Екінші деңгейдегі банктер есептілігінің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оны ұсыну қағидаларын бекіту туралы

      ЗҚАИ-ның ескертпесі!
      Тақырыбы жаңа редакцияда көзделген - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 26.04.2021 № 48 (01.10.2021 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
      ЗҚАИ-ның ескертпесі!
Осы қаулы 01.07.2020 бастап қолданысқа енгізіледі.
      ЗҚАИ-ның ескертпесі!
      Кіріспе жаңа редакцияда көзделген - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 26.04.2021 № 48 (01.10.2021 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы, "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы және "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

      1. Мыналар:

      1) осы қаулыға 1-қосымшаға сәйкес екінші деңгейдегі банктер есептілігінің тізбесі;

      2) осы қаулыға 2-қосымшаға сәйкес екінші деңгейдегі банктің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептің нысаны;

      3) осы қаулыға 3-қосымшаға сәйкес қосымша мәліметтер туралы есептің нысаны;

      4) осы қаулыға 4-қосымшаға сәйкес шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есептің нысаны;

      5) осы қаулыға 5-қосымшаға сәйкес банкаралық активтер және міндеттемелер, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер бойынша есептің нысаны;

      6) осы қаулыға 6-қосымшаға сәйкес бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есептің нысаны;

      7) осы қаулыға 7-қосымшаға сәйкес екінші деңгейдегі банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есептің нысаны;

      8) осы қаулыға 8-қосымшаға сәйкес активтердің және шартты міндеттемелердің құрылымы туралы есептің нысаны;

      9) осы қаулыға 9-қосымшаға сәйкес қарыздар, оның ішінде толық көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар қарыздар туралы есептің нысаны;

      10) осы қаулыға 10-қосымшаға сәйкес екінші деңгейдегі банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданыстағы мәмілелер туралы есептің нысаны;

      11) осы қаулыға 11-қосымшаға сәйкес репо, кері репо операциялары туралы есептің нысаны;

      12) осы қаулыға 12-қосымшаға сәйкес өтеуге дейін қалған төлем мерзімі туралы есептің нысаны;

      13) осы қаулыға 13-қосымшаға сәйкес тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есептің нысаны;

      14) осы қаулыға 14-қосымшаға сәйкес жеке тұлғалар депозиттерінің көлемі және сыйақы мөлшерлемелері бойынша есептің нысаны;

      15) осы қаулыға 15-қосымшаға сәйкес шығындар келтірген операциялық тәуекел оқиғаларын мониторингтеу туралы есептің нысаны;

      16) осы қаулыға 16-қосымшаға сәйкес екінші деңгейдегі банктің басшы қызметкерлеріне төленген кірістер туралы есептің нысаны;

      17) осы қаулыға 17-қосымшаға сәйкес Екінші деңгейдегі банктердің есептілікті ұсыну қағидалары бекітілсін.

      2. Екінші деңгейдегі банктер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне электрондық форматта мыналарды ұсынады:

      1) осы қаулының 1-тармағының 2) тармақшасында көзделген есепті:

      күн сайын, есепті күннен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бір мезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндеріндегі есептерді қоспағанда);

      ай сайын, есепті айдың соңғы күнінен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей;

      2) осы қаулының 1-тармағының 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 11) және 12) тармақшаларында көзделген есептерді - ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей;

      3) осы қаулының 1-тармағының 10) тармақшасында көзделген есепті - ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың он бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей;

      4) осы қаулының 1-тармағының 13) тармақшасында көзделген есепті - ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың он бесінші күнінен кешіктірмей ұсынады. Есепті айда күнтізбелік тоқсан аяқталған кезде осы қаулының 1-тармағының 13) тармақшасында көзделген есеп аяқталатын тоқсаннан кейінгі айдың он бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей ұсынылады;

      5) осы қаулының 1-тармағының 14) тармақшасында көзделген есепті - ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей;

      6) осы қаулының 1-тармағының 15) тармақшасында көзделген есепті - тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың отызыншы күнінен кешіктірмей;

      7) осы қаулының 1-тармағының 16) тармақшасында көзделген есепті - жыл сайын, қаржы жылы аяқталған соң күнтізбелік бір жүз жиырма күн ішінде ұсынады.

