Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы, формах и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов

      Сноска. Заголовок с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

      В целях реализации Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы, формах и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов (далее - Инструкция).
      Сноска. Пункт 1 с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
      2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению к настоящему постановлению.
      3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 октября 2008 года, за исключением пунктов 39, 41 Инструкции, которые вводятся в действие с 1 января 2009 года.
      4. Страховым (перестраховочным) организациям в срок до 1 июля 2009 года привести свои нормативы диверсификации активов в соответствие с требованиями пунктов 39, 41 Инструкции.
      Страховые (перестраховочные) организации, имеющие инвестиции в финансовые инструменты, не соответствующие требованиям пунктов 40, 41 настоящей Инструкции, реализовывают финансовые инструменты в срок до 1 июля 2009 года.
      5. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
      6. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 1 октября 2008 года обеспечить доработку Автоматизированного рабочего места "Страховой надзор", за исключением доработки указанного Автоматизированного рабочего места в соответствии с пунктами 39, 41 Инструкции, доработку которых обеспечить в срок до 20 января 2009 года.
      7. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
      8. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.

       Председатель                                 Е. Бахмутова

Приложение                        
к постановлению Правления         
Агентства Республики Казахстан    
по регулированию и надзору        
финансового рынка и финансовых    
организаций от 22 августа 2008 года
№ 131                             

Перечень нормативных правовых актов
Республики Казахстан, признаваемых утратившими силу

      1. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 марта 2006 года № 87 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, формах и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4216).
      2. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 сентября 2006 года № 212 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 марта 2006 года № 87 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, формах и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4447, опубликованное в газете "Юридическая газета" от 13 декабря 2006 года № 215 (1195)).
      3. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года № 37 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 марта 2006 года № 87 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, формах и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4588).
      4. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 апреля 2007 года № 132 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 марта 2006 года № 87 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, формах и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4713).
      5. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2007 года № 182 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 марта 2006 года № 87 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, формах и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4845).
      6. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 ноября 2007 года № 252 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 марта 2006 года № 87 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, формах и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5065).

Утверждена постановлением         
Правления Агентства            
Республики Казахстан            
по регулированию и надзору       
финансового рынка и финансовых    
организаций от 22 августа 2008 года  
№ 131                   

Инструкция
о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных
нормативов страховой (перестраховочной) организации, норматива
достаточности маржи платежеспособности страховой группы, формах
и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов

      Сноска. Наименование Инструкции с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

      Настоящая Инструкция разработана в соответствии со статьями 43 , 46 , 74 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности" (далее - Закон), статьями 5, 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов для страховой (перестраховочной) организации, норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы, формы и сроки представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов.
      Нормы, предусмотренные настоящей Инструкцией, в части аффилиированных лиц страховой (перестраховочной) организации не применяются к юридическим лицам и их аффилиированным лицам, являющимися аффилиированными со страховой (перестраховочной) организацией в результате прямого (по банкам – косвенного) владения двадцатью пятью и более процентами голосующих акций указанных организаций акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына».
       Сноска. Преамбула с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 250 (порядок введения в действие см. п. 2); от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3); от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

Глава 1. Минимальный размер уставного капитала
страховой (перестраховочной) организации

      1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемой страховой (перестраховочной) организации составляет:
      при получении лицензии по отрасли "общее страхование" - 1 100 000 000 (один миллиард сто миллионов) тенге;
      при получении лицензии по отрасли "страхование жизни" -  1 200 000 000 (один миллиард двести миллионов) тенге;
      при получении лицензии по отрасли "общее страхование" и лицензии по перестрахованию - 1 200 000 000 (один миллиард двести миллионов) тенге;
      при получении лицензии по отрасли "страхование жизни" и лицензии по перестрахованию - 1 300 000 000 (один миллиард триста миллионов) тенге;
      при получении лицензии по перестрахованию с осуществлением перестрахования как исключительного вида деятельности - 1 000 000 000 (один миллиард) тенге.
      Сноска. Пункт 1 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.08.2009 № 198 (порядок введения в действие см. п. 2).
      2. Для вновь создаваемой страховой организации, получающей лицензию в отрасли "общее страхование" по классу "ипотечное страхование", минимальный размер уставного капитала составляет 1 600 000 000 (один миллиард шестьсот миллионов) тенге.
      Сноска. Пункт 2 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.08.2009 № 198 (порядок введения в действие см. п. 2).
       3. Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3).

Глава 2. Минимальный размер маржи платежеспособности для
страховой организации, осуществляющей страховую деятельность
по отрасли "общее страхование" и перестраховочной организации

      4. Минимальный размер маржи платежеспособности для страховой организации, осуществляющей страховую деятельность по отрасли "общее страхование" и перестраховочной организации представляет собой величину, равную максимальному значению одной из величин, рассчитанных методами, согласно пунктам 5 и 6 настоящей Инструкции.
      5. Порядок расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода премий":
      1) расчет осуществляется исходя из суммы совокупных страховых премий, принятых по договорам страхования (перестрахования) за предыдущий финансовый год, или совокупных заработанных страховых премий за предыдущий финансовый год, из которых для расчета принимается наибольшая величина;
      2) сумма совокупных страховых премий, принятых страховой (перестраховочной) организацией по классу обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, подлежит увеличению на 50 процентов;
      3) сумма совокупных страховых премий (совокупных заработанных премий), принятых по договорам страхования (перестрахования) за предыдущий финансовый год, уменьшается на сумму расходов по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности, а также на сумму корпоративного подоходного налога от основной деятельности;
      4) сумма страховых премий, рассчитанных в соответствии с подпунктами 1)-3) настоящего пункта, в размере, не превышающем 1 500 000 000 тенге, умножается на 18 %, оставшаяся сумма превышения умножается на 16 %. Полученные результаты суммируются и корректируются на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с подпунктом 5) настоящего пункта;
      5) поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы совокупных страховых выплат, за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленных за предыдущие три финансовых года к сумме совокупных страховых выплат, начисленных за предыдущие три финансовых года. Данное отношение не может быть менее 0,5. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,5, то для расчета принимается 0,5.
      Поправочный коэффициент не применяется при расчете минимального размера маржи платежеспособности организации, если за предыдущие три финансовых года страховой (перестраховочной) организацией не осуществлялись страховые выплаты.
      Сноска. Пункт 5 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3).
      6. Порядок расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода выплат":
      1) для расчета используется сумма совокупных страховых выплат, начисленных за предыдущие три финансовых года;
      страховой организацией, занимающейся исключительно страхованием рисков, указанных в подпунктах 13), 14) пункта 3 статьи 6 Закона , для расчета используется сумма совокупных страховых выплат за предыдущие семь финансовых лет;
      2) сумма совокупных страховых выплат, осуществленных страховой (перестраховочной) организацией по классу обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, подлежит увеличению на 50 процентов;
      3) сумма совокупных страховых выплат увеличивается на сумму резерва заявленных, но не урегулированных убытков на конец предыдущего финансового года и уменьшается:
      на сумму резерва заявленных, но не урегулированных убытков на конец финансового года, за три года предшествующего отчетному финансовому году;
      для организаций, указанных в абзаце втором подпункта 1) настоящего пункта, - на сумму резерва заявленных, но не урегулированных убытков на конец финансового года, за семь лет, предшествующих отчетному финансовому году;
      4) для расчета минимального размера маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации используется:
      одна третья часть суммы, полученной согласно абзацу второму подпункта 3) настоящего пункта;
      для страховых организаций, указанных в абзаце втором подпункта 1) настоящего пункта, - одна седьмая часть суммы, полученной согласно абзацу третьему подпункта 3) настоящего пункта;
      5) сумма страховых выплат, рассчитанная в соответствии с подпунктами 1) - 4) настоящего пункта, в размере, не превышающем 1 000 000 000 тенге умножается на 26 %, оставшаяся сумма превышения умножается на 23 %. Полученные результаты суммируются и корректируются на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с подпунктом 5) пункта 5 настоящей Инструкции.
      В случае, если страховая (перестраховочная) организация не осуществляла страховые выплаты в течение срока, указанного в подпункте 1) настоящего пункта, то расчет минимального размера маржи платежеспособности осуществляется без использования "метода выплат".
      Сноска. Пункт 6 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3).
      7. Для страховых (перестраховочных) организаций, принимающих страховые премии по договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование", минимальный размер маржи платежеспособности увеличивается на пять процентов от страховой суммы по действующим на конец отчетного периода договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование" за вычетом доли перестраховщика в страховой сумме на конец отчетного периода.
      По договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование", заключенным страховой (перестраховочной) организацией с лицами, которые в соответствии со статьями 3 и 26 Закона являются крупными участниками страховой (перестраховочной) организации, а также лицами, в которых страховая (перестраховочная) имеет значительное участие либо являющимися дочерними организациями в соответствии со статьей 32 Закона, минимальный размер маржи платежеспособности увеличивается на десять процентов от страховой суммы по действующим на конец отчетного периода договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование" за вычетом доли перестраховщика в страховой сумме на конец отчетного периода.
      Сноска. Пункт 7 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3).
      8. В случае, если минимальный размер маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации за отчетный период меньше, чем за предыдущий финансовый год, то минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период равен минимальному размеру маржи платежеспособности за аналогичный период прошлого года, скорректированного на коэффициент резерва, рассчитываемого в соответствии с пунктом 9 настоящей Инструкции.
      В случае если минимальный размер маржи платежеспособности за аналогичный период прошлого года, скорректированный на коэффициент резерва, меньше минимального размера маржи платежеспособности за отчетный период, то для расчета используется минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период.
      9. Коэффициент резерва рассчитывается как отношение суммы резерва заявленных, но неурегулированных убытков за минусом доли перестраховщика на конец предыдущего финансового года к сумме резерва заявленных, но неурегулированных убытков за минусом доли перестраховщика на начало предыдущего финансового года. Данное отношение не может быть более 1. Если величина полученного в результате расчета коэффициента резерва более 1, то для расчета принимается 1.

