О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10 апреля 2009 года № 74. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 20 мая 2009 года № 5678

Обновленный

      В целях совершенствования нормативных правовых актов по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :
      1. Утратил силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 180 (порядок введения в действие см. п. 3).
      2. Утратил силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 181 (порядок введения в действие см. п. 2).
      3. Внести в постановление Правления Агентства от 22 августа 2008 года № 119 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5323), с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Агентства от 29 октября 2008 года № 164 "О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5405), постановлением Правления Агентства от 29 декабря 2008 года № 247 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5514) следующие дополнения и изменения:
      в Правилах расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденных указанным постановлением:
       пункт 3-1 после слов "(зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4486)" дополнить словами "(далее - постановление № 225)";
       пункт 6 после слов "управление пенсионными активами"" дополнить словами "(далее - постановление № 118)";
       пункт 7 изложить в следующей редакции:
      "7. Коэффициент достаточности собственного капитала при осуществлении Фондом деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, а также при совмещении Фондом деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами и брокерской и дилерской деятельности без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, рассчитывается по формуле:
      К 1 = (ЛА - О)/ВПА, где
      ЛА - активы, указанные в пункте 6 настоящих Правил;
      О - обязательства (при совершении операции "репо" методом открытых торгов в обязательства включается только сумма дисконтирования рыночной стоимости объекта "репо" на момент открытия "репо", определенная согласно внутренним правилам фондовой биржи);
      ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле Фонда, взвешенных по степени кредитного риска, которая рассчитывается по формуле:
      ВПА = Ккр + Рр + Ор, где
      Ккр - кредитный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, отнесенным в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, долговым ценным бумагам, выпущенным иностранными эмитентами и организациями Республики Казахстан, находящимся в категории "предназначенные для торговли" и "имеющиеся в наличии для продажи" более 1 года, депозитам, аффинированным драгоценными металлами, металлическим депозитам, операциям "обратное репо", взвешиваемым по степени кредитного риска, согласно приложению 1 к настоящим Правилам;
      Рр - рыночный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, отнесенным в категории "предназначенные для торговли" и "имеющиеся в наличии для продажи", акциям, паям, производным финансовым инструментам, рассчитываемый как произведение коэффициента приведения, равного 10, на сумму:
      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском);
      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовым риском);
      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютным риском).
      Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), представляет собой сумму специфичного процентного риска и общего процентного риска.
      Специфичный процентный риск представляет собой сумму по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), взвешенным по коэффициенту специфичного процентного риска в зависимости от рейтинга финансового инструмента, в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам.
      Однородными финансовыми инструментами с рыночным риском, связанными с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), признаются финансовые инструменты, соответствующие следующим условиям:
      выпущены одним эмитентом;
      имеют равный размер доходности;
      рыночная стоимость выражена в одной и той же валюте;
      имеют равный срок до погашения.
      Производные финансовые инструменты в расчет специфичного процентного риска не включаются.
      Общий процентный риск представляет собой сумму:
      10 процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов всех зон риска по временным интервалам в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам;
      40 процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 1 в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам;
      30 процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 2 в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам;
      30 процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 3 в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам.
      Рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовый риск), представляет собой произведение стоимости финансового инструмента на коэффициент рыночного риска и рассчитывается по акциям (за исключением неконвертируемых привилегированных акций, связанных с изменением ставки вознаграждения), конвертируемым долговым ценным бумагам и акциям, производным финансовым инструментам, депозитарным распискам, базисным активом которых являются указанные ценные бумаги, в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам;
      Рыночный риск, связанный с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютный риск), представляет собой произведение суммы финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, а также номинал и (или) купонное вознаграждение по которым индексировано к изменению курсов иностранных валют, драгоценных металлов, наличной иностранной валюты, за исключением финансовых инструментов, условия выпуска которых предусматривают фиксацию денежных потоков по данному инструменту по установленному курсу в национальной валюте на весь период обращения данных ценных бумаг, на коэффициент валютного риска, равный 0,04.
      В расчет рыночного риска включаются следующие производные финансовые инструменты, приобретенные с целью хеджирования рисков:
      производные финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения - контракт, базисным активом которого является финансовый инструмент, приносящий процентный доход, или контракт, по условиям которого финансовые потоки, рассчитываются на основе процентных ставок или иного процентного контракта;
      производные финансовые инструменты, связанные с изменением рыночной стоимости базисного актива - контракт, базисным активом которого являются фондовые ценности (акции) или фондовый индекс;
      Ор - операционный риск, представляющий собой произведение коэффициента приведения, равного 10, на произведение средней величины годового валового дохода, полученного за последние истекшие три финансовых года, на коэффициент операционного риска, равный 0,04.
      Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие три года, в каждом из которых Фондом был получен чистый доход, на количество лет, в которых Фондом был получен чистый доход.
      Для вновь созданных Фондов операционный риск рассчитывается по истечении финансового года, и средняя величина годового валового дохода рассчитывается исходя из количества истекших лет.
      С 1 января 2011 года коэффициент приведения, указанный при расчете рыночного и операционного рисков, составляет 25.";
      абзац второй пункта 8 исключить;
      дополнить пунктом 8-1 следующего содержания:
      "8 -1. Значение коэффициента достаточности собственного капитала составляет не менее 0,01 для Фонда, принявшего пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, ежедневно в течение шести месяцев с даты их передачи. По окончанию шести месяцев после даты передачи пенсионных активов и обязательств значение суммарного коэффициента достаточности собственного капитала Фонда составляет значение, указанное в пункте 8 настоящих Правил.";
      в пункте 9 слова "постановлением Правления Агентства от 22 августа 2008 года № 118 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами"" заменить словами "постановлением № 118";
      дополнить пунктом 9-1 следующего содержания:
      "9-1. При отклонении коэффициента номинального дохода К 2 от значения скорректированного коэффициента среднего номинального дохода и возникновении у Фонда условных обязательств, Фонд формирует оценочный резерв по условным обязательствам, рассчитанный в соответствии с постановлением № 118.";
      в приложении 1 :
      в таблице:
      дополнить строкой, порядковый номер 3-2, следующего содержания:
"