      Екінші деңгейдегі банктер (оның ішінде қорытынды айналымдарды жасамаған екінші деңгейдегі банктер) осы қаулының 1-тармағының 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 11), 12), және 14) тармақшаларында көзделген ай сайынғы есептілікті (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей желтоқсан айына қосымша ұсынады.

      3. "Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері есептілігінің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды кіріс ету қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 137 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 17313 болып тіркелген, 2018 жылғы 7 қыркүйекте Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкінде жарияланған) күші жойылды деп танылсын.

      4. Қаржы нарығының статистикасы департаменті Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:

      1) Заң департаментімен бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;

      2) осы қаулыны ресми жарияланғаннан кейін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды;

      3) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде Заң департаментіне осы қаулының осы тармағының 2) тармақшасында және 5-тармағында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді ұсынуды қамтамасыз етсін.

      5. Ақпарат және коммуникациялар департаменті - Ұлттық Банктің баспасөз қызметі осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде оның көшірмесін мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.

      6. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының жетекшілік ететін орынбасарына жүктелсін.

      7. Осы қаулы 2020 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізіледі.

      КЕЛІСІЛДІ

      Қазақстан Республикасының

      Қаржы нарығын реттеу және

      дамыту агенттігі

      2020 жылғы "___" ____________

      КЕЛІСІЛДІ

      Қазақстан Республикасы

      Ұлттық экономика министрлігінің

      Статистика комитеті

      2020 жылғы "___" ____________

Екінші деңгейдегі банктер есептілігінің тізбесі

      Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің есептілігіне мыналар кіреді:

      1) екінші деңгейдегі банктің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп;

      2) қосымша мәліметтер туралы есеп;

      3) шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп;

      4) банкаралық активтер және міндеттемелер, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер бойынша есеп;

      5) бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп;

      6) екінші деңгейдегі банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп;

      7) активтердің және шартты міндеттемелердің құрылымы туралы есеп;

      8) қарыздар, оның ішінде толық көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар қарыздар туралы есеп;

      9) екінші деңгейдегі банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданыстағы мәмілелер туралы есеп;

      10) репо, кері репо операциялары туралы есеп;

      11) өтеуге дейін қалған төлем мерзімі туралы есеп;

      12) тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп;

      13) жеке тұлғалар депозиттерінің көлемі және сыйақы мөлшерлемелері бойынша есеп;

      14) шығындар келтірген операциялық тәуекел оқиғаларын мониторингтеу туралы есеп;

      15) екінші деңгейдегі банктің басшы қызметкерлеріне төленген кірістер туралы есеп.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған

Екінші деңгейдегі банктің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 700-Н

      Кезеңділігі: күн сайын, ай сайын

      Есепті кезең: 20__ жылғы "______" ____________ жағдай бойынша

      Есепті ұсынатын тұлғалар тобы: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Ұсыну мерзімдері:

      күн сайын - есепті күннен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бір мезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндеріндегі есептерді қоспағанда);

      ай сайын - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) - келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

      Атауы ________________ Мекенжайы _______________________

      Телефоны _______________________________________________________________________

      Электрондық пошта мекенжайы ____________________________________________________

      Орындаушы _______________________________________ ____________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)            телефоны

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      __________________________________________            ______________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)                        қолы, телефоны

      Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ____________________________________________            _______________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)                  қолы, телефоны

      Күні 20__ жылғы "____" ______________

Әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме Екінші деңгейдегі банктің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп (индекс - 700-Н, кезеңділігі - күн сайын, ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) "Екінші деңгейдегі банктің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі - Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына және "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 54-бабының 1-тармағына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды күн сайын және ай сайын жасайды және есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша толтырады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан екінші деңгейдегі банктің баланстық баптарының (активтері, міндеттемелері, капиталы, кірістері, шығыстары бойынша) және баланстан тыс баптарының (шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер, меморандум шоттары бойынша) құрылымын ашып көрсетеді.

