"Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы, "Бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы" 2007 жылғы 28 ақпандағы және "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес, қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, ислам арнайы қаржы компанияларының, микроқаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну тәртібін жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. "Бухгалтерлік есеп жүргізуді ұйымдастыру қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2012 жылғы 24 тамыздағы № 270 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 7978 болып тіркелген, 2012 жылғы 12 желтоқсанда "Егемен Қазақстан" газетінде № 818-823 (27894) жарияланған) мынадай өзгерістер енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Бухгалтерлік есеп жүргізуді ұйымдастыру қағидаларында:
45-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"45. Қолма-қол ақшаны қабылдау ұйымның басшысы (не оның орнындағы адам) белгілеген лауазымды тұлға (тұлғалар), кассир және қолма-қол ақшаны енгізген адам қол қойған кассалық кіріс ордері (бұдан әрі – кіріс ордері) бойынша жүргізіледі. Қолма-қол ақшаны енгізген адамға лауазымды тұлға және кассир қол қойған түбіртек (кіріс ордерінің жыртпалы бөлігі) беріледі.";
55-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"55. Қолма-қол ақшамен есептеуді жүзеге асыру үшін ұйым әр касса үшін жеке касса кітабын жүргізеді. Кассалық кітаптар нөмірленеді және тігіледі. Касса кітабындағы парақтар саны ұйым (филиал, өкілдік) басшысының (не оның орнындағы адамның) және бас бухгалтерінің қолдарымен расталады.".
2. "Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, ислам арнайы қаржы компанияларының, микроқаржы ұйымдарының қаржылық есептiлiктi ұсынуы қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 28 қаңтардағы № 41 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 13504 болып тіркелген, "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде 2016 жылғы 7 сәуірде жарияланған) мынадай өзгерістер енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, ислам арнайы қаржы компанияларының, микроқаржы ұйымдарының қаржылық есептiлiктi ұсынуы қағидаларында:
4-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"4. Қағаз тасымалдағыштағы қаржылық есептілікке бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам) және бас бухгалтер қол қояды және ол ұйымда сақталады. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің (бұдан әрі – Ұлттық Банк) және (немесе) Ұлттық Банктің аумақтық филиалының талап етуі бойынша ұйым сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей түзетулері және өшірілген жерлері болмауға тиіс қағаз тасымалдағыштағы қаржылық есептілікті ұсынады.";
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 және 16-қосымшалар осы қаулыға 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 және 16-қосымшаларға сәйкес редакцияда жазылсын.
3. Бухгалтерлік есеп департаменті (Рахметова С.К.) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:
1) Заң департаментімен (Сәрсенова Н.В.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;
2) осы қаулы мемлекеттік тіркелген күннен бастап күнтізбелік он күн ішінде оның қазақ және орыс тілдеріндегі қағаз және электрондық түрдегі көшірмесін "Республикалық құқықтық ақпарат орталығы" шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына ресми жариялау және Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкіне енгізу үшін жіберуді;
3) осы қаулыны ресми жарияланғаннан кейін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды;
4) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде Заң департаментіне осы қаулының осы тармағының 2), 3) тармақшаларында және 4-тармағында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді ұсынуды қамтамасыз етсін.
4. Қаржылық қызметтерді тұтынушылардың құқықтарын қорғау және сыртқы коммуникациялар басқармасы (Терентьев А.Л.) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде оның көшірмесін мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Д.Т. Ғалиеваға жүктелсін.
6. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.
| Ұлттық Банк Төрағасы | Д. Ақышев |
"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасы
Ұлттық экономика министрлігінің
Статистика комитетінің Төрағасы
__________________ Н. Айдапкелов
2018 жылғы 23 шілде
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: _____ жыл
Индекс: Ф1-АҚК
Кезеңділігі: жыл сайын
Ұсынатындар: арнайы қаржы компаниялары
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейін
| Нысан |
_______________________________________________________________
(арнайы қаржы компаниясының толық атауы)
_____ жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша
бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік балансы
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Есепті кезеңнің соңында | Алдыңғы жылдың соңында |
1 | 2 | 3 | 4 |
Активтер | |||
Бөлінген активтер | 1 | ||
оның ішінде: | |||
талап ету құқықтары | 1.1 | ||
кастодиан банктің шоттарындағы бөлінген активтер | 1.2 | ||
Екінші деңгейдегі банктердегі салымдар | 2 | ||
Акциялар | 3 | ||
Борыштық бағалы қағаздар | 4 | ||
Туынды бағалы қағаздар | 5 | ||
Басқа да активтер | 6 | ||
Активтердің жиынтығы | 7 | ||
Міндеттемелер | |||
Шығарылған облигациялар | 8 | ||
Есептелген купон бойынша кредиторлық берешек | 9 | ||
Басқа да міндеттемелер | 10 | ||
Міндеттемелердің жиынтығы | 11 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік баланс" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік баланс" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды арнайы қаржы компаниясы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша бөлінген активтер мен облигациялар бойынша жыл сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
7. 4-бағанда алдыңғы есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, алдыңғы есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
8. 1 – 11-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: ____ жыл
Индекс: Ф1-ИАҚК
Кезеңділігі: жыл сайын
Ұсынатындар: ислам арнайы қаржы компаниялары
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейін
| Нысан |
_______________________________________________________________
(ислам арнайы қаржы компаниясының толық атауы)
_____ жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша
бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік балансы
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Есепті кезеңнің соңында | Алдыңғы жылдың соңында |
1 | 2 | 3 | 4 |
Активтер | |||
Екінші деңгейдегі банктердің шоттарындағы ақша | 1 | ||
Екінші деңгейдегі банктердегі салымдар | 2 | ||
Акциялар (қатысу үлестері) | 3 | ||
Жалға берілген бөлінген активтер | 4 | ||
Басқа да активтер | 5 | ||
Активтердің жиынтығы | 6 | ||
Міндеттемелер | |||
Айналысқа шығарылған исламдық жалдау сертификаттары | 7 | ||
Айналысқа шығарылған исламдық қатысу сертификаттары | 8 | ||
Исламдық бағалы қағаздар бойынша кірісті төлеуге байланысты кредиторлық берешек | 9 | ||
оның ішінде: | |||
исламдық жалдау сертификаттары бойынша | 9.1 | ||
исламдық қатысу сертификаттары бойынша | 9.2 | ||
Комиссиялық сыйақылар бойынша кредиторлық берешек | 10 | ||
Басқа да міндеттемелер | 11 | ||
Міндеттемелердің жиынтығы | 12 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік баланс" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік баланс" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды ислам арнайы қаржы компаниялары есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша бөлінген активтер бойынша жыл сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді.
Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
7. 4-бағанда алдыңғы есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, алдыңғы есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
8. 1 – 12-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысаны Есепті кезең: ____ жыл
Индекс: Ф1-ИАҚК
Кезеңділігі: жыл сайын
Ұсынатындар: ислам арнайы қаржы компаниялары
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейін
| Нысан |
_______________________________________________________________
(ислам арнайы қаржы компаниясының толық атауы)
_____ жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша
бөлінген активтер бойынша пайда және зиян туралы есебі
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Есепті кезеңнің соңында | Алдыңғы жылдың соңында |
1 | 2 | 3 | 4 |
Кірістер | |||
Қаржылық жалдаудан түскен кірістер | 1 | ||
Операциялық жалдаудан түскен кірістер | 2 | ||
Инвестициялық жоба бойынша кірістер | 3 | ||
оның ішінде: | |||
акциялар бойынша дивидендтер түрінде | 3.1 | ||
Басқа да кірістер (түсімдер) | 4 | ||
Кірістердің жиынтығы | 5 | ||
Шығыстар | |||
Исламдық бағалы қағаздар бойынша кірістерді төлеуге байланысты шығыстар | 6 | ||
оның ішінде: | |||
исламдық жалдау сертификаттары бойынша | 6.1 | ||
исламдық қатысу сертификаттары бойынша | 6.2 | ||
Комиссиялық сыйақылар | 7 | ||
Операциялық шығыстар | 8 | ||
оның ішінде: | |||
амортизациялық аударымдар және тозу | 8.1 | ||
ағымдағы салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер | 8.2 | ||
Басқа да шығыстар | 9 | ||
Шығыстардың жиынтығы | 10 | ||
Резервтік қорды құрғанға дейінгі таза пайда | 11 | ||
Резервтік қорды қалыптастыру (қалпына келтіру) шығыстары | 12 | ||
Таза пайданың (зиянның) жиынтығы | 13 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды ислам арнайы қаржы компаниялары есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша бөлінген активтер бойынша жыл сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
7. 4-бағанда алдыңғы кезеңнің деректері көрсетіледі.
8. 1 – 13-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы ____________
Индекс: Ф1-СҰ, СБ
Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын
Ұсынатындар: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, сақтандыру брокерлері
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімдері:
1) ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей – сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары;
2) тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей – сақтандыру брокерлері.
Қаржылық есептілік түрі: жеке
| Нысан |
_________________________________________________________________
(сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының, исламдық сақтандыру
(қайта сақтандыру) ұйымының, сақтандыру брокерінің толық атауы)
_____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша бухгалтерлік балансы
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Есепті кезеңнің соңында | Алдыңғы жылдың соңында |
1 | 2 | 3 | 4 |
Активтер | |||
Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары | 1 | ||
Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 2 | ||
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар | 3 | ||
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 4 | ||
"Кері РЕПО" операциялары | 5 | ||
Тазартылған бағалы металдар | 6 | ||
Туынды қаржы құралдары | 7 | ||
Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 8 | ||
Болған, бірақ мәлімделмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 9 | ||
Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 10 | ||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 11 | ||
Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 12 | ||
Сақтанушылардан (қайта сақтанушылардан) және делдалдардан алынатын сақтандыру сыйақылары (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 13 | ||
Қайта сақтандыру бойынша есептелген комиссиялық кірістер | 14 | ||
Басқа дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 15 | ||
Сақтанушыларға берілген қарыздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 16 | ||
Болашақ кезеңдердің шығыстары | 17 | ||
Ағымдағы салық активі | 18 | ||
Кейінге қалдырылған салық активі | 19 | ||
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 20 | ||
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар | 21 | ||
Қорлар | 22 | ||
Негізгі құрал-жабдықтар (нетто) | 23 | ||
Инвестициялық мүлік | 24 | ||
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер | 25 | ||
Материалдық емес активтер (нетто) | 26 | ||
Басқа активтер | 27 | ||
Активтердің жиынтығы | 28 | ||
Міндеттемелер | |||
Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резерві | 29 | ||
Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян резерві | 30 | ||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян резерві | 31 | ||
Болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 32 | ||
Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян резерві | 33 | ||
Алынған қарыздар | 34 | ||
Қайта сақтандырушылармен есеп айырысулар | 35 | ||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысулар | 36 | ||
Акционерлермен дивидендтер бойынша есеп айырысулар | 37 | ||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша төленуге тиіс шоттар | 38 | ||
Басқа кредиторлық берешек | 39 | ||
Бағалау міндеттемелері | 40 | ||
"РЕПО" операциялары | 41 | ||
Туынды қаржы құралдары | 42 | ||
Шығарылған облигациялар | 43 | ||
Болашақ кезеңдердің кірістері | 44 | ||
Ағымдағы салық міндеттемесі | 45 | ||
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі | 46 | ||
Басқа міндеттемелер | 47 | ||
Міндеттемелердің жиынтығы | 48 | ||
Капитал | |||
Жарғылық капитал (құрылтайшылардың жарналары) | 49 | ||
Алынған капитал (құрылтайшылардың жарналары) | 50 | ||
Резервтік капитал | 51 | ||
Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал) | 52 | ||
Болжанбаған тәуекелдердің резерві | 53 | ||
Тұрақтандыру резерві | 54 | ||
Басқа резервтер | 55 | ||
Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян) | 56 | ||
оның ішінде: | |||
алдыңғы жылдардың | 56.1 | ||
есепті кезеңнің | 56.2 | ||
Капиталдың жиынтығы | 57 | ||
Капиталдың және міндеттемелердің жиынтығы | 58 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын және сақтандыру брокері тоқсан сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.
8. 1 – 58-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы ____________
Индекс: Н2-СҰ, СБ
Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын
Ұсынатындар: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, сақтандыру брокерлері
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімдері:
1) ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей – сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары;
2) тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей – сақтандыру брокерлері.
Қаржылық есептілік түрі: жеке
| Нысан |
____________________________________________________________________
(сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының, исламдық сақтандыру
(қайта сақтандыру) ұйымының, сақтандыру брокерінің толық атауы)
_____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша пайда мен зиян туралы есебі
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Есепті кезеңдегі | Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі (өспелі жиынтығымен) | Алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі | Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі (өспелі жиынтығымен) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Кірістер | |||||
Сақтандыру қызметінен болған кірістер | |||||
Сақтандыру шарттары бойынша қабылданған сақтандыру сыйлықақылары | 1 | ||||
Қайта сақтандыру шарттары бойынша қабылданған сақтандыру сыйлықақылары | 2 | ||||
Қайта сақтандыруға берілген сақтандыру сыйлықақылары | 3 | ||||
Сақтандыру сыйлықақыларының таза сомасы | 4 | ||||
Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резервінің өзгеруі | 5 | ||||
Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі | 6 | ||||
Еңбек сіңірілген сақтандыру сыйлықақыларының таза сомасы | 7 | ||||
Сақтандыру қызметі бойынша комиссиялық сыйақы түріндегі кірістер | 8 | ||||
Сақтандыру қызметінен болған басқа кірістер | 9 | ||||
Инвестициялық қызметтен болған кірістер | |||||
Сыйақы алуға байланысты кірістер | 10 | ||||
оның ішінде: | |||||
бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон немесе дисконт) түріндегі кірістер | 10.1 | ||||
орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер | 10.2 | ||||
қаржы активтерімен операциялар бойынша кірістер (шығыстар) (нетто) | 11 | ||||
оның ішінде: | |||||
бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто) | 11.1 | ||||
"РЕПО" операцияларынан болған кірістер (шығыстар) (нетто) | 11.2 | ||||
тазартылған бағалы металдармен операциялардан болған кірістер (шығыстар) | 11.3 | ||||
туынды қаржы құралдарымен операциялардан болған кірістер (шығыстар) | 11.4 | ||||
Қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто): | 12 | ||||
оның ішінде: | |||||
өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар) (нетто) | 12.1 | ||||
сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар) | 12.2 | ||||
шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто) | 12.3 | ||||
тазартылған бағалы металдарды қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) | 12.4 | ||||
туынды қаржы құралдарын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) | 12.5 | ||||
Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан болған кірістер | 13 | ||||
Инвестициялық қызметтен болған басқа кірістер | 14 | ||||
Өзге қызметтен болған кірістер | |||||
Активтерді сатудан және активтерді алудан (беруден) болған кірістер (шығыстар) | 15 | ||||