Глава 3. Минимальный размер маржи платежеспособности для
страховой организации, осуществляющей страховую
деятельность по отрасли "страхование жизни"

      10. Расчет минимального размера маржи платежеспособности для страховой организации, осуществляющей деятельность в отрасли "страхование жизни", осуществляется раздельно по следующим классам:
      1) страхование жизни, аннуитетное страхование и страхование к наступлению определенного события в жизни;
      2) страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
      3) страхование от несчастных случаев и страхование на случай болезни.
      Для расчета минимального размера маржи платежеспособности принимаются суммы, полученные в соответствии с пунктами 11, 15 и 17 настоящей Инструкции.
      11. Расчет минимального размера маржи платежеспособности страховой организации по классам страхования, указанным в подпункте 1) пункта 10 настоящей Инструкции, представляет собой величину, равную сумме значений, рассчитанных в соответствии с пунктами 12 и 14 настоящей Инструкции.
      12. Минимальный размер маржи платежеспособности по договорам страхования жизни на случай смерти, по которым капитал под риском не является отрицательным значением, равен сумме следующих величин:
      1) по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком до 3 лет) - 0,1 % от суммы капитала под риском умножается на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с абзацем вторым пункта 13 настоящей Инструкции;
      2) по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком от 3 до 5 лет) - 0,15 % от суммы капитала под риском умножается на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с абзацем вторым пункта 13 настоящей Инструкции;
      3) по остальным договорам страхования жизни на случай смерти - 0,3 % от суммы капитала под риском умножается на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с абзацем вторым пункта 13 настоящей Инструкции.
      13. Капитал под риском представляет собой совокупную страховую сумму по действующим договорам страхования жизни на случай смерти на конец предыдущего финансового года, уменьшенную на сумму созданных страховых резервов по ним.
      Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение капитала под риском по договорам страхования жизни на случай смерти, за минусом доли перестраховщика, к капиталу под риском. Данное отношение не может быть менее 0,5. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,5, то для расчета принимается 0,5.
      14. Минимальный размер маржи платежеспособности по остальным договорам страхования по классам, указанным в подпункте 1) пункта 10 настоящей Инструкции равен произведению 4 % от суммы сформированных страховых резервов и поправочного коэффициента, рассчитанного в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта.
      Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы сформированных страховых резервов за вычетом доли перестраховщика в страховых резервах на конец предыдущего финансового года к общей сумме сформированных страховых резервов на конец предыдущего финансового года. Данное отношение не может быть менее 0,85. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,85, то для расчета принимается 0,85.
      15. Минимальный размер маржи платежеспособности для страховой организации по классу страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика представляет собой значение, равное сумме следующих величин:
      1) 4 % от суммы внутреннего резервного фонда, рассчитанного в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 12 августа 2006 года № 155 "Об утверждении Правил участия застрахованного (выгодоприобретателя) в доходах, получаемых страховой организацией в результате инвестиционной деятельности" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4399) - (далее - постановление № 155), скорректированного на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с пунктом 16 настоящей Инструкции, по договорам, по которым страховая организация несет инвестиционный риск;
      2) 1 % от суммы внутреннего резервного фонда, рассчитанного в соответствии с постановлением № 155, скорректированного на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с пунктом 16 настоящей Инструкции, по договорам, по которым страховая организация не несет инвестиционного риска и по которым сумма средств, выделяемая для покрытия административных расходов, фиксирована;
      3) 25 % от суммы административных расходов за предыдущий финансовый год, по договорам, по которым страховая организация не несет инвестиционный риск и по которым сумма средств, выделяемая для покрытия административных расходов, не фиксирована.
      16. Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы внутреннего резервного фонда, рассчитанного в соответствии с постановлением № 155, за вычетом доли перестраховщика во внутреннем резервном фонде на конец предыдущего финансового года к общей сумме внутреннего резервного фонда на конец предыдущего финансового года. Данное отношение не может быть менее 0,85. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,85, то для расчета принимается 0,85.
      17. По классам страхования от несчастных случаев и страхования на случай болезни, минимальный размер маржи платежеспособности рассчитывается в соответствии с пунктами 4 - 6 настоящей Инструкции.

Глава 4. Расчет фактической маржи платежеспособности
страховой (перестраховочной) организации