      6. Нысан екінші деңгейдегі банктің жүзеге асыратын қызметіне қарай жасалады.

      7. Нысанда шоттар топтары ашып көрсетіледі және Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 тіркелген "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес шоттар бойынша сомалар көрсетіледі.

      8. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған

Қосымша мәліметтер туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 700-ДС

      Кезеңділігі: ай сайын

      Есепті кезең: 20__ жылғы "______" ____________ жағдай бойынша

      Есепті ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банк

      Ұсыну мерзімдері: ай сайын - есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

      Атауы ________________ Мекенжайы _______________________

      Телефоны _______________________________________________________________________

      Электрондық пошта мекенжайы ____________________________________________________

      Орындаушы _______________________________________ ____________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)            телефоны

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      __________________________________________            ______________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)                        қолы, телефоны

      Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ____________________________________________            _______________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)                  қолы, телефоны

      Күні 20__ жылғы "____" ______________

Әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме Қосымша мәліметтер туралы есеп (индекс - 700-ДС, кезеңділігі - ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) "Қосымша мәліметтер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі - Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына және "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 54-бабының 1-тармағына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан осы қаулының 2-қосымшасына сәйкес нысан бойынша банктің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есепке қосымша мәліметтердің құрылымын ашып көрсетеді.

      6. Нысан екінші деңгейдегі банктің жүзеге асыратын қызметіне қарай жасалады.

      7. Нысанда осы қаулыға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша банктің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есепте көрсетілмейтін қосымша мәліметтер қамтылады.

      8. 8713 және 8714-шоттардың сомасы Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес "Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиентке қойылатын талаптар" 1426-баланстық шоты бойынша қалдыққа сәйкес келеді және "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 4-1-тарауында көзделген қызметті жүзеге асыратын ислам банктері жасайды.

      9. 8713, 8714, 8721, 8722, 8723, 8724, 8725, 8726, 8727, 8728, 8729, 8730, 8731, 8732, 8733, 8734 және 8735-шоттар бойынша деректер "Есепті күнгі деректер" бағанында көрсетіледі.

      10. 8715-шот бойынша Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 18186 болып тіркелген "Банктің және банк конгломератының қаржылық жай-күйінің нашарлауына әсер ететін факторларды белгілеу, сондай-ақ Ерте ден қою шараларын көздейтін іс-шаралар жоспарын мақұлдау қағидаларын және Банктің (банк конгломератының) қаржылық жай-күйінің нашарлауына әсер ететін факторларды анықтау әдістемесін бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 28 желтоқсандағы № 317 қаулысына (бұдан әрі - № 317 қаулы) сәйкес шетел валютасында номиналданған Қазақстан Республикасының ауыртпалық салынбаған мемлекеттік бағалы қағаздары көрсетіледі.

      8716-шот бойынша № 317 қаулыға сәйкес шетел валютасында номиналданғандарын қосқанда, Қазақстан Республикасының ауыртпалық салынбаған мемлекеттік бағалы қағаздары көрсетіледі.

      8715 және 8716-шоттар Қазақстан Республикасының Үкіметі, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі және жергілікті атқарушы органдар шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарын қамтиды.

      11. 8717-шот бойынша № 317 қаулыға сәйкес "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы және "Бәйтерек" ұлттық басқарушы холдингі" акционерлік қоғамы шығарған ауыртпалық салынбаған бағалы қағаздар көрсетіледі.

      8717-шотта "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" АҚ және "Бәйтерек" ұлттық басқарушы холдингі" АҚ шығарған бағалы қағаздар көрсетілген компаниялардың еншілес ұйымдары шығарған бағалы қағаздарды есепке алмай-ақ қамтылады.

