Сұраныс пен ұсыныс көздерінің, сондай-ақ ішкі валюта нарығында шетел валютасын пайдалану бағыттарының мониторингін жүзеге асыру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы
ҚАУЛЫ ЕТЕДІ
:
1. Қоса беріліп отырған Уәкілетті банктердің ішкі валюта нарығында сұраныс пен ұсыныс көздері бойынша есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық бекітілсін.
2. Осы қаулы 2006 жылғы 1 сәуірден бастап қолданысқа енеді.
3. Төлем балансы және валюталық реттеу департаменті (Дюгай Н.Н.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігіне, уәкілетті банктерге жіберсін.
4. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Г.З.Айманбетоваға жүктелсін.
Ұлттық Банк
Төрағасы
"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасы
Қаржы нарығы мен қаржы
ұйымдарын реттеу және
қадағалау агенттігі
Төрағасы
2005 жылғы 11 қараша
"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасы
Статистика агенттігі
Төрағаның бірінші орынбасары
2005 жылғы 4 қараша
Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2005 жылғы 29 қазандағы
N 135 қаулысымен бекітілді
Уәкілетті банктердің ішкі валюта нарығында сұраныс
пен ұсыныс көздері бойынша есеп беру тізбесі, нысандары
және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы Нұсқаулық "Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі
туралы", "Қазақстан Республикасындағы
банктер және банк қызметі
туралы", "
Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы
" Қазақстан Республикасының Заңдарына және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің (бұдан әрі - Ұлттық Банк) басқа нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес әзірленді және уәкілетті банктердің (бұдан әрі - банктер) ішкі валюта нарығында сұраныс пен ұсыныс көздері бойынша есеп беру тізбесін, нысандарын және ұсыну мерзімдерін белгілейді.
2. Осы Нұсқаулықтың мақсаты ішкі валюта нарығындағы банк операциялары және клиенттердің банктік шоттары және шетел валютасындағы банктік шоттарын ашпай жүргізілетін аударымдар бойынша ақша қозғалысы туралы ақпаратты жинау арқылы шетел валютасын сатып алу/сату мақсаттарында түсу/жұмсалу көздерін бірегейлендіру және бағалау болып табылады.
1) клиенттердің банктік шоттармен және банктік шоттарын ашпай жүргізілетін аударымдар бойынша шетел валютасындағы ақша қозғалысы туралы жиынтық есеп - 1-нысан (осы Нұсқаулыққа 1-қосымша );
2) банктің және оның клиенттерінің шетел валютасын сатып алу/сатуы туралы есеп - 2-нысан (осы Нұсқаулыққа 2-қосымша );
3) клиенттердің шетел валютасындағы банктік шоттардағы ақша қозғалысы туралы есеп - 3-нысан (осы Нұсқаулыққа 3-қосымша ) кіреді.
4. Банктің есеп беруі клиенттердің барлық банктік шоттары және шетел валютасындағы банктік шоттарын ашпай жүргізілетін аударымдар бойынша ақпарат негізінде тұтастай банк жүйесі бойынша ұсынылады. Банктің клиенттеріне резидент және резидент емес жеке тұлғалар, сондай-ақ филиалдар мен өкілдіктерді қоса алғанда банктер болып табылмайтын резидент және резидент емес заңды тұлғалар жатады. Есеп беруге сондай-ақ бір банктің клиенттері арасындағы операциялар және бір клиенттің банктік шоттары бойынша ақша аударымдары жөніндегі мәліметтер де кіреді.
5. 1-нысан бойынша "Клиенттердің банктік шоттарымен және банктік шотын ашпай жүргізілетін аударымдар бойынша шетел валютасындағы ақша қозғалысы туралы жиынтық есепті" және 2-нысан бойынша "Банктердің және оның клиенттерінің шетел валютасын сатып алу/сатуы туралы есепті" банктер ай сайын жасайды. Есептерді ұсыну мерзімі - есептік кезеңнен кейінгі айдың жетінші күніне дейін.
3-нысан бойынша "Клиенттердің шетел валютасындағы банктік шоттарындағы ақша қозғалысы туралы есепті" банктер он күндік сайын - айдың бірінен онына дейін, он бірінен жиырмасына дейін, жиырма бірінен күнтізбелік айдың соңғы күніне дейін жасайды. Есепті ұсыну мерзімдері - әрбір айдың төртінші, он төртінші, жиырма төртінші күндері.