Өзге қызметтен болған басқа кірістер | 16 | ||||
Басқа кірістер | 17 | ||||
Кірістердің жиынтығы | 18 | ||||
Шығыстар | |||||
Сақтандыру шарттары бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру шығыстары | 19 | ||||
Қайта сақтандыруға қабылданған шарттар бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру шығыстары | 20 | ||||
Қайта сақтандыруға берілген тәуекелдер бойынша шығыстарды өтеу | 21 | ||||
Регрестік талап бойынша өтеу (нетто) | 22 | ||||
Сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша таза шығыстар | 23 | ||||
Сақтандыру зиянын реттеу бойынша шығыстар | 24 | ||||
Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян резервінің өзгеруі | 25 | ||||
Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі | 26 | ||||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян резервінің өзгеруі | 27 | ||||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі | 28 | ||||
Болған, бірақ мәлімделмеген зиян резервінің өзгеруі | 29 | ||||
Болған, бірақ мәлімделмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі | 30 | ||||
Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян резервінің өзгеруі | 31 | ||||
Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі | 32 | ||||
Сақтандыру қызметі бойынша комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар | 33 | ||||
Сақтандыру шартының бұзылуына байланысты шығыстар (қайта сақтандыру) | 34 | ||||
Сыйақы төлеуге байланысты шығыстар | 35 | ||||
оның ішінде: | |||||
бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы түріндегі шығыстар | 35.1 | ||||
Құнсыздану бойынша резервтерге арналған шығыстар | 36 | ||||
Құнсыздану бойынша резервтерді қалпына келтіру | 37 | ||||
Құнсыздану бойынша резервтерге арналған таза шығыстар | 38 | ||||
Жалпы және әкімшілік шығыстар | 39 | ||||
оның ішінде: | |||||
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары | 39.1 | ||||
корпоративтік табыс салығын қоспағанда, ағымдағы салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер | 39.2 | ||||
ағымдағы жалдау бойынша шығыстар | 39.3 | ||||
Амортизациялық ақша аударымдары және тозу | 40 | ||||
Басқа шығыстар | 41 | ||||
Шығыстардың жиынтығы | 42 | ||||
Кезең ішіндегі пайда (зиян) | 43 | ||||
Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян) | 44 | ||||
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян) | 45 | ||||
Корпоративтік табыс салығы | 46 | ||||
оның ішінде: | |||||
негізгі қызметтен | 46.1 | ||||
өзге қызметтен | 46.2 | ||||
Салықтарды төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян) жиынтығы | 47 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын және сақтандыру брокері тоқсан сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.
7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.
9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
10. 1 – 47-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы __________
Индекс: Н1-БжЕЖЗҚ
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатындар: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімдері:
1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;
2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.
Қаржылық есептілік түрі: жеке
| Нысан |
_______________________________________________________________
(бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының, ерікті жинақтаушы зейнетақы
қорының толық атауы)
_____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша
бухгалтерлік балансы
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Есепті кезеңнің соңында | Алдыңғы жылдың соңында |
1 | 2 | 3 | 4 |
Активтер | |||
Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары | 1 | ||
оның ішінде: | |||
кассадағы қолма-қол ақша | 1.1 | ||
банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша | 1.2 | ||
Тазартылған бағалы металдар | 2 | ||
Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 3 | ||
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар | 4 | ||
Туынды қаржы құралдары | 5 | ||
Басқа да жиынтық кіріс бойынша әділ құн бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар | 6 | ||
"Кері РЕПО" операциялары | 7 | ||
"Кері РЕПО" операциялары | 8 | ||
Берілген аванстар | 9 | ||
Болашақ кезеңдердің шығыстары | 10 | ||
Комиссиялық сыйақылар | |||
оның ішінде: | 10.1 | ||
зейнетақы активтерінен | 10.2 | ||
зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан) | 11 | ||
Амортизациялық құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 12 | ||
Инвестициялық мүлік | 13 | ||
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар | 14 | ||
Дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 15 | ||
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығатын топтар) | 16 | ||
Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде) | 17 | ||
Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде) | 18 | ||
Кейінге қалдырылған салық талабы | 19 | ||
Басқа да дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 20 | ||
Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджетке талаптар | 21 | ||
Басқа активтер | 22 | ||
Активтер жиынтығы | 23 | ||
Міндеттемелер | |||
Туынды қаржы құралдары | 24 | ||
"РЕПО" операциялары | 25 | ||
Алынған қарыздар | 26 | ||
Кредиторлық берешек | 27 | ||
Алынған аванстар | 28 | ||
Резервтер | 29 | ||
Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар | 30 | ||
Қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар | 31 | ||
Болашақ кезеңдердің кірістері | 32 | ||
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі | 33 | ||
Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме | 34 | ||
Басқа міндеттемелер | 35 | ||
Міндеттемелер жиынтығы | 36 | ||
Меншікті капитал | |||
Жарғылық капитал | 37 | ||
оның ішінде: | |||
жай акциялар | 37.1 | ||
артықшылықты акциялар | 37.2 | ||
Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал) | 38 | ||
Алынған капитал | 39 | ||
Резервтік капитал | 40 | ||
Басқа да резервтер | 41 | ||
Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян) | 42 | ||
оның ішінде: | |||
алдыңғы жылдардағы | 42.1 | ||
есепті кезеңдегі | 42.2 | ||
Капитал жиынтығы | 43 | ||
Капитал мен міндеттемелер жиынтығы | 44 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары нысанды меншікті активтері бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.
8. 1 – 44-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы _________
Индекс: Н2-БжЕЖЗҚ
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатындар: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімдері:
1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;
2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.
Қаржылық есептілік түрі: жеке
| Нысан |
_____________________________________________________________
(бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының, ерікті жинақтаушы зейнетақы
қорының толық атауы)
_____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша
пайда мен зиян туралы есебі
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Есепті кезеңде | Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен) | Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде | Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Комиссиялық сыйақылар | 1 | ||||
оның ішінде: | |||||
зейнетақы активтерінен | 1.1 | ||||
зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан) | 1.2 | ||||
Ағымдағы шоттар мен орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер | 2 | ||||
Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кірістер | 3 | ||||
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто) | 4 | ||||
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар) | 5 | ||||
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер | 6 | ||||
Тазартылған бағалы металдармен операциялардан болған кірістер (шығыстар) | 7 | ||||
Шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто) | 8 | ||||
Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді алудан болған кірістер | 9 | ||||
Басқа да кірістер | 10 | ||||
Кірістер жиынтығы | 11 | ||||
Комиссиялық шығыстар | 12 | ||||
оның ішінде: | |||||
инвестициялық портфельді басқарушыларға сыйақылар | 12.1 | ||||
кастодиан банктерге сыйақылар | 12.2 | ||||
Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (сыйлықақы) түріндегі шығыстар | 13 | ||||
"РЕПО" операциялары бойынша шығыстар | 14 | ||||
Алынған қарыздар мен қаржылық жалдау бойынша сыйақы түріндегі шығыстар | 15 | ||||
Жалпы әкімшілік шығыстар | 16 | ||||
оның ішінде: | |||||
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары | 16.1 | ||||
амортизациялық аударымдар және тозу | 16.2 | ||||
ағымдағы жалдау бойынша шығыстар | 16.3 | ||||
салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар (корпоративтік табыс салығынан басқа) | 16.4 | ||||
басқа әкімшілік шығыстар | 16.5 | ||||
Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді беруден болған шығыстар | 17 | ||||
Басқа да шығыстар | 18 | ||||
Шығыстар жиынтығы | 19 | ||||
Резервтерге (провизияларға) аударылғанға дейінгі пайда (зиян) | 20 | ||||
Активтер бойынша ықтимал залалға арналған резервтер (резервтерді қалпына келтіру) | 21 | ||||
Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан болған кіріс | 22 | ||||
Кезеңдегі пайда (зиян) | 23 | ||||
Салық салынғанға дейінгі пайда (зиян) | 24 | ||||
Корпоративтік табыс салығы | 25 | ||||
Салық салынғаннан кейінгі таза пайда (зиян) | 26 | ||||
Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян) | 27 | ||||
Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы | 28 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары нысанды меншікті қаражаты бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5.Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.