      12. 8715, 8716 және 8717-шоттар бойынша банктің кері сатып алу талабымен сатқан немесе кепілге берілген немесе өзгеше ауыртпалық салынған бағалы қағаздарын шегергендегі бағалы қағаздардың баланстық құны (қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтерді (провизияларды) шегергенде, есептелген сыйақыны, оң (теріс) түзетулерді, дисконттар мен сыйлықақыларды есепке ала отырып, номиналдық құны) көрсетіледі.

      8716 және 8717-шоттар бойынша баланстық құн осы қаулының 6-қосымшасына сәйкес нысан бойынша бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есепте көрсетілген Қазақстан Республикасының Үкіметі және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған Қазақстан Республикасының ауыртпалық салынбаған мемлекеттік бағалы қағаздарының құнына, сондай-ақ "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы және "Бәйтерек" ұлттық басқарушы холдингі" акционерлік қоғамы шығарған бағалы қағаздардың құнына сәйкес келуге тиіс.

      13. 8718-шот бойынша № 317 қаулыға сәйкес 2 (екі) жұмыс күнінен аспайтын мерзімде жасалған валюталық своп операциялары бойынша ұлттық валютадағы талаптар көрсетіледі.

      14. 8719-шот бойынша № 317 қаулыға сәйкес 2 (екі) жұмыс күнінен аспайтын мерзімде жасалған валюталық своп операциялары бойынша ұлттық валютадағы міндеттемелер көрсетіледі.

      15. 8718 және 8719-шоттар бойынша сомалар мыналарды: бір күндік своп бойынша - жасалған күнгі талаптарды (міндеттемелерді), екі күндік своп бойынша - жасалған күнгі және своп жасалған күннен кейінгі күнгі талаптарды (міндеттемелерді) қамтиды.

      16. 8721, 8722, 8723, 8726 және 8727-шоттар бойынша баланстық және баланстан тыс шоттарда есепке алынатын сома көрсетіледі.

      17. 8728-шот бойынша ипотекалық қарыздардың құнын төлеп алуды жүзеге асыратын, акцияларының жүз пайызы Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне тиесілі заңды тұлға белгілеген құнын төлеп алуға арналған талаптарға сәйкес келетін жеке тұлғалардың ипотекалық қарыздарының құнын төлеп алуды жүзеге асыратын заңды тұлғаға берілген ипотекалық тұрғын үй қарыздары бойынша есепті күнгі жағдай бойынша қалыптастырылған резервтер (провизиялар) сомасы көрсетіледі.

      18. 8729 және 8730-шоттар бойынша Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес "Клиенттерге қойылатын талаптар" 1400 шоттар тобында есепке алынатын сома көрсетіледі.

      19. 8731-шот бойынша ипотекалық қарыздардың құнын төлеп алуды жүзеге асыратын, акцияларының жүз пайызы Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне тиесілі заңды тұлға белгілеген құнын төлеп алуға арналған талаптарға сәйкес келетін жеке тұлғалардың ипотекалық қарыздарының құнын төлеп алуды жүзеге асыратын заңды тұлғаға бұрын берілген талап ету құқығы бойынша талап ету құқығын кері сатып алу жүзеге асырылған ипотекалық тұрғын үй қарыздары бойынша есепті күнгі жағдай бойынша қалыптастырылған резервтер (провизиялар) сомасы көрсетіледі.

      20. 8732-шот бойынша № 317 қаулыға сәйкес олар бойынша құрылған резервтерді шегергенде, қарастырылатын кезеңнің белгілі бір айының соңындағы таза жіктелген қарыздар бойынша (банктер мен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға қарыздар, дара кәсіпкерлерге қарыздарды қоса алғанда, жеке тұлғаларға қарыздар, шағын және орта кәсiпкерлiк субъектiлерiне қарыздарды қоса алғанда, заңды тұлғаларға қарыздар және керi репо операциялары) сома көрсетіледі.