6. Егер есеп беру мерзімінің соңғы күні жұмыс күні болмаса, онда есеп беру мерзімінің біткен күні келесі жұмыс күні болып есептеледі.
8. Банктің есебіне өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажет болған жағдайда есепті берген күннен бастап үш күндік мерзімде Ұлттық Банкке электрондық тасымалдағышта өзгерістер және/немесе толықтыруларды ескере отырып есепті ұсынады.
9. Есеп беру есеп берудің әрбір нысаны үшін белгіленген бірліктерде жасалады. Ұлттық сол сияқты шетел валютасында мың бірлікпен жасалатын есеп беруде валютаның бес жүз бірлігінен кем сома нөлге дөңгелектенеді, валютаның бес жүзге тең және одан жоғары бірлігі валютаның мың бірлігіне дейін дөңгелектенеді.
10. Есепті толтыру кезінде операцияларды жіктеу осы Нұсқаулықтың талаптарына сәйкес нақтылауды ескере отырып, Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 1011 болып тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банк Басқармасының 1999 жылғы 15 қарашадағы N 388 болып бекітілген "Қазақстан Республикасының мемлекеттік жіктеушісін - төлем белгілеудің бірыңғай жіктеушісін қолдану ережесін бекіту жөніндегі"
қаулысына
сәйкес жүзеге асырылады.
11. Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының, сондай-ақ Қазақстан Республикасының аумағында қызметін жүзеге асыратын филиалдары мен өкілдіктері бар резидент емес заңды тұлғалардың тізбесі 3-нысан бойынша есеп беруді жасау үшін Ұлттық Банкте қалыптасады және оның өзектілігіне қарай жазбаша түрде банктерге жіберіледі.
12. Банк осы Нұсқаулықтың 5-тармағында көрсетілген есепті ұсынбағаны немесе ұсыну мерзімдерін бұзғаны үшін, сондай-ақ толық емес немесе шынайы емес ақпаратты бергені үшін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жауапкершілік атқарады.
13. Ұлттық Банк өзінің өкілеттігі шегінде клиенттер тізбесін өзекті ету үшін банктен қосымша ақпарат сұратуға құқылы.
14. Осы Нұсқаулықпен реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіпте шешіледі.
Уәкілетті банктердің ішкі
валюта нарығында сұраныс
пен ұсыныс көздері бойынша
есеп беру тізбесі, нысандары
және ұсыну мерзімдері
туралы нұсқаулыққа 1-қосымша
1-нысан. Клиенттердің банктік шоттарымен және банктік
шотын ашпай жүргізілетін аударымдары бойынша шетел
валютасындағы ақша қозғалысы туралы жиынтық есеп
______________________________ 200__ жылғы _______________
(уәкілетті банктің атауы) (айы)
мың теңге
|
N |
Көрсеткіштің атауы |
жол-
|
Бар-
|
резиденттер |
резидент
|
||
|
оның ішінде
|
оның ішінде
|
||||||
|
рези-
|
рези-
|
рези-
|
рези-
|
||||
|
А |
Б |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
1-бөлім. Шетел валютасының
|
||||||
|
2 |
Барлығы |
10000 |
|
|
|
|
|
|
3 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Қарсы әріптестердің төлемдері және банктік шоттарына аударымдары: |
11000 |
|
|
|
|
|
|
5 |
заңды тұлға болып құрылмастан шаруашылық жүргізушілер ретінде тіркелгендерді қосқанда, жеке тұлғалардың |
11100 |
|
|
|
|
|
|
6 |
заңды тұлғалардың |
11200 |
|
|
|
|
|
|
7 |
оның ішінде мынадай операциялар бойынша: |
|
|
|
|
|
|
|
8 |
тауарлар және материалдық емес активтер сату |
11210 |
|
|
|
|
|
|
9 |
қызмет көрсету |
11220 |
|
|
|
|
|
|
10 |
берілген заемдар бойынша негізгі борыш сомасын және кірістер алу |
11230 |
|
|
|
|
|
|
11 |