7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.
9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі ұқсас кезеңіндегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
10. 1 – 28-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы _________
Индекс: Н1ЗейнАктив-БжЕЖЗҚ
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатындар: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімдері:
1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;
2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.
| Нысан |
___________________________________________________________________
(бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының, ерікті жинақтаушы зейнетақы
қорының толық атауы)
_____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша
зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік балансы
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Есепті кезеңнің соңында | Алдыңғы жылдың соңында |
1 | 2 | 3 | 4 |
Активтер | |||
Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары | 1 | ||
Тазартылған бағалы металдар | 2 | ||
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 3 | ||
Әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар | 4 | ||
"Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар | 5 | ||
Туынды қаржы құралдары | 6 | ||
Сыртқы басқарудағы активтер | 7 | ||
Дебиторлық берешек | 8 | ||
Амортизациялық құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 9 | ||
Басқа да активтер | 10 | ||
Активтер жиынтығы | 11 | ||
Міндеттемелер | |||
Алушылардың зейнетақы төлемдері бойынша талаптары | 12 | ||
Комиссиялық сыйақылар бойынша кредиторлық берешек | 13 | ||
оның ішінде: | |||
зейнетақы активтерінен | 13.1 | ||
инвестициялық кірістен (зияннан) | 13.2 | ||
Зейнетақы төлемдерінен алынатын жеке табыс салығы бойынша кредиторлық берешек | 14 | ||
Туынды қаржы құралдары | 15 | ||
Басқа міндеттемелер | 16 | ||
Міндеттемелер жиынтығы | 17 | ||
Таза активтер жиынтығы | 18 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары нысанды зейнетақы активтері бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5.Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.
8. 1 – 18-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 тіркелген) талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы _________
Индекс: Н2ЗейнетАктив-БжәнеЕЖЗҚ
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатындар: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімдері:
1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;
2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.
| Нысан |
______________________________________________________________
(бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының, ерікті жинақтаушы зейнетақы
қорының толық атауы)
_____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша
зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есебі
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен) | Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен) |
1 | 2 | 3 | 4 |
Кезең басындағы таза зейнетақы активтері | 1 | ||
Зейнетақы жарналары | 2 | ||
оның ішінде: | |||
міндетті | 2.1 | ||
ерікті кәсіптік | 2.2 | ||
ерікті | 2.3 | ||
Басқа жинақтаушы зейнетақы қорларынан келіп түскен зейнетақы жинақтары | 3 | ||
Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер | 4 | ||
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон немесе дисконт) түріндегі кірістер | 5 | ||
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер | 6 | ||
Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер | 7 | ||
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған кіріс (шығыс) (нетто) | 8 | ||
Қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто) | 9 | ||
оның ішінде: | |||
әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен | 9.1 | ||
шетел валютасын қайта бағалаудан | 9.2 | ||
басқа активтерді қайта бағалаудан | 9.3 | ||
Сыртқы басқарудағы активтер бойынша кірістер (шығыстар) | 10 | ||
Басқа қаржылық активтер бойынша сыйақы түріндегі кірістер | 11 | ||
Өсімпұл және айыппұлдар түріндегі кірістер | 12 | ||
оның ішінде: | |||
міндетті зейнетақы жарналарын уақтылы аудармағаны үшін | 12.1 | ||
міндетті кәсіптік зейнетақы жарналарын уақтылы аудармағаны үшін | 12.2 | ||
зейнетақы жинақтарын аударуды уақтылы жүзеге асырмағаны үшін | 12.3 | ||
зейнетақы активтерін тиісінше басқармағаны үшін | 12.4 | ||
Инвестициялық қызметтен болған басқа кірістер | 13 | ||
Басқа түсімдер | 14 | ||
Кірістер жиынтығы | 15 | ||
Төленген немесе төленуге тиіс зейнетақылар | 16 | ||
оның ішінде: | |||
жасы бойынша | 16.1 | ||
жерлеуге | 16.2 | ||
мүгедектігі бойынша | 16.3 | ||
Қазақстан Республикасынан тыс жерге тұрақты тұруға кетуі бойынша | 16.4 | ||
мұрагерлерге | 16.5 | ||
еңбек сіңірген жылдар бойынша | 16.6 | ||
сақтандыру ұйымдарына | 16.7 | ||
басқа | 16.8 | ||
Төлем көзінен жеке табыс салығы | 17 | ||
Жинақтаушы зейнетақы қорына тиесілі комиссиялық сыйақы | 18 | ||
оның ішінде: | |||
зейнетақы активтерінен | 18.1 | ||
орналастырылған зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан) | 18.2 | ||
Бірынғай және ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларына зейнетақы жинақтарын аудару | 19 | ||
Инвестициялық кірістен болған басқа шығыстар | 20 | ||
Басқа да шығыстар | 21 | ||
Шығыстар жиынтығы | 22 | ||
Анықталмаған сомалар (қате аударылған) | 23 | ||
Анықталмаған сомаларды қайтару | 24 | ||
Кезең соңындағы таза активтер | 25 | ||
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер | 26 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары нысанды зейнетақы активтері бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5.Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде ескертпелер көрсетіледі.
7. 3-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер көрсетіледі (өспелі жиынтығымен).
8. 4-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі деректер көрсетіледі (өспелі жиынтығымен).
