |
+2 |
|
2.5 |
Свыше 30 дней |
+3 |
|
2.6 |
Для организаций Республики Казахстан
|
+1 |
|
2.7 |
Для организаций Республики Казахстан при
|
+2 |
|
3 |
Наличие гарантии: |
|
|
3.1 |
Государства Республики Казахстан (при
|
-4 |
|
3.2 |
Государства Республики Казахстан (при
|
(Сумма баллов
|
|
3.3 |
Иностранного государства с рейтингом не
|
-3 |
|
3.4 |
Банки второго уровня РК |
-3 |
|
|
Иностранного эмитента с рейтингом не ниже
|
-2 |
|
3.5 |
Без гарантии |
+0 |
|
4 |
Наличие активного рынка: |
|
|
4.1 |
Активный рынок |
+0 |
|
4.2 |
Неактивный рынок |
+1 |
|
5 |
Наличие рейтинга: |
|
|
5.1 |
Не ниже «А» по международной шкале
|
-4 |
|
5.2 |
От «А-» до «ВВВ-» по международной шкале
|
-3 |
|
5.3 |
Ниже «ВВВ-» по международной шкале
|
-2 |
|
5.4 |
Без рейтинга |
+0 |
|
5.5 |
Долговые ценные бумаги, включенные в
|
-1 |
|
5.6 |
Долговые ценные бумаги, включенные в
|
+0 |
|
5.7 |
Акции эмитентов, включенные в первую
|
-1 |
|
5.8 |
Акции эмитентов, включенные во вторую
|
0 |
|
5.9 |
Делистинг или снижение рейтинга |
+2 |
|
5.10 |
Приостановление размещения ценных бумаг
|
+2 |
При получении суммы баллов до 1 (включительно) - ценная бумага классифицируется как стандартная.
При сумме баллов равной от 2 до 4 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 1 категории, формируется 10 % провизий.
При сумме баллов равной от 5 до 7 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 2 категории, формируется 15 % провизий.
При сумме баллов равной от 8 до 10 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 3 категории, формируется 25 % провизий.
При сумме баллов свыше 10 - ценная бумага классифицируется как неудовлетворительная, формируется 50 % провизий."
Приложение 5
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 9
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов для
накопительных пенсионных фондов
Размер резервов (провизий) на покрытие возможных потерь
от обесценения ценных бумаг
|
Сумма баллов |
Классификационная категория
|
Необходимый размер резервов
|
|
1 |
Стандартная |
0 % |
|
2-4 |
Сомнительная 1 категории |
10 % |
|
5-7 |
Сомнительная 2 категории |
15 % |
|
8-10 |
Сомнительная 3 категории |
25 % |
|
Свыше 10 |
Неудовлетворительная |
50 % |
"
Приложение 6
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 3
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов
для организаций, осуществляющих
инвестиционное управление
пенсионными активами
____________________________________________________
наименование Организации
Специфичный процентный риск
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
|
№
|
Наименование |
Сумма |
Коэффициент
|
Сумма к
|
|
1 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
0 |
|
|
2 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
0,01 |
|
|
3 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
1,2 |
|
|
4 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
3,2 |
|
|
5 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
4,4 |
|
|
6 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
5,2 |
|
|
7 |
Стоимость прочих финансовых инструментов
|
|
7,2 |
|
|
Итого специфичный риск |
|
X |
|
|
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати"
Приложение 7
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
«Приложение 4
к
Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов
для организаций, осуществляющих
инвестиционное управление
пенсионными активами
Таблица 1
Распределение финансовых инструментов с рыночным риском,
связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным
риском) по временным интервалам
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
|
Зоны |
Временные
|
Стоимость
|
Коэффициенты
|
Стоимость
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
менее 1 месяца |
|
0,00 |
|
|
1-3 месяцев |
|
0,0001 |
|
|
|
3-6 месяцев |
|
0,0015 |
|
|
|
6-12 месяцев |
|
0,002 |
|
|
|
Итог зоны 1 |
х |
|
|
|
|
2 |
1-2 года |
|
0,003 |
|
|
2-3 года |
|
0,004 |
|
|
|
3-4 года |
|
0,006 |
|
|
|
Итог зоны 2 |
х |
|
|
|
|
3 |
4-5 лет |
|
0,0075 |
|
|
5-7 лет |
|
0,01 |
|
|
|
7-10 лет |
|
0,015 |
|
|
|
10-15 лет |
|
0,017 |
|
|
|
15-20 лет |
|
0,0185 |
|
|
|
более 20 лет |
|
0,02 |
|
|
|
Итог зоны 3 |
х |
|
|
|
|
4 |
|
Итоговая сумма |
|
|
Пояснения по заполнению таблицы:
Финансовые инструменты с фиксированной ставкой распределяются по временным интервалам в соответствии с оставшимся сроком до погашения.