заемдар тарту |
11240 |
|
|
|
|
|
|
12 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
13 |
басқа резидент банктерден |
11241 |
|
|
Х |
|
Х |
|
14 |
резидент емес банктерден |
11242 |
|
Х |
|
Х |
|
|
15 |
бағалы қағаздармен, вексельдермен операциялар және капиталға қатысуды қамтамасыз ететін жарналар |
11250 |
|
|
|
|
|
|
16 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
17 |
қатысушылардың акциялары, жарналары және резиденттердің капиталына қатысуды қамтамасыз ететін басқа құралдар, резиденттердің инвестициялық қорларының пайлары |
11251 |
|
|
|
|
|
|
18 |
қатысушылардың акциялары, жарналары және резидент еместердің капиталына қатысуды қамтамасыз ететін басқа құралдар, резидент еместердің инвестициялық қорларының пайлары |
11252 |
|
|
|
|
|
|
19 |
Қазақстан Республикасының мемлекеттік борыштық бағалы қағаздары |
11253 |
|
|
|
|
|
|
20 |
басқа резиденттер шығарған борыштық бағалы қағаздар және вексельдер |
11254 |
|
|
|
|
|
|
21 |
резидент еместер шығарған борыштық бағалы қағаздар және вексельдер |
11255 |
|
|
|
|
|
|
22 |
басқа да ақша аударымдары |
11260 |
|
|
|
|
|
|
23 |
Банк шотын ашпастан жасалған аударымдар |
12000 |
|
|
|
|
|
|
24 |
Клиенттердің өз банктік шоттарынан жасаған аударымдары |
13000 |
|
|
Х |
Х |
|
|
25 |
оның ішінде ашылғаны: |
|
|
|
|
|
|
|
26 |
басқа резидент банктерде |
13001 |
|
|
Х |
Х |
|
|
27 |
резидент емес банктерде |
13002 |
|
|
Х |
Х |
|
|
28 |
Теңгеге шетел валютасын сатып алу |
14000 |
|
|
|
|
|
|
29 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
30 |
заңды тұлға болып құрылмастан шаруашылық жүргізушілер ретінде тіркелгендерді қосқанда, жеке тұлғалар |
14100 |
|
|
|
|
|
|
31 |
заңды тұлғалар |
14200 |
|
|
|
|
|
|
32 |
Өздерінің банктік шоттарына қолма-қол шетел валютасын есепке алу |
15000 |
|
|
Х |
Х |
|
|
33 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
34 |
заңды тұлға болып құрылмастан шаруашылық жүргізушілер ретінде тіркелгендерді қосқанда, жеке тұлғалар |
15100 |
|
|
Х |
Х |
|
|
35 |
заңды тұлғалар |
15200 |
|
|
Х |
Х |
|
|
36 |
2-бөлім. Клиенттердің шетел валютасын
|
||||||
|
37 |
Барлығы |
20000 |
|
|
|
|
|
|
38 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
39 |
Қарсы әріптестерге төмендегі банктік шоттарынан жасалатын төлемдер және аударымдар: |
21000 |
|
|
|
|
|
|
40 |
заңды тұлға болып құрылмастан шаруашылық жүргізушілер ретінде тіркелгендерді қосқанда, жеке тұлғалардан |
21100 |
|
|
|
|
|
|
41 |
заңды тұлғалардан |
21200 |
|
|
|
|
|
|
42 |
оның ішінде мынадай операциялар бойынша: |
|
|
|
|
|
|
|
43 |
тауарлар және материалдық емес активтер сатып алу |
21210 |
|
|
|
|
|
|
44 |
көрсетілетін қызметтерді алу |
21220 |
|
|
|
|
|
|
45 |
заемдар беру |
21230 |
|
|
|
|
|
|
46 |
заемдар бойынша міндеттемелерді орындау |
21240 |
|
|
|
|
|
|
47 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
48 |
басқа да резидент банктерден |
21241 |
|
|
Х |
|
Х |
|
49 |
резидент емес банктерден |
21242 |
|
Х |
|
Х |
|
|
50 |
бағалы қағаздармен, вексельдермен операциялар және капиталға қатысуды қамтамасыз ететін жарналар |
21250 |
|
|
|
|
|
|
51 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
52 |
қатысушылардың акциялары, жарналары және резиденттердің капиталына қатысуды қамтамасыз ететін басқа құралдар, резиденттердің инвестициялық қорларының пайлары |