9. 1 – 26-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 тіркелген) талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
Әкімшілік деректер жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы ____________
Индекс: 1Н-БДжәнеИПБ
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатындар: бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімдері: есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей
Қаржылық есептілік түрі: жеке
| Нысан |
_________________________________________________________________
ұйымының толық атауы)
_____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша
бухгалтерлік балансы
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Есепті кезеңнің соңында | Алдыңғы жылдың соңында |
1 | 2 | 3 | 4 |
Активтер | |||
Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары | 1 | ||
оның ішінде: | |||
кассадағы қолма-қол ақша | 1.1 | ||
банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша | 1.2 | ||
Тазартылған бағалы металдар | 2 | ||
Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 3 | ||
оның ішінде: | |||
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер | 3.1 | ||
"Кері РЕПО" операциясы | 4 | ||
оның ішінде: | |||
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер | 4.1 | ||
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар | 5 | ||
оның ішінде: | |||
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер | 5.1 | ||
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар | 6 | ||
оның ішінде: | |||
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер | 6.1 | ||
Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 7 | ||
оның ішінде: | |||
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер | 7.1 | ||
Инвестициялық мүлік | 8 | ||
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш | 9 | ||
Қорлар | 10 | ||
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығатын топтар) | 11 | ||
Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде) | 12 | ||
Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде) | 13 | ||
Дебиторлық берешек | 14 | ||
Алуға есептелген комиссиялық сыйақылар | 15 | ||
оның ішінде: | |||
консалтингтік қызметтерден, оның ішінде: | 15.1 | ||
үлестес тұлғаларға | 15.1.1 | ||
басқа клиенттерге | 15.1.2 | ||
облигацияларды ұстаушылар өкілінің қызметтерінен | 15.2 | ||
андеррайтер қызметтерінен | 15.3 | ||
брокерлік қызметтерден | 15.4 | ||
активтерді басқарудан | 15.5 | ||
маркет-мейкер қызметтерінен | 15.6 | ||
зейнетақы активтерінен | 15.7 | ||
зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан) | 15.8 | ||
басқа да | 15.9 | ||
Туынды қаржы құралдары | 16 | ||
оның ішінде: | |||
фьючерс мәмілесі бойынша талаптар | 16.1 | ||
форвард мәмілесі бойынша талаптар | 16.2 | ||
опцион мәмілесі бойынша талаптар | 16.3 | ||
своп мәмілесі бойынша талаптар | 16.4 | ||
Ағымдағы салық талабы | 17 | ||
Кейінге қалдырылған салық талабы | 18 | ||
Берілген аванстар және алдын ала төлемдер | 19 | ||
Басқа да активтер | 20 | ||
Активтер жиынтығы | 21 | ||
Міндеттемелер | |||
"REPO" операциясы | 22 | ||
Шығарылған борыштық бағалы қағаздар | 23 | ||
Алынған қарыздар | 24 | ||
Реттелген борыш | 25 | ||
Резервтер | 26 | ||
Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша) | 27 | ||
Кредиторлық берешек | 28 | ||
Төлеуге есептелген комиссиялық шығыстар | 29 | ||
оның ішінде: | |||
аударым операциялары бойынша | 29.1 | ||
клиринг операциялары бойынша | 29.2 | ||
кассалық операциялары бойынша | 29.3 | ||
сейфтік операциялар бойынша | 29.4 | ||
банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау бойынша | 29.5 | ||
сенімгерлік операциялар бойынша | 29.6 | ||
қор биржасының қызметтері бойынша | 29.7 | ||
кастодиандық қызмет көрсету бойынша | 29.8 | ||
брокерлік қызметтер бойынша | 29.9 | ||
орталық депозитарий қызметтері бойынша | 29.10 | ||
бірынғай тіркеуші қызметтері бойынша | 29.11 | ||
бағалы қағаздар нарығының өзге де кәсіби қатысушыларының қызметтері бойынша | 29.12 | ||
Туынды қаржы құралдары | 30 | ||
оның ішінде: | |||
фьючерс мәмілесі бойынша міндеттемелер | 30.1 | ||
форвард мәмілесі бойынша міндеттемелер | 30.2 | ||
опцион мәмілесі бойынша міндеттемелер | 30.3 | ||
своп мәмілесі бойынша міндеттемелер | 30.4 | ||
Ағымдағы салық міндеттемесі | 31 | ||
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі | 32 | ||
Алынған аванстар | 33 | ||
Қызметкерлерге сыйақылар бойынша міндеттемелер | 34 | ||
Басқа да міндеттемелер | 35 | ||
Міндеттемелер жиынтығы | 36 | ||
Меншікті капитал | |||
Жарғылық капитал | 37 | ||
оның ішінде: | |||
жай акциялар | 37.1 | ||
артықшылықты акциялар | 37.2 | ||
Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал) | 38 | ||
Алынған капитал | 39 | ||
Резервтік капитал | 40 | ||
оның ішінде: | |||
басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны есепке алынған бағалы қағаздарды қайта бағалау резервтері | 40.1 | ||
негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалауға арналған резерв | 40.2 | ||
басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынған қарыздардың құнын қайта бағалау резервтері | 40.3 | ||
Басқа да резервтер | 41 | ||
Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян) | 42 | ||
оның ішінде: | |||
алдыңғы жылдардың | 42.1 | ||
есепті кезеңнің | 42.2 | ||
Капитал жиынтығы | 43 | ||
Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы (36-жол+43-жол) | 44 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.
8. 1 – 44-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
9. 15.8 және 15.9-жолдарды инвестициялық портфельді басқарушылар ғана толтырады.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы ____________
Индекс: 2Н-БДжәнеИПБ
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатындар: бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімдері: есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей
Қаржылық есептілік түрі: жеке
| Нысан |
________________________________________
(ұйымның толық атауы)
_____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша
пайда мен зиян туралы есебі
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Есепті кезеңде | Ағым-дағы жылдың басынан бастала-тын кезеңде (өспелі жиынтығымен) | Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде | Алдыңғы жылдың басынан бастап осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Сыйақы алуға байланысты кірістер | 1 | ||||
оның ішінде: | |||||
корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша | 1.1 | ||||
орналастырылған салымдар бойынша | 1.2 | ||||
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша | 1.3 | ||||
оның ішінде: | |||||
басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынған бағалы қағаздар бойынша | 1.3.1 | ||||
оның ішінде: | |||||
басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынған бағалы қағаздар порфеліндегі акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер | 1.3.1.1 | ||||
басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер | 1.3.1.2 | ||||
өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар бойынша | 1.3.2 | ||||
оның ішінде: | |||||
өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар | 1.3.2.1 | ||||
әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер | 1.3.2.2 | ||||
амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) бойынша | 1.3.3 | ||||
оның ішінде: | |||||
амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер | 1.3.3.1 | ||||
"кері РЕПО" операциялары бойынша | 1.4 | ||||
сыйақы алуға байланысты басқа да кірістер | 1.5 | ||||
Комиссиялық сыйақылар | 2 | ||||
оның ішінде: | |||||
консалтингтік қызметтерден | 2.1 | ||||
оның ішінде: | |||||
үлестес тұлғаларға | 2.1.1 | ||||
басқа да клиенттерге | 2.1.2 | ||||
облигацияларды ұстаушылар өкілінің қызметтерінен | 2.2 | ||||
андеррайтер қызметтерінен | 2.3 | ||||
активтерді басқарудан | 2.4 | ||||
брокерлік қызметтерден | 2.5 | ||||
маркет-мейкер қызметтерінен | 2.6 | ||||
басқа да қызметтерден | 2.7 | ||||
зейнетақы активтерінен | 2.8 | ||||
зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан) | 2.9 | ||||
Қаржы активтерін сатып алу-сатудан түскен кірістер | 3 | ||||
Өзгерістері пайда немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен түскен кірістер | 4 | ||||
Шетел валютасымен операциялардан түскен кірістер | 5 | ||||
Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кірістер | 6 | ||||
Заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты кірістер | 7 | ||||
Активтерді сатудан түскен кірістер | 8 | ||||
Тазартылған бағалы металдармен операциялардан түскен кірістер | 9 | ||||
Туынды қаржы құралдарымен операциялардан түскен кірістер | 10 | ||||
оның ішінде: | |||||
фьючерс мәмілелері бойынша | 10.1 | ||||
форвард мәмілелері бойынша | 10.2 | ||||
опцион мәмілелері бойынша | 10.3 | ||||
своп мәмілелері бойынша | 10.4 | ||||
Бағалы қағаздар, салымдар, дебиторлық берешек және шартты міндеттемелер бойынша резервтерді қалпына келтіруден түскен кірістер | 11 | ||||
Басқа да кірістер | 12 | ||||
Кірістер жиынтығы (1- 12-жолдар сомасы) | 13 | ||||
Сыйақы төлеуге байланысты шығыстар | 14 | ||||
оның ішінде: | |||||
алынған қарыздар бойынша | 14.1 | ||||
шығарылған бағалы қағаздар бойынша | 14.2 | ||||
"РЕПО" операциялары бойынша | 14.3 | ||||
сыйақы төлеуге байланысты басқа да шығыстар | 14.4 | ||||
Комиссиялық шығыстар | 15 | ||||
оның ішінде: | |||||
басқарушы агентке | 15.1 | ||||
кастодиандық қызмет көрсету үшін | 15.2 | ||||
қор биржасының қызметтері үшін | 15.3 | ||||
тіркеушінің қызметтері үшін | 15.4 | ||||
брокерлік қызметтер үшін | 15.5 | ||||
басқа да қызметтер үшін | 15.6 | ||||
