Об утверждении Правил представления отчетности накопительным пенсионным фондом

     В соответствии c подпунктом 6) пункта 1  статьи 9  Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и пунктом 1  статьи 49  Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)  ПОСТАНОВЛЯЕТ :
     1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности накопительным пенсионным фондом.
     2. Настоящее постановление вводится в действие с 01 февраля 2005 года.
     3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
     1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием;
     2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, накопительных пенсионных фондов и Объединения юридических лиц «Ассоциация финансистов Казахстана».
     4. Департаменту по обеспечению деятельности (Несипбаев Р.Р.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
     5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

     Председатель 

 

Утверждены              
постановлением Правления      
Агентства Республики Казахстан   
по регулированию и надзору    
финансового рынка и       
финансовых организаций     
от 27 ноября 2004 года № 331   

Правила представления
отчетности накопительным пенсионным фондом 

Глава 1. Общие положения

     1. Настоящие Правила устанавливают порядок представления отчетности накопительным пенсионным фондом (далее - фонд) в уполномоченный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).

  Глава 2. Представление отчетности

     2. Отчетность фонда включает в себя:
     1) отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) обязательных пенсионных взносов (приложение 1 к настоящим Правилам); 
     2) отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных пенсионных взносов (приложение 2 к настоящим Правилам); 
     3) отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных профессиональных пенсионных взносов (приложение 3 к настоящим Правилам);
     4) отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) обязательных пенсионных взносов по областям Республики Казахстан (по месту жительства вкладчика/получателя) (приложение 4 к настоящим Правилам);
     5) отчет о пенсионных выплатах (приложение 5 к настоящим Правилам); 
     6) отчет о текущей стоимости условной единицы пенсионных активов (приложение 6 к настоящим Правилам);
     7) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода (приложение 7 к настоящим Правилам);
     8) отчет об операциях "обратное РЕПО" и "РЕПО", совершенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода (приложение 8 к настоящим Правилам);
     9) отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода (приложение 9 к настоящим Правилам).
     3. Фонд представляет отчетность ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
     4. Данные в отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
     5. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчетности округляется до нуля, а сумма равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
     6. Все листы отчетности нумеруются, их общее количество указывается в сопроводительном письме при ее направлении в уполномоченный орган. 
     7. Отчетность подписывается первым руководителем и главным бухгалтером фонда и заверяется печатью. В случаях, предусмотренных внутренними документами фонда, отчетность подписывается лицом, уполномоченным в соответствии с данными документами на их подписание, и представляется в уполномоченный орган с копией данных внутренних документов.
     8. Отчетность представляется в уполномоченный орган на бумажном и электронном носителях.
     9. Сведения в отчетности, представленной на бумажном носителе, должны быть идентичны сведениям в отчетности, представленной на электронном носителе.
     10. Отчетность на бумажных носителях составляется в двух экземплярах, один экземпляр отчетности представляется в уполномоченный орган, второй экземпляр остается у фонда.
     11. Отчетность на бумажном носителе, содержащая исправления и подчистки, возвращается фонду.
     12. При необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, фонд в течение трех рабочих дней, со дня представления отчетности, представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин внесения изменений и (или) дополнений.

  Глава 3. Заключительные положения

     13. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. 

 

                                 Приложение 1
                                 к Правилам представления отчетности
                                 накопительным пенсионным фондом

                            Отчет
    об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков
         (получателей) обязательных пенсионных взносов
     _______________________________________________________
     (полное наименование накопительного пенсионного фонда)

       по состоянию на  "___"  "___________"  _____года

                                          (в тысячах тенге)

 

Возраст вкладчиков (получателей)	Символ	Мужчины		Женщины
		Количество (человек)	Сумма	Количество  (человек)	Сумма
до 20 лет	101
21 год	102
22 года	103
23 года	104
24 года	105
25 лет	106
26 лет	107
27 лет	108
28 лет	109
29 лет	110
30 лет	111
31 год	112
32 года	113
33 года	114
34 года	115
35 лет	116
36 лет	117
37 лет	118
38 лет	119
39 лет	120
40 лет	121
41 год	122
42 года	123
43 года	124
44 года	125
45 лет	126
46 лет	127
47 лет	128
48 лет	129
49 лет	130
50 лет	131
51 год	132
52 года	133
53 года	134
54 года	135
55 лет	136
56 лет	137
57 лет	138
58 лет	139
59 лет	140
60 лет	141
61 год	142
62 года	143
63 года	144
64 года	145
65 лет	146
66 лет	147
67 лет	148
68 лет	149
69 лет	150
70 лет	151
71 год	152
72 года	153
73 года	154
74 года	155
75 лет	156
76 лет	157
77 лет	158
78 лет	159
79 лет	160
80 лет	161
81 год и более	162
Итого	100

Первый руководитель или лицо, уполномоченное
на подписание отчета   _______________ дата______________
 
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное
на подписание отчета  _________________ дата_____________

Исполнитель _____________________дата__________________ 

Телефон __________________

Место печати

 

                                 Приложение 2
                                 к Правилам представления отчетности
                                 накопительным пенсионным фондом

                         Отчет
  об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков
       (получателей) добровольных пенсионных взносов
     __________________________________________________
   (полное наименование накопительного пенсионного фонда)

      по состоянию на  "___"  "___________"  _____года
 
                                 (в тысячах тенге)         

 

Возраст вкладчиков (получателей)	Символ	Мужчины		Женщины
		Количество (человек)	Сумма	Количество  (человек)	Сумма
до 20 лет	101
21 год	102
22 года	103
23 года	104
24 года	105
25 лет	106
26 лет	107
27 лет	108
28 лет	109
29 лет	110
30 лет	111
31 год	112
32 года	113
33 года	114
34 года	115
35 лет	116
36 лет	117
37 лет	118
38 лет	119
39 лет	120
40 лет	121
41 год	122
42 года	123
43 года	124
44 года	125
45 лет	126
46 лет	127
47 лет	128
48 лет	129
49 лет	130
50 лет	131
51 год	132
52 года	133
53 года	134
54 года	135
55 лет	136
56 лет	137
57 лет	138
58 лет	139
59 лет	140
60 лет	141
61 год	142
62 года	143
63 года	144
64 года	145
65 лет	146
66 лет	147
67 лет	148
68 лет	149
69 лет	150
70 лет	151
71 год	152
72 года	153
73 года	154
74 года	155
75 лет	156
76 лет	157
77 лет	158
78 лет	159
79 лет	160
80 лет	161
81 год и более	162
Итого	100

Первый руководитель или лицо, уполномоченное
на подписание отчета   _______________ дата______________
 
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное
на подписание отчета  _________________ дата_____________             

Исполнитель _____________________дата__________________ 

Телефон __________________

Место печати      

      

                                 Приложение 3
                                 к Правилам представления отчетности
                                 накопительным пенсионным фондом

                            Отчет
    об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков
  (получателей) добровольных профессиональных пенсионных взносов
     _______________________________________________________
     (полное наименование накопительного пенсионного фонда)

       по состоянию на  "___"  "___________"  _____года

                                          (в тысячах тенге)

 

Возраст вкладчиков (получателей)	Символ	Мужчины		Женщины
		Количество (человек)	Сумма	Количество  (человек)	Сумма
до 20 лет	101
21 год	102
22 года	103
23 года	104
24 года	105
25 лет	106
26 лет	107
27 лет	108
28 лет	109
29 лет	110
30 лет	111
31 год	112
32 года	113
33 года	114
34 года	115
35 лет	116
36 лет	117
37 лет	118
38 лет	119
39 лет	120
40 лет	121
41 год	122
42 года	123
43 года	124
44 года	125
45 лет	126
46 лет	127
47 лет	128
48 лет	129
49 лет	130
50 лет	131
51 год	132
52 года	133
53 года	134
54 года	135
55 лет	136
56 лет	137
57 лет	138
58 лет	139
59 лет	140
60 лет	141
61 год	142
62 года	143
63 года	144
64 года	145
65 лет	146
66 лет	147
67 лет	148
68 лет	149
69 лет	150
70 лет	151
71 год	152
72 года	153
73 года	154
74 года	155
75 лет	156
76 лет	157
77 лет	158
78 лет	159
79 лет	160
80 лет	161
81 год и более	162
Итого	100

Первый руководитель или лицо, уполномоченное
на подписание отчета   _______________ дата______________
 
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное
на подписание отчета  _________________ дата_____________

Исполнитель _____________________дата__________________ 

Телефон __________________

Место печати

 

                                 Приложение 4
                                 к Правилам представления отчетности
                                 накопительным пенсионным фондом

                            Отчет
    об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков
  (получателей) обязательных пенсионных взносов по областям 
Республики Казахстан (по месту жительства вкладчика/получателя)
     _______________________________________________________
     (полное наименование накопительного пенсионного фонда)

       по состоянию на  "___"  "___________"  _____года

                                          (в тысячах тенге)

 