      18. Фактическая маржа платежеспособности рассчитывается как сумма:
      оплаченного уставного капитала за минусом привилегированных акций;
      нераспределенного дохода предыдущих лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет), за минусом дивидендов, подлежащих выплате;
      за минусом:
      нематериальных активов, за исключением программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности страховой (перестраховочной) организации. Программное обеспечение, приобретенное для цели основной деятельности страховой (перестраховочной) организации принимается в размере его себестоимости с учетом накопленной амортизации и не превышающем 10 % от активов страховой (перестраховочной) организации;
      непокрытого убытка предыдущих лет;
      непокрытого убытка отчетного периода;
      инвестиций в капитал других юридических лиц;
      субординированного займа, предоставленного лицам, которые в соответствии со статьей 32 Закона являются дочерними организациями страховой (перестраховочной) организации либо лицами, в которых страховая (перестраховочная) организация имеет значительное участие.
      19. Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3).
      20. Фактическая маржа платежеспособности может быть увеличена на сумму привилегированных акций и субординированного долга в сумме, не превышающей 50 % от фактической маржи платежеспособности или от минимального размера маржи платежеспособности (в зависимости от того, какой показатель меньше). Привилегированные акции и субординированный долг с фиксированным сроком погашения в сумме не могут превышать 50 % от общей суммы привилегированных акций и субординированного долга.
      21. Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3).
      22. Субординированный долг страховой (перестраховочной) организации - это необеспеченное обязательство страховой (перестраховочной) организации.
      Субординированный долг должен соответствовать следующим условиям:
      1) учитываются только полностью оплаченная сумма фактически полученных страховой (перестраховочной) организацией денег;
      2) при ликвидации страховой (перестраховочной) организации удовлетворяется в соответствии с очередностью, установленной статьей 72 Закона;
      3) может быть погашен (полностью или частично) страховой (перестраховочной) организацией, в том числе досрочно только по инициативе страховой (перестраховочной) организации, при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) впоследствии не может привести к несоблюдению страховой (перестраховочной) организацией пруденциальных нормативов, установленных настоящей Инструкцией;
      4) срок погашения субординированного долга с фиксированным сроком погашения составляет не менее пяти лет. Не менее чем за один год до даты погашения страховая (перестраховочная) организация представляет в уполномоченный орган план обеспечения фактической маржи платежеспособности на момент погашения. Данное требование не распространяется на случаи, если субординированный долг включается в расчет фактической маржи платежеспособности в следующем порядке:
      в течение срока более пяти лет до начала погашения долга - в полной сумме долга, в течение пяти лет, оставшихся до начала погашения долга:
      1-й год - 100 процентов суммы субординированного долга;
      2-й год - 80 процентов суммы субординированного долга;
      3-й год - 60 процентов суммы субординированного долга;
      4-й год - 40 процентов суммы субординированного долга;
      5-й год - 20 процентов суммы субординированного долга;
      5) в случае погашения субординированного долга, не имеющего фиксированного срока погашения, страховая (перестраховочная) организация не менее чем за пять лет до предполагаемого срока погашения представляет в уполномоченный орган план обеспечения фактической маржи платежеспособности. Настоящее требование не распространяется на случаи, когда субординированный долг не включается страховой (перестраховочной) организацией в расчет фактической маржи платежеспособности, а также в случае его досрочного погашения. В этом случае страховая (перестраховочная) организация получает заключение уполномоченного органа на досрочное погашение субординированного долга за шесть месяцев до предполагаемой даты погашения, предварительно представив план обеспечения фактической маржи платежеспособности до и после такого погашения;
      6) субординированный долг не может подлежать погашению в даты, отличные от согласованных с уполномоченным органом, за исключением ликвидации страховой (перестраховочной) организации;
      7) изменение условий субординированного долга осуществляются только при наличии согласия уполномоченного органа.
      Сноска. Пункт 22 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3).
      23. Облигации признаются субординированным долгом страховой (перестраховочной) организации и включаются в расчет фактической маржи платежеспособности только на основании отчета об итогах размещения выпуска облигаций, утвержденного в установленном законодательством Республики Казахстан порядке уполномоченным органом.
      Кроме условий, указанных в пунктах 20 , 22 настоящей Инструкции, облигации, являющиеся субординированным долгом страховой (перестраховочной) организации также должны соответствовать следующим условиям:
      не могут быть предъявлены к погашению по инициативе собственника облигаций или без предварительного согласия уполномоченного органа;
      проспект эмиссии должен давать страховой (перестраховочной) организации право отсрочки выплаты вознаграждения по долгу;
      проспект эмиссии ценных бумаг должен предусматривать корректировку основного долга и невыплаченного вознаграждения в случае убытков и при этом обеспечивать страховой (перестраховочной) организации возможность продолжать свою деятельность.
      Сноска. Пункт 23 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3).
      24. Фактическая маржа платежеспособности должна быть обеспечена активами, рассчитанными с учетом их классификации по качеству и ликвидности, уменьшенными на сумму страховых резервов, за минусом доли перестраховщика и обязательств, за исключением страховых резервов, в соответствии с пунктом 32 настоящей Инструкции.
      В случае если фактическая маржа платежеспособности не обеспечена суммой активов, рассчитанной в соответствии с абзацем первым настоящего пункта, то фактическую маржу платежеспособности составляет разница между активами, рассчитанными с учетом их классификации по качеству и ликвидности, за минусом страховых резервов и обязательств, за исключением страховых резервов.

Глава 5. Минимальный размер гарантийного фонда

      25. Минимальный размер гарантийного фонда для страховых (перестраховочных) организаций должен быть не менее следующих величин:
      до 1 апреля 2010 года:
      для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" - 350 000 000 (триста пятьдесят миллионов) тенге;
      для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" - 500 000 000 (пятьсот миллионов) тенге;
      для страховой организации, имеющей лицензии по классам в добровольной форме страхования, указанным в подпунктах 9)-15) пункта 3 статьи 6 Закона, и любому из классов в обязательной форме страхования - 450 000 000 (четыреста пятьдесят миллионов) тенге;
      для перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование как исключительный вид деятельности - 450 000 000 (четыреста пятьдесят миллионов) тенге;
      с 1 апреля 2010 года:
      для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" - 420 000 000 (четыреста двадцать миллионов) тенге;
      для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" - 650 000 000 (шестьсот пятьдесят миллионов) тенге;
      для страховой организации, имеющей лицензии по классам в добровольной форме страхования, указанных в подпунктах 9)-15) пункта 3 статьи 6 Закона и любого из классов в обязательной форме страхования - 590 000 000 (пятьсот девяносто миллионов) тенге;
      для перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование как исключительный вид деятельности - 540 000 000 (пятьсот сорок миллионов) тенге;
      с 1 января 2011 года:
      для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" - 500 000 000 (пятьсот миллионов) тенге;
      для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" - 850 000 000 (восемьсот пятьдесят миллионов) тенге;
      для страховой организации, имеющей лицензии по классам в добровольной форме страхования, указанных в подпунктах 9)-15) пункта 3 статьи 6 Закона и любого из классов в обязательной форме страхования - 760 000 000 (семьсот шестьдесят миллионов) тенге;
      для перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование как исключительный вид деятельности - 650 000 000 (шестьсот пятьдесят миллионов) тенге;
      с 1 января 2012 года:
      для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" - 600 000 000 (шестьсот миллионов) тенге;
      для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" - 1 100 000 000 (один миллиард сто миллионов) тенге;
      для страховой организации, имеющей лицензии по классам в добровольной форме страхования, указанных в подпунктах 9)-15) пункта 3 статьи 6 Закона и любого из классов в обязательной форме страхования - 1 000 000 000 (один миллиард) тенге;
      для перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование как исключительный вид деятельности - 780 000 000 (семьсот восемьдесят миллионов) тенге.
      Сноска. Пункт 25 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.08.2009 № 198 (порядок введения в действие см. п. 2).
      26. Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3).
      27. Для страховой организации, имеющей лицензию в отрасли "общее страхование" по классу "ипотечное страхование", размер гарантийного фонда должен быть не менее следующих величин:
      до 1 апреля 2010 года - 900 000 000 (девятьсот миллионов) тенге;
      с 1 апреля 2010 года - 1 080 000 000 (один миллиард восемьдесят миллионов) тенге;
      с 1 января 2011 года - 1 300 000 000 (один миллиард триста миллионов) тенге;
      с 1 января 2012 года - 1 500 000 000 (один миллиард пятьсот миллионов) тенге.
      Сноска. Пункт 27 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.08.2009 № 198 (порядок введения в действие см. п. 2).
      28. Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3).

Глава 6. Норматив достаточности маржи
платежеспособности и гарантийного фонда

      29. Если минимальный размер маржи платежеспособности меньше минимального гарантийного фонда, то минимальный размер маржи платежеспособности составляет величина, равная минимальному гарантийному фонду.
      30. Минимальный размер маржи платежеспособности или гарантийного фонда страховой (перестраховочной) организации увеличивается на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование страховых премий по действующим договорам перестрахования в зависимости от рейтинговой оценки перестраховщика в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции. При их расчете используется минимальный рейтинг из имеющихся рейтинговых оценок по международной шкале рейтинговых агентств, указанных в пункте 35 настоящей Инструкции.
      Страховые риски могут передаваться в перестрахование перестраховочным организациям-нерезидентам Республики Казахстан через посредничество страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан:
      1) имеющего соответствующую лицензию (регистрацию) уполномоченного органа страны регистрации;
      2) зарегистрированного в стране (территории), являющейся членом Международной Ассоциации Органов Страховых Надзоров (IAIS), не входящей в список оффшорных зон, утвержденных постановлением Правления Агентства от 2 октября 2008 года № 145 "Об утверждении Перечня оффшорных зон для целей банковской и страховой деятельности, деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и иных лицензируемых видов деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности накопительных пенсионных фондов и акционерных инвестиционных фондов", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5371;
      3) имеющим договор страхования своей гражданско-правовой ответственности на страховую сумму не менее 176000 месячных расчетных показателей по каждому требованию и 263000 месячных расчетных показателей по всем требованиям в год.
       Сноска. Пункт 30 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.04.2009 N 90 (порядок введения в действие см. п. 2 ); от 28.08.2009 № 198 (порядок введения в действие см. п. 2).
      31. Норматив достаточности фактической маржи платежеспособности рассчитывается как отношение маржи платежеспособности к минимальному размеру маржи платежеспособности по формуле:

ФМП
Нмп = ------------- >= 1,
ММП

      где:
      Нмп - норматив достаточности маржи платежеспособности;
      ФМП - фактическая маржа платежеспособности;
      ММП - минимальный размер маржа платежеспособности.
      Норматив достаточности фактической маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации должен быть не менее единицы.
      32. В расчет стоимости активов страховой (перестраховочной) организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности, включаются:
      1) деньги:
      деньги в кассе в сумме, не превышающей один процент от суммы активов страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования, - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;
      деньги в пути, в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 3) пункта 36 настоящей Инструкции, - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;
      деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 3) пункта 36 настоящей Инструкции, и Национальном Банке Республики Казахстан, - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;
      деньги на картсчетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 3) пункта 36 настоящей Инструкции, - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;
      2) вклады, размещенные в банках второго уровня Республики Казахстан, указанные в подпункте 3) пункта 36 настоящей Инструкции и Национальном Банке Республики Казахстан, - в объемах, указанных в приложениях 4, 6 к настоящей Инструкции;
      3) финансовые инструменты, указанные в подпунктах 4) - 13) пункта 36 настоящей Инструкции - в объеме, указанном в приложении 4 к настоящей Инструкции;
      4) акции акционерного общества "Фонд гарантирования страховых выплат" - в объеме ста процентов от балансовой стоимости (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам;
      5) нематериальные активы:
      программное обеспечение, приобретенное для целей основной деятельности страховой (перестраховочной) организации - в размере себестоимости с учетом накопленной амортизации и не превышающем десять процентов от активов страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования;
      6) суммы к получению от перестраховщиков, страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников в сумме, не превышающей десять процентов от суммы активов страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования, за вычетом резерва по сомнительным долгам.
      Страховые премии к получению от страхователей включаются в расчет стоимости активов страховой (перестраховочной) организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности в случае уплаты страхователем 1/12 части страховой премии по договору страхования или первого страхового взноса по договору накопительного страхования.
      Страховые премии к получению от перестрахователей включаются в расчет стоимости активов страховой (перестраховочной) организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности в случае уплаты перестрахователем 1/12 части страховой премии по договору перестрахования;
      7) займы страхователям страховой организации, осуществляющей деятельность в отрасли "страхование жизни" - в объеме ста процентов от суммы основного долга;
      8) исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3);
      9) основные средства в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пять процентов от суммы активов страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования - в объеме ста процентов от балансовой стоимости с учетом накопленной амортизации.
      В расчет стоимости активов страховой (перестраховочной) организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности не включается дебиторская задолженность, просроченная по условиям договора, а также дебиторская задолженность крупных участников, дочерних организаций, организаций, в которых страховая (перестраховочная) организация является крупным участником или имеет значительное участие, а также иных аффилированных организаций.
      Сноска. Пункт 32 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2009 № 238 (порядок введения в действие см. п. 2); от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3).
      33. Страховая (перестраховочная) организация ежедневно соблюдает норматив достаточности высоколиквидных активов, рассчитываемый как отношение стоимости высоколиквидных активов к сумме страховых резервов за минусом доли перестраховщика, по формуле:

ВА
Нва = ------------- >= 1,
СР

      где:
      Нва - норматив достаточности высоколиквидных активов;
      ВА - стоимость высоколиквидных активов на конец календарного дня, указанных в пункте 36 настоящей Инструкции;
      СР - сумма страховых резервов страховой организации за минусом доли перестраховщика на конец последнего отчетного месяца, рассчитанная в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 апреля 2010 года № 61 «Об утверждении Требований к формированию, методике расчета страховых резервов и их структуре, форм и срока представления отчетности по страховым резервам» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6293). Сумма страховых резервов используется до дня предоставления ежемесячной финансовой отчетности в уполномоченный орган.
      Норматив достаточности высоколиквидных активов должен быть не менее единицы.
      Сноска. Пункт 33 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.04.2009 N 90 (порядок введения в действие см. п. 2); от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
      33-1. В сумму доли перестраховщика в страховых резервах при расчете норматива достаточности высоколиквидных активов и фактической маржи платежеспособности с учетом классификации активов по качеству и ликвидности в соответствии с пунктом 24 настоящей Инструкции не включается доля перестраховщика в страховых резервах по договорам перестрахования, заключенным со страховыми (перестраховочными) организациями-резидентами Республики Казахстан и страховыми (перестраховочными) организациями-нерезидентами Республики Казахстан, в одном из следующих случаев:
      страховая (перестраховочная) организация-нерезидент Республики Казахстан имеет международную рейтинговую оценку агентства «Standard & Poor's» ниже «B-» или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или не имеет рейтинговую оценку данных рейтинговых агентств;
      у перестрахователя (цедента) отсутствует информация о финансовой устойчивости страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, в том числе финансовая отчетность за последние три финансовых года, предшествующие дате заключения договора перестрахования и информация о соблюдении требований по марже платежеспособности (собственному капиталу) уполномоченного органа страны его регистрации в течение последнего отчетного периода до даты заключения договора перестрахования;
      размер страховой премии по договору факультативного перестрахования на момент передачи страхового риска превышает размер премии по договору страхования, за исключением случая превышения в результате изменения курса валюты исполнения обязательства по договору перестрахования;
      договор перестрахования, заключенный со страховой (перестраховочной) организацией-нерезидентом Республики Казахстан, является договором факультативного перестрахования, предусматривающим передачу рисков по договору добровольного личного страхования или обязательного страхования, за исключением обязательного страхования работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей и гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам;
      договор перестрахования, заключенный со страховой (перестраховочной) организацией-нерезидентом Республики Казахстан, является договором факультативного перестрахования, предусматривающим передачу рисков по договору обязательного страхования работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей или гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам;
      договор перестрахования предусматривает передачу менее десяти процентов объема ответственности и более пятидесяти процентов страховой премии;
      договор перестрахования, предусматривает передачу страхового риска страховой (перестраховочной) организации-нерезиденту Республики Казахстан, международная рейтинговая оценка которой ниже, либо размер активов или собственного капитала которой меньше, чем у перестрахователя (цедента);
      договор перестрахования заключен в противоречие политике перестрахования перестрахователя (цедента), а также положениям постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 1 февраля 2010 года № 4 «Об утверждении Инструкции о требованиях по наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях» (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6113);
      договор перестрахования содержит условие о получении аффилиированным лицом перестрахователя (цедента) и (или) аффилиированным лицом страхователя, за исключением перестрахователя (цедента) и застрахованного лица, части страховой премии, прибыли и (или) положительной разницы между доходами и расходами перестраховщика по договору или группе договоров перестрахования.
      Сноска. Инструкция дополнена пунктом 33-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
      33-2. Для целей настоящей Инструкции договором факультативного перестрахования признается соглашение между перестрахователем (цедентом) и перестраховщиком, в соответствии с условиями которого у перестраховщика возникает обязательство произвести страховую выплату при наступлении страхового случая по договору страхования, на который распространяется страховое покрытие, а перестрахователь (цедент) обязуется уплатить перестраховщику страховую премию, а также исполнять иные обязанности, предусмотренные данным соглашением.
      Сноска. Инструкция дополнена пунктом 33-2 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
      33-3. Для включения доли перестраховщика в страховых резервах по договору факультативного перестрахования, предусматривающего передачу рисков по договору обязательного страхования работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей или гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам, в расчет норматива достаточности высоколиквидных активов и фактической маржи платежеспособности с учетом классификации активов по качеству и ликвидности в соответствии с пунктом 24 настоящей Инструкции, страховая (перестраховочная) организация в течение 3 (трех) рабочих дней со дня его заключения предоставляет в уполномоченный орган уведомление и копию договора факультативного перестрахования, а также письменное обоснование необходимости передачи риска на перестрахование.
      Уведомление, копия договора факультативного перестрахования, а также письменное обоснование необходимости передачи риска на перестрахование рассматривается уполномоченным органом в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня представления договора факультативного перестрахования и (или) дополнительных сведений, запрашиваемых уполномоченным органом.
      Доля перестраховщика в страховых резервах по договору факультативного перестрахования не включается в расчет норматива достаточности высоколиквидных активов и фактической маржи платежеспособности с учетом классификации активов по качеству и ликвидности в соответствии с пунктом 24 настоящей Инструкции в случае, если:
      заключение договора факультативного перестрахования привело либо приведет к нарушению пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации;
      отсутствует обоснование необходимости передачи страхового риска на перестрахование;
      существуют возможности самостоятельного удержания страхового риска страховой организацией.
      Сноска. Инструкция дополнена пунктом 33-3 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
      34. Независимо от расчетного значения норматива достаточности высоколиквидных активов, норматив достаточности высоколиквидных активов считается невыполненным в случае обнаружения уполномоченным органом следующих фактов:
      неосуществление страховой выплаты по установленному решению суда, вступившему в законную силу, в сроки, установленные законодательными актами Республики Казахстан об обязательном страховании и/или правилами (договором) страхования либо несвоевременное ее осуществление в сроки, указанные в решении суда;
      решение суда, вступившего в законную силу, о необоснованности отказа в осуществлении страховой выплаты и/или необоснованного уменьшения размера страховой выплаты.
      35. Помимо рейтинговых оценок агентства "Standard & Poor's" уполномоченным органом также признаются рейтинговые оценки агентств "Moody's Investors Service", "Fitch" и "A.M. Best", а также их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства). При этом рейтинговые оценки агентства "A.M. Best" используются только для целей приложения 1 к настоящей Инструкции.
      Для целей настоящей Инструкции используются долгосрочные кредитные рейтинги или соответствующие им рейтинги, указанные в приложении 7 к настоящей Инструкции.
      Сноска. Пункт 35 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.08.2009 № 198 (порядок введения в действие см. п. 2); от 30.11.2009 № 238 (порядок введения в действие см. п. 2).
      36. В качестве высоколиквидных активов признаются следующие активы страховой (перестраховочной) организации:
      1) деньги в кассе в сумме, не превышающей один процент от суммы активов страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования;
      2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;
      3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, соответствующих одному из следующих требований:
      имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже "ВВ-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ" по национальной шкале "Standard & Poor's";
      являются дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте не ниже "А-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
      Действие абзаца 4 подпункта 3) настоящего постановления распространяется до 01.01.2012.
      имеют долгосрочный кредитный рейтинг от "В+" до "В" по международной шкале агентства "Standard & Poor's", или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от "kzВВ-" до "kzВ+" по национальной шкале "Standard & Poor's";
      4) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств), выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан;
      5) долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан;
      6) долговые ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына";
      7) негосударственные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, входящих в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан:
      акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" агентства "Standard & Poor's", или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ" по национальной шкале "Standard & Poor's", и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;
      акции, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, соответствующие требованиям первой (наивысшей) или второй (наивысшей) категории сектора "акции", предусмотренным постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 мая 2008 года № 77 "О требованиях к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5251) (далее – постановление № 77), и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;
      долговые ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "В-" агентства "Standard & Poor's", или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВ" по национальной шкале "Standard & Poor's";
      долговые ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан, соответствующие требованиям категории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки", предусмотренным постановлением № 77;
      8) негосударственные долговые ценные бумаги, включенные в официальный список фондовой биржи, за исключением ценных бумаг, указанных в абзацах четвертом и пятом подпункта 7) настоящего пункта, выпущенные организациями - резидентами Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, соответствующие следующим требованиям:
      наличие оценки рейтинговых агентств, признанных фондовой биржей;
      государственная регистрация эмитента долговых ценных бумаг осуществлена не менее чем за два года до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой биржи;
      эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (International Financial Reporting Standards – IFRS) (далее – МСФО) или стандартами финансовой отчетности, действующими в Соединенных Штатах Америки (General Accepted Accounting Principles – GAAP) (далее – СФО США);
      аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных бумаг производится одной из аудиторских организаций, входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
      финансовая отчетность эмитента долговых ценных бумаг, подтвержденная аудиторским отчетом, представлялась не менее, чем за два завершенных финансовых года;
      собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг больше или равен его уставному капиталу согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом. При этом собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг составляет сумму, эквивалентную не менее двум миллионам пятидесяти тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
      чистая прибыль эмитента долговых ценных бумаг за один из двух последних лет составляет сумму, эквивалентную не менее восьмидесяти пяти тысяч шестисоткратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
      объем продаж эмитента долговых ценных бумаг – нефинансовой организации, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за каждый из двух последних лет по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее двум миллионам пятидесяти тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
      наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;
      наличие маркет-мейкера по долговым ценным бумаг во время нахождения данных ценных бумаг в официальном списке фондовой биржи;
      в учредительных документах эмитента долговых ценных бумаг и (или) проспекте выпуска эмиссионных ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу);
      9) негосударственные долговые ценные бумаги, включенные в официальный список фондовой биржи, за исключением ценных бумаг, указанных в абзацах четвертом и пятом подпункта 7), а также в подпункте 8) настоящего пункта, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, соответствующие следующим требованиям:
      наличие оценки рейтинговых агентств, признанных фондовой биржей;
      государственная регистрация эмитента долговых ценных бумаг осуществлена не менее чем за один год до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой биржи;
      эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую отчетность в соответствии с МСФО или СФО США;
      аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных бумаг производится одной из аудиторских организаций, входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
      эмитентом долговых ценных бумаг представлялась финансовая отчетность, подтвержденная аудиторским отчетом, за последний завершенный финансовый год;
      собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг не может быть меньше его уставного капитала согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом. При этом собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг составляет сумму, эквивалентную не менее трехсот сорока тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
      наличие чистой прибыли эмитента долговых ценных бумаг за один из трех завершенных финансовых года согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
      объем продаж эмитента долговых ценных бумаг – нефинансовой организации, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за последний финансовый год по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее трехсот сорока тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
      наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;
      в учредительных документах эмитента долговых ценных бумаг и (или) проспекте выпуска эмиссионных ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу);
      10) ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
      11) негосударственные ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями:
      долговые ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
      акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;
      12) ценные бумаги международных финансовых организаций, перечень которых определен пунктом 37 настоящей Инструкции;
      13) аффинированные драгоценные металлы, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт "Лондонская качественная поставка" ("London good delivery") и металлические депозиты, в том числе в банках-нерезидентах Республики Казахстан, обладающих международной рейтинговой оценкой не ниже "А" агентства "Standard & Poor's" или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.
      Финансовые инструменты, указанные в настоящем пункте, включаются в расчет высоколиквидных активов в объеме, указанном в приложении 6 к настоящей Инструкции.
      Сноска. Пункт 36 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2009 № 238 (порядок введения в действие см. п. 2).
      37. Страховая (перестраховочная) организация может размещать свои активы в ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» агентства «Standard & Poor’s», или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, эмитированные следующими международными финансовыми организациями:
      1) Международным банком реконструкции и развития;
      2) Европейским банком реконструкции и развития;
      3) Межамериканским банком развития;
      4) Банком международных расчетов;
      5) Азиатским банком развития;
      6) Африканским банком развития;
      7) Международной финансовой корпорацией;
      8) Исламским банком развития;
      9) Европейским инвестиционным банком;
       10) Евразийским банком развития.
       Сноска. Пункт 37 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 250 (порядок введения в действие см. п. 2 ).
      38. Для расчета суммы активов страховой (перестраховочной) организации согласно пунктам 32 и 36 настоящей Инструкции, не учитываются:
      1) активы, на которые право собственности страховой организации ограничено (предоставление в залог, применение способов обеспечения исполнения невыполненных в срок налоговых обязательств и другие);
      2) акции юридических лиц и вклады в банках второго уровня, которые в соответствии с Законом являются крупными участниками или дочерними организациями (организациями, в которых страховая (перестраховочная) организация имеет значительное участие);
      3) ценные бумаги, выпущенные юридическими лицами, являющимися аффилиированными лицами по отношению к данной организации.
      39. Для расчета суммы активов страховой (перестраховочной) организации согласно пунктам 32 и 36 настоящей Инструкции учитываются сделки "обратного РЕПО", совершаемые с участием активов страховых (перестраховочных) организаций согласно пункту 41 настоящей Инструкции.