      Таза жіктелген қарыздар деп бухгалтерлік есеп деректеріне сәйкес 10 (он) пайыздан жоғары деңгейде резервтер қалыптастырылған қарыздардың баланстық құны (дисконттар (сыйлықақылар), оң (теріс) түзетулер, есептелген сыйақы және олар бойынша құрылған резервтер ескеріле отырып, негізгі борыш түсініледі.

      21. 8733-шот бойынша № 317 қаулыға сәйкес қарастырылатын кезеңнің белгілі бір айының соңында олар бойынша қалыптастырылған резервтерді есептемегенде жіктелген қарыздар бойынша (банктер мен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға қарыздар, дара кәсіпкерлерге қарыздарды қоса алғанда, жеке тұлғаларға қарыздар, шағын және орта кәсiпкерлiк субъектiлерiне қарыздарды қоса алғанда, заңды тұлғаларға қарыздар және керi репо операциялары) сома көрсетіледі.

      Жіктелген қарыздар деп бухгалтерлік есеп деректеріне сәйкес 10 (он) пайыздан жоғары деңгейде резервтер қалыптастырылған негізгі борыш сомасы түсініледі.

      22. 8734-шот бойынша № 317 қаулыға сәйкес қарастырылатын кезеңнің белгілі бір айының соңында жіктелген қарыздар бойынша құрылған резервтер мөлшері көрсетіледі.

      23. 8735-шот бойынша № 317 қаулыға сәйкес қарастырылатын кезеңнің белгілі бір айының соңында ол бойынша қалыптастырылған резервтерді есептемегенде жіктелген дебиторлық берешек бойынша сома көрсетіледі.

      Жіктелген дебиторлық берешек деп бухгалтерлік есеп деректеріне сәйкес 10 (он) пайыздан жоғары деңгейде резервтер қалыптастырылған дебиторлық берешек түсініледі. Жіктелген дебиторлық берешек есебіне негізгі борыш сомасы қосылады.

      24. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен беріледі.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған

Шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 4_ФС_УО

      Кезеңділігі: ай сайын

      Есепті кезең: 20__ жылғы "______" ____________ жағдай бойынша

      Есепті ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банк

      Ұсыну мерзімдері: ай сайын - есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

      кестенің жалғасы:

      Атауы ________________ Мекенжайы _______________________

      Телефоны _______________________________________________________________________

      Электрондық пошта мекенжайы ____________________________________________________

      Орындаушы _______________________________________ ____________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)            телефоны

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      __________________________________________            ______________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)                        қолы, телефоны

      Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ____________________________________________            _______________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)                  қолы, телефоны

      Күні 20__ жылғы "____" ______________

Әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме Шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп (индекс - 4_ФС_УО, кезеңділігі - ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) "Шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі - Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына және "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 54-бабының 1-тармағына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда қаржы құралдары мен өтеуге дейін қалған мерзім бөлігінде контрагенттер - қаржы ұйымдарына және контрагенттер - қаржылық емес ұйымдарға (оның ішінде Қазақстан Республикасының бейрезиденттеріне) қатысты шартты талаптар сомасы және шартты міндеттемелер сомасы көрсетіледі.

      6. 11-жолда барлық қалған туынды қаржы құралдары бойынша (өзгерістер және баға ауытқулары нәтижесінде пайда алу ниетімен жасалған алыпсатарлық мәмілелерді қоса алғанда) қалдықтар сомасы көрсетіледі.

      7. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған

Банкаралық активтер және міндеттемелер, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер бойынша есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 5_ФС_МБ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Есепті кезең: 20__ жылғы "______" ____________ жағдай бойынша

      Есепті ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банк

      Ұсыну мерзімдері: ай сайын - есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

      кестенің жалғасы:

      Атауы ________________ Мекенжайы _______________________

      Телефоны _______________________________________________________________________

      Электрондық пошта мекенжайы ____________________________________________________

      Орындаушы _______________________________________ ____________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)            телефоны

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      __________________________________________            ______________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)                        қолы, телефоны

      Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ____________________________________________            _______________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)                  қолы, телефоны