21251 |
|
|
|
|
|
|
53 |
қатысушылардың акциялары, жарналары және резидент еместердің капиталына қатысуды қамтамасыз ететін басқа құралдар, резиденттердің инвестициялық қорларының пайлары |
21252 |
|
|
|
|
|
|
54 |
Қазақстан Республикасының мемлекеттік борыштық бағалы қағаздары |
21253 |
|
|
|
|
|
|
55 |
басқа резиденттер шығарған борыштық бағалы қағаздар және вексельдер |
21254 |
|
|
|
|
|
|
56 |
резидент еместер шығарған борыштық бағалы қағаздар |
21255 |
|
|
|
|
|
|
57 |
басқа да ақша аударымдары |
21260 |
|
|
|
|
|
|
58 |
Банктік шотын ашпастан жасалған аударымдар |
22000 |
|
|
|
|
|
|
59 |
Клиенттердің өз банктік шоттарына жасаған аударымдары |
23000 |
|
|
Х |
Х |
|
|
60 |
оның ішінде мыналарда ашылған: |
|
|
|
|
|
|
|
61 |
басқа резидент банктерде |
23001 |
|
|
Х |
Х |
|
|
62 |
резидент емес банктерде |
23002 |
|
|
Х |
Х |
|
|
63 |
Шетел валютасын теңгемен сату |
24000 |
|
|
|
|
|
|
64 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
65 |
заңды тұлға болып құрылмастан шаруашылық жүргізушілер ретінде тіркелгендерді қосқанда, жеке тұлғалар |
24100 |
|
|
|
|
|
|
66 |
заңды тұлғалар |
24200 |
|
|
|
|
|
|
67 |
Өздерінің банктік шоттарынан қолма-қол шетел валютасын алу |
25000 |
|
|
|
|
|
|
68 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
69 |
заңды тұлға болып құрылмастан шаруашылық жүргізушілер ретінде тіркелгендерді қосқанда, жеке тұлғалар |
25100 |
|
|
Х |
Х |
|
|
70 |
заңды тұлғалар |
25200 |
|
|
Х |
Х |
|
Басшы _________________________________
(аты-жөні)
Бас бухгалтер __________________________
(аты-жөні)
1-қосымшаны толтыру жөніндегі нұсқаулар
1-нысан "Клиенттердің банктік шоттарымен және банктік шотын ашпай жүргізілетін аударымдары бойынша шетел валютасындағы ақша қозғалысы туралы жиынтық есеп" (бұдан әрі - 1-нысан) шетел валютасының түсу және пайдалану бағыттарының көздері бөлігінде толтырылады.
1-нысан екі бөліктен тұрады: 1-бөлім - Шетел валютасының клиенттердің пайдасына түсуі, 2-бөлім - Клиенттердің шетел валютасын шоттан алуы және/немесе аударуы.
1-нысан мың теңгемен толтырылады. 1-нысанды толтырған кезде бухгалтерлік есеп мақсатында қабылданған операция жасалған күнгі валюта айырбастау бағамын пайдалану қажет.
1-нысанды толтырған кезде мына шарттардың орындалуын қамтамасыз ету қажет:
Барлық - жолдар бойынша 1-баған 2, 3, 4, 5-бағандарының сомасына тең.
1, 2, 3, 4, 5-бағандары бойынша:
10000-жол = 11000-жол + 12000-жол + 13000-жол + 14000-жол + 15000-жол;
11000-жол = 11100 -жол + 11200-жол;
11200-жол = 11210-жол + 11220-жол + 11230-жол + 11240-жол + 11250-жол + 11260-жол;
11240-жол >= 11241-жол + 11242-жол;
11250-жол >= 11251-жол + 11252-жол + 11253-жол + 11254-жол + 11255-жол;
13000-жол >= 13001-жол + 13002-жол;
14000-жол = 14100-жол + 14200-жол;
15000-жол = 15100-жол + 15200-жол;
20000-жол = 21000-жол + 22000-жол + 23000-жол + 24000-жол + 25000-жол;
21000-жол = 21100-жол + 21200-жол;
21200-жол = 21210-жол + 21220-жол + 21230-жол + 21240-жол + 21250-жол + 21260-жол;
21240-жол >= 21241-жол + 21242-жол;
21250-жол >= 21251-жол + 21252-жол + 21253-жол + 21254-жол + 21255-жол;
23000-жол >= 23001-жол + 23002-жол;
24000-жол = 24100-жол + 24200-жол;
25000-жол = 25100-жол + 25200-жол.