Наименование области/города	Символ	Вкладчики (получатели)
		Количество (человек)	Сумма (в тысячах тенге)
1	2	3	4
Акмолинская	101
Актюбинская	102
Алматинская	103
Атырауская	104
Восточно- Казахстанская	105
Жамбылская	106
Западно-Казахстанская	107
Карагандинская	108
Кызылординская	109
Костанайская	110
Мангистауская	111
Павлодарская	112
Северо-Казахстанская	113
Южно-Казахстанская	114
город Астана	115
город Алматы	116
Не указан регион	117
Итого	100

Первый руководитель или лицо, уполномоченное
на подписание отчета   _______________ дата______________
 
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное
на подписание отчета  _________________ дата_____________

Исполнитель _____________________дата__________________ 

Телефон __________________

Место печати

 

                                 Приложение 5
                                 к Правилам представления отчетности
                                 накопительным пенсионным фондом

                            Отчет
                    о пенсионных выплатах
     _______________________________________________________
     (полное наименование накопительного пенсионного фонда)

       по состоянию на  "___"  "___________"  _____года

                                          (в тысячах тенге)

 

Наименование статей	Символ	На начало отчетного периода	На конец  отчетного  периода
1	2	3	4
Пенсионные выплаты по графику:
Пенсионные выплаты за счет обязательных пенсионных взносов:	100
при достижении пенсионного возраста	101
количество (человек)	102
Сумма	103
другим лицам	104
количество (человек)	105
Сумма	106
Пенсионные выплаты за счет добровольных пенсионных взносов:	200
при достижении пятидесятипятилетнего возраста	201
количество (человек)	202
Сумма	203
по инвалидности	204
количество (человек)	205
Сумма	206
другим лицам	207
количество (человек)	208
Сумма	209
Пенсионные выплаты за счет добровольных профессиональных пенсионных взносов:	300
при достижении пенсионного возраста	301
количество (человек)	302
Сумма	303
Единовременные пенсионные выплаты:	400
За счет обязательных пенсионных взносов:	401
в связи с выездом за пределы Республики Казахстан	402
количество (человек)	403
Сумма	404
Наследникам	405
количество (человек)	406
Сумма	407
другие единовременные  выплаты	408
количество (человек)	409
Сумма	410
За счет добровольных пенсионных взносов:	500
в связи с выездом за пределы Республики Казахстан	501
количество (человек)	502
Сумма	503
другие единовременные  выплаты	504
количество (человек)	505
Сумма	506
За счет добровольных профессиональных Пенсионных взносов:	600
в связи с выездом за пределы  Республики Казахстан	601
количество (человек)	602
Сумма	603
другие единовременные выплаты	604
количество (человек)	605
Сумма	606
Переведено пенсионных накоплений в страховую организацию:	700
обязательных пенсионных взносов:	701
при достижении пенсионного возраста (мужчины - 63 года, женщины - 58 лет)	702
количество (человек)	703
Сумма	704
при достижении пятидесятипятилетнего возраста и достаточности пенсионных накоплений для обеспечения выплат не ниже размера минимальной пенсии	705
количество (человек)	706
Сумма	707
инвалидам I и II группы (инвалидность бессрочно)	708
количество (человек)	709
Сумма	710
добровольных пенсионных взносов:	800
количество (человек)	801
Сумма	802
добровольных профессиональных  пенсионных взносов:	900
при достижении пятидесятилетнего возраста	901
количество (человек)	902
Сумма	903
при достижении пенсионного возраста (мужчины - 63 года, женщины - 58 лет)	904
количество (человек)	905
Сумма	906
Всего пенсионные выплаты	1000

Первый руководитель или лицо, уполномоченное
на подписание отчета   _______________ дата______________
 
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное
на подписание отчета  _________________ дата_____________

Исполнитель _____________________дата__________________ 

Телефон __________________

Место печати

       

                                 Приложение 6
                                 к Правилам представления отчетности
                                 накопительным пенсионным фондом

                            Отчет
     о текущей стоимости условной единицы пенсионных активов
            за _________________месяц________года
     _______________________________________________________

     (полное наименование накопительного пенсионного фонда)

 

Дата месяца	Значение текущей стоимости  условной единицы пенсионных активов  (не менее семи десятичных знаков после целого числа)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31

Первый руководитель или лицо, уполномоченное
на подписание отчета   _______________ дата______________
 
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное
на подписание отчета  _________________ дата_____________

Исполнитель _____________________дата__________________ 

Телефон __________________

Место печати  

 

                                 Приложение 7
                                 к Правилам представления отчетности
                                 накопительным пенсионным фондом