Глава 6-1. Норматив достаточности маржи платежеспособности страховой группы

      Сноска. Инструкция дополнена главой 6-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

      39-1. Для целей расчета норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы под участниками страховой группы понимаются юридические лица, относящиеся к страховой группе в соответствии с подпунктом 23-2) статьи 3 Закона.
      39-2. Для целей расчета норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы используется неконсолидированная финансовая отчетность участников страховой группы, составленная в соответствии со стандартами финансовой и (или) регуляторной отчетности, используемыми уполномоченным органом страны нахождения участника страховой группы в целях пруденциального регулирования.
      39-3. Фактическая маржа платежеспособности страховой группы представляет собой сумму фактического размера маржи платежеспособности (собственного капитала) родительской организации страховой группы и фактических размеров маржи платежеспособности (собственных капиталов) других участников страховой группы.
      Для целей расчета фактической маржи платежеспособности страховой группы из фактического размера маржи платежеспособности (собственного капитала) участника страховой группы исключаются инвестиции, представляющие собой вложения в уставный капитал юридических лиц, субординированный долг юридических лиц, а также иные вложения в собственный капитал юридических лиц.
      Сумма инвестиций, исключенная из фактического размера маржи платежеспособности (собственного капитала) участника страховой группы в соответствии с требованиями уполномоченного органа к достаточности маржи платежеспособности (собственного капитала) участника страховой группы, в инвестиции, указанные в части второй настоящего пункта, не включается.
      39-4. Минимальный размер маржи платежеспособности страховой группы представляет собой сумму минимального размера маржи платежеспособности (собственного капитала) родительской организации страховой группы и минимальных размеров маржи платежеспособности (собственных капиталов) других участников страховой группы.
      39-5. Порядок расчета фактического и минимального размеров маржи платежеспособности (собственного капитала) участника страховой группы определяется в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного органа, регулирующими порядок расчета пруденциальных нормативов данного участника страховой группы.
      Минимальный размер маржи платежеспособности (собственного капитала) участников страховой группы равен сумме активов и (или) условных и возможных обязательств участника страховой группы, взвешенных по степени кредитного риска вложений, умноженной на коэффициент достаточности собственного капитала, установленный нормативными правовыми актами уполномоченного органа, регулирующими порядок расчета пруденциальных нормативов, в отношении участника страховой группы.
      В случае если для участника страховой группы, являющегося финансовой организацией, нормативными правовыми актами уполномоченного органа не установлен порядок расчета активов и (или) условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска вложений, то минимальный размер маржи платежеспособности (собственного капитала) равен значению маржи платежеспособности (собственного капитала), необходимого для выполнения норматива (коэффициента) достаточности маржи платежеспособности (собственного капитала), установленного нормативными правовыми актами уполномоченного органа.
      В случае если в отношении участника страховой группы порядок расчета норматива (коэффициента) достаточности маржи платежеспособности (собственного капитала) нормативными правовыми актами уполномоченного органа не установлен, то по данному участнику:
      фактический размер маржи платежеспособности (собственного капитала) определяется на основании финансовой отчетности как разница между активами и обязательствами;
      минимальный размер маржи платежеспособности (собственного капитала) рассчитывается по формуле:

                            СК = А*0,14,

      где:
      СК - минимальный размер маржи платежеспособности (собственного капитала) участника страховой группы;
      А - сумма активов, условных и возможных обязательств участника страховой группы, взвешенных по степени кредитного риска вложений в соответствии с требованиями постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3924).
      Для целей взвешивания активов, условных и возможных обязательств по степени кредитного риска вложений активы, условные и возможные обязательства уменьшаются на сумму созданных по ним резервов (провизий).
      В расчет суммы активов, условных и возможных обязательств участников страховой группы, взвешиваемых по степени кредитного риска вложений, не включаются требования участников страховой группы друг к другу.
      39-6. Фактический и минимальный размеры маржи платежеспособности (собственного капитала) участника страховой группы, являющегося нерезидентом Республики Казахстан, определяются нормативными правовыми актами уполномоченного органа соответствующего государства, регулирующего его деятельность в стране его нахождения.
      В случае если в отношении участника страховой группы, являющегося нерезидентом Республики Казахстан, порядок расчета фактического и минимального размеров маржи платежеспособности (собственного капитала) в стране его нахождения не установлен, то фактический и минимальный размеры маржи платежеспособности (собственного капитала) определяются в соответствии с частью четвертой пункта 39-5 настоящей Инструкции.
      39-7. Норматив достаточности маржи платежеспособности страховой группы рассчитывается по формуле:

                               ФМП
                     Нмп = ----------- >= 1,
                               ММП

      где:
      Нмп - норматив достаточности маржи платежеспособности страховой группы;
      ФМП - фактическая маржа платежеспособности страховой группы;
      ММП - минимальный размер маржи платежеспособности страховой группы.
      Норматив достаточности фактической маржи платежеспособности страховой группы должен быть не менее единицы.

Глава 7. Нормативы диверсификации активов

      40. Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.04.2009 N 90 (порядок введения в действие см. п. 2 ).
      41. Страховая (перестраховочная) организация с 1 января 2009 года соблюдает следующие нормативы диверсификации активов:
      1) суммарное размещение в ценные бумаги (с учетом операций обратное РЕПО), вклады и деньги в одном банке второго уровня, и аффилиированных лиц данного банка - не более десяти процентов от активов страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования;
      2) суммарное размещение в ценные бумаги (с учетом операций обратное РЕПО) и деньги в одном юридическом лице, не являющимся банком второго уровня и аффилиированных лицах данного юридического лица - не более десяти процентов от активов страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования;
      2-1) суммарное размещение в ценные бумаги (с учетом операций обратное РЕПО), имеющие статус государственных, выпущенные центральным правительством иностранного государства – не более десяти процентов от активов страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования;
      2-2) суммарное размещение в ценные бумаги (с учетом операций обратное РЕПО) международной финансовой организации, которая входит в перечень, определенный пунктом 37 настоящей Инструкции – не более десяти процентов от активов страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования;
      3) сделки «Обратного РЕПО», совершаемые с участием активов страховых (перестраховочных) организаций могут заключаться на срок не более тридцати дней и только автоматическим способом - не более тридцати процентов от активов страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования;
      4) аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты - не более десяти процентов от активов страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования на срок не более 12 месяцев;
      5) суммарный размер займов страхователям страховой организации, осуществляющей деятельность в отрасли «страхование жизни», не должен превышать десяти процентов от активов страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования;
      6) исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3);
      7) суммарный размер инвестиций в паи одного инвестиционного фонда – не более десяти процентов от активов страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования;
      8) суммарный размер инвестиций в долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан – не более десяти процентов от активов страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования.
       Сноска. Пункт 41 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 250 (порядок введения в действие см. п. 2); от 29.04.2009 N 90 (порядок введения в действие см. п. 2); от 28.08.2009 № 198 (порядок введения в действие см. п. 2); от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3).
       41-1. Нормативы диверсификации, указанные в пункте 41 настоящей Инструкции, не распространяются на ценные бумаги Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан и акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына».
       Сноска. Инструкция дополнена пунктом 41-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 250 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

Глава 8. Предел использования инструментов хеджирования

      42. Под объектом хеджирования понимаются финансовые инструменты, разрешенные к приобретению за счет активов в размере, установленном настоящей Инструкцией.
      Под хеджированием понимается защита имущественных интересов от рисков при изменении цен, обменных курсов, ставок вознаграждения или иных возможных показателей, от состояния которых зависит возникновение доходов или убытков страховой организации, путем совершения сделок с финансовыми инструментами.
      43. Страховая (перестраховочная) организация может использовать следующие инструменты хеджирования: фьючерс, опцион, своп. Предел использования инструмента хеджирования не должен превышать установленного в нижеследующей таблице значения от размера инвестиций в объект хеджирования (базовый актив), установленного в подпунктах 2) - 13) пункта 36 настоящей Инструкции, с учетом требования, установленного пунктом 44 настоящей Инструкции.

      Под инструментом хеджирования понимаются финансовые инструменты, используемые для осуществления операций хеджирования.
      Сноска. Пункт 43 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2009 № 238 (порядок введения в действие см. п. 2).
      44. При использовании нескольких инструментов хеджирования совокупный предел их использования не должен превышать значения от размера инвестиций в объект хеджирования, установленного в отношении каждого инструмента хеджирования.
      Учет и отражение операций хеджирования, а также дохода и убытка по ним в финансовой отчетности страховой организации осуществляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

Глава 8-1. Совокупный размер страховых премий, начисленных
страховым (перестраховочным) организациям-нерезидентам
Республики Казахстан. Максимальный размер собственного
удержания и порядок его расчета

      Сноска. Инструкция дополнена главой 8-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

      44-1. Максимальный размер собственного удержания страховой (перестраховочной) организации по отдельному договору страхования или перестрахования, а также по каждому страховому риску рассчитывается актуарием и не превышает фактический размер маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации.
      При этом договоры обязательного страхования, за исключением обязательного страхования работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей или гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам, находятся на собственном удержании либо передаются в перестрахование перестраховщикам-резидентам Республики Казахстан.
      44-2. При групповом страховании расчет, указанный в пункте 44-1 настоящей Инструкции, осуществляется по каждому застрахованному отдельно.
      44-3. При состраховании расчет, указанный в пункте 44-1 настоящей Инструкции, осуществляется исходя из доли от страховой суммы каждого состраховщика.
      44-4. Совокупный размер страховых премий, начисленных к получению перестрахователем (цедентом) по действующим договорам страхования (перестрахования), за вычетом страховых премий, начисленных перестраховочным организациям, по одному классу страхования, составляет не менее 25 (двадцати пяти) процентов от совокупного размера страховых премий, начисленных к получению перестрахователем (цедентом) по действующим договорам страхования (перестрахования).
      44-5. Совокупный размер страховых премий, начисленных перестраховочным организациям - нерезидентам Республики Казахстан по действующим договорам перестрахования, за вычетом комиссионных вознаграждений, начисленных к получению от них перестрахователем (цедентом), не превышает 60 (шестидесяти) процентов от совокупного размера страховых премий, начисленных к получению по действующим договорам страхования (перестрахования).
      44-6. Ограничения, указанные в пунктах 44-4 и 44-5, не распространяются на договоры страхования и перестрахования, объем ответственности по которым превышает размер фактической маржи платежеспособности страховой организации.