3-2

Операции «обратное репо»


0


                                                                ";
      строку, порядковый номер 8, исключить;
      в строке, порядковый номер 10, слова "не ниже "ВВВ-"" заменить словами "от "А-" до "ВВВ-"";
      строку, порядковый номер 17, изложить в следующей редакции:
"

17

Инфраструктурные облигации организаций
Республики Казахстан, включенные в
официальный список фондовой биржи, по
которым имеется поручительство государства,
размер которого соответствует полному объему
выпуска инфраструктурных облигаций


20


                                                                ";
      в строке, порядковый номер 21, слова "от "kzAA+" до "kzAA-"" заменить словами "от "kzВВВ+" до "kzВВВ-"";
      в строке, порядковый номер 23, слова "от "kzАА+" до "kzАА-"" заменить словами "от "kzВВВ+" до "kzВВВ-"";
      строку, порядковый номер 25, исключить;
      в строке, порядковый номер 29, слова "не ниже "kzBB-"" заменить словами "от "kzBB+" до "kzBB-"";
      строку, порядковый номер 31, изложить в следующей редакции:
"

31

Инфраструктурные облигации организаций
Республики Казахстан, включенные в
официальный список фондовой биржи, по
которым имеется поручительство государства
по неполному объему выпуска инфраструктурных
обязательств