      Күні 20__ жылғы "____" ______________

Әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме

Банкаралық активтер және міндеттемелер, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер бойынша есеп (индекс - 5_ФС_МБ, кезеңділігі - ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) "Банкаралық активтер және міндеттемелер, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер бойынша есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі - Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына және "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 54-бабының 1-тармағына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда Қазақстан Республикасының резидент банктері мен Қазақстан Республикасының бейрезидент банктеріне қатысты банктің барлық банкаралық активтері, Қазақстан Республикасының резидент банктері мен Қазақстан Республикасының бейрезидент банктерінің алдындағы банктің міндеттемелері, банктің Қазақстан Республикасының резидент банктері мен Қазақстан Республикасының бейрезидент банктеріне шартты және ықтимал талаптары, банктің Қазақстан Республикасының резидент банктері мен Қазақстан Республикасының бейрезидент банктері алдындағы шартты және ықтимал міндеттемелері бойынша мәліметтер көрсетіледі.

      Қазақстан Республикасының резидент банктеріне Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамы жатады.

      6. Нысан банктің есепті күні өзара қатынастары бар әрбір контрагент банк бойынша (Қазақстан Республикасының резидент банкі, Қазақстан Республикасының бейрезидент банкі, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамы) жеке-жеке толтырылады.

      "Банктің атауы" бағанында "Қазақстан Республикасының резидент банкі", "Қазақстан Республикасының бейрезидент банкі" шартты белгілерінің орнына толтыру кезінде нақты контрагент банктің атауы көрсетіледі.

      7. 1, 4, 7, 9-бағандарды толтыру кезінде активтердің, міндеттемелердің, шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелердің Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес әрбір контрагент банк бойынша есепті кезеңнің соңындағы сомаға сәйкес келетін әрбір баланстық немесе баланстан тыс шот жеке-жеке көрсетіледі.

      8. 2 және 5-бағандарда валютаның түрі ҚР ҰЖ 07 ISO 4217-2012 "Валюталар мен қорларды белгілеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының ұлттық жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі.

      9. 3, 6, 8, 10-бағандарды толтыру кезінде контрагент банкке сәйкес келетін есепті кезеңнің аяғындағы сомалар тиісті баланстық немесе баланстан тыс шоттар бойынша қалдықтар бөлігінде: негізгі борыш бойынша (сатып алу құны), есептелген сыйақы, резервтер (провизиялар), дисконттар, сыйлықақылар, оң және теріс түзету шоттары бойынша бөлінеді.

      10. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

      11. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған

Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 6_ФС_ССЦБ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Есепті кезең: 20__ жылғы "______" ____________ жағдай бойынша

      Есепті ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банк

      Ұсыну мерзімдері: ай сайын - есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

      кестенің жалғасы:

      кестенің жалғасы:

      кестенің жалғасы:

      кестенің жалғасы:

      кестенің жалғасы:

      Атауы ________________ Мекенжайы _______________________

      Телефоны _______________________________________________________________________

      Электрондық пошта мекенжайы ____________________________________________________

      Орындаушы _______________________________________ ____________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)            телефоны

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      __________________________________________            ______________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)                        қолы, телефоны

      Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ____________________________________________            _______________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)                  қолы, телефоны

      Күні 20__ жылғы "____" ______________

Әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме

Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп (индекс - 6_ФС_ССЦБ, кезеңділігі - ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) "Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі - Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына және "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 54-бабының 1-тармағына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларына (жарғылық капиталына қатысу үлестеріне) салымдарды, сондай-ақ осы қаулыға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша Банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есепте көрсетілген заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарындағы басқа да қатысуды қоспағанда, банктің борыштық және үлестік бағалы қағаздарға салымдары туралы мәліметтер көрсетіледі.

      6. Резервтердің (провизиялардың) мөлшері Нысанда абсолюттік мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

      7. 9-бағанда номиналдық құн облигациялар бойынша толтырылады, сатып алу құны акциялар бойынша толтырылады.

