Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес келтіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы
ҚАУЛЫ ЕТЕДІ
:
1. Қоса беріліп отырған Бағалы қағаздар нарығында брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық бекітілсін.
2. Осы қаулы қолданысқа енгізілген күннен бастап "Бағалы қағаздар рыногында брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы және Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде N 238 тіркелген Қазақстан Республикасының Бағалы қағаздар жөніндегі ұлттық комиссиясының "Қазақстан Республикасының бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушыларының есеп беру тәртібі туралы" нұсқаулықты бекіту жөнінде" 1996 жылғы 22 қазандағы N 118
қаулысына
және Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде N 2124 тіркелген Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының бағалы қағаздар рыногында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыруға лицензиялары бар ұйымдардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2002 жылғы 18 желтоқсандағы N 486
қаулысына
өзгерістер енгізу туралы" Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігі және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармаларының 2004 жылғы 12 сәуірдегі N 116 және 2004 жылғы 12 сәуірдегі N 55
бірлескен қаулыларының
(Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 2854 тіркелген, 2004 жылғы 29 мамырда "Казахстанская правда" N 117-118 және "Егемен Қазақстан" N 138 газеттерінде жарияланған) 1-тармағының күші жойылды деп танылсын.
3. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енгізіледі.
4. Бухгалтерлік есеп департаменті (Шалғымбаева Н.Т.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне, бағалы қағаздар нарығында брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігіне және Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығына жіберсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Н.Қ.Абдулинаға жүктелсін.
Ұлттық Банк
Төраға
"Келісілді"
Қазақстан Республикасының
Қаржы рыногын және қаржы
ұйымдарын реттеу мен қадағалау
агенттігінің Төрағасы
2004 жылғы "___" _____________
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
N 178 қаулысымен бекітілген
Бағалы қағаздар нарығында брокерлік-дилерлік
қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың тоқсан сайын
қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және
ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы Нұсқаулық "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы", " Бухгалтерлік есеп және қаржылық есеп беру туралы " Қазақстан Республикасының Заңдарына, сондай-ақ Қазақстан Республикасының басқа да нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес әзірленді.
2. Осы Нұсқаулық қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын уәкілетті мемлекеттік органда (бұдан әрі - уәкілетті орган) брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың (бұдан әрі - брокерлер-дилерлер) тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесін, нысандарын және ұсыну мерзімдерін белгілейді.
3. Осы Нұсқаулық екінші деңгейдегі банктерге, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, қаржылық агенттіктерге, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға, инвестициялық портфельді басқарушыларға және Ұлттық почта операторына қолданылмайды.
2-тарау. Қаржылық есепті ұсыну
4. Брокерлер-дилерлер тоқсан сайын, есептік тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақытымен 18.00 сағаттан кешіктірмей мынадай қаржылық есепті ұсынады:1) 1-нысан бойынша жасалған бухгалтерлік баланс (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасы);
2) 2-нысан бойынша жасалған кірістер мен шығыстар туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 2-қосымшасы).
5. Қаржылық есепте деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы - қазақстандық теңгемен көрсетіледі.
6. Қаржылық есепті жасағанда пайдаланылатын өлшем бірлігі мың қазақстандық теңгемен белгіленеді. Қаржылық есептегі бес жүз қазақстандық теңгеден аз сома нольге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз қазақстандық теңгеге тең және одан жоғары сома мың қазақстандық теңгеге дейін дөңгелектенеді.
7. Қаржылық есептің барлық парақтары нөмірленуге тиіс, оны уәкілетті органға жібергенде олардың жалпы саны ілеспе хатта көрсетіледі.
8. Қағаз жазбадағы қаржылық есеп мөрмен куәландырылып, брокер-дилер басшысының және бас бухгалтерінің қолы қойылады.
9. Брокерлер-дилерлер қаржылық есепті уәкілетті органға электрондық және қағаз жазбада ұсынады. Қағаз жазбадағы қаржылық есеп электрондық тасымалдағышпен берілген есепке сәйкес болуға тиіс.
10. Қағаз жазбадағы қаржылық есеп екі данада жасалады, қаржылық есептің бір данасы уәкілетті органға беріледі, екінші данасы тіркеушіде қалады.
11. Уәкілетті орган қағаз жазбадағы түзетілген және өшірілген қаржылық есепті қабылдамайды және ол брокерге-дилерге қайтарылуға жатады.
12. Уәкілетті орган брокер-дилер ұсынған қаржылық есептен дәлсіздіктер немесе қателіктер тапқанда, қаржылық есепті пысықтау үшін қайтаруға құқылы.
13. Қаржылық есепке өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажет болған жағдайда, брокер-дилер қаржылық есеп берілген күннен бастап үш жұмыс күні ішінде уәкілетті органға өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажеттігінің себептерін түсіндіре отырып, жазбаша өтініш береді.
14. Қаржылық есепті уақтылы бермеу, бермеу немесе қаржылық есепте күмәнды мәліметтер беру Қазақстан Республикасының заңнамалық актілерінде белгіленген жауапкершілікке әкеп соғады.