Глава 9. Расчет и представление отчетов о выполнении
пруденциальных нормативов

       Сноска. Наименование главы 9 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.04.2009 N 90 (порядок введения в действие см. п. 2).

      45. Страховая (перестраховочная) организация представляет в уполномоченный орган расчет пруденциальных нормативов со следующей периодичностью:
      до 1 января 2011 года:
      ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем – расчет пруденциальных нормативов по формам, указанным в приложениях 1, 2, 3 и 4 к настоящей Инструкции, а также дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов, по форме, указанной в приложении 5 к настоящей Инструкции (далее - дополнительные сведения);
      ежедекадно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня декады, следующей за отчетной декадой месяца – расчет достаточности высоколиквидных активов по форме, указанной в приложении 6 к настоящей Инструкции;
      с 1 января 2011 года:
      ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем – расчет пруденциальных нормативов по формам, указанным в приложениях 1, 2, 3 и 4 к настоящей Инструкции, а также дополнительные сведения;
      ежедекадно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны второго рабочего дня декады, следующей за отчетной декадой месяца, по состоянию на десятое, двадцатое числа месяца – расчет пруденциальных нормативов по формам, указанным в приложениях 1, 2, 3, 4 к настоящей Инструкции, а также дополнительные сведения;
      ежедекадно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны второго рабочего дня декады, следующей за отчетной декадой месяца, по состоянию на первое, десятое, двадцатое числа месяца – расчет достаточности высоколиквидных активов по форме, указанной в приложении 6 к настоящей Инструкции.
      Родительская организация страховой группы ежеквартально не позднее 18.00 часов времени города Астаны первого числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, по форме согласно приложению 8 к настоящей Инструкции представляет в уполномоченный орган расчет норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы с приложением финансовой отчетности участников страховой группы, не являющихся финансовыми организациями.
      Расчет пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации представляется на бумажном носителе.
      Дополнительные сведения и расчет норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы представляются на бумажном и электронном носителях.
      Дополнительные сведения на электронном носителе представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
      Расчет норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
      Расчет пруденциальных нормативов и дополнительные сведения по состоянию на отчетную дату на бумажном носителе подписывается первым руководителем (в период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером страховой (перестраховочной) организации, заверяется печатью и представляется в уполномоченный орган, а также хранятся в страховой (перестраховочной) организации.
      Расчет норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы по состоянию на отчетную дату на бумажном носителе подписывается первым руководителем (в период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером родительской организации страховой группы, заверяется печатью и представляется в уполномоченный орган, а также хранится в родительской организации страховой группы.
      Идентичность данных отчетности страховой (перестраховочной) организации, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем (в период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером страховой (перестраховочной) организации.
      Идентичность данных отчетности страховой группы, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем (в период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером родительской организации страховой группы.
      По требованию уполномоченного органа страховая (перестраховочная) организация или родительская организация страховой группы не позднее 2 (двух) рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.
      К расчету норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы прилагаются сведения о нормативных значениях, методике расчета пруденциальных нормативов участников страховой группы, являющихся нерезидентами Республики Казахстан, установленные нормативными правовыми актами уполномоченного органа соответствующего государства, регулирующего их деятельность в стране их нахождения.
      Расчет норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы за четвертый квартал истекшего года представляется в уполномоченный орган не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
       Сноска. Пункт 45 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
      46. Страховая (перестраховочная) организация с 1 января 2011 года производит расчет пруденциальных нормативов каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня по формам, указанным в приложениях 1, 2, 3, 4 и 6 к настоящей Инструкции. Расчет пруденциальных нормативов на бумажном носителе подписывается первым руководителем (в период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у страховой (перестраховочной) организации.
      По требованию уполномоченного органа страховая организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет расчет пруденциальных нормативов на бумажном носителе.
       Сноска. Пункт 46 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.04.2009 N 90 (порядок введения в действие см. п. 2 ); с изменениями, внесенными постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
      47. Единица измерения, используемая при составлении расчета и дополнительных сведений, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в расчете и дополнительных сведениях округляется до нуля, а сумма равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      Нормативы достаточности высоколиквидных активов, фактической маржи платежеспособности и нормативов диверсификации активов, покрывающих страховые резервы, округляются до сотых. Если округленное значение нормативов достаточности высоколиквидных активов и фактической маржи платежеспособности менее 1,00 или округленное значение нормативов диверсификации выше значений, установленных пунктами 40, 41 настоящей Инструкции, то указанные нормативы считаются нарушенными.
       47-1. Страховая организация ежедневно осуществляет мониторинг рейтинговых оценок по каждой ценной бумаге, эмитенту, перестраховочной организации, а также категорий ценных бумаг акционерного общества "Казахстанская фондовая биржа" (далее – фондовая биржа). При осуществлении расчетов и представлении отчетов используется рейтинговая оценка и категория ценных бумаг фондовой биржи по состоянию на конец отчетного периода.
       Сноска. Глава 9 дополнена пунктом 47-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.04.2009 N 90 (порядок введения в действие см. п. 2 ).
      48. Уполномоченным органом не принимаются и подлежат возврату отчеты и дополнительные сведения, содержащие исправления и подчистки.
      49. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, страховая (перестраховочная) организация, родительская организация страховой группы в течение трех рабочих дней со дня представления отчета представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
      При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности уполномоченный орган уведомляет об этом страховую (перестраховочную) организацию, родительскую организацию страховой группы. Страховая (перестраховочная) организация, родительская организация страховой группы не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.
      Сноска. Пункт 49 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

Глава 10. Заключительные положения

      50. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Приложение 1                 
к Инструкции о нормативных значениях и   
методике расчетов пруденциальных нормативов
страховой (перестраховочной) организации,
норматива достаточности маржи       
платежеспособности страховой группы,   
формах и сроках представления отчетов о  
выполнении пруденциальных нормативов   

      Сумма страховых премий, передаваемых на перестрахование
       перестраховочной организации - нерезиденту Республики
          Казахстан, взвешенная с учетом рейтинговой оценки
          перестраховщика - нерезидента Республики Казахстан
            по состоянию на "___" ___________ 20___ года
     _______________________________________________________
     (наименование страховой (перестраховочной) организации)

      Сноска. Приложение 1 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.04.2009 N 90 (порядок введения в действие см. п. 2 ); с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.08.2009 № 198 (порядок введения в действие см. п. 2); от 28.08.2009 № 198 (порядок введения в действие см. п. 2); от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

                                                      (в тысячах тенге)

      При расчете суммы увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) страховых премий используется минимальный рейтинг из имеющихся рейтинговых оценок по международной шкале рейтинговых агентств, указанных в пункте 35 настоящей Инструкции.

      Первый руководитель (в период его отсутствия – лицо, его
замещающее)________________________________________________________
              (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
      Главный бухгалтер____________________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
      Исполнитель: ____________________ ________ __________________
             (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
      Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года.

