В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих порядок представления отчетности финансовыми организациями, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 октября 2005 года - для банков второго уровня, с 1 января 2006 года - для страховых (перестраховочных) организаций и страховых брокеров, с 1 июля 2007 года - для накопительных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Сноска. В пункт 2 внесены изменения - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 11 декабря 2006 года N 290 (порядок введения в действие см. п. 2 )
3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", банков второго уровня, страховых (перестраховочных) организаций, страховых брокеров, профессиональных участников рынка ценных бумаг, накопительных пенсионных фондов.
4. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Приложение
к постановлению Правления
Агентства Республики
Казахстан по регулированию
и надзору финансового рынка
и финансовых организаций
от 27 августа 2005 года N 310
Перечень изменений и дополнений, которые вносятся
в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан
по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и
финансовых организаций
Внести в нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций следующие изменения и дополнения:
1. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года N 262 "Об утверждении Инструкции по размещению части средств банков во внутренние активы" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 1189, опубликованное 17-30 июля 2000 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" N 15 (186), с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 9 октября 2000 года N 377 , зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 1302, постановлениями Правления Агентства от 25 октября 2004 года N 302 , зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3221, от 27 декабря 2004 года N 395 , зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3408):
в Инструкции по размещению части средств банков во внутренние активы, утвержденной указанным постановлением:
пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. Уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) и банки ежемесячно рассчитывают среднемесячную величину внутренних активов, коэффициент размещения части средств во внутренние активы и среднемесячную величину внутренних обязательств в соответствии с пунктом 1 настоящей Инструкции. Данные расчеты производятся на основании отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах, представляемого банками на электронном носителе в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного органа, и дополнительных сведений для расчета коэффициента размещения части средств во внутренние активы (далее - дополнительные сведения), представляемых банками в уполномоченный орган на электронном носителе по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.";
дополнить пунктами 4-1, 4-2, 4-3, 4-4 следующего содержания:
"4-1. Расчеты и дополнительные сведения на бумажном носителе по формам согласно приложениям 1 - 3 к настоящей Инструкции, указанные в пункте 4, подписываются первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, заверяются печатью и хранятся у банка. По требованию уполномоченного органа банк не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет расчеты и дополнительные сведения на бумажном носителе.
4-2. Дополнительные сведения представляются банками в уполномоченный орган на электронном носителе ежедневно не позднее двух рабочих дней, следующих за отчетным днем, ежемесячно - не позднее трех рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца; банками, имеющими десять и более филиалов - ежедневно не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем, ежемесячно - не позднее пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.
4-3. Дополнительные сведения на электронном носителе представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
4-4. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем банка или лицом, его замещающим.";
пункт 5 исключить;
дополнить приложением 3 согласно приложению 1 к настоящему Перечню.
2. (Утратил силу - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 ноября 2005 года N 412).
3. исключен - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года N 300 (порядок введения в действие см. п.4 ).
4. исключен - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года N 300 (порядок введения в действие см. п.4 ).
5. исключен - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 222 (вводится в действие с 15 декабря 2006 года).
6. Утратил силу постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 130 (вводится в действие с 01.11.2010).
7. утратил силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22.08.2008 N 120 (вводится в действие 01.10.2008).
8. утратил силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22.08.2008 N 121 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
9. утратил силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22.08.2008 N 122 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
10. В постановление Правления Агентства от 27 ноября 2004 года N 326 "Об утверждении Правил представления отчетности организацией, осуществляющей брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3313, опубликованное в 2005 году в журнале "Финансовый вестник" N 1 (13)):
в названии и далее по тексту слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в Правилах представления отчетности организацией, осуществляющей брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, утвержденных указанным постановлением:
в названии и пункте 1 слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
по тексту слова "брокер-дилер", "брокера-дилера", "Брокер-дилер", "брокеру-дилеру" заменить словами "брокер и дилер", "брокера и дилера", "Брокер и дилер", "брокеру и дилеру" соответственно;
в пункте 4 после слова "отчетность" дополнить словами "на электронном носителе";
дополнить пунктами 4-1, 4-2, 4-3 следующего содержания:
"4-1. Отчетность на бумажном носителе, составляемая ежеквартально, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у брокера и дилера. По требованию уполномоченного органа брокер и дилер не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.
4-2. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
4-3. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем брокера и дилера или лицом, его замещающим.";
пункты 7, 8, 9, 10, 11, 13 исключить;
пункт 12 изложить в следующей редакции:
"12. При обнаружении неполной или недостоверной информации в отчетности, представленной брокером и дилером, уполномоченный орган уведомляет об этом брокера и дилера. Брокер и дилер не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления уполномоченного органа представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность на электронном носителе.";
в приложении 1 к указанным Правилам:
в правом верхнем углу слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
таблицу "Отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов" дополнить графой 17 "Примечание*";
после таблицы дополнить примечанием следующего содержания:
"* если имеются ограничения права собственности на ценные бумаги, то следует проставлять слово "да";
в правом верхнем углу приложения 2 к указанным Правилам слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
в приложении 3 к указанным Правилам:
в правом верхнем углу слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую";
таблицу "Отчет о структуре вкладов в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов" дополнить графой 15 "Примечание*";
после таблицы дополнить примечанием следующего содержания:
"* если имеются ограничения права собственности на вклад, то следует проставлять слово "да";
в правом верхнем углу приложения 4 к указанным Правилам слова "брокерско-дилерскую" заменить словами "брокерскую и дилерскую".