Сыйақы төлеуге байланысты емес қызметтен болған шығыстар | 16 | ||||
оның ішінде: | |||||
аударым операцияларынан | 16.1 | ||||
клиринг операцияларынан | 16.2 | ||||
кассалық операциялардан | 16.3 | ||||
сейфтік операциялардан | 16.4 | ||||
инкассациядан | 16.5 | ||||
Қаржы активтерін сатып алу-сатудан болған шығыстар | 17 | ||||
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен болған шығыстар | 18 | ||||
Шетел валютасымен операциялардан болған шығыстар | 19 | ||||
Шетел валютасын қайта бағалаудан болған шығыстар | 20 | ||||
Заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты шығыстар | 21 | ||||
Активтерді сатудан немесе өтеусіз беруден болған шығыстар | 22 | ||||
Тазартылған бағалы металдармен операциялардан болған шығыстар | 23 | ||||
Туынды қаржы құралдарымен операциялардан болған шығыстар | 24 | ||||
оның ішінде: | |||||
фьючерс мәмілелері бойынша | 24.1 | ||||
форвард мәмілелері бойынша | 24.2 | ||||
опцион мәмілелері бойынша | 24.3 | ||||
своп мәмілелері бойынша | 24.4 | ||||
Бағалы қағаздар, орналастырылған салымдар, дебиторлық берешек және шартты міндеттемелер бойынша резервтер құрудан болған шығыстар | 25 | ||||
Операциялық шығыстар | 26 | ||||
оның ішінде: | |||||
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары | 26.1 | ||||
көлік шығыстары | 26.2 | ||||
жалпы шаруашылық және әкімшілік шығыстар | 26.3 | ||||
амортизациялық аударымдар | 26.4 | ||||
корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар | 26.5 | ||||
тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 26.6 | ||||
Басқа да шығыстар | 27 | ||||
Шығыстар жиынтығы (14-27-жолдар сомасы) | 28 | ||||
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян) (13-жол-28-жол) | 29 | ||||
Корпоративтік табыс салығы | 30 | ||||
Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян) (29-жол - 30-жол) | 31 | ||||
Тоқтатылған қызметтен түскен пайда ( болған зиян) | 32 | ||||
Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы (31-жол +/- 32-жол) | 33 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің деректері көрсетіледі.
7. 4-бағанда ағымдағы жыл басынан басталатын кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.
9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бастап осындай кезеңіндегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
10. 1 – 33-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
11. 2.8 және 2.9-жолдарды инвестициялық портфельді басқарушылар ғана толтырады.
Әкімшілік деректер жинауға арналған "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: _____ жылғы ____________
Индекс: Н1-ИПБ
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатындар: инвестициялық портфельді басқарушылар
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей
Қаржылық есептілік түрі: жеке
| Нысан |
___________________________________________________________
(инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы)
__________________________________________________________
(инвестициялық қордың толық атауы)
_____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша
инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік балансы
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Есепті кезеңнің соңындағы | Есепті кезеңнің басындағы |
1 | 2 | 3 | 4 |
Активтер | |||
Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары | 1 | ||
Тазартылған бағалы металдар | 2 | ||
Банктердегі салымдар | 3 | ||
Бағалы қағаздар | 4 | ||
оның ішінде: | |||
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары | 4.1 | ||
халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары | 4.2 | ||
шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары | 4.3 | ||
шет мемлекеттердің бағалы қағаздары | 4.4 | ||
Қазақстан Республикасы эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары | 4.5 | ||
басқа бағалы қағаздар | 4.6 | ||
Депозитарлық қолхаттар | 5 | ||
Инвестициялық пай қорларының пайлары | 6 | ||
Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар | 7 | ||
"Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар | 8 | ||
Дебиторлық берешек | 9 | ||
Туынды қаржы құралдары | 10 | ||
Материалдық емес активтер | 11 | ||
Негізгі құрал-жабдықтар | 12 | ||
оның ішінде: | |||
жер телімдері | 12.1 | ||
үйлер мен ғимараттар | 12.2 | ||
салынып жатқан және қайта құрылатын жылжымайтын мүлік объектілері | 12.3 | ||
Басқа негізгі құрал-жабдықтар | 12.4 | ||
Басқа активтер | 13 | ||
Активтер жиынтығы | 14 | ||
Міндеттемелер | |||
Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын сатып алу | 15 | ||
Төленуге тиіс дивидендтер | 16 | ||
Алынған қарыздар | 17 | ||
Туынды қаржы құралдары | 18 | ||
Кредиторлық берешек | 19 | ||
"РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер | 20 | ||
Басқа міндеттемелер | 21 | ||
Міндеттемелер жиынтығы | 22 | ||
Таза активтер жиынтығы | 23 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректер жинауға арналған "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректер жинауға арналған "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік балансы" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректер жинауға арналған "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік балансы" нысанын (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды инвестициялық портфельді басқарушы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде ескертулер көрсетіледі.
7. 4-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезең соңындағы деректер көрсетіледі.
8. 5-бағанда есепті кезең басындағы деректер көрсетіледі.
9. 1 – 23-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
Әкімшілік деректер жинауға арналған "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есебі" нысаны Есепті кезең: _____ жылғы ____________
Индекс: Н2-ИПБ
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатындар: инвестициялық портфельді басқарушылар
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей
Қаржылық есептілік түрі: жеке
| Нысан |
___________________________________________________________
(инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы)
____________________________________________________________
(инвестициялық қордың, басқа клиенттің толық атауы)
_____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша инвестициялық қордың
(басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зияны туралы есебі
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Жыл басынан бастап есепті күнге дейінгі кезеңде | Есепті кезеңде |
1 | 2 | 3 | 4 |
Кезең басындағы инвестициялық қордың таза активтері | 1 | ||
Клиент активтерінің түсімдері | 2 | ||
Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын (пайларын) орналастырудан түсімдер | 3 | ||
Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер | 4 | ||
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кірістер | 5 | ||
оның ішінде: | |||
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша | 5.1 | ||
халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша | 5.2 | ||
шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары бойынша | 5.3 | ||
шет мемлекеттердің бағалы қағаздары бойынша | 5.4 | ||
Қазақстан Республикасы эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары бойынша | 5.5 | ||
басқа бағалы қағаздар бойынша | 5.6 | ||
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер | 6 | ||
Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер | 7 | ||
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түскен кірістер | 8 | ||
Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардан түскен кірістер | 9 | ||
Қайта бағалаудан түскен кірістер | 10 | ||
оның ішінде: | |||
бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен | 10.1 | ||
шетел валютасын қайта бағалаудан | 10.2 | ||
қайта бағалаудан түскен басқа кірістер | 10.3 | ||
Шетел валютасын сатып алу-сатудан түскен кірістер | 11 | ||
Басқа қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кірістер | 12 | ||
Басқа кірістер | 13 | ||
Кірістер жиынтығы | 14 | ||
Инвестициялық қордың сатып алынған бағалы қағаздары (пайлары) | 15 | ||
Инвестициялық қордың акциялары бойынша төленген дивидендтер бойынша шығыстар | 16 | ||
Клиент активтерін алып қою | 17 | ||
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған шығыстар | 18 | ||
Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардан болған шығыстар | 19 | ||
Қайта бағалаудан болған шығыстар | 20 | ||
оның ішінде: | |||
бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен | 20.1 | ||
шетел валютасын қайта бағалаудан | 20.2 | ||
қайта бағалаудан болған басқа шығыстар | 20.3 | ||
Шетел валютасын сатып алу-сатудан болған шығыстар | 21 | ||
Комиссиялық шығыстар | 22 | ||
оның ішінде: | |||
инвестициялық портфельді басқарушыға | 22.1 | ||
брокерге және дилерге | 22.2 | ||
кастодианға және тіркеушіге | 22.3 | ||
басқа тұлғаларға | 22.4 | ||
Басқа шығыстар | 23 | ||
Шығыстардың жиынтығы | 24 | ||
Анықталмаған (қате аударылған) сомалар | 25 | ||
Анықталмаған (қате аударылған) сомаларды қайтару | 26 | ||
Кезең соңындағы таза активтер | 27 | ||
Таза активтердегі өзгерістер | 28 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректер жинауға арналған "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есебі" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректер жинауға арналған "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есебі" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректер жинауға арналған "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есебі" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды инвестициялық портфельді басқарушы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде ескертулер көрсетіледі.