      Место для печати

Приложение 2                
к Инструкции о нормативных значениях и   
методике расчетов пруденциальных нормативов
страховой (перестраховочной) организации,
норматива достаточности маржи       
платежеспособности страховой группы,   
формах и сроках представления отчетов о  
выполнении пруденциальных нормативов   

Расчет маржи платежеспособности для страховых организаций по
общему страхованию и перестраховочных организаций
по состоянию на "___" ____________ 20 __ года
_______________________________________________________
(наименование страховой (перестраховочной) организации)

      Сноска. Приложение 2 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3); от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

      1. Расчет минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода премий"

                                             (в тысячах тенге)      

2. Расчет минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода выплат"

                                       (в тысячах тенге)      

3. Минимальный размер маржи платежеспособности

                                       (в тысячах тенге)

4. Расчет фактической маржи платежеспособности для страховых (перестраховочных) организаций по общему страхованию

                                      (в тысячах тенге)

      * - в случае если ("201" + "203") < 0,25 х ("100" или "400", наименьшая величина)

      Первый руководитель (в период его отсутствия – лицо, его
замещающее)_______________________________________ ________________
           (фамилия, имя, при наличии - отчество)    (подпись)
      Главный бухгалтер____________________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
      Исполнитель: _______________________ ______ _________________
               (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
      Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года.

      Место для печати

Приложение 3              
к Инструкции о нормативных значениях и   
методике расчетов пруденциальных нормативов
страховой (перестраховочной) организации,
норматива достаточности маржи       
платежеспособности страховой группы,   
формах и сроках представления отчетов о  
выполнении пруденциальных нормативов   

      Расчет маржи платежеспособности для страховых
             организаций по страхованию жизни
        по состоянию на "___" ___________ 20__ года

     ______________________________________________________
    (наименование страховой (перестраховочной) организации)

      Сноска. Приложение 3 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3); от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

      1. Для классов страхование жизни, аннуитетное страхование и страхование к наступлению определенного события в жизни

                                          (в тысячах тенге)     

      2. Для класса страхования жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика
                                          (в тысячах тенге)

      3. Для классов страхования от несчастных случаев и страхования на случай болезни
                                             (в тысячах тенге)     

      4. Минимальный размер маржи платежеспособности
                                          (в тысячах тенге)     

      5. Расчет фактической маржи платежеспособности для страховых (перестраховочных) организаций по страхованию жизни

                                         (в тысячах тенге)

      * - в случае если ("201" + "203") < 0,25 х ("100" или "400", наименьшая величина)

      Первый руководитель (в период его отсутствия – лицо, его
замещающее)_______________________________________ ________________
           (фамилия, имя, при наличии - отчество)    (подпись)
      Главный бухгалтер____________________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
      Исполнитель: _______________________ ______ _________________
               (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
      Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года.

      Место для печати

Приложение 4               
к Инструкции о нормативных значениях и   
методике расчетов пруденциальных нормативов
страховой (перестраховочной) организации,
норматива достаточности маржи       
платежеспособности страховой группы,   
формах и сроках представления отчетов о  
выполнении пруденциальных нормативов   

       Расчет активов страховой (перестраховочной)
            организации с учетом их классификации
                   по качеству и ликвидности
          по состоянию на "___" ___________ 20__ года

      Сноска. Приложение 4 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 250 (порядок введения в действие см. п. 2); от 29.04.2009 N 90 (порядок введения в действие см. п. 2); от 28.08.2009 № 198 (порядок введения в действие см. п. 2); от 30.11.2009 № 238 (порядок введения в действие см. п. 2); от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

     _______________________________________________________
     (наименование страховой (перестраховочной) организации)

                                                (в тысячах тенге)

      Первый руководитель (в период его отсутствия – лицо, его
замещающее)________________________________________________________
               (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
      Главный бухгалтер___________________________________ ________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
      Исполнитель: _____________________ ________ _________________
              (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
      Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года.

      Место для печати

Расчет нормативов диверсификации активов

       Суммарное размещение в ценные бумаги (с учетом операций обратное РЕПО), вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилиированных лиц банка - (НД1) не более десяти процентов от активов, за минусом активов перестрахования

                                              (в тысячах тенге)

      Суммарное размещение ценных бумаг (с учетом операций обратное РЕПО) и денег в одном юридическом лице не являющимся банком второго уровня и его аффилиированных лицах, - (НД2) не более десяти процентов от активов, за минусом активов перестрахования
                                         (в тысячах тенге)

      Сделки "Обратного РЕПО", совершаемые с участием активов страховых (перестраховочных) организаций (НД3) могут заключаться на срок не более тридцати дней и только автоматическим способом, не более тридцати процентов от активов за минусом активов перестрахования

                                  (в тысячах тенге)

                                            (в тысячах тенге)

      Первый руководитель (в период его отсутствия – лицо, его
замещающее)________________________________________________________
               (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
      Главный бухгалтер___________________________________ ________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
      Исполнитель: _____________________ ________ _________________
              (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
      Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года.

      Место для печати

Приложение 5               
к Инструкции о нормативных значениях и   
методике расчетов пруденциальных нормативов
страховой (перестраховочной) организации,
норматива достаточности маржи       
платежеспособности страховой группы,   
формах и сроках представления отчетов о  
выполнении пруденциальных нормативов   

Дополнительные сведения для
расчета пруденциальных нормативов
по состоянию на «__» ___________ 20__ года
_______________________________________________________
(наименование страховой (перестраховочной) организации)

       Сноска. Приложение 5 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 250 (порядок введения в действие см. п. 2); от 29.04.2009 N 90 (порядок введения в действие см. п. 2); от 28.08.2009 № 198 (порядок введения в действие см. п. 2); от 30.11.2009 № 238 (порядок введения в действие см. п. 2); от 01.03.2010 № 22 (порядок введения в действие см. п. 3); от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

                                                    (в тысячах тенге)

      признаки № 8020-8047 заполняются исключительно страховыми (перестраховочными) организациями, осуществляющими деятельность в отрасли «общее страхование»
      признаки № 8048-8078, 8114 заполняются исключительно страховыми организациями, осуществляющими деятельность в отрасли «страхование жизни»
      * - столбец 3 заполняется словом «нет» в случае нарушения требований пункта 34 настоящей Инструкции, словом «да» в случае выполнения требований пункта 34 настоящей Инструкции.

      Первый руководитель (в период его отсутствия – лицо, его замещающее)_______________________________________________________
             (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
      Главный бухгалтер __________________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
      Исполнитель: _____________________ ________ ________________
               должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
      Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года.

      Место для печати

Приложение 6                
к Инструкции о нормативных значениях и   
методике расчетов пруденциальных нормативов
страховой (перестраховочной) организации,
норматива достаточности маржи       
платежеспособности страховой группы,   
формах и сроках представления отчетов о  
выполнении пруденциальных нормативов   

       Сноска. Приложение 6 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.04.2009 N 90 (порядок введения в действие см. п. 2 ); с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.08.2009 № 198 (порядок введения в действие см. п. 2); от 30.11.2009 № 238 (порядок введения в действие см. п. 2); от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

      Расчет норматива достаточности высоколиквидных активов
                    с "____" ___________ 20__ года
                   по "____" ___________ 20__ года
        _____________________________________________________
       (наименование страховой (перестраховочной) организации)

                                                    (в тысячах тенге)

      продолжение таблицы

      Первый руководитель (в период его отсутствия – лицо, его замещающее)________________________________________ ______________
            (фамилия, имя, при наличии - отчество)   (подпись)
      Главный бухгалтер __________________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
      Исполнитель: _____________________ ________ ________________
             (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
      Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года.

      Место для печати

Приложение 7              
к Инструкции о нормативных значениях и   
методике расчетов пруденциальных нормативов
страховой (перестраховочной) организации,
норматива достаточности маржи       
платежеспособности страховой группы,   
формах и сроках представления отчетов о  
выполнении пруденциальных нормативов   

         Сравнительная таблица долгосрочных рейтингов

      Сноска. Приложение 7 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2009 № 238 (порядок введения в действие см. п. 2); с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

Приложение 8                
к Инструкции о нормативных значениях и методике
расчетов пруденциальных нормативов страховой
(перестраховочной) организации, норматива 
достаточности маржи платежеспособности страховой
группы, формах и сроках представления отчетов
о выполнении пруденциальных нормативов  

               Расчет норматива достаточности маржи
              платежеспособности страховой группы

      Сноска. Инструкция дополнена приложением 8 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 146 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

                                                (в тысячах тенге)

      Первый руководитель (в период его отсутствия – лицо, его замещающее)_______________________________________ _______________
            (фамилия, имя, при наличии - отчество)    (подпись)

      Главный бухгалтер_______________________________ ___________
                 (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

      Исполнитель: _____________________ _______ _________________
             (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
      Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года.

      Место для печати