Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 26.02.2014 № 29 (вводится в действие с 01.01.2015).
В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Агентства от 30 сентября 2005 года N 359 "Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 116 "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3925) следующие изменения и дополнения:
в Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня, утвержденной указанным постановлением:
в пункте 1 слова "и банковскими группами", "и банковской группы" исключить;
в пунктах 5 и 6 слова ", обязательные для выполнения банками," исключить;
дополнить пунктом 6-1 следующего содержания:
"6-1. Отчет по выполнению критериев требований, установленных настоящей Инструкцией, представляется в уполномоченный орган по форме согласно приложению 9 к настоящей Инструкции.
Соответствие критериям требований настоящей Инструкции определяется уполномоченным органом.
В случае, если доля оценок "соответствие" составляет 80 и более процентов от количества критериев требований, а доля оценок "несоответствие" - 10 или менее процентов, то банк признается соответствующим требованиям настоящей Инструкции и в течение четырнадцати календарных дней со дня представления отчета, указанного в абзаце первом настоящего пункта, направляет в уполномоченный орган для согласования план мероприятий по устранению выявленных недостатков в организации системы управления рисками и внутреннего контроля с конкретными сроками исполнения мероприятий.
В иных случаях банк признается несоответствующим требованиям настоящей Инструкции и к нему могут быть применены ограниченные меры воздействия и/или санкции, предусмотренные законодательством Республики Казахстан.
Оценка "не применимо" в расчет доли выполненных банком критериев требований настоящей Инструкции не включается.
Соответствующая оценка определяется согласно приложению 9 к настоящей Инструкции.";
в пункте 7:
дополнить подпунктами 4-1) - 4-3) следующего содержания:
"4-1) гэп - позиции по наличным деньгам/наличности - величина разрыва между поступлением и выбытием наличных денег банка;
4-2) комплаенс-контролер - работник банка, в исключительную компетенцию которого входит ответственность за координацию деятельности службы комплаенс и осуществление контроля за реализацией политики управления комплаенс - риском участниками комплаенс;
4-3) комплаенс-риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие несоблюдения банком требований законодательства Республики Казахстан, в том числе нормативных правовых актов уполномоченного органа, а также внутренних правил и процедур банка;";
в подпункте 5):
после слова "проведении" дополнить словом "банковских";
слово ", ломбардных" исключить;
подпункт 12) изложить в следующей редакции:
"12) рыночный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанных с неблагоприятными изменениями рыночных параметров (валютный курс, ставка вознаграждения, стоимость финансовых инструментов);";
дополнить подпунктами 15-1) - 15-2) следующего содержания:
"15-1) служба комплаенс - внутренняя служба банка, состоящая из комплаенс-контролера и участников комплаенса, в исключительную компетенцию которой входит осуществление внутреннего контроля за соответствием деятельности банка требованиям законодательства Республики Казахстан, в том числе нормативных правовых актов уполномоченного органа, а также внутренних правил и процедур банка (управление комплаенс - риском);
15-2) совокупный лимит - максимально допустимый размер убытков при проведении операций;";
дополнить подпунктами 17-1) - 17-2) следующего содержания:
"17-1) торговые операции - операции банка по приобретению/продаже ценных бумаг в своих интересах и за свой счет;
17-2) участники комплаенс - подразделения и/или работники банка, в исключительную компетенцию которых входит осуществление функций по управлению комплаенс - риском;";
пункт 8 после слов "наличию практики проведения" дополнить словом "банковских";
в пункте 10:
в абзаце первом слова "банком" заменить словом "банковских";
абзац второй после слова "проведения" дополнить словом "банковских";
в пункте 24:
в абзаце шестом знак препинания ";" заменить знаком препинания ".";
абзац седьмой исключить;
подпункт 8) пункта 25 исключить;
в пункте 29 слова "доходов, полученных незаконным путем, с учетом требований настоящей Инструкции" заменить словами "(отмывания) доходов, полученных незаконным путем, и финансирования терроризма";
в приложении 1 :
в таблице "Требования к организации системы управления рисками":
абзац второй строки четвертой столбца "Критерии требования" после слов "требования по" дополнить словом "банковским";
в строке пятой столбца "Наименование требования":
слово "ежемесячно" заменить словом "периодически";
слово "месяце" заменить словом "периоде";
в строке пятой столбца "Критерии требования":
в абзаце первом слова "по мере необходимости, но не менее чем раз в квартал," заменить словом "ежемесячно";