11. В постановление Правления Агентства от 27 ноября 2004 года N 327 "Об утверждении Правил представления отчетности организацией, осуществляющей деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3343, опубликованное в 2005 году в журнале "Финансовый вестник" N 2 (14)):
в Правилах представления отчетности организацией, осуществляющей деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, утвержденных указанным постановлением:
в пункте 4 после слова "отчетность" дополнить словами "на электронном носителе";
дополнить пунктами 4-1, 4-2, 4-3 следующего содержания:
"4-1. Отчетность на бумажном носителе, составляемая ежеквартально, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у регистратора. По требованию уполномоченного органа регистратор не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.
4-2. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
4-3. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем регистратора или лицом, его замещающим.";
пункты 7, 8, 9, 10, 11, 13 исключить;
пункт 12 изложить в следующей редакции:
"12. При обнаружении неполной или недостоверной информации в отчетности, представленной регистратором, уполномоченный орган уведомляет об этом регистратора. Регистратор не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления уполномоченного органа представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность на электронном носителе.";
в приложении 1 к указанным Правилам:
таблицу "Отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов" дополнить графой 17 "Примечание*";
после таблицы дополнить примечанием следующего содержания:
"* если имеются ограничения права собственности на ценные бумаги, то следует проставлять слово "да";
в приложении 3 к указанным Правилам:
таблицу "Отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов" дополнить графой 15 "Примечание*";
после таблицы дополнить примечанием следующего содержания:
"* если имеются ограничения права собственности на вклад, то следует проставлять слово "да".
12. В постановление Правления Агентства от 27 ноября 2004 года N 328 "Об утверждении Правил представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3314, опубликованное в 2005 году в журнале "Финансовый вестник" N 1 (13)):
в Правилах представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем, утвержденных указанным постановлением:
в пункте 3 после слова "отчетность" дополнить словами "на электронном носителе";
дополнить пунктами 3-1, 3-2, 3-3 следующего содержания:
"3-1. Отчетность на бумажном носителе, составляемая ежеквартально, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у управляющего инвестиционным портфелем. По требованию уполномоченного органа управляющий инвестиционным портфелем не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.
3-2. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
3-3. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем управляющего инвестиционным портфелем или лицом, его замещающим.";
пункты 6, 7, 8, 9, 10, 12 исключить;
пункт 11 изложить в следующей редакции:
"11. При обнаружении неполной или недостоверной информации в отчетности, представленной управляющим инвестиционным портфелем, уполномоченный орган уведомляет об этом управляющего инвестиционным портфелем. Управляющий инвестиционным портфелем не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления уполномоченного органа представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность на электронном носителе.";
в приложении 1 к указанным Правилам:
таблицу "Отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов" дополнить графой 17 "Примечание*";
после таблицы дополнить примечанием следующего содержания:
"* если имеются ограничения права собственности на ценные бумаги, то следует проставлять слово "да";
в приложении 3 к указанным Правилам:
таблицу "Отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов" дополнить графой 15 "Примечание*";
после таблицы дополнить примечанием следующего содержания:
"* если имеются ограничения права собственности на вклад, то следует проставлять слово "да".
13. Утратил силу постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 128(вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
14. В постановление Правления Агентства от 27 ноября 2004 года N 330 "Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3329, опубликованное в 2005 году в журнале "Финансовый вестник" N 1 (13)):
в Правилах представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, утвержденных указанным постановлением:
в пункте 2 после слова "отчетность" дополнить словами "на электронном носителе";
дополнить пунктами 2-1, 2-2, 2-3 следующего содержания:
"2-1. Отчетность на бумажном носителе, составляемая ежемесячно, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у Организации. По требованию уполномоченного органа Организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.
2-2. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
2-3. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Организации или лицом, его замещающим.";
пункты 5, 6, 7, 8, 9, 11 исключить;
пункт 10 изложить в следующей редакции:
"10. При обнаружении неполной или недостоверной информации в отчетности, представленной Организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом Организацию. Организация не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления уполномоченного органа представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность на электронном носителе.";
в приложении 3 к указанным Правилам:
таблицу "Отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов ____" дополнить графой 17 "Примечание*";
после таблицы дополнить примечанием следующего содержания:
"* если имеются ограничения права собственности на ценные бумаги, то следует проставлять слово "да";
в приложении 5 к указанным Правилам:
таблицу "Отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов _____" дополнить графой 15 "Примечание*";
после таблицы дополнить примечанием следующего содержания:
"* если имеются ограничения права собственности на вклад, то следует проставлять слово "да".