15. Осы Нұсқаулықта реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының қолданылып жүрген заңнамасында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Бағалы қағаздар нарығында
брокерлік-дилерлік қызметті
жүзеге асыратын ұйымдардың
тоқсан сайын қаржылық есеп
беру тізбесі, нысандары және
ұсыну мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 1-қосымша
1-нысан
__________________________________________________
(бағалы қағаздар нарығында брокерлік-дилерлік
қызметті жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
бухгалтерлік балансы
(мың қазақстандық теңгемен)
|
Баптардың атауы |
Ескерту |
есептік
|
өткен
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Активтер |
|
|
|
|
Негізгі құрал-жабдықтар
|
|
|
|
|
Материалдық емес активтер
|
|
|
|
|
Басқа заңды тұлғалардың капиталына
|
|
|
|
|
Ұзақ мерзімді дебиторлық берешек
|
|
|
|
|
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы
|
|
|
|
|
Сатуға арналған қолда бар бағалы
|
|
|
|
|
Мерзімі ұзартылған салықтық талап |
|
|
|
|
Берілген аванстар |
|
|
|
|
Басқа да активтер |
|
|
|
|
Қорлар |
|
|
|
|
Салықтар және бюджетке төленетін
|
|
|
|
|
Алдағы кезеңдердің шығыстары |
|
|
|
|
Басқа да дебиторлық берешек
|
|
|
|
|
"Кері РЕПО" операциясы |
|
|
|
|
Сауда бағалы қағаздары (ықтимал
|
|
|
|
|
Орналастырылған салымдар (ықтимал
|
|
|
|
|
Ақша |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
кассадағы қолма-қол ақша |
|
|
|
|
банктердің шоттарындағы ақша |
|
|
|
|
Активтердің жиынтығы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Меншікті капитал |
|
|
|
|
Жарғылық капитал |
|
|
|
|
Сыйлықақылар
|
|
|
|
|
Алынған капитал |
|
|
|
|
Резервтік капитал |
|
|
|
|
Басқа да резервтер |
|
|
|
|
Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын) |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
өткен жылдардағы |
|
|
|
|
есепті кезеңдегі |
|
|
|
|
Капитал жиынтығы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Азшылық үлесі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Міндеттемелер |
|
|
|
|
Ұзақ мерзімді алынған заемдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
қаржылық жалдау |
|
|
|
|
Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек |
|
|
|
|
Шығарылған борыштық бағалы қағаздар |
|
|
|
|
Мерзімі ұзартылған салықтық
|
|
|
|
|
Алдағы кезеңдегі кірістер |
|
|
|
|
Алынған аванстар |
|
|
|
|
Акционерлермен акциялар жөнінде есеп
|
|
|
|
|
Қызметкерлермен есеп айырысу бойынша
|
|
|
|
|
Салықтар және бюджетке төленетін
|
|
|
|
|
Қысқа мерзімді кредиторлық берешек |
|
|
|
|
Қысқа мерзімді алынған заемдар |
|
|
|
|
"РЕПО" операциясы |
|
|
|
|
Басқа да міндеттемелер |
|
|
|
|
Міндеттемелер жиынтығы: |
|
|
|
|
Меншікті капитал және
|
|
|
|
Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
Орындаушы: _____________________ күні__________________
Телефоны:__________________
Мөрдің орны
Бағалы қағаздар нарығында
брокерлік-дилерлік қызметті
жүзеге асыратын ұйымдардың
тоқсан сайын қаржылық есеп
беру тізбесі, нысандары және
ұсыну мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 2-қосымша
2-нысан
__________________________________________________
(бағалы қағаздарды ұстаушылар тізілімдерінің жүйесін
жүргізу бойынша қызметті жүзеге асыратын ұйымның
толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
кірістер және шығыстар туралы есебі
(мың қазақстандық теңгемен)
|
Баптардың атауы |
Ес-
|
Есеп-
|
Ағымдағы
|
Өткен
|
Өткен
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Негізгі қызметтен сыйақы
|
|
|
|
|
|
|
Ағымдағы шоттар және
|
|
|
|
|
|
|
Сатып алынған бағалы
|
|
|
|
|
|
|
Бағалы қағаздарды сатып
|
|
|
|
|
|
|
Сауда бағалы қағаздары
|
|
|
|
|
|
|
"Кері РЕПО" операция-
|
|
|
|
|
|
|
Шетел валютасын қайта
|
|
|
|
|
|
|
Қаржылық емес активтерді
|
|
|
|
|
|
|
Басқа да кірістер |
|
|
|
|
|
|
Кірістер жиынтығы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Комиссиялық шығыстар |
|
|
|
|
|
|
Сатып алынған бағалы
|
|
|
|
|
|
|
Шығарылған бағалы
|
|
|
|
|
|
|
"РЕПО" операциялары
|
|
|
|
|
|
|
Алынған заемдар және
|
|
|
|
|
|
|
Жалпы әкімшілік шығыстар |
|
|
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
еңбекақы төлеу және
|
|
|
|
|
|
|
амортизациялық
|
|
|
|
|
|
|
ағымдағы жалдау
|
|
|
|
|
|
|
бюджетке салықтар және
|
|
|
|
|
|
|
Қаржылық емес активтерді
|
|
|
|
|
|
|
Басқа да шығыстар |
|
|
|
|
|
|
Шығыстар жиынтығы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервтерге (провизия-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операциялар бойынша ық-
|
|
|
|
|
|
|
Басқа заңды тұлғалардың
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Салық салынғанға дейінгі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Корпоративтік табыс
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Салық салынғаннан ке-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Азшылық үлес |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кезең ішіндегі таза
|
|
|
|
|
|
Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
Орындаушы: _____________________ күні__________________
Телефоны:__________________
Мөрдің орны