100


                                                                ";
      строку, порядковый номер 32, исключить;
      строку, порядковый номер 33, исключить;
      в строке, порядковый номер 35, слово "включенными" заменить словами "простые акции, которых включены";
      строку, порядковый номер 37, исключить;
      в строке, порядковый номер 39, в графе "Степень риска в процентах" цифры "200" заменить цифрами "150";
      в строках, порядковые номера 39-1, 40, 41, 43, в графе "Степень риска в процентах" цифры "300" заменить цифрами "200";
      строку, порядковый номер 42, исключить;
      в строке, порядковый номер  44, в графе "Степень риска в процентах" цифры "250" заменить цифрами "200";
      в Пояснениях по заполнению таблицы:
      абзацы четвертый - одиннадцатый исключить;
      в абзаце тринадцатом:
      после слов "кредитного риска" дополнить словами "при наличии рейтинговой оценки по международной и национальной шкале";
      слова "долговой ценной бумаги" исключить;
       приложение 2 исключить;
       приложение 3 , изложить в редакции согласно приложению 11 к настоящему постановлению;
       приложение 4 , изложить в редакции согласно приложению 12 к настоящему постановлению;
       приложение 5 , изложить в редакции согласно приложению 13 к настоящему постановлению;
      в приложении 6 :
      в таблице:
      в строке, порядковый номер 8027, слово "включенными" заменить словами "простые акции, которых включены";
      дополнить строкой, порядковый номер 8035, следующего содержания:
"

8035

Прочие вклады


                                                                ";
      в приложении 8 :
      в таблице:
      в строке, порядковый номер 4, слово "включенными" заменить словами "простые акции, которых включены";
      строку, порядковый номер 27, изложить в следующей редакции:
"

27

К редитный риск




                                                                ";
      строку, порядковый номер 28, изложить в следующей редакции:
"

28

Рыночный риск (сумма строк 28.1 – 28.3)




                                                                ";
      дополнить строками, порядковые номера 28.1, 28.2 и 28.3, следующего содержания:
"

28.1

Рыночный риск, связанный с изменением ставки
вознаграждения (процентный риск)




28.2

Рыночный риск, связанный с изменением
рыночной стоимости финансового инструмента
(фондовый риск)




28.3

Рыночный риск, связанный с изменением
обменных курсов валют и курсов драгоценных
металлов (валютный риск)




                                                                ";
      строку, порядковый номер 29, изложить в следующей редакции:
"

29

Операционный риск




                                                                ";
      строку, порядковый номер 30, изложить в следующей редакции:
"

30

К 1 (строка 24 - строка 25)/строка 26




                                                                ";
      дополнить приложением 10 в редакции согласно приложению 14 к настоящему постановлению;
      дополнить приложением 11 в редакции согласно приложению 15 к настоящему постановлению.
      4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением:
      1) абзацев тридцатого – тридцать третьего, семьдесят четвертого, семьдесят пятого, восемьдесят четвертого, восемьдесят пятого, сто сорок девятого пункта 1, абзацев двенадцатого, тринадцатого, пятнадцатого – восемнадцатого, сотого – сто двадцатого пункта 2, абзацев сорок третьего и сорок четвертого пункта 3 постановления, которые вводятся в действие с 1 июля 2009 года;
      2) абзацев четвертого – седьмого, девятого, десятого, сорок пятого – шестьдесят седьмого, сто двенадцатого, сто семнадцатого, сто двадцатого, сто двадцать третьего – сто двадцать седьмого, сто двадцать девятого, сто тридцать третьего, сто сорок первого, сто сорок второго пункта 1, абзацев четвертого – восьмого, десятого, одиннадцатого, тридцатого – пятьдесят первого, сто пятьдесят девятого, сто шестьдесят четвертого, сто шестьдесят седьмого, сто семидесятого - сто семьдесят четвертого, сто семьдесят шестого, сто восьмидесятого, сто восемьдесят второго, сто восемьдесят третьего, сто восемьдесят восьмого, сто восемьдесят девятого пункта 2, абзацев тринадцатого – тридцать четвертого, сорок восьмого, пятьдесят третьего, пятьдесят шестого, пятьдесят девятого – шестьдесят третьего, шестьдесят пятого, шестьдесят девятого, семьдесят первого, семьдесят второго, восемьдесят первого, восемьдесят второго пункта 3 постановления, которые вводятся в действие с 1 января 2010 года.
      5. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц «Ассоциация финансистов Казахстана».
      6. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
      7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.

       Председатель                                     Е. Бахмутова

Приложение 1         
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по    
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций 
от 10 апреля 2009 года № 74  

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 180 (порядок введения в действие см. п. 3).

Приложение 2          
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по     
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций 
от 10 апреля 2009 года № 74   

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 180 (порядок введения в действие см. п. 3).