7. 4-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, жыл басынан бастап есепті күнге дейінгі кезеңдегі деректер көрсетіледі.
8. 5-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.
9. 1 – 28-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
10. 1-жол бойынша 3-бағанда тиісті жылдың 1 қаңтарындағы жағдай бойынша деректер көрсетіледі, 4-бағанда әр есепті айдың біріндегі жағдай бойынша деректер көрсетіледі.
Әкімшілік деректер жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: _____ жылғы ____________
Индекс: 1Н- БҚН және МҚҰ
Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын
Ұсынатындар: Ұлттық пошта операторы, тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (ипотекалық ұйымдарды, қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны қоспағанда), микроқаржы ұйымдары
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалы
Ұсыну мерзімдері:
1) ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей, – Ұлттық пошта операторы
2) тоқсан сайын:
есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей, – тіркеуші;
есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей – банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды, ипотекалық ұйымдарды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны қоспағанда);
есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей – микроқаржы ұйымдары.
Қаржылық есептілік түрі: жеке
| Нысан |
________________________________________
(ұйымның толық атауы)
_____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша
бухгалтерлік балансы
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Есепті кезеңнің соңындағы | Алдыңғы жылдың соңындағы |
1 | 2 | 3 | 4 |
Активтер | |||
Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары | 1 | ||
оның ішінде: | |||
кассадағы қолма-қол ақша | 1.1. | ||
банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша | 1.2. | ||
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар | 2 | ||
Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар | 3 | ||
Амортизацияланған құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 4 | ||
Туынды қаржы құралдары | 5 | ||
Дебиторлық берешек | 6 | ||
Комиссиялық сыйақылар | 7 | ||
"Кері РЕПО" операциясы | 8 | ||
Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 9 | ||
Берілген қаржылық жалдау (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 10 | ||
Берілген қарыздар (микрокредиттер) (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 11 | ||
Инвестициялық мүлік | 12 | ||
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш | 13 | ||
Қорлар | 14 | ||
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығарылатын топтар) | 15 | ||
Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде) | 16 | ||
Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде) | 17 | ||
Ағымдағы салық талабы | 18 | ||
Кейінге қалдырылған салық талабы | 19 | ||
Басқа активтер | 20 | ||
Активтердің жиынтығы | 21 | ||
Міндеттемелер | |||
Тартылған салымдар | 22 | ||
Туынды қаржы құралдары | 23 | ||
Шығарылған борыштық бағалы қағаздар | 24 | ||
"РЕПО" операциясы | 25 | ||
Алынған қарыздар | 26 | ||
Кредиторлық берешек | 27 | ||
Резервтер | 28 | ||
Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар | 29 | ||
Реттелген борыш | 30 | ||
Ағымдағы салық міндеттемесі | 31 | ||
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі | 32 | ||
Басқа міндеттемелер | 33 | ||
Міндеттемелердің жиынтығы | 34 | ||
Меншікті капитал | |||
Жарғылық капитал | 35 | ||
оның ішінде: | |||
жай акциялар | 35.1 | ||
артықшылық берілген акциялар | 35.2 | ||
Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал) | 36 | ||
Алынған капитал | 37 | ||
Резервтік капитал | 38 | ||
Басқа резервтер | 39 | ||
Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян): | 40 | ||
оның ішінде: | |||
өткен жылдардың | 40.1 | ||
есепті кезеңнің | 40.2 | ||
Капиталдың жиынтығы | 41 | ||
Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы | 42 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректер жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректер жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректер жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды Ұлттық пошта операторы ай сайын және тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны қоспағанда), микроқаржы ұйымы тоқсан сайын есепті кезең соңындағы жағдай бойынша толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.
8. 1 – 42-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
9. 22, 24, 29, 35.1 және 35.2-жолдарды тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде акционерлік қоғамдар ғана толтырады.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы ____________
Индекс: Н2-Ұлттық пошта
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатындар: Ұлттық пошта операторы
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалы
Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей
Қаржылық есептілік түрі: жеке
| Нысан |
_________________________________________________________________
(ұлттық пошта операторының толық атауы)
_____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша
пайда мен зиян туралы есебі
| (мың теңгемен) |
Баптың атауы | Жол коды | Есепті кезеңде | Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен) | Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде | Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Дайын өнімді (жұмыстарды, қызметтерді) сатудан түскен кіріс | 1 | ||||
Сатылған дайын өнімнің (жұмыстардың, қызметтердің) өзіндік құны | 2 | ||||
оның ішінде: | |||||
Материалдарға жұмсалған шығыстар | 2.1 | ||||
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары | 2.2 | ||||
Жалпы пайда (1-жол - 2-жол) | 3 | ||||
Қаржылық қызметке байланысты кірістер | |||||
Сыйақы алуға байланысты кірістер | 4 | ||||
оның ішінде: | |||||
корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша | 4.1 | ||||
орналастырылған салымдар бойынша | 4.2 | ||||
берілген қарыздар бойынша | 4.3 | ||||
берілген қаржылық жалдау бойынша | 4.4 | ||||
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша | 4.5 | ||||
"кері РЕПО" операциялары бойынша | 4.6 | ||||
сыйақы алуға байланысты басқа кірістер | 4.7 | ||||
Сыйақыны алуға байланысты емес кірістер | 5 | ||||
оның ішінде: | |||||
аударма операцияларын жүзеге асырудан түскен кірістер | 5.1 | ||||
клиринг операцияларын жүзеге асырудан түскен кірістер | 5.2 | ||||
кассалық операцияларды жүзеге асырудан түскен кірістер | 5.3 | ||||
инкассацияны жүзеге асырудан түскен кірістер | 5.4 | ||||
қаржылық қызметпен байланысты басқа кірістер | 6 | ||||
Қаржы активтері бойынша кірістер (шығыстар) (нетто) | 7 | ||||
оның ішінде: | |||||
қаржы активтерін сатып алу-сатудан түскен кірістер (шығыстар) (нетто) | 7.1 | ||||
әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен түскен кірістер (шығыстар) (нетто) | 7.2 | ||||
шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кірістер (шығыстар) (нетто) | 8 | ||||
қаржылық қызметпен байланысты емес басқа кірістер | 9 | ||||
басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан түскен кірістер | 10 | ||||
активтерді сатудан (есептен шығарудан) түскен кірістер | 11 | ||||
Басқа кірістер | 12 | ||||
кірістер жиынтығы (3-12-жолдар сомасы) | 13 | ||||
дайын өнімді (жұмыстарды, қызметтерді) сатумен байланысты шығыстар | 14 | ||||
Операциялық шығыстар | 15 | ||||
оның ішінде: | |||||
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары | 15.1 | ||||
амортизациялық аударымдар | 15.2 | ||||
салықтарды және бюджетке басқа да міндетті төлемдерді (корпоративтік табыс салығынан басқа) төлеу бойынша шығыстар | 15.3 | ||||
қаржылық қызметпен байланысты шығыстар | 16 | ||||
Сыйақы төлеуге байланысты шығыстар | 17 | ||||
оның ішінде: | |||||
тартылған салымдар бойынша | 17.1 | ||||
алынған қарыздар бойынша | 17.2 | ||||
алынған қаржылық жалдау бойынша | 17.3 | ||||
шығарылған бағалы қағаздар бойынша | 17.4 | ||||
"РЕПО" операциялары бойынша | 17.5 | ||||
сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар | 17.6 | ||||
Сыйақы төлеуге байланысты емес қаржылық қызмет бойынша шығыстар | 18 | ||||
оның ішінде: | |||||
аударма операцияларын жүзеге асырудан болған шығыстар | 18.1 | ||||
клиринг операцияларын жүзеге асырудан болған шығыстар | 18.2 | ||||
кассалық операцияларды жүзеге асырудан шығыстар | 18.3 | ||||
инкассацияны жүзеге асырудан болған шығыстар | 18.4 | ||||
басқа шығыстар | 19 | ||||
шығыстар жиынтығы (14- 19-жолдар сомасы) | 20 | ||||
корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян) (13-жол-20-жол) | 21 | ||||
корпоративтік табыс салығы | 22 | ||||
корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян) (21-жол-20-жол) | 23 | ||||
тоқтатылған қызметтен түскен пайда (зиян) | 24 | ||||
кезеңдегі таза пайда (шығын) жиынтығы (23-жол +/-24-жол) | 25 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды Ұлттық пошта операторы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.