      8. 10-бағанда номиналдық құн валютасы көрсетіледі, акциялар бойынша толтырылмайды. Валютаның коды ҚР ҰЖ 07 ISO 4217-2012 "Валюталар мен қорларды белгілеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының ұлттық жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі.

      9. 16-бағанда Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес "Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша шығындардың орнын толтыруға резервтер (провизиялар)" 3562-баланстық шотындағы қалдықтар көрсетіледі.

      10. 32-бағанда Қазақстан Республикасы қор биржасының ресми тізіміне сәйкес Қазақстан Республикасының резидент эмитенттерінің бағалы қағаздарының санаты көрсетіледі. Бұл баған Қазақстан Республикасының бейрезидент эмитенттерінің бағалы қағаздары бойынша толтырылмайды.

      11. 33, 34 және 35-бағандарды толтыру кезінде Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8318 болып тіркелген "Болу қажеттілігі қаржы ұйымдарының қызметін реттейтін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес талап етілетін заңды тұлғалар және елдер үшін ең аз рейтингіні, осы рейтингіні беретін рейтингілік агенттіктер тізбесін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2012 жылғы 24 желтоқсандағы № 385 қаулысына сәйкес рейтингтік агенттіктердің бірі берген рейтинг көрсетіледі. 2 (екі) және одан астам рейтингтік агенттіктерден (Standard & Poor's немесе басқа рейтингтік агенттік) бірнеше рейтинг болған кезде рейтингті соңғы берген рейтингтік агенттіктің рейтингі көрсетіледі.

      12. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған

Екінші деңгейдегі банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 7_ФС_ИКДЮ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Есепті кезең: 20__ жылғы "______" ____________ жағдай бойынша

      Есепті ұсынатын тұлғалар тобы: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын - есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

      кестенің жалғасы:

      Атауы ________________ Мекенжайы _______________________

      Телефоны _______________________________________________________________________

      Электрондық пошта мекенжайы ____________________________________________________

      Орындаушы _______________________________________ ____________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)            телефоны

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      __________________________________________            ______________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)                        қолы, телефоны

      Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ____________________________________________            _______________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)                  қолы, телефоны

      Күні 20__ жылғы "____" ______________

Әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме

Екінші деңгейдегі банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп (индекс - 7_ФС_ИКДЮ, кезеңділігі - ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) "Екінші деңгейдегі банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі - Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына және "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 54-бабының 1-тармағына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда екінші деңгейдегі банктің, ислам банкінің еншілес және қауымдасқан ұйымдардың, сондай-ақ басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың мөлшері туралы мәліметтер көрсетіледі.

      6. Нысанның барлық деректері капиталында екінші деңгейдегі банк қатысатын заңды тұлғаның қызметінің сипаты бойынша ұсынылады.

      7. 3-бағанда бүкіл акциялар топтамасының (қатысу үлестерінің) сатып алу күнгі сатып алу құны көрсетіледі.

      8. 4-бағанда инвестициялардың баланстық құны көрсетіледі. Баланстық құн деп олар бойынша қалыптастырылған резервтер (провизиялар) шегерілгеннен кейін ол бойынша қаржы активі баланста танылатын сома түсініледі.

      9. 6-бағанда Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есеп шоттарының үлгі жоспарын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес инвестициялар және олар бойынша құрылған резервтер (провизиялар) бойынша баланстық шоттар көрсетіледі.

      10. 10-бағанда эмитент акцияларының немесе заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысу үлесінің баланстық құнының екінші деңгейдегі банктің меншікті капиталына қатынасын есептеу үшін Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 15886 болып тіркелген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2017 жылғы 13 қыркүйектегі № 170 қаулысымен бекітілген Банктің пруденциялық нормативтерінің және сақталуы міндетті өзге де нормалары мен лимиттерінің нормативтік мәндері мен оларды есептеу әдістемелері, капиталының мөлшеріне сәйкес есептелген реттеуіш меншікті капитал пайдаланылады.