в абзаце пятом после слова "отношениями" знак препинания ";" заменить знаком препинания ".";
после абзаца пятого дополнить абзацем следующего содержания:
"Совет директоров ежеквартально анализирует следующие отчеты:";
в строке шестой столбца "Критерии требования":
в абзаце третьем слово "утверждает" заменить словами "ежемесячно заверяет";
абзац четвертый исключить;
в абзаце втором строки девятнадцатой столбца "Критерии требования" слова "Правление устанавливает" заменить словами "Совет директоров подтверждает";
абзац первый строки двадцать первой столбца "Критерии требования" изложить в следующей редакции:
"Подразделения банка проводят оценку соответствия своей деятельности требованиям законодательства Республики Казахстан, внутренним правилам и документам банка.";
строку двадцать вторую исключить;
в строке двадцать четвертой столбца "Наименование требования" слово "регулярно" исключить;
в приложении 2 :
в таблице "Требования к системе внутреннего контроля":
абзацы второй и третий строки одиннадцатой столбца "Критерии требования" исключить;
в абзаце девятом строки двадцать шестой столбца "Критерии требования" слова "исполнительным органом банка или" исключить;
дополнить строками двадцать восьмой - тридцать второй следующего содержания:
"
Совет директоров банка несет |
Совет директоров банка несет |
Правление банка несет |
Правление банка несет |
Служба комплаенс независима |
Служба комплаенс имеет |
Служба комплаенс имеет |
Ресурсы, необходимые для |
Функции и полномочия службы |
Для достижения целей служба |
";
в приложении 3 :
в таблице "Требования к проведению заемных операций":
название приложения после слов "проведению" дополнить словом "банковских";
абзац первый строки четвертой столбца "Критерии требования" после слова "мониторинг" дополнить словом "банковских";
в строке девятой:
в столбце "Наименование требования" слова "Советом директоров" заменить словом "Правлением";
в абзаце первом столбца "Критерии требования" слова "Подразделение кредитного анализа" заменить словами "Служба внутреннего аудита";
в приложении 4 :
в таблице "Требования к системе управления рисками при предоставлении ипотечных жилищных займов, выданных физическим лицам, и ипотечных займов, обеспеченных недвижимостью или предоставляемых в целях строительства недвижимости":
в строке третьей:
абзацы десятый - пятнадцатый столбца "Критерии требования" изложить в следующей редакции:
"стоимость заложенного имущества;
общую кредитоспособность заемщика;
наличие вторичных источников погашения долга;
наличие дополнительного залога или средств, улучшающих качество кредита (например, гарантии или страхование ипотеки).
Займы, связанные с недвижимостью, выданные юридическим лицам, также отражают следующие факторы кредита:
производственную мощность заемщика или доход от базового актива - для адекватного обслуживания долга;";
дополнить абзацем шестнадцатым следующего содержания:
"объем акций, инвестированных в имущество";
в приложении 5 :
в таблице "Требования к проведению операций с финансовыми инструментами":
абзацы первый и третий строки девятой столбца "Критерии требования" после слов "Правление", "правление" дополнить словами "или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями";
абзацы первый и второй строки семнадцатой столбца "Критерии требования" изложить в следующей редакции:
"Правление или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями получает и анализирует информацию, влияющую на способность банка сформировать необходимый размер ликвидных активов;
подразделение управления активами и обязательствами и/или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями определяет и поддерживает необходимый уровень ликвидных активов для быстрой их передачи в залог в качестве обеспечения предоставляемых займов;";
абзац первый строки девятнадцатой столбца "Критерии требования" после слова "Правление" дополнить словами "или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями";
в приложении 6 :
в таблице "Требования к обеспечению операционной деятельности банка, функционирования информационных систем и систем управленческой информации":
в строке десятой столбца "Критерии требования":
абзац третий после слова "проблем" дополнить знаком препинания ";";
дополнить абзацем четвертым следующего содержания:
"подразделение информационного обеспечения ведет сбор и учет данных по фактически полученному ущербу, вследствие возникновения системных проблем и принимает меры для предотвращения их повторного возникновения";
в приложении 7 :
в таблице "Базовые критерии требований Инструкции":
строку пятую после слов "требования по" дополнить словом "банковским";
в строке седьмой:
в абзаце первом слова "по мере необходимости, но не менее чем раз в квартал," заменить словом "ежемесячно";
в абзаце пятом после слова "отношениями" знак препинания ";" заменить знаком препинания ".";