Финансовые инструменты с плавающей ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки.
Финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал.
Срок погашения производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов, свопов, форвардов), связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается как сумма срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов и срока обращения их базисного актива.
Сумма взвешенных производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов, свопов, форвардов), связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается в зависимости от рыночной стоимости соответствующих базисных активов и срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов.
Таблица 2
______________________________________________________________
наименование Организации
Расчет общего процентного риска
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
|
№ |
Наименование позиций |
Формула (строка/графа из
|
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Сумма взвешенных финансовых
|
|
|
2 |
Сумма взвешенных финансовых
|
|
|
3 |
Сумма взвешенных финансовых
|
|
|
4 |
10 процентов от суммы
|
10 %
|
|
5 |
40 процентов от суммы
|
40 % *строка 1 |
|
6 |
30 процентов от суммы
|
30 % *строка 2 |
|
7 |
30 процентов от суммы
|
30 % *строка 3 |
|
8 |
Итого общий процентный риск |
сумма строк 4-7 |
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати"
Приложение 8
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
«Приложение 7
к
Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов
для организаций, осуществляющих
инвестиционное управление
пенсионными активами
_____________________________________________________
наименование Организации
Расчет рыночного риска,
связанного с изменением рыночной стоимости финансового
инструмента (фондового риска)
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
|
№ |
Наименование |
Сумма |
Коэффициент риска |
Сумма к расчету |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Акции юридических лиц, имеющих
|
|
0,02 |
|
|
2 |
Депозитарные расписки, базовым
|
|
0,02 |
|
|
3 |
Паи инвестиционных фондов,
|
|
0,04 |
|
|
4 |
Акции юридических лиц, имеющих
|
|
0,06 |
|
|
5 |
Депозитарные расписки, базовым
|
|
0,06 |
|
|
6 |
Акции юридических лиц, включенных
|
|
0,08 |
|
|
7 |
Депозитарные расписки, базовым
|
|
0,08 |
|
|
8 |
Акции юридических лиц, включенных
|
|
0,10 |
|
|
9 |
Депозитарные расписки, базовым
|
|
0,10 |
|
|
10 |
Паи интервальных паевых
|
|
0,10 |
|
|
11 |
Балансовая стоимость финансовых
|
|
0,12 |
|
|
12 |
Производные финансовые
|
|
0,12 |
|
|
13 |
Итого фондовый риск |
|
х |
|
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
При взвешивании пенсионных активов по фондовому риску при наличии рейтинговой оценки по международной и национальной шкале в расчет принимается наивысшая рейтинговая оценка по международной шкале одного из рейтинговых агентств, признаваемых настоящей Инструкцией."
Приложение 9
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 10
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов для
организаций, осуществляющих
инвестиционное управление
пенсионными активами
Критерии признания обесценения ценных бумаг
|
|
Наименование критерия |
Количество баллов |
|
1 |
Финансовое состояние: |
|
|
1.1 |
Стабильное |
+0 |
|
1.2 |
Удовлетворительное |
+1 |
|
1.3 |
Нестабильное |
+2 |
|
1.4 |
Критическое |
+5 |
|
2 |
Просрочка погашения любого из платежей: |
|
|
2.1 |
Отсутствие просрочки |
-1 |
|
2.2 |
Просрочка до 7 дней |
+0 |
|
2.3 |
Просрочка от 8 до 15 дней |
+1 |
|
2.4 |
Просрочка от 16 до 30 дней |
+2 |
|
2.5 |
Свыше 30 дней |
+3 |
|
2.6 |
Для организаций Республики Казахстан
|
+1 |
|
2.7 |
Для организаций Республики Казахстан при
|
+2 |
|
3 |
Наличие гарантии: |
|
|
3.1 |
Государства Республики Казахстан (при
|
-4 |
|
3.2 |
Государства Республики Казахстан (при
|
(Сумма баллов
|
|
3.3 |
Иностранного государства с рейтингом не
|
-3 |
|
3.4 |
Банки второго уровня РК |
-3 |
|
3.5 |
Иностранного эмитента с рейтингом не ниже
|
-2 |
|
3.6 |
Без гарантии |
+0 |
|
4 |
Наличие активного рынка: |
|
|
4.1 |
Активный рынок |
+0 |
|
4.2 |
Неактивный рынок |
+1 |
|
5 |
Наличие рейтинга: |
|
|
5.1 |
Не ниже «А» по международной шкале
|
-4 |
|
5.2 |
От «А-» до «ВВВ-» по международной шкале
|
-3 |
|
5.3 |
Ниже «ВВВ-» по международной шкале
|
-2 |
|
5.4 |
Без рейтинга |
+0 |
|
5.5 |
Долговые ценные бумаги, включенные в
|
-1 |
|
5.6 |
Долговые ценные бумаги, включенные в
|
+0 |
|
5.7 |
Акции эмитентов, включенные в первую
|
-1 |
|
5.8 |
Акции эмитентов, включенные во вторую
|
0 |
|
5.9 |
Делистинг или снижение рейтинга |
+2 |
|
5.10 |
Приостановление размещения ценных бумаг
|
+2 |
При получении суммы баллов до 1 (включительно) - ценная бумага классифицируется как стандартная.