7. 4-бағанда ағымдағы жыл басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.
9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
10. 1 – 25-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы ____________
Индекс: Н2-БҚНжМҚҰ
Кезеңділігі: тоқсан сайын
Ұсынатындар: тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны қоспағанда), микроқаржы ұйымдары
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалы
Ұсыну мерзімдері:
1) есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей – тіркеуші;
2) есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей – банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар
(Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны қоспағанда);
3) есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей – микроқаржы ұйымдары.
Қаржылық есептілік түрі: жеке
| Нысан |
_________________________________________________________________
(ұйымның толық атауы)
_____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша
пайда мен зиян туралы есебі
| (мың теңге) |
Баптың атауы | Жол коды | Есепті кезеңде | Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен) | Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде | Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Сыйақы алуға байланысты кірістер | 1 | ||||
оның ішінде: | |||||
корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша | 1.1 | ||||
орналастырылған салымдар бойынша | 1.2 | ||||
берілген қарыздар (микрокредиттер) бойынша | 1.3 | ||||
берілген қаржылық жалдау бойынша | 1.4 | ||||
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша | 1.5 | ||||
"кері РЕПО" операциялары бойынша | 1.6 | ||||
сыйақы алуға байланысты басқа кірістер | 1.7 | ||||
комиссиялық сыйақылар | 2 | ||||
Сыйақы алуға байланысты емес банктік және өзге де қызметті жүзеге асырудан түскен кірістер | 3 | ||||
оның ішінде: | |||||
аударма операцияларын жүзеге асырудан түскен кірістер | 3.1 | ||||
клиринг операцияларын жүзеге асырудан түскен кірістер | 3.2 | ||||
кассалық операцияларды жүзеге асырудан түскен кірістер | 3.3 | ||||
сейфтік операцияларды жүзеге асырудан түскен кірістер | 3.4 | ||||
инкассациядан түскен кірістер | 3.5 | ||||
сыйақы алуға байланысты емес банктік және өзге де қызметтен түскен басқа кірістер | 3.6 | ||||
қаржы активтері бойынша кірістер (шығыстар) (нетто) | 4 | ||||
оның ішінде: | |||||
қаржы активтерін сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто) | 4.1 | ||||
өзгерістері пайда немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен түскен кірістер (шығыстар) (нетто) | 4.2 | ||||
шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кірістер (шығыстар) (нетто) | 5 | ||||
операциялар бойынша ықтимал шығындарға арналған резервтерді қалпына келтіруден түскен кірістер | 6 | ||||
акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер | 7 | ||||
басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты кірістер | 8 | ||||
активтерді сатудан түскен кірістер | 9 | ||||
басқа кірістер | 10 | ||||
кірістер жиынтығы (1- 10-жолдар сомасы) | 11 | ||||
Сыйақы төлеуге байланысты шығыстар | 12 | ||||
оның ішінде: | |||||
тартылған салымдар бойынша | 12.1 | ||||
алынған қарыздар бойынша | 12.2 | ||||
алынған қаржылық жалдау бойынша | 12.3 | ||||
шығарылған бағалы қағаздар бойынша | 12.4 | ||||
"РЕПО" операциялары бойынша | 12.5 | ||||
сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар | 12.6 | ||||
Комиссиялық шығыстар | 13 | ||||
оның ішінде: | |||||
басқарушы агентке сыйақы | 13.1 | ||||
кастодиандық қызмет көрсету үшін сыйақы | 13.2 | ||||
Сыйақы төлеуге байланысты емес банктік және өзге де қызмет бойынша шығыстар | 14 | ||||
оның ішінде: | |||||
аударма операцияларын жүзеге асырудан болған шығыстар | 14.1 | ||||
клиринг операцияларын жүзеге асырудан болған шығыстар | 14.2 | ||||
кассалық операцияларды жүзеге асырудан болған шығыстар | 14.3 | ||||
сейфтік операцияларды жүзеге асырудан болған шығыстар | 14.4 | ||||
инкассацияны жүзеге асырудан болған шығыстар | 14.5 | ||||
операциялар бойынша ықтимал шығындарға арналған резервтерді құру бойынша шығыстар | 15 | ||||
Операциялық шығыстар | 16 | ||||
оның ішінде: | |||||
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары | 16.1 | ||||
амортизациялық аударымдар | 16.2 | ||||
материалдарға арналған шығыстар | 16.3 | ||||
корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар | 16.4 | ||||
активтерді сатудан немесе өтеусіз беруден болған шығыстар | 17 | ||||
басқа шығыстар | 18 | ||||
шығыстар жиынтығы (12-18 жолдар сомасы) | 19 | ||||
корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян) (11-жол-19-жол) | 20 | ||||
корпоративтік табыс салығы | 21 | ||||
корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян) (20-жол - 21-жол) | 22 | ||||
тоқтатылған қызметтен түскен пайда (зиян) | 23 | ||||
кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы (22-жол +/- 23-жол) | 24 |
Бірінші басшы
(ол болмаған ____________________ ___________ ___________
кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні
(ол болған кезде)
Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)
Орындаушы _____________________ ____________
Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)
Орындаушының телефоны _____________________
| Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын толтыру бойынша түсіндірме
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны қоспағанда), микроқаржы ұйымы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша тоқсан сайын толтырады.
4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.
5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру
6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі
7. 4-бағанда ағымдағы жыл басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.
9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
10. 1 – 24-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.
11. 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 13.1, 13.2, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4 және 14.5-жолдар тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде толтырылады.
12. 12.1 және 12.4-жолдарды тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде акционерлік қоғамдар ғана толтырады.