после абзаца пятого дополнить абзацем следующего содержания:
"Совет директоров ежеквартально анализирует следующие отчеты:";
в строке одиннадцатой слово "утверждает" заменить словами "ежемесячно заверяет";
строку сорок третью изложить в следующей редакции:
"
Подразделения банка проводят оценку соответствия своей |
";
строки сорок пятую и сорок шестую исключить;
строку пятьдесят вторую после слова "Проведение" дополнить словом "банковских";
в строке шестидесятой слова "Подразделение кредитного анализа" заменить словами "Служба внутреннего аудита";
строку семьдесят девятую после слов "Правление" дополнить словами "или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями";
строки восемьдесят восьмую и восемьдесят девятую изложить в следующей редакции:
"
Правление или другой коллегиальный орган с |
Подразделение управления активами и обязательствами |
";
строку девяносто третью после слова "Правление" дополнить словами "или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями";
дополнить строкой сто двадцать третьей следующего содержания:
"
Подразделение информационного обеспечения ведет сбор и |
";
в приложении 8 :
в таблице "Дополнительные критерии требований к Инструкции":
строку шестую исключить;
в строке семнадцатой слова "Правление устанавливает" заменить словами "Совет директоров подтверждает";
строки шестьдесят первую - шестьдесят вторую исключить;
в строке сто двенадцатой слова "исполнительным органом банка, или" исключить;
после строки сто двадцать четвертой дополнить строками сто двадцать пятой - сто тридцатой следующего содержания:
"
Совет директоров банка несет ответственность за наличие |
Правление банка несет ответственность за реализацию |
Служба комплаенс имеет доступ к любой информации, |
Ресурсы, необходимые для службы комплаенс, должны быть |
Профессиональные навыки комплаенс - контролера и |
Для достижения целей служба комплаенс выполняет |
";
строку сто двадцать пятую после слова "Проведение" дополнить словом "банковских";
строку сто двадцать шестую после слова "мониторинг" дополнить словом "банковских";
строку сто тридцать девятую изложить в следующей редакции:
"Займы, связанные с недвижимостью, отражают все соответствующие факторы кредита:
стоимость заложенного имущества;
общую кредитоспособность заемщика;
наличие вторичных источников погашения долга;
наличие дополнительного залога или средств, улучшающих качество кредита (например, гарантии или страхование ипотеки).
Займы, связанные с недвижимостью, выданные юридическим лицам, также отражают следующие факторы кредита:
производственную мощность заемщика или доход от базового актива - для адекватного обслуживания долга;
объем акций, инвестированных в имущество";
строку сто шестьдесят первую после слова "Правление" дополнить словами "или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями";
дополнить приложением 9 в редакции согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением абзацев пятого - одиннадцатого пункта 1 постановления, которые вводятся в действие с 1 января 2007 года.
3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
4. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Бахмутову Е.Л.
Председатель
Приложение к постановлению
Правления Агентства
Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций
от 27 октября 2006 года N 234
Приложение 9 к Инструкции
о требованиях к наличию
систем управления рисками и
внутреннего контроля в
банках второго уровня
Отчет "_____________" по выполнению критериев требований
наименование банка
Инструкции к наличию системы управления рисками и
внутреннего контроля за "____" год
N |
Наименование |
Перечень внутренних |
Оценка |
Примечание |
1 |
Оценка соответствия требованиям Инструкции: _______________
Первый руководитель банка (либо лицо, его замещающее)
___________ _________
подпись дата
Руководитель подразделения управления рисками
___________ _________
подпись дата
Руководитель службы внутреннего аудита
___________ _________
подпись дата
Руководитель комплаенс-офиса
___________ _________
подпись дата
Пояснения к заполнению таблицы:
Оценку соответствия требованиям Инструкции необходимо осуществлять по трехбалльной системе следующих критериев: соответствие, частичное соответствие, не соответствие.
1. Оценка "соответствие" выносится при выполнении банком критерия требования Инструкции без каких-либо значительных недостатков.
2. Оценка "частичное соответствие" выносится при обнаружении недостатков, которые не считаются достаточными для появления серьезных сомнений относительно способности банка в достижении соблюдения конкретного критерия требования.
3. Оценка "несоответствие" выносится при невыполнении банком критерия требований Инструкции.
4. В случае, если отдельные критерии требования Инструкции не могут быть применены в отношении банка, оценка соответствия данному критерию требования не осуществляется и отмечается соответствующей записью "не применимо.".