15. В постановление Правления Агентства от 27 ноября 2004 года N 331 "Об утверждении Правил представления отчетности накопительным пенсионным фондом" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3346, опубликованное в 2005 году в журнале "Финансовый вестник" N 2 (14)):
в Правилах представления отчетности накопительным пенсионным фондом, утвержденных указанным постановлением:
в пункте 3 после слова "отчетность" дополнить словами "на электронном носителе";
дополнить пунктами 3-1, 3-2, 3-3 следующего содержания:
"3-1. Отчетность на бумажном носителе, составляемая ежемесячно, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у фонда. По требованию уполномоченного органа фонд не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.
3-2. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
3-3. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем фонда или лицом, его замещающим.";
пункты 6, 7, 8, 9, 10, 12 исключить;
пункт 11 изложить в следующей редакции:
"11. При обнаружении неполной или недостоверной информации в отчетности, представленной фондом, уполномоченный орган уведомляет об этом фонд. Фонд не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления уполномоченного органа представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность на электронном носителе.";
в приложении 7 к указанным Правилам:
таблицу "Отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода" дополнить графой 17 "Примечание*";
после таблицы дополнить примечанием следующего содержания:
"* если имеются ограничения права собственности на ценные бумаги, то следует проставлять слово "да";
в приложении 9 к указанным Правилам:
таблицу "Отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода" дополнить графой 15 "Примечание*";
после таблицы дополнить примечанием следующего содержания:
"* если имеются ограничения права собственности на вклад, то следует проставлять слово "да".
16. Утратил силу постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
17. (Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 17 июня 2006 года N 132 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос.регистрации в МЮ РК и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2006 года).
18. Утратил силу постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 N 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
Приложение 1
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые
нормативные правовые акты Республики
Казахстан по вопросам регулирования
и надзора финансового рынка и
финансовых организаций
"Приложение 3
к Инструкции по размещению
части средств банков во
внутренние активы
______________________________
полное наименование банка
Дополнительные сведения для расчета коэффициента
размещения части средств во внутренние активы
на "___" _________ 200 _ года
Номер признака |
Наименование показателя |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
8801 |
Наличные тенге |
|
8802 |
Вклады и счета ностро в банках второго |
|
8803 |
Займы, предоставленные банкам второго |
|
8804 |
Займы, предоставленные Правительству |
|
8805 |
Займы, предоставленные иным юридическим лицам - резидентам Республики Казахстан |
|
8806 |
Займы, предоставленные физическим |
|
8807 |
Долговые ценные бумаги банков второго |
|
8808 |
Долговые ценные бумаги Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан |
|
8809 |
Долговые ценные бумаги иных юридических |
|
8810 |
Дебиторская задолженность Национального |
|
8811 |
Дебиторская задолженность банков второго |
|
8812 |
Дебиторская задолженность Правительства |
|
8813 |
Дебиторская задолженность иных юридичес- |
|
8814 |
Дебиторская задолженность физических лиц |
|
8815 |
Инвестиции в капитал банков второго |
|
8816 |
Инвестиции в капитал и субординированный |
|
8817 |
Сумма аффинированных драгоценных метал- |
|
8818 |
Движимое имущество, находящееся на |
|
8819 |
Недвижимое имущество, расположенное на |
|
8820 |
Нематериальные активы в Республике |
|
8821 |
Вклады и счета лоро банков второго |
|
8822 |
Вклады Правительства и местных |
|
8823 |
Вклады иных юридических лиц - резидентов |
|
8824 |
Вклады физических лиц - резидентов |
|
8825 |
Займы, полученные от банков второго |
|
8826 |
Займы, полученные от иных юридических |
|
8827 |
Выпущенные долговые обязательства, |
|
8828 |
Выпущенные долговые обязательства, |
|
8829 |
Выпущенные долговые обязательства, |
|
8830 |
Кредиторская задолженность перед банками |
|
8831 |
Кредиторская задолженность перед Прави- |
|
8832 |
Кредиторская задолженность перед иными |
|
8833 |
Кредиторская задолженность перед |
|
8834 |
Долговые ценные бумаги Национального |
Руководитель банка _________________
Главный бухгалтер _________________
Дата Печать"
Приложение 2
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые
нормативные правовые акты Республики
Казахстан по вопросам регулирования
и надзора финансового рынка и
финансовых организаций
"Приложение 7
к Инструкции о нормативных
значениях и методике расчетов
пруденциальных нормативов
для банков второго уровня
Дополнительные сведения для расчета пруденциальных
нормативов на "___" _________ 200 _ года
____________________________
(краткое наименование банка)
Сноска. Исключено постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25.12.2006 N 300 (порядок введения в действие см. п. 4).