1. Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу ережесi (бұдан әрi - Ереже) бекiтiлсiн және Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейiн күшiне енгiзiлсiн.
2. Осы қаулы және Ереже бекiтiлген күннен бастап Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының "Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде касса операцияларын жүргізу ережесiн бекiту туралы" 1999 жылғы 15 қарашадағы N 394 V991017_ қаулысының және осы қаулымен бекiтiлген Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргізу ережесiнiң күшi жойылды деп танылсын.
3. Қолма-қол ақшамен жұмыс жүргiзу басқармасы (Мәжитов Д.М.):
1) Заң департаментiмен (Шәрiпов С.Б.) бiрлесiп осы қаулыны және Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу ережесiн Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзiлген күннен бастап он күндiк мерзiмде осы қаулыны және Ережені Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына жіберсін;
3) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің аумақтық филиалдарына
осы қаулыны және Ережені екінші деңгейдегі банктерге және банк
операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға жіберуге
міндеттесін.
4. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық
Банкі Төрағасының орынбасары М.Т. Құдышевке жүктелсін.
Ұлттық Банк
Төрағасы
Келісілген
Қазақстан Республикасының Қазақстан Республикасының
Ішкі істер министрлігі Ұлттық Банкі Басқармасының
Вице-Министрі 2001 жылғы 3 наурыздағы
2001 жылғы 3 наурыз N 58 қаулысымен бекітілген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын
ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу ережесi
1-бөлiм. Жалпы ережелер
1-тарау. Екiншi деңгейдегi банктердiң касса операциялары
1. Екiншi деңгейдегi банктерде және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесi (бұдан әрi - Ереже) касса операциясын жасау, инкассациялау және құндылықтарды тасымалдау тәртiбiн, сондай-ақ қолма-қол ақшаның, басқа да құндылықтардың сақталуын қамтамасыз етуге қажеттi жағдайларды және екiншi деңгейдегi банктерде, банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдарда, олардың Қазақстан Республикасының аумағында жұмыс iстеп тұрған және Қазақстан Республикасының банк заңдарына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң лицензиясы бар (бұдан әрi - Ұлттық Банк) филиалдары мен құрылымдық бөлiмшелерiнде (бұдан әрi - банктер) касса тәртiбiн сақтауды бақылауға қажеттi жағдайларды белгiлейдi. Осы Ереженiң нормалары қызметiнiң бiр ғана түрi қолма-қол шетел валютасымен айырбас операциясын жүргiзу болып табылатын уәкiлеттi ұйымдарға қолданылмайды Z952444_ V960430_ .
Уәкiлеттi банктердiң ақша айырбастайтын пункттерiнiң үй-жайларына қойылатын талаптар Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң арнайы нормативтiк құқықтық актiлерiмен белгiленедi V970372_ V991010_ .
2. Банктердiң клиенттермен қарым-қатынасы шарттық негiзде жүзеге асырылады. Анықталған кемiстiкке, артылып қалушылыққа, төлемге жарамайтын және қолдан жасалған ақша белгiлерiне байланысты өтiнiш-талаптарды реттеу тәртiбi шарттың талаптарында белгiленедi, бұл Қазақстан Республикасының және Ұлттық Банктiң қолданылып жүрген нормативтiк құқықтық актiлерiне сәйкес келуi тиiс V970415_ .
3. Касса жұмысын ұйымдастыру, клиенттерге касса қызметiн көрсету және қолма-қол ақшаны өңдеу жөнiндегi функцияны атқару үшін банктерде мынадай бөлiмшелер құрылады: кiрiс, шығыс, кiрiс-шығыс кассалары, қайта есептеу кассасы, кешкi касса және басқалары.
4. Аталған бөлiмшелердi құрудың ең тиiмдiлiгi, олардың саны, құрылымы және бағыныштылығы, қызметкерлердi жұмысқа қабылдау/жұмыстан босату, атқаратын мiндеттерi және лауазымдық нұсқаулық қызмет көрсетiлетiн клиенттер саны және касса операцияларының көлемi негiзiнде банктiң бiрiншi басшысы (жоғары органы) бекiткен банктiң iшкi ережелерiнде белгiленедi.
5. Банктiң бiрiншi басшысы және бас бухгалтерi банктегi қолма-қол ақша мен құндылықтарды сақтауды қамтамасыз ету жөнiндегi жұмысты ұйымдастыруға және бақылауға мiндеттi.
6. Жұмыста уақытша болмайтын касса қызметкерлерiнiң мiндетiн атқару үшiн немесе банктiң бiрiншi басшысының бұйрығына сәйкес жұмысқа көмек көрсету үшiн касса және басқа банк операцияларын жүргiзу үшiн осы мақсат үшiн арнайы дайындықтан өткен банк қызметкерлерiне жүктелуi тиiс, мұнда ол өзiне жүктелген мiндеттемелермен алдын-ала танысуы және толық материалдық жауапкершiлiк туралы шарт жасасуы керек.
7. Өз клиенттерiне касса қызметiн көрсетудi жүзеге асыру үшiн банктер өздерiнiкi болып табылатын немесе жалға алып отырған ғимараттарда кассалық тораптар құрады.
8. Кассалық торап Ұлттық Банктiң нормативтiк құқықтық актiлерiнiң талаптарына сәйкес жобалануға және жасалуға тиiс.
9. Банктер қолданылып жүрген банк заңдарына сәйкес тiзбесi Ұлттық Банктiң жекелеген нормативтiк құқықтық актiлерiмен белгiленген касса және басқа да банк операцияларын жүргiзу үшiн, есеп айырысу - касса бөлiмдерiн банк тұрған жерден басқа орындардан ашуға құқылы V970372_ .
10. Банктер клиенттер өздерiне қызмет көрсету мақсатында банкоматтар мен басқа да төлем жасайтын терминалдарын орната алады, осыған орай банкоматтар мен басқа да төлем жасайтын терминалдар өздерiнiң қорғалу деңгейiне қарай банк аумағында да, одан тыс жерлерде де орнатылады. Банкоматтарды басқару және клиенттердi шоттарына жiберу төлем карточкалары жүйесiнiң бағдарламалық-техникалық тәсiлдерi арқылы орындалады.
2-тарау. Ережеде қолданылатын ұғымдар
11. Ережеде қолданылатын ұғымдар мынаны бiлдiредi:
1) корреспондент-банктер - Қазақстан Республикасы банктерiнiң корреспонденттiк шоттары ашылған және тиiстi келiсiмдер жасаған банктерi;
2) банкноттар, металл ақша - айналымда жүрген құны және түрi әртүрлi ақша белгiлерi;
3) эмитент-банк - ақша белгiлерiн шығаруға және оларды айналымнан алуға байланысты мемлекеттiң операцияларды жүзеге асыруды реттейтiн орталық (Ұлттық) банкi;
4) Банктiк автомат кассир (банкомат) - төлем карточкасы жүйесiнiң құрамдас бөлiгi болып табылатын, клиенттерге қызмет көрсетуге арналған электрондық-механикалық құрылғы;
5) валюталық құндылықтар - қолма-қол шетел валютасы, төлем құжаттары, номиналы және/немесе құны шетел валютасындағы бағалы қағаздар;
6) инкассация - клиенттер мен банк бөлiмшелерiнен құндылықтарды қабылдау (жеткiзу), оларды көлiкпен тасымалдау және банктiң кассаларына тапсыру;
7) касса - ақшаны және басқа да құндылықтарды сақтау, қабылдау және беру үшiн арнайы жабдықