В соответствии с пунктом 2 статьи 49 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", подпунктом 3) статьи 13 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Правила по ведению учета пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах (приложение 1 к настоящему постановлению).
2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты, указанные в приложении 2 к настоящему постановлению.
3. Управлению защиты прав потребителей финансовых услуг (Джурунова С.Р.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана" и накопительных пенсионных фондов.
4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (Несипбаев Р.Р.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан обеспечить публикацию настоящего постановления в официальных средствах массовой информации Республики Казахстан и в печатных изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
5. Настоящее постановление вводится в действие по истечение четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением пунктов 4 и 6 Правил по ведению учета пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах, которые вводятся в действие по истечение трех месяцев со дня государственной регистрации постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Бахмутову Е.Л.
Председатель
Приложение 1
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 12 июня 2004 года N 153
"Об утверждении Правил по ведению учета
пенсионных накоплений на индивидуальных
пенсионных счетах вкладчиков (получателей)
в накопительных пенсионных фондах"
Правила
по ведению учета пенсионных накоплений на индивидуальных
пенсионных счетах вкладчиков (получателей)
в накопительных пенсионных фондах
Настоящие Правила по ведению учета пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах определяют порядок учета пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах.
1. В целях обеспечения надлежащего учета пенсионных накоплений каждому вкладчику (получателю) накопительного пенсионного фонда (далее - фонд) открывается индивидуальный пенсионный счет.
2. Основанием для открытия индивидуального пенсионного счета является договор о пенсионном обеспечении, заключенный между фондом и вкладчиком (получателем).
3. Одновременно фонд осуществляет регистрацию индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков (получателей) в электронной форме.
4. В базе данных автоматизированной информационной системы фонда по каждому вкладчику (получателю) должна храниться следующая информация:
1) номер индивидуального пенсионного счета;
2) фамилия, имя, отчество (при наличии), дата рождения вкладчика (получателя);
3) пол вкладчика (получателя);
4) социальный индивидуальный код;
5) регистрационный номер налогоплательщика;
6) номер и дата заключения договора о пенсионном обеспечении;
7) номер документа, удостоверяющего личность вкладчика (получателя), сведения о государственном органе, его выдавшем, дата выдачи;
8) адрес, место жительства вкладчика (получателя);
9) наименование/фамилия, имя, отчество (при наличии) и другие реквизиты агента, указанные в платежном поручении;
10) о суммах всех поступлений на индивидуальный пенсионный счет.
5. Индивидуальные пенсионные счета вкладчикам (получателям) открываются и ведутся в тенге отдельно по видам пенсионных взносов (обязательные пенсионные взносы/добровольные пенсионные взносы/добровольные профессиональные пенсионные взносы). По каждому виду пенсионных взносов фонд открывает вкладчику (получателю) только один индивидуальный пенсионный счет.
6. Структура индивидуального пенсионного счета, должна содержать следующие обязательные данные:
А ВВВВВ СС DD…, где:
_________________________________________________________________
A |- обозначе-| 1 |Означает тип пенсионного взноса,
| ние типа |цифра|где "1" - обязательные пенсионные взносы,
|пенсионного| |"2" - добровольные пенсионные взносы,
| взноса | |"3" - добровольные профессиональные
| | | пенсионные взносы
______|___________|_____|________________________________________
ВВВВВ | - номер |2,3, |Означают счет плана счетов
|балансового|4,5,6|
| счета |цифры|
______|___________|_____|________________________________________
СС |- код ре- |7,8 |Означают код региона, в котором
| гиона |цифры|заключен договор о пенсионном
| (области) | |обеспечении, где,
| | |"01" - г. Алматы, Алматинская область;
| | |"02" - г. Астана, Акмолинская область;
| | |"03" - Северо-Казахстанская область;
| | |"04" - Павлодарская область;
| | |"05" - Костанайская область;
| | |"06" - Восточно-Казахстанская область;
| | |"07" - Карагандинская область;
| | |"08" - Актюбинская область;
| | |"09" - Западно-Казахстанская область;
| | |"10" - Атырауская область;
| | |"11" - Мангистауская область;
| | |"12" - Кызылординская область;
| | |"13" - Южно-Казахстанская область;
| | |"14" - Жамбылская область.
______|___________|_____|________________________________________
DD |- код фонда| 9,10|Означают номер действующей
| |цифры|лицензии фонда
______|___________|_____|________________________________________
7. Учет пенсионных накоплений осуществляется фондом путем переоценки стоимости условной единицы определяемой как удельная величина стоимости пенсионных активов.