Уәкілетті банктердің ішкі
валюта нарығында сұраныс
пен ұсыныс көздері бойынша
есеп беру тізбесі, нысандары
және ұсыну мерзімдері
туралы нұсқаулыққа 2-қосымша
2-нысан. Банктің және оның клиенттерінің
шетел валютасын сатып алу және сату туралы есебі
______________________________ 200__ жылғы _______________
(уәкілетті банктің атауы) (айы)
1-бөлім. Банк операциялары
|
N |
Көрсеткіштің атауы |
Жолдың
|
Барлығы
|
оның ішінде валюта түрлері бойынша (шетел валютасының мың бірлігі) |
||
|
USD |
EUR |
RUR |
||||
|
А |
Б |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Банктің шетел валютасын сатып алуы |
110000 |
|
|
|
|
|
2 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
3 |
банктің клиенттерінен |
110001 |
|
|
|
|
|
4 |
Қазақстанның қор биржасында |
110002 |
|
|
|
|
|
5 |
Банктің шетел валютасын сатуы |
120000 |
|
|
|
|
|
6 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
7 |
банктің клиенттеріне |
120001 |
|
|
|
|
|
8 |
Қазақстанның қор биржасында |
120002 |
|
|
|
|
2-бөлім. Банк клиенттерінің операциялары
мың теңге
|
N |
Көрсеткіштің атауы |
Жолдың
|
Бар-
|
оның ішінде |
|||
|
теңгемен
|
басқа
|
||||||
|
банктің клиенттерімен |
|||||||
|
рези-
|
рези-
|
рези-
|
рези-
|
||||
|
А |
Б |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Банк клиенттерінің шетел валютасын сатып алуы |
210000 |
|
|
|
|
|
|
2 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
заңды тұлға болып құрылмастан шаруашылық жүргізушілер ретінде тіркелген жеке тұлғаларды қоса алғанда, жеке тұлғалар |
211000 |
|
|
|
|
|
|
4 |
оның ішінде шетел валютасындағы өз банктік шоттарына есепке жазылды |
211400 |
|
|
|
|
|
|
5 |
заңды тұлғалар |
212000 |
|
|
|
|
|
|
6 |
оның ішінде шетел валютасындағы өз банк шоттарына есепке жазылды |
212400 |
|
|
|
|
|
|
7 |
оның ішінде мына мақсаттар үшін: |
|
|
|
|
|
|
|
8 |
қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын жүргізу |
212409 |
|
|
Х |
|
Х |
|
9 |
резиденттердің пайдасына төлемдер және ақша аударымдарын жасау |
212410 |
|
|
|
|
|
|
10 |
оның ішінде мына операциялар бойынша: |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
тауарлар және материалдық емес активтер сатып алу |
212411 |
|
|
|
|
|
|
12 |
көрсетілетін қызметтерді алу |
212412 |
|
|
|
|
|
|
13 |
заемдар беру |
212413 |
|
|
|
|
|
|
14 |
заемдар бойынша міндеттемелерді орындау |
212414 |
|
|
|
|
|
|
15 |
бағалы қағаздармен операциялар бойынша есеп айырысу |
212415 |
|
|
|
|
|
|
16 |
жалақы төлеу |
212416 |
|
|
|
|
|
|
17 |
іссапар және өкілдік шығыстар төлеу |
212417 |
|
|
|
|
|
|
18 |
басқалары |
212418 |
|
|
|
|
|
|
19 |
резидент еместердің пайдасына төлемдер және ақша аударымдарын жасау |
212420 |
|
|
|
|
|
|
20 |
оның ішінде мына операциялар бойынша: |
|
|
|
|
|
|
|
21 |
тауарлар және материалдық емес активтер сатып алу |
212421 |
|
|
|
|
|
|
22 |
көрсетілетін қызметтерді алу |
212422 |
|
|
|
|
|
|
23 |
заемдар беру |
212423 |
|
|
|
|
|
|
24 |
заемдар бойынша міндеттемелерді орындау |
212424 |
|
|
|
|
|
|
25 |
бағалы қағаздармен операциялар бойынша есеп айырысу |
212425 |
|
|
|
|
|
|
26 |
жалақы төлеу |
212426 |
|
|
|
|
|
|
27 |
іссапар және өкілдік шығыстар төлеу |
212427 |
|
|
|
|
|
|
28 |
басқалары |
212428 |
|
|
|
|
|
|
29 |
Банк клиенттерінің шетел валютасын сатуы |
220000 |
|
|
|
|
|
|
30 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
31 |
заңды тұлға болып құрылмастан шаруашылық жүргізушілер ретінде тіркелген жеке тұлғаларды қоса алғанда, жеке тұлғалар |
221000 |
|
|
|
|
|
|
32 |
оның ішінде клиенттердің шетел валютасындағы өз банктік шоттарына есепке жазды: |
221400 |
|
|
|
Х |
Х |
|
33 |
заңды тұлғалар |
222000 |
|
|
|
|
|
|
34 |
оның ішінде клиенттердің ұлттық валютадағы өз банктік шоттарына есепке жазды |
222400 |
|
|
|
Х |
Х |
|
35 |
оның ішінде пайдаланылмаған сатып алынған шетел валютасын кері сату |
222408 |
|
|
Х |
Х |
Х |
Басшы _________________________________
(аты-жөні)
Бас бухгалтер __________________________
(аты-жөні)
2-қосымшаны толтыру жөніндегі нұсқаулар
2-нысан Банктің және оның клиенттерінің шетел валютасын сатып алу және сату туралы есебі»(бұдан әрі - 2-нысан) банктің және банк клиенттерінің шетел валютасын сатып алу және сату ауқымдарын (1-бөлім. Банк операциялары) (2-бөлім. Банк клиенттерінің операциялары) көрсетеді.