      11. 11-бағанда бағалы қағаздарды ұстаушылардың тізілімдері жүйесінде эмиссиялық бағалы қағаздармен мәмілені тіркеу күні көрсетіледі. Басқа мәмілелер бойынша заңнамаға сәйкес меншік құқығы туындаған күні (сәті) көрсетіледі.

      12. Резервтер (провизиялар) сомасы абсолюттік мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

      13. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған

Активтердің және шартты міндеттемелердің құрылымы туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 8_ФС_КА

      Кезеңділігі: ай сайын

      Есепті кезең: 20__ жылғы "______" ____________ жағдай бойынша

      Есепті ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банк

      Ұсыну мерзімі: ай сайын - есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

      кестенің жалғасы:

      кестенің жалғасы:

      кестенің жалғасы:

      кестенің жалғасы:

      Атауы ________________ Мекенжайы _______________________

      Телефоны _______________________________________________________________________

      Электрондық пошта мекенжайы ____________________________________________________

      Орындаушы _______________________________________ ____________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)            телефоны

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      __________________________________________            ______________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)                        қолы, телефоны

      Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ____________________________________________            _______________

      тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)                  қолы, телефоны

      Күні 20__ жылғы "____" ______________

Әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме

Активтердің және шартты міндеттемелердің құрылымы туралы есеп (индекс - 8_ФС_КА, кезеңділігі - ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) "Активтердің және шартты міндеттемелердің құрылымы туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі - Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына және "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 54-бабының 1-тармағына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Есептің нысанында ішкі Банктің провизияларды (резервтерді) есептеу әдістемесіне сәйкес "Қаржы құралдары" 9 (IFRS) қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарына сәйкес құнсыздану кезеңдері бойынша жіктелетін активтер мен шартты міндеттемелердің құрылымы жөніндегі мәліметтер көрсетіледі.

      6. Бұл ретте "Барлығы" бағанында осы қаулыға 2-қосымшаға сәйкес екінші деңгейдегі банктің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтарға сәйкес активтер бөлігіндегі жиынтық сома көрсетіледі.

      7. 3.3-жолда дара кәсіпкерлерге жеке мақсаттарына берілген қарыздар, сондай-ақ адвокаттар мен нотариустарға берілген қарыздар (заңды тұлға құрмай-ақ) бойынша несиелік және мерзімі өткен берешек бойынша деректер көрсетіледі.

      8. 3.3.1-жолда жеке тұлғаларға кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыруға байланысты емес тауарды, жұмыстарды және қызметтерді сатып алуға берілген қарыздар көрсетіледі (ипотекалық тұрғын үй қарыздарын, коммерциялық және тұрғын жылжымайтын мүлік сатып алуға және салуға берілген қарыздарды және кредиттік карталарды қоспағанда).

      Тұтынушылық мақсатқа: автокөлік (тұрмыстық техника немесе жиһаз) сатып алу, қарыз алушының тұрғын үйін жөндеу немесе қайта салу (жылжымайтын мүлікпен қамтамасыз етусіз), білім алуға шығыстар, медициналық шығыстар, салықтар, демалысқа барулар, жинақ шоттары бойынша овердрафттар кіреді.

      9. 3.4.2-жолда кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыру үшін дара кәсіпкерлерге берілген қарыздар көрсетіледі.

      10. 4-жолда кепіл шартын, кепілдеме немесе кепілдік шартын жасамай, жеке тұлғаларға тұтынушылық мақсатқа берілген қарыздар көрсетіледі.

      11. 6, 12, 18, 24 және 30-бағандарда қамтамасыз етудің нарықтық құны көрсетіледі.

      12. 7, 13, 19, 25 және 31-бағандарда резервтер (провизиялар) сомасы абсолюттік мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

      13. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған

Қарыздар, оның ішінде толық көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар қарыздар туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 9_ФС_ЗПД

      Кезеңділігі: ай сайын

      Есепті кезең: 20__ жылғы "______" ____________ жағдай бойынша

      Есепті ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банк

      Ұсыну мерзімі: ай сайын - есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.