Приложение 3          
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по    
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций 
от 10 апреля 2009 года № 74  

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 180 (порядок введения в действие см. п. 3).

Приложение 4           
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по     
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций 
от 10 апреля 2009 года № 74  

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 180 (порядок введения в действие см. п. 3).

Приложение 5           
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по     
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций 
от 10 апреля 2009 года № 74  

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 180 (порядок введения в действие см. п. 3).

Приложение 6         
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по    
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций 
от 10 апреля 2009 года № 74  

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 181 (порядок введения в действие см. п. 2).

Приложение 7          
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по     
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций 
от 10 апреля 2009 года № 74  

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 181 (порядок введения в действие см. п. 2).

Приложение 8          
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по     
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций 
от 10 апреля 2009 года № 74  

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 181 (порядок введения в действие см. п. 2).

Приложение 9         
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по    
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций 
от 10 апреля 2009 года № 74  

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 181 (порядок введения в действие см. п. 2).

Приложение 10          
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по     
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций  
от 10 апреля 2009 года № 74   

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 № 181 (порядок введения в действие см. п. 2).

Приложение 11          
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по     
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций  
от 10 апреля 2009 года № 74   

"Приложение 3         
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций, 
совмещающих виды       
профессиональной деятельности 
на рынке ценных бумаг     

           ____________________________________________________
                     наименование Фонда, Организации

                      Специфичный процентный риск

                   на "____" _____________ 20__ года

                                                      (в тысячах тенге)


п/п

Наименование

Сумма

Коэффициент
специфичного
риска (%)

Сумма к
расчету

1

Стоимость финансовых инструментов с
рыночным риском, связанным с изменением
ставки вознаграждения в виде
государственных ценных бумаг Республики
Казахстан, ценных бумаг, имеющих статус
государственных, выпущенных центральными
Правительствами и центральными банками
иностранных государств, суверенный
рейтинг которых не ниже «АА-» агентства
«Standard & Poor's» или рейтинг
аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств, долговые ценные
бумаги, выпущенные АО «Фонд
национального благосостояния
«Самрук-Казына»


0


2

Стоимость финансовых инструментов с
рыночным риском, связанным с изменением
ставки вознаграждения, в виде
государственных ценных бумаг Республики
Казахстан, выпущенных местными
исполнительными органами Республики
Казахстан, государственных ценных бумаг,
выпущенных центральными Правительствами
и центральными банками иностранных
государств, суверенный рейтинг которых
не ниже «А-» агентства «Standard &
Poor's» или рейтинговая оценка
аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств, ценных бумаг,
выпущенных международными финансовыми
организациями, имеющих рейтинговую
оценку не ниже «А-» по международной
шкале агентства «Standard & Poor's» или
рейтинговую оценку аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств,
инфраструктурных облигаций организаций
Республики Казахстан, включенных в
официальный список фондовой биржи, по
которым имеется поручительство
государства, размер которого
соответствует полному объему выпуска
инфраструктурных облигаций


0,01


3

Стоимость финансовых инструментов с
рыночным риском, связанным с изменением
ставки вознаграждения, в виде
государственных ценных бумаг Республики
Казахстан, выпущенных местными
исполнительными органами Республики
Казахстан, государственных ценных бумаг,
выпущенных центральными Правительствами
и центральными банками иностранных
государств, суверенный рейтинг которых
не ниже «ВВВ-» агентства «Standard &
Poor's» или рейтинговая оценка
аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств, ценных бумаг,
выпущенных международными финансовыми
организациями, имеющих рейтинговую
оценку не ниже «ВВВ-» по международной
шкале агентства «Standard & Poor's» или
рейтинговую оценку аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств


1,2


4

Стоимость финансовых инструментов с
рыночным риском, связанным с изменением
ставки вознаграждения, в виде
государственных ценных бумаг Республики
Казахстан, выпущенных местными
исполнительными органами Республики
Казахстан, государственных ценных бумаг,
выпущенных центральными Правительствами
и центральными банками иностранных
государств, суверенный рейтинг которых
не ниже «ВВ-» агентства «Standard &
Poor's» или рейтинговая оценка
аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств, ценных бумаг,
выпущенных международными финансовыми
организациями, имеющих рейтинговую
оценку не ниже «ВВ-» по международной
шкале агентства «Standard & Poor's» или
рейтинговую оценку аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств,
инфраструктурных облигаций организаций
Республики Казахстан, включенных в
официальный список фондовой биржи, по
которым имеется поручительство
государства по неполному объему выпуска
инфраструктурных облигаций


3,2


5

Стоимость финансовых инструментов с
рыночным риском, связанным с изменением
ставки вознаграждения, в виде
государственных ценных бумаг Республики
Казахстан, выпущенных местными
исполнительными органами Республики
Казахстан, государственных ценных бумаг,
выпущенных центральными Правительствами
и центральными банками иностранных
государств, суверенный рейтинг которых
не ниже «В-» агентства «Standard &
Poor's» или рейтинговая оценка
аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств, ценных бумаг,
выпущенных международными финансовыми
рейтинговую оценку не ниже «В-» по
международной шкале агентства «Standard
& Poor's» или рейтинговую оценку
аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств


4,4


6

Стоимость финансовых инструментов с
рыночным риском, связанным с изменением
ставки вознаграждения, в виде
негосударственных долговых ценных бумаг,
выпущенных организациями Республики
Казахстан в соответствии с
законодательством Республики Казахстан и
других государств, включенных в
подкатегорию «долговые ценные бумаги без
рейтинговой оценки первой подкатегории»
официального списка фондовой биржи


5,2


7

Стоимость прочих финансовых инструментов
с рыночным риском, связанным с
изменением ставки вознаграждения


7,2


Итого специфичный риск


X


Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)

Главный бухгалтер ___________________________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)

Место для печати"

Приложение 12          
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по     
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций  
от 10 апреля 2009 года № 74   

"Приложение 4         
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,  
совмещающих виды        
профессиональной деятельности 
на рынке ценных бумаг     

                                                          Таблица 1

      Распределение финансовых инструментов с рыночным риском,
     связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным
                  риском) по временным интервалам

                  на "____" _____________ 20__ года

                                                  (в тысячах тенге)

Зоны

Временные
интервалы

Стоимость
финансовых
инструментов

Коэффициенты
взвешивания

Стоимость
взвешенных
финансовых
инструментов

1

2

3

4

5

1

менее 1 месяца


0,00


1-3 месяцев


0,0001


3-6 месяцев


0,0015


6-12 месяцев


0,002


Итог зоны 1

х

 


2

1-2 года


0,003


2-3 года


0,004


3-4 года


0,006


Итог зоны 2

х

 


3

4-5 лет


0,0075


5-7 лет


0,01


7-10 лет


0,015


10-15 лет


0,017


15-20 лет


0,0185


более 20 лет


0,02


Итог зоны 3

х



4


Итоговая сумма



      Пояснения по заполнению таблицы:
      Финансовые инструменты с фиксированной ставкой распределяются по временным интервалам в соответствии с оставшимся сроком до погашения.
      Финансовые инструменты с плавающей ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки.
      Финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал.
      Срок погашения производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов, свопов, форвардов), связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается как сумма срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов и срока обращения их базисного актива.
      Сумма взвешенных производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов, свопов, форвардов), связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается в зависимости от рыночной стоимости соответствующих базисных активов и срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов.

                                                              Таблица 2

       ______________________________________________________
                 наименование Фонда, Организации

                Расчет общего процентного риска

                на "____" _____________ 20__ года

                                                   (в тысячах тенге)

Наименование позиций

Формула (строка/графа из
таблицы по временным
интервалам)

1

2

3

1

Сумма взвешенных финансовых
инструментов по зоне 1


2

Сумма взвешенных финансовых
инструментов по зоне 2


3

Сумма взвешенных финансовых
инструментов по зоне 3


4

10 процентов от суммы
взвешенных финансовых
инструментов всех зон

10 %
(строка1 + строка2 + строка 3)