1-бөлімнің және 2-бөлімнің 1-бағаны бойынша сатып алынатын және сатылатын шетел валютасының ауқымдары мың теңгемен көрсетіледі. Жалпы көлемдерге теңгемен де, және басқа да шетел валютасымен сату және сатып алу кіреді. 2-нысанды толтырған кезде бухгалтерлік есеп мақсатында қабылданған операция жасалған күнгі валюта айырбастау бағамын пайдалану қажет.
1-бөлімнің 2, 3, 4-бағандары бойынша, тиісінше, сатып алынатын және сатылатын АҚШ долларының (USD), Еуроның (EUR) және Ресей рублінің көлемі (RUR) тиісті валютаның мың бірлігімен көрсетіледі.
1-бөлімнің 110000 және 120000-жолдарына банк клиенттерімен, банктің айырбастау орындары арқылы тұрғындармен жүргізілетін айырбастау операциялары бойынша және Қазақстан қор биржасы мен банкаралық нарықта жасалған операциялар бойынша мәліметтер кіреді.
2-бөлімде деректер шетел валютасын теңгеге және басқа шетел валютасына сатып алу/сату операциялары, сондай-ақ резидент клиенттер және резидент емес клиенттер жүзеге асыратын операциялар бөлігінде көрсетіледі.
Шетел валютасын банктің айырбастау орындары арқылы сатып алуды/сатуды жүзеге асырған жеке тұлғалар (тұрғындар) банк клиенттеріне жатпайды.
2-нысанды толтырған кезде 1-бөлім бойынша мына шарттарды қамтамасыз ету қажет:
110000-жол >= 110001-жол + 110002-жол;
120000-жол >= 120001-жол + 120002-жол.
2-нысанды толтырған кезде 2-бөлім бойынша мына шарттарды қамтамасыз ету қажет:
Барлық жолдар бойынша 1-баған 2, 3, 4, 5-бағандарының сомасына тең;
210000-жол = 211000-жол + 212000-жол;
211000-жол >= 211400-жол;
212000-жол >= 212400-жол;
212400-жол = 212409-жол + 212410-жол + 212420-жол;
212410-жол = 212411-жол + 212412-жол + 212413-жол + 212414-жол + 212415-жол + 212416-жол + 212417-жол + 212418-жол;
212420-жол = 212421-жол + 212422-жол + 212423-жол + 212424-жол + 212425-жол + 212426-жол + 212427-жол + 212428-жол;
220000-жол = 221000-жол + 222000-жол;
221000-жол >= 221400-жол;
222000-жол >= 222400-жол;
222400-жол >= 222408-жол;
2-нысанды толтырған кезде мына шарттардың орындалуын қамтамасыз ету қажет:
2-нысанның 2-бағанының 211400-жолы = 1-нысанның 14100-жолы (2-баған + 3-баған);
2-нысанның 3-бағанының 211400-жолы = 1-нысанның 14100-жолы (4-баған + 5-баған);
2-нысанның 2-бағанының 212400-жолы = 1-нысанның 14200-жолы (2-баған + 3-баған);
2-нысанның 3-бағанының 212400-жолы = 1-нысанның 14200-жолы (4-баған + 5-баған);
2-нысанның 2-бағанының 221400-жолы = 1-нысанның 24100-жолы (2-баған + 3-баған);
2-нысанның 3-бағанының 221400-жолы = 1-нысанның 24100-жолы (4-баған + 5-баған);
2-нысанның 2-бағанының 222400-жолы = 1-нысанның 24200-жолы (2-баған + 3-баған);
2-нысанның 3-бағанының 222400-жолы = 1-нысанның 24200-жолы (4-баған + 5-баған).