                     Отчет о ценных бумагах, 
             приобретенных за счет собственных активов
                  по состоянию на конец последнего 
                календарного дня отчетного периода
     _______________________________________________________
     (полное наименование накопительного пенсионного фонда)

       по состоянию на  "___"  "___________"  _____года

                                          (в тысячах тенге)

 

№ п/п	Наименование эмитента	Вид ценной бумаги	Национальный идентификационный номер	Количество ценных бумаг  (в штуках)	Номинальная стоимость	Валюта номинальной стоимости
1	2	3	4	5	6	7
1	Государственные ценные бумаги Республики Казахстан
1.1.
1.2.
2	Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан
2.1.	Ценные бумаги банков второго уровня
2.1.1.
2.1.2.
2.2.	Ценные бумаги юридических лиц, за исключением банков второго уровня
2.2.1.
2.2.2.
3.	Ценные бумаги иностранных государств
3.1.
3.2
4.	Негосударственные ценные бумаги эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан
4.1.
4.2.
5.	Ценные бумаги международных финансовых организаций
5.1.
5.2.
6	Паи инвестиционных фондов
6.1.
6.2.
7	Всего

Продолжение таблицы

 

Суммарная текущая стоимость
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:	начисленное вознаграждение	Торговые ценные бумаги, в том числе	начисленное вознаграждение	Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, в том числе	начисленное вознаграждение
8	9	10	11	12	13

Продолжение таблицы

 

Дата		Листинг / рейтинг
Приобретения	Погашения
14	15	16

Первый руководитель или лицо, уполномоченное
на подписание отчета   _______________ дата______________
 
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное
на подписание отчета  _________________ дата_____________

Исполнитель _____________________дата__________________ 

Телефон __________________

Место печати

 

                                 Приложение 8
                                 к Правилам представления отчетности
                                 накопительным пенсионным фондом

             Отчет об операциях "обратное РЕПО" и "РЕПО", 
               совершенных за счет собственных активов
           по состоянию на конец последнего календарного 
                        дня отчетного месяца
      _______________________________________________________
      (полное наименование накопительного пенсионного фонда)

       по состоянию на  "___"  "___________"  _____года

                                          (в тысячах тенге)

 

№ п/п	Содержание операции	Наименование эмитента и вид ценной бумаги	Национальный идентификационный номер	Валюта номинальной стоимости
1	2	3	4	5
1	Операции "обратное РЕПО"
1.1.	Прямой способ
1.1.1.
1.2.	Автоматический способ
1.2.2.
2	Операции "РЕПО"
2.1.	Прямой способ
2.1.2.
2.2.	Автоматический способ
2.2.1.

Продолжение таблицы

 

Дата		Срок операции   в днях	Ставка  вознаграждения	Количество ценных бумаг	Сумма  операции  в тенге	Листинг/ рейтинг
открытия  операции	закрытия операции
6	7	8	9	10	11	12

Первый руководитель или лицо, уполномоченное
на подписание отчета   _______________ дата______________
 
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное
на подписание отчета  _________________ дата_____________

Исполнитель _____________________дата__________________ 

Телефон __________________

Место печати   

    

                                 Приложение 9
                                 к Правилам представления отчетности
                                 накопительным пенсионным фондом

              Отчет о вкладах в банках второго уровня, 
              размещенных за счет собственных активов
           по состоянию на конец последнего календарного 
                     дня отчетного периода
      _______________________________________________________
      (полное наименование накопительного пенсионного фонда)

       по состоянию на  "___"  "___________"  _____года

                                          (в тысячах тенге)

 

№ п/п	Наименование  статей  в разрезе  банков/банка	Код банка	Валюта вклада	Рейтинг/ Листинг	Срок  вклада в днях	Ставка  вознаграждения  по вкладу (в процентах  годовых)
1	2	3	4	5	6	8
1	Вклады до востребования
1.1.
1.2.
2	Срочные вклады
2.1.
2.2.
3	Условные вклады
3.1.
3.2.
4	Всего

Продолжение таблицы

 

Сумма основного долга  по вкладу		Вознаграждение по вкладу		Итого  текущая стоимость  вклада	Резервы на  возможные  потери
в тенге	в иностранной  валюте	в тенге	в иностранной валюте
9	10	11	12	13	14

Первый руководитель или лицо, уполномоченное
на подписание отчета   _______________ дата______________
 
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное
на подписание отчета  _________________ дата_____________

Исполнитель _____________________дата__________________ 

Телефон __________________

Место печати