При сумме баллов равной от 2 до 4 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 1 категории, формируется 10 % провизий.
При сумме баллов равной от 5 до 7 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 2 категории, формируется 15 % провизий.
При сумме баллов равной от 8 до 10 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 3 категории, формируется 25 % провизий.
При сумме баллов свыше 10 - ценная бумага классифицируется как неудовлетворительная, формируется 50 % провизий."
Приложение 10
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 11
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов для
организаций, осуществляющих
инвестиционное управление
пенсионными активами
Размер резервов (провизий) на покрытие возможных
потерь от обесценения ценных бумаг
|
Сумма баллов |
Классификационная категория
|
Необходимый размер
|
|
1 |
Стандартная |
0 % |
|
2-4 |
Сомнительная 1 категории |
10 % |
|
5-7 |
Сомнительная 2 категории |
15 % |
|
8-10 |
Сомнительная 3 категории |
25 % |
|
Свыше 10 |
Неудовлетворительная |
50 % |
"
Приложение 11
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 3
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
____________________________________________________
наименование Фонда, Организации
Специфичный процентный риск
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
|
№
|
Наименование |
Сумма |
Коэффициент
|
Сумма к
|
|
1 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
0 |
|
|
2 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
0,01 |
|
|
3 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
1,2 |
|
|
4 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
3,2 |
|
|
5 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
4,4 |
|
|
6 |
Стоимость финансовых инструментов с
|
|
5,2 |
|
|
7 |
Стоимость прочих финансовых инструментов
|
|
7,2 |
|
|
Итого специфичный риск |
|
X |
|
|
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати"
Приложение 12
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 4
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
Таблица 1
Распределение финансовых инструментов с рыночным риском,
связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным
риском) по временным интервалам
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
|
Зоны |
Временные
|
Стоимость
|
Коэффициенты
|
Стоимость
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
менее 1 месяца |
|
0,00 |
|
|
1-3 месяцев |
|
0,0001 |
|
|
|
3-6 месяцев |
|
0,0015 |
|
|
|
6-12 месяцев |
|
0,002 |
|
|
|
Итог зоны 1 |
х |
|
|
|
|
2 |
1-2 года |
|
0,003 |
|
|
2-3 года |
|
0,004 |
|
|
|
3-4 года |
|
0,006 |
|
|
|
Итог зоны 2 |
х |
|
|
|
|
3 |
4-5 лет |
|
0,0075 |
|
|
5-7 лет |
|
0,01 |
|
|
|
7-10 лет |
|
0,015 |
|
|
|
10-15 лет |
|
0,017 |
|
|
|
15-20 лет |
|
0,0185 |
|
|
|
более 20 лет |
|
0,02 |
|
|
|
Итог зоны 3 |
х |
|
|
|
|
4 |
|
Итоговая сумма |
|
|
Пояснения по заполнению таблицы:
Финансовые инструменты с фиксированной ставкой распределяются по временным интервалам в соответствии с оставшимся сроком до погашения.
Финансовые инструменты с плавающей ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки.
Финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал.
Срок погашения производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов, свопов, форвардов), связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается как сумма срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов и срока обращения их базисного актива.
Сумма взвешенных производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов, свопов, форвардов), связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается в зависимости от рыночной стоимости соответствующих базисных активов и срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов.