Уәкілетті банктердің ішкі
валюта нарығында сұраныс
пен ұсыныс көздері бойынша
есеп беру тізбесі, нысандары
және ұсыну мерзімдері
туралы нұсқаулыққа 3-қосымша
3-нысан. Клиенттердің шетел валютасындағы банктік
шоттарындағы ақша қозғалысы туралы есеп
__________________________ 200__ жылғы __________ __онкүндігі
(уәкілетті банктің атауы) (айы)
банктік шоты валютасының мың бірлігі
|
N |
N |
Жолдың
|
Барлығы |
1 |
... |
||||||
|
Клиенттің атауы |
|
|
|||||||||
|
Клиенттің кәсі-
|
|
|
|||||||||
|
Клиенттің салық
|
|
|
|||||||||
|
Банктік шотының
|
USD |
EUR |
RUR |
USD |
EUR |
RUR |
USD |
EUR |
RUR |
||
|
Көрсеткіштің
|
|||||||||||
|
А |
Б |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
Кезең басындағы
|
100000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Шетел валютасындағы клиенттік банк шоттарына түсім, барлығы |
210000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Резиденттерден |
211000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
оның ішінде мына операциялар бойынша: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
тауарлар және материалдық емес активтер |
211110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
қызмет көрсету |
211120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
берілген заемдар бойынша негізгі борыш сомасын және кірістер алу |
211130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
заемдар тарту |
211140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
басқа резидент
|
211141 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
резидент емес банктерден |
211142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
бағалы қағаздармен, вексельдермен операциялар және капиталға қатысуды қамтамасыз ететін жарналар |
211150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
резиденттердің |
211151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
резидент еместердің |
211152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
басқа да ақша аударымдары |
211160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Резидент еместердің |
212000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
оның ішінде мына операциялар бойынша: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
тауарлар және материалдық емес активтер |
212110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
қызмет көрсету |
212120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
берілген заемдар бойынша негізгі борыш сомасын және кірістер алу |
212130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22 |
заемдар тарту |
212140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24 |
басқа резидент банктерден |
212141 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
резидент емес банктерден |
212142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
бағалы қағаздармен, вексельдермен операциялар және капиталға қатысуды қамтамасыз ететін жарналар |
212150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27 |
резиденттердің |
212151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28 |
резидент еместердің |
212152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29 |
басқа да ақша аударымдары |
212160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 |
Клиенттердің өздерінің банктік шоттарынан ақша аударуы |
210300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 |
оның ішінде мыналарда ашылған: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32 |
басқа да резидент банктерде |
210301 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
33 |
резидент емес банктерде |
210302 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34 |
Теңгеге шетел валютасын сатып алу |
210400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35 |
Қолма-қол және шетел валютасын өздерінің банктік шоттарына есепке жазу |
210500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36 |
Шетел валютасындағы клиенттік банктік шоттарынан есептен шығару, барлығы |
220000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37 |
оның ішінде мыналардың пайдасына: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38 |
Резиденттердің |
221000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39 |
оның ішінде мына операциялар бойынша: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40 |
тауарлар және материалдық емес активтер сатып алу |
221110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41 |
қызмет көрсету |
221120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42 |
заемдар беру |
221130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43 |
заемдар бойынша міндеттемелерді орындау |
221140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
44 |
оның ішінде мыналардан тартылған |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45 |
басқа резидент банктерден |
221141 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46 |
резидент емес банктерден |
221142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47 |
бағалы қағаздармен, вексельдермен операциялар және капиталға қатысуды қамтамасыз ететін жарналар |
221150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48 |