8. При поступлении сумм на индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя) фонд поступившую сумму пересчитывает в эквивалентное количество условных единиц по текущей стоимости условной единицы.
9. В первый день инвестиционного управления пенсионными активами фонда стоимость условной единицы принимается равной 100 (ста). В последующие дни текущая стоимость условной единицы рассчитывается по следующей формуле:
ID
U
t
= U
t-1
* (1+ ------------------------------ , где
PA
t-1
+ C - B + Tr
in
- Tr
out
- R
out
U
t
- текущая стоимость условной единицы;
U
t-1
- стоимость условной единицы за день, предшествующий дню произведения расчета стоимости условной единицы;
ID - начисленный текущий инвестиционный доход (убыток), определяемый как начисленный доход (убыток) от размещения пенсионных активов в финансовые инструменты за вычетом комиссионного вознаграждения от инвестиционного дохода и пенсионных активов. Инвестиционный доход (убыток) также включает штрафы, пени за ненадлежащее управление пенсионными активами;
PA
t-1
- стоимость чистых пенсионных активов за день, предшествующий дню произведения расчета стоимости условной единицы;
C - сумма текущих зачисленных обязательных/добровольных/добровольных профессиональных пенсионных взносов, пени;
B - сумма текущих пенсионных выплат;
Tr
in
- сумма текущих переводов пенсионных накоплений в фонд;
Tr
out
- сумма текущих переводов пенсионных накоплений из фонда;
R
out
- сумма текущих возвратов ошибочно зачисленных пенсионных взносов.
10. Фонд ежедневно производит расчет текущей стоимости условной единицы и переоценку суммы пенсионных активов.
11. Фонд ведет ежедневный учет стоимости условной единицы с указанием дат и суммарного количества условных единиц.
12. Фонд не реже одного раза в месяц производит сверку стоимости пенсионных активов, рассчитанную как сумму пенсионных накоплений вкладчиков (получателей), с организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами. В том случае, если фонд самостоятельно осуществляет деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, сверка осуществляется соответствующим подразделением фонда, в функции которого входит осуществление данной операции.
13. Зачисление пенсионных взносов, пени, выплата пенсионных накоплений и возврат ошибочно зачисленных пенсионных взносов осуществляются фондом по стоимости условной единицы на начало дня, в котором исполняется данная операция, в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
14. Закрытие индивидуального пенсионного счета вкладчика (получателя) производится после прекращения действия договора о пенсионном обеспечении.
15. В базе данных автоматизированной информационной системы фонда делается отметка о закрытии индивидуального пенсионного счета с указанием даты и причины закрытия индивидуального пенсионного счета.
16. После закрытия индивидуального пенсионного счета номер закрытого индивидуального пенсионного счета не присваивается другому вкладчику (получателю) фонда.
17. В случае поступления в фонд пенсионных взносов или иных сумм после закрытия индивидуального пенсионного счета, названная сумма подлежит возврату отправителю указанных сумм с указанием причин возврата.
18. Невостребованные суммы пенсионных накоплений не подлежат списанию фондом до востребования этой суммы получателем или его наследником (наследниками).
19. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, решаются в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 2
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 12 июня 2004 года N 153
"Об утверждении Правил по ведению учета
пенсионных накоплений на индивидуальных
пенсионных счетах вкладчиков (получателей)
в накопительных пенсионных фондах"
Перечень нормативных правовых актов, признаваемых утратившими силу:
1)
приказ
Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 14 октября 1997 года N 11-П "Об утверждении Инструкции по ведению учета пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах" (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 414, опубликованный в марте 2001 года в Сборнике нормативных правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Республики Казахстан, том 4);
2)
приказ
Директората Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 18 декабря 1998 года N 173-П "Об утверждении изменений и дополнений в Порядок ведения учета индивидуальных пенсионных взносов на лицевых счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фонах, утвержденный приказом Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 14 октября 1997 года N 11-П" (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 672, опубликованный в марте 2001 года в Сборнике нормативных правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Республики Казахстан, том 4);
3)
приказ
Председателя Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 29 февраля 2000 года N 14-П "О внесении изменений и дополнений в "Инструкцию по ведению учета пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах", утвержденную приказом Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 14 октября 1997 года N 11-П" (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1133, опубликованный в марте 2001 года в Сборнике нормативных правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Республики Казахстан, том 4).