В соответствии с пунктом 2 статьи 49 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", подпунктом 3) статьи 13 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Правила по ведению учета пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах (приложение 1 к настоящему постановлению).
2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты, указанные в приложении 2 к настоящему постановлению.
3. Управлению защиты прав потребителей финансовых услуг (Джурунова С.Р.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана" и накопительных пенсионных фондов.
4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (Несипбаев Р.Р.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан обеспечить публикацию настоящего постановления в официальных средствах массовой информации Республики Казахстан и в печатных изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
5. Настоящее постановление вводится в действие по истечение четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением пунктов 4 и 6 Правил по ведению учета пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах, которые вводятся в действие по истечение трех месяцев со дня государственной регистрации постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Бахмутову Е.Л.
Председатель
Приложение 1
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 12 июня 2004 года N 153
"Об утверждении Правил по ведению учета
пенсионных накоплений на индивидуальных
пенсионных счетах вкладчиков (получателей)
в накопительных пенсионных фондах"
Правила
по ведению учета пенсионных накоплений на индивидуальных
пенсионных счетах вкладчиков (получателей)
в накопительных пенсионных фондах
Настоящие Правила по ведению учета пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах определяют порядок учета пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах.
1. В целях обеспечения надлежащего учета пенсионных накоплений каждому вкладчику (получателю) накопительного пенсионного фонда (далее - фонд) открывается индивидуальный пенсионный счет.
2. Основанием для открытия индивидуального пенсионного счета являются:
1) договор о пенсионном обеспечении, заключенный между фондом и вкладчиком (получателем);
2) соглашение о передаче пенсионных активов вкладчиков (получателей) принудительно ликвидируемого накопительного пенсионного фонда в другой накопительный пенсионный фонд.
Сноска. Пункт 2 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.04.2007 N 115 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
3. Одновременно фонд осуществляет регистрацию индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков (получателей) в электронной форме.
Примечание РЦПИ!
В пункт 4 предусмотрены изменения постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 245 (вводятся в действие с 01.01.2012).
4. В базе данных автоматизированной информационной системы фонда по каждому вкладчику (получателю) должна храниться следующая информация:
1) номер индивидуального пенсионного счета;
2) фамилия, имя, отчество (при наличии), дата рождения вкладчика (получателя);
3) пол вкладчика (получателя);
Примечание РЦПИ!
Подпункт 4) предусмотрен в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.03.2010 № 50 (вводится в действие с 01.01.2012).
4) социальный индивидуальный код и (или) индивидуальный идентификационный номер (при наличии);
Примечание РЦПИ!
Подпункт 5) предусмотрено исключить постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.05.2007 N 155 (вводится в действие с 01.01.2012);
5) регистрационный номер налогоплательщика;
6) номер и дата заключения договора о пенсионном обеспечении;
7) номер документа, удостоверяющего личность вкладчика (получателя), сведения о государственном органе, его выдавшем, дата выдачи;
8) адрес, место жительства вкладчика (получателя);
9) наименование/фамилия, имя, отчество (при наличии) и другие реквизиты агента, указанные в платежном поручении;
10) о суммах всех поступлений на индивидуальный пенсионный счет.
Сноска. Пункт 4 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25.01.2008 N 3 (порядок введения в действие см. п. 2).
5. Индивидуальные пенсионные счета вкладчикам (получателям) открываются в день заключения договора о пенсионном обеспечении и ведутся в тенге отдельно по видам пенсионных взносов (обязательные пенсионные взносы/добровольные пенсионные взносы/добровольные профессиональные пенсионные взносы). По каждому виду пенсионных взносов фонд открывает вкладчику (получателю) только один индивидуальный пенсионный счет.
Сноска. Пункт 5 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 января 2008 года N 3 (порядок введения в действие см. п.2 ).
6. Структура индивидуального пенсионного счета, должна содержать следующие обязательные данные:
А ВВВВВВ СС DD…, где:
_________________________________________________________________
A |- обозначе-| 1 |Означает тип пенсионного взноса,
| ние типа |цифра|где "1" - обязательные пенсионные взносы,
|пенсионного| |"2" - добровольные пенсионные взносы,
| взноса | |"3" - добровольные профессиональные
| | | пенсионные взносы
______|___________|_____|________________________________________
ВВВВВВ| - номер |2, 3,|Означают счет плана счетов
|балансового|4, 5,|
| |6, 7 |
| счета |цифры|
______|___________|_____|________________________________________
СС |- код ре- |8, 9 |Означают код региона, в котором
| гиона |цифры|заключен договор о пенсионном
| (области) | |обеспечении, где,
| | |"01" - г. Алматы, Алматинская область;
| | |"02" - г. Астана, Акмолинская область;
| | |"03" - Северо-Казахстанская область;
| | |"04" - Павлодарская область;
| | |"05" - Костанайская область;
| | |"06" - Восточно-Казахстанская область;
| | |"07" - Карагандинская область;
| | |"08" - Актюбинская область;
| | |"09" - Западно-Казахстанская область;
| | |"10" - Атырауская область;
| | |"11" - Мангистауская область;
| | |"12" - Кызылординская область;
| | |"13" - Южно-Казахстанская область;
| | |"14" - Жамбылская область.
______|___________|_____|________________________________________
DD |- код фонда|10,11|Означают номер действующей
| |цифры|лицензии фонда
______|___________|_____|________________________________________
Сноска. Пункт 6 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 N 162 (вводится в действие с 01.01.2009 года).
Примечание РЦПИ!
В пункт 7 предусмотрены изменения постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 245 (вводятся в действие с 01.01.2012).
7. Учет пенсионных накоплений осуществляется фондом путем переоценки стоимости условной единицы определяемой как удельная величина стоимости пенсионных активов.
Примечание РЦПИ!
В пункт 8 предусмотрены изменения постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 245 (вводятся в действие с 01.01.2012).
8. При поступлении сумм на индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя) фонд поступившую сумму пересчитывает в эквивалентное количество условных единиц по текущей стоимости на начало даты поступления сумм. Операции по списанию сумм с индивидуального пенсионного счета вкладчика (получателя) осуществляются фондом по текущей стоимости условной единицы на начало даты списания.
Сноска. Пункт 8 в редакции постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 января 2008 года N 3 (порядок введения в действие см. п.2 ).
9. Расчет фондами текущей стоимости условной единицы производится по формуле в соответствии с пунктом 10 Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 181 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5793).
Сноска. Пункт 9 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25.01.2008 N 3 (порядок введения в действие см. п. 2 ); с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 245 (порядок введения в действие см. п. 2 ); от 29.03.2010 № 49.
ID
U t = U t-1 * (1+ ------------------------------ , где
PA t-1 + C - B + Tr in - Tr out - R out
U t - текущая стоимость условной единицы;
U t-1 - стоимость условной единицы за день, предшествующий дню произведения расчета стоимости условной единицы;
ID - начисленный текущий инвестиционный доход (убыток), определяемый как начисленный доход (убыток) от размещения пенсионных активов в финансовые инструменты за вычетом комиссионного вознаграждения от инвестиционного дохода и пенсионных активов. Инвестиционный доход (убыток) также включает штрафы, пени за ненадлежащее управление пенсионными активами;
PA t-1 - стоимость чистых пенсионных активов за день, предшествующий дню произведения расчета стоимости условной единицы;
C - сумма текущих зачисленных обязательных/добровольных/добровольных профессиональных пенсионных взносов, пени;
B - сумма текущих пенсионных выплат;
Tr in - сумма текущих переводов пенсионных накоплений в фонд;
Tr out - сумма текущих переводов пенсионных накоплений из фонда;
R out - сумма текущих возвратов ошибочно зачисленных пенсионных взносов.
Примечание РЦПИ!
В пункт 10 предусмотрены изменения постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 245 (вводятся в действие с 01.01.2012).
10. Фонд ежедневно производит расчет текущей стоимости условной единицы и переоценку суммы пенсионных активов.
Примечание РЦПИ!
В пункт 11 предусмотрены изменения постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 245 (вводятся в действие с 01.01.2012).
11. Фонд ведет ежедневный учет стоимости условной единицы с указанием дат и суммарного количества условных единиц.
12. Фонд не реже одного раза в месяц производит сверку стоимости пенсионных активов, рассчитанную как сумму пенсионных накоплений вкладчиков (получателей), с организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами. В том случае, если фонд самостоятельно осуществляет деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, сверка осуществляется соответствующим подразделением фонда, в функции которого входит осуществление данной операции.
13. Фонд осуществляет возврат неправомерно зачисленных пенсионных взносов и накоплений с одновременной уплатой за счет собственных средств неустойки в размере 3,5- кратной ставки рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан от суммы неправомерно зачисленных пенсионных взносов и накоплений за каждый день неправомерного использования.
Сноска. Пункт 13 в редакции постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 января 2008 года N 3 (порядок введения в действие см. п.2 ).
14. Индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя), предназначенный для учета внесенных им обязательных пенсионных взносов закрывается:
1) в день получения электронного уведомления юридического лица,
уполномоченного Правительством Республики Казахстан осуществлять
функции перевода обязательных пенсионных накоплений вкладчиков из фонда, из которого переводятся пенсионные накопления вкладчика (далее - Фонд-отправитель), в фонд, в который вкладчик переводит пенсионные накопления на основании заключенного пенсионного договора с данным фондом в соответствии с Законом Республики Казахстан от 20 июня 1997 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», о переводе пенсионных накоплений в случае отсутствия пенсионных накоплений на индивидуальном пенсионном счете вкладчика (получателя) в фонде, получившем уведомление;
2) после завершения перевода пенсионных накоплений Фондом-отправителем не позднее дня, следующего за днем перевода.
Сноска. Пункт 14 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 245 (вводится в действие с 01.04.2009).
14-1. В случае отсутствия пенсионных накоплений на индивидуальном пенсионном счете вкладчика (получателя) в Фонде-отправителе, договор о пенсионном обеспечении за счет добровольных и добровольных профессиональных пенсионных взносов расторгается и индивидуальный пенсионный счет закрывается в день поступления заявления о переводе пенсионных накоплений.
Сноска. Правила дополнены пунктом 14-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 245 (вводится в действие с 01.04.2009).
15. В базе данных автоматизированной информационной системы фонда делается отметка о закрытии индивидуального пенсионного счета с указанием даты и причины закрытия индивидуального пенсионного счета.
16. После закрытия индивидуального пенсионного счета номер закрытого индивидуального пенсионного счета не присваивается другому вкладчику (получателю) фонда.
17. В случае поступления в фонд пенсионных взносов или иных сумм после закрытия индивидуального пенсионного счета, названная сумма подлежит возврату отправителю указанных сумм с указанием причин возврата.
18. Невостребованные суммы пенсионных накоплений не подлежат списанию фондом до востребования этой суммы получателем или его наследником (наследниками).
19. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, решаются в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 2
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 12 июня 2004 года N 153
"Об утверждении Правил по ведению учета
пенсионных накоплений на индивидуальных
пенсионных счетах вкладчиков (получателей)
в накопительных пенсионных фондах"
Перечень нормативных правовых актов, признаваемых утратившими силу:
1) приказ Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 14 октября 1997 года N 11-П "Об утверждении Инструкции по ведению учета пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах" (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 414, опубликованный в марте 2001 года в Сборнике нормативных правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Республики Казахстан, том 4);
2) приказ Директората Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 18 декабря 1998 года N 173-П "Об утверждении изменений и дополнений в Порядок ведения учета индивидуальных пенсионных взносов на лицевых счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фонах, утвержденный приказом Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 14 октября 1997 года N 11-П" (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 672, опубликованный в марте 2001 года в Сборнике нормативных правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Республики Казахстан, том 4);
3) приказ Председателя Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 29 февраля 2000 года N 14-П "О внесении изменений и дополнений в "Инструкцию по ведению учета пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах", утвержденную приказом Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 14 октября 1997 года N 11-П" (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1133, опубликованный в марте 2001 года в Сборнике нормативных правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Республики Казахстан, том 4).