Таблица 2
______________________________________________________
наименование Фонда, Организации
Расчет общего процентного риска
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
|
№ |
Наименование позиций |
Формула (строка/графа из
|
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Сумма взвешенных финансовых
|
|
|
2 |
Сумма взвешенных финансовых
|
|
|
3 |
Сумма взвешенных финансовых
|
|
|
4 |
10 процентов от суммы
|
10 %
|
|
5 |
40 процентов от суммы
|
40 % *строка 1 |
|
6 |
30 процентов от суммы
|
30 % *строка 2 |
|
7 |
30 процентов от суммы
|
30 % *строка 3 |
|
8 |
Итого общий процентный риск |
сумма строк 4-7 |
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати"
Приложение 13
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 5
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды
профессиональной деятельности на
рынке ценных бумаг
_____________________________________________________
наименование Фонда, Организации
Расчет рыночного риска,
связанного с изменением рыночной стоимости финансового
инструмента (фондового риска)
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
|
№ |
Наименование |
Сумма |
Коэффициент
|
Сумма к
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Акции юридических лиц, имеющих
|
|
0,02 |
|
|
2 |
Депозитарные расписки, базовым
|
|
0,02 |
|
|
3 |
Паи инвестиционных фондов,
|
|
0,04 |
|
|
4 |
Акции юридических лиц, имеющих
|
|
0,06 |
|
|
5 |
Депозитарные расписки, базовым
|
|
0,06 |
|
|
6 |
Акции юридических лиц,
|
|
0,08 |
|
|
7 |
Депозитарные расписки, базовым
|
|
0,08 |
|
|
8 |
Акции юридических лиц,
|
|
0,10 |
|
|
9 |
Депозитарные расписки, базовым
|
|
0,10 |
|
|
10 |
Паи интервальных паевых
|
|
0,10 |
|
|
11 |
Балансовая стоимость финансовых
|
|
0,12 |
|
|
12 |
Производные финансовые
|
|
0,12 |
|
|
13 |
Итого фондовый риск |
|
х |
|
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
При взвешивании пенсионных активов по фондовому риску при наличии рейтинговой оценки по международной и национальной шкале в расчет принимается наивысшая рейтинговая оценка по международной шкале одного из рейтинговых агентств, признаваемых настоящими Правилами."
Приложение 14
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 10
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов
для организаций, осуществляющих
инвестиционное управление
пенсионными активами
Критерии признания обесценения ценных бумаг
|
|
Наименование критерия |
Количество баллов |
|
1 |
Финансовое состояние: |
|
|
1.1 |
Стабильное |
+0 |
|
1.2 |
Удовлетворительное |
+1 |
|
1.3 |
Нестабильное |
+2 |
|
1.4 |
Критическое |
+5 |
|
2 |
Просрочка погашения любого из платежей: |
|
|
2.1 |
Отсутствие просрочки |
-1 |
|
2.2 |
Просрочка до 7 дней |
+0 |
|
2.3 |
Просрочка от 8 до 15 дней |
+1 |
|
2.4 |
Просрочка от 16 до 30 дней |
+2 |
|
2.5 |
Свыше 30 дней |
+3 |
|
2.6 |
Для организаций Республики Казахстан
|
+1 |
|
2.7 |
Для организаций Республики Казахстан при
|
+2 |
|
3 |
Наличие гарантии: |
|
|
3.1 |
Государства Республики Казахстан (при
|
-4 |
|
3.2 |
Государства Республики Казахстан (при
|
(Сумма баллов
|
|
3.3 |
Иностранного государства с рейтингом не
|
-3 |
|
3.4 |
Банки второго уровня РК |
-3 |
|
3.5 |
Иностранного эмитента с рейтингом не ниже
|
-2 |
|
3.6 |
Без гарантии |
+0 |
|
4 |
Наличие активного рынка: |
|
|
4.1 |
Активный рынок |
+0 |
|
4.2 |
Неактивный рынок |
+1 |
|
5 |
Наличие рейтинга: |
|
|
5.1 |
Не ниже «А» по международной шкале
|
-4 |
|
5.2 |
От «А-» до «ВВВ-» по международной шкале
|
-3 |
|
5.3 |
Ниже «ВВВ-» по международной шкале
|
-2 |
|
5.4 |
Без рейтинга |
+0 |
|
5.5 |
Долговые ценные бумаги, включенные в
|
-1 |
|
5.6 |
Долговые ценные бумаги, включенные в
|
+0 |
|
5.7 |
Акции эмитентов, включенные в первую
|
-1 |
|
5.8 |
Акции эмитентов, включенные во вторую
|
0 |
|
5.9 |
Делистинг или снижение рейтинга |
+2 |
|
5.10 |
Приостановление размещения ценных бумаг
|
+2 |
При получении суммы баллов до 1 (включительно) – ценная бумага классифицируется как стандартная.
При сумме баллов равной от 2 до 4 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 1 категории, формируется 10 % провизий.
При сумме баллов равной от 5 до 7 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 2 категории, формируется 15 % провизий.
При сумме баллов равной от 8 до 10 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 3 категории, формируется 25 % провизий.
При сумме баллов свыше 10 - ценная бумага классифицируется как неудовлетворительная, формируется 50 % провизий.»
Приложение 15
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 10 апреля 2009 года № 74
"Приложение 11
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов для
организаций, осуществляющих
инвестиционное управление
пенсионными активами
Размер резервов (провизий) на покрытие возможных потерь
от обесценения ценных бумаг
|
Сумма
|
Классификационная категория
|
Необходимый размер резервов
|
|
1 |
Стандартная |
0 % |
|
2-4 |
Сомнительная 1 категории |
10 % |
|
5-7 |
Сомнительная 2 категории |
15 % |
|
8-10 |
Сомнительная 3 категории |
25 % |
|
Свыше 10 |
Неудовлетворительная |
50 % |
"