резиденттердің |
221151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49 |
резидент еместердің |
221152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 |
басқа да ақша аударымдары |
221160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51 |
Резидент еместерден |
222000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
52 |
оның ішінде мына операциялар бойынша: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53 |
тауарлар және материалдық емес активтер сатып алу |
222110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
54 |
қызмет көрсету |
222120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55 |
заемдар беру |
222130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
56 |
заемдар бойынша міндеттемелерді орындау |
222140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
57 |
оның ішінде мыналардан тартылған: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58 |
басқа резидент банктерден |
222141 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
59 |
резидент емес банктерден |
222142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
бағалы қағаздармен, вексельдермен операциялар және капиталға қатысуды қамтамасыз ететін жарналар |
222150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
61 |
резиденттердің |
222151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
62 |
резидент еместердің |
222152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
63 |
басқа да ақша аударымдары |
222160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
64 |
Клиенттердің өздерінің банктік шоттарына ақша аударымдары |
220300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65 |
оның ішінде мыналарда ашылған: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
66 |
басқа резидент банктерде |
220301 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
67 |
резидент емес банктерден |
220302 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68 |
Теңгеге шетел валютасын сату |
220400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69 |
Қолма-қол шетел валютасын өздерінің банктік шоттарынан есептен шығару |
220500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
Кезең аяғындағы қалдық |
300000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
71 |
Шетел валютасын сатып алу (оның ішінде басқа шетел валютасына), барлығы |
410400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
72 |
оның ішінде резидент еместердің пайдасына төлемдер мен аударымдарды жүзеге асыру үшін |
412400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
73 |
Шетел валютасын сату (оның ішінде басқа шетел валютасына), барлығы |
420400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
74 |
оның ішінде пайдаланылмаған сатып алынған шетел валютасын кері сату |
420408 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Басшы _________________________________
(аты-жөні)
Бас бухгалтер __________________________
(аты-жөні)
3-қосымшаны толтыру жөніндегі нұсқаулар
3-нысан Клиенттердің шетел валютасындағы банктік шоттарындағы ақша қозғалысы туралы есеп»(бұдан әрі - 3-нысан) Ұлттық Банк белгілеген тізбеге кіретін банктің әрбір клиенті бойынша толтырылады. 3-нысан банк клиенттерінің шетел валютасындағы банктік шоттарының жалпы ахуалын: операциялар нәтижесінде болған есепті кезең басындағы өзгерістерді бөле отырып, кезең басындағы және аяғындағы қалдықтарды көрсетеді. 3-нысанда банк клиенттерінің мына валюталармен: АҚШ долларымен, еуромен, ресей рублімен ашылған банк шоттары бойынша ақша қалдығы және қозғалысы көрсетіледі. Деректер банктік шоты валютасының мың бірлігімен толтырылады.
3-нысанды толтырған кезде банктік шоты валютасынан басқа валютамен клиенттің төлемін/аударымын жасаған жағдайда, төлем/аударым валюта айырбасы ретінде емес, нағыз мәнімен көрсетіледі.
3-нысанды толтырған кезде мына шарттардың орындалуын қамтамасыз ету қажет:
100000-бағаннан бастап 420408-бағанды қоса барлық жолдар бойынша 1, 2, 3-бағандар барлық клиенттер бойынша тиісті банктік шоты валютасы мәндерінің сомаларына тең болуы тиіс;
100000-жол = өткен есепті кезең үшінгі 300000-жол;
300000-жол = 100000-жол + 210000-жол - 220000-жол;
210000-жол = 211000-жол + 212000-жол + 210300-жол + 210400-жол + 210500-жол;
211000-жол = 211110-жол + 211120-жол + 211130-жол + 211140-жол + 211150-жол +- 211160 жол;
211140-жол >= 211141-жол + 211142-жол;
211150-жол = 211151-жол + 211152-жол;
212000-жол = 212110-жол + 212120-жол + 212130-жол + 212140-жол + 212150-жол + 212160-жол;
212140-жол >= 212141-жол + 212142-жол;
212150-жол = 212151-жол + 212152-жол;
210300-жол = 210301-жол + 210302-жол;
220000-жол = 221000-жол + 222000-жол + 220300-жол + 220400-жол + 220500-жол;
221000-жол = 221110-жол + 221120-жол + 221130-жол + 221140-жол + 221150-жол + 221160-жол;
221140-жол >= 221141-жол + 221142-жол;
221150-жол = 221151-жол + 221152-жол;
222000-жол = 222110-жол + 222120-жол + 222130-жол + 222140-жол + 222150-жол + 222160-жол;
222140-жол >= 222141-жол + 222142-жол;
222150-жол = 222151-жол + 222152-жол;
220300-жол = 220301-жол + 220302-жол;
410400-жол >= 412400-жол;
420400-жол >= 420408-жол.