5

40 процентов от суммы
взвешенных финансовых
инструментов зоны 1

40 % *строка 1

6

30 процентов от суммы
взвешенных финансовых
инструментов зоны 2

30 % *строка 2

7

30 процентов от суммы
взвешенных финансовых
инструментов зоны 3

30 % *строка 3

8

Итого общий процентный риск

сумма строк 4-7

Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)

Главный бухгалтер ___________________________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)

Место для печати"

Приложение 13          
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по     
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций  
от 10 апреля 2009 года № 74   

"Приложение 5         
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций, 
совмещающих виды       
профессиональной деятельности на
рынке ценных бумаг      

         _____________________________________________________
                    наименование Фонда, Организации

                        Расчет рыночного риска,
       связанного с изменением рыночной стоимости финансового
                    инструмента (фондового риска)

                    на "____" _____________ 20__ года

                                                  (в тысячах тенге)

Наименование

Сумма

Коэффициент
риска

Сумма к
расчету

1

2

3

4

5

1

Акции юридических лиц, имеющих
рейтинговую оценку не ниже «А-»
по международной шкале
агентства «Standard & Poor's»
или рейтинговую оценку
аналогичного уровня одного из
других рейтинговых агентств, за
вычетом резервов на возможные
потери


0,02


2

Депозитарные расписки, базовым
активом которых являются акции
юридических лиц, указанных в
строке 1 настоящей таблицы, за
вычетом резервов на возможные
потери


0,02


3

Паи инвестиционных фондов,
имеющих рейтинговую оценку по
международной шкале «Standard &
Poor's principal stability fund
ratings» не ниже «BBBm-» или
«Standard & Poor's Fund credit
quality ratings» не ниже
«BBBf-», за вычетом резервов на
возможные потери


0,04


4

Акции юридических лиц, имеющих
рейтинговую оценку от «ВВВ+» до
«ВВ-» по международной шкале
агентства «Standard & Poor's»
или рейтинговую оценку
аналогичного уровня одного из
других рейтинговых агентств, за
вычетом резервов на возможные
потери


0,06


5

Депозитарные расписки, базовым
активом которых являются акции
юридических лиц, указанных в
строке 4 настоящей таблицы, за
вычетом резервов на возможные
потери


0,06


6

Акции юридических лиц,
включенных в первую категорию
сектора «акции» официального
списка фондовой биржи, за
вычетом резервов на возможные
потери


0,08


7

Депозитарные расписки, базовым
активом которых являются акции
юридических лиц, указанные в
строке 6 настоящей таблицы,
за вычетом резервов на возможные
потери


0,08


8

Акции юридических лиц,
включенных во вторую категорию
сектора «акции» официального
списка фондовой биржи, за
вычетом резервов на возможные
потери


0,10


9

Депозитарные расписки, базовым
активом которых являются акции
юридических лиц, указанные в
строке 8 настоящей таблицы, за
вычетом резервов на возможные
потери


0,10


10

Паи интервальных паевых
инвестиционных фондов,
управляющая компания которых
является юридическим лицом,
созданным в соответствии с
законодательством Республики
Казахстан, включенные в
официальный список фондовой
биржи


0,10


11

Балансовая стоимость финансовых
инструментов, не соответствующих
требованиям приложения 1 к
постановлению № 225


0,12


12

Производные финансовые
инструменты, связанные с
изменением рыночной стоимости
базисного актива


0,12


13

Итого фондовый риск


х


Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)

Главный бухгалтер ___________________________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)

Место для печати

      Пояснения по заполнению таблицы:
      При взвешивании пенсионных активов по фондовому риску при наличии рейтинговой оценки по международной и национальной шкале в расчет принимается наивысшая рейтинговая оценка по международной шкале одного из рейтинговых агентств, признаваемых настоящими Правилами."

Приложение 14          
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по     
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций  
от 10 апреля 2009 года № 74   

"Приложение 10        
к Инструкции о нормативных  
значениях пруденциальных   
нормативов, методике их расчетов
для организаций, осуществляющих
инвестиционное управление   
пенсионными активами     

            Критерии признания обесценения ценных бумаг


Наименование критерия

Количество баллов

1

Финансовое состояние:


1.1

Стабильное

+0

1.2

Удовлетворительное

+1

1.3

Нестабильное

+2

1.4

Критическое

+5

2

Просрочка погашения любого из платежей:


2.1

Отсутствие просрочки

-1

2.2

Просрочка до 7 дней

+0

2.3

Просрочка от 8 до 15 дней

+1

2.4

Просрочка от 16 до 30 дней

+2

2.5

Свыше 30 дней

+3

2.6

Для организаций Республики Казахстан
просрочка (неисполнение обязательств по
другим обязательствам (займам, выпущенным
ценным бумагам)

+1

2.7

Для организаций Республики Казахстан при
наличии списанной задолженности по прочим
обязательствам (займам, выпущенным ценным
бумагам)

+2

3

Наличие гарантии:


3.1

Государства Республики Казахстан (при
гарантии 100 % основного долга и
вознаграждения)

-4

3.2

Государства Республики Казахстан (при
гарантии менее 100 % основного долга и
вознаграждения)

(Сумма баллов
рассчитывается
пропорционально
размеру гарантии
от «- 4»)

3.3

Иностранного государства с рейтингом не
ниже «А-» по международной шкале агентства
«Standard & Poor's» или рейтинговой оценкой
аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств

-3

3.4

Банки второго уровня РК

-3

3.5

Иностранного эмитента с рейтингом не ниже
«А-» по международной шкале агентства
«Standard & Poor's» или рейтинговой оценкой
аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств

-2

3.6

Без гарантии

+0

4

Наличие активного рынка:


4.1

Активный рынок

+0

4.2

Неактивный рынок

+1

5

Наличие рейтинга:


5.1

Не ниже «А» по международной шкале
агентства «Standard & Poor's» или
рейтинговой оценкой аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств

-4

5.2

От «А-» до «ВВВ-» по международной шкале
агентства «Standard & Poor's» или
рейтинговой оценкой аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств

-3

5.3

Ниже «ВВВ-» по международной шкале
агентства «Standard & Poor's» или
рейтинговой оценкой аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств

-2

5.4

Без рейтинга

+0

5.5

Долговые ценные бумаги, включенные в
подкатегорию «долговые ценные бумаги без
рейтинговой оценки первой подкатегории»

-1

5.6

Долговые ценные бумаги, включенные в
подкатегорию «долговые ценные бумаги без
рейтинговой оценки второй подкатегории»

+0

5.7

Акции эмитентов, включенные в первую
категорию сектора «акции» официального
списка фондовой биржи и депозитарные
расписки по ним

-1

5.8

Акции эмитентов, включенные во вторую
категорию сектора «акции» официального
списка фондовой биржи и депозитарные
расписки по ним

0

5.9

Делистинг или снижение рейтинга

+2

5.10

Приостановление размещения ценных бумаг
( решение уполномоченного органа о
приостановлении размещения)

+2

      При получении суммы баллов до 1 (включительно) – ценная бумага классифицируется как стандартная.
      При сумме баллов равной от 2 до 4 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 1 категории, формируется 10 % провизий.
      При сумме баллов равной от 5 до 7 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 2 категории, формируется 15 % провизий.
      При сумме баллов равной от 8 до 10 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 3 категории, формируется 25 % провизий.
      При сумме баллов свыше 10 - ценная бумага классифицируется как неудовлетворительная, формируется 50 % провизий.»

Приложение 15          
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по     
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций  
от 10 апреля 2009 года № 74   

"Приложение 11          
к Инструкции о нормативных    
значениях пруденциальных     
нормативов, методике их расчетов для
организаций, осуществляющих   
инвестиционное управление    
пенсионными активами       

      Размер резервов (провизий) на покрытие возможных потерь
                     от обесценения ценных бумаг

Сумма
баллов

Классификационная категория
ценных бумаг

Необходимый размер резервов
(провизий)

1

Стандартная

0 %

2-4

Сомнительная 1 категории

10 %

5-7

Сомнительная 2 категории

15 %

8-10

Сомнительная 3 категории

25 %

Свыше 10

Неудовлетворительная

50 %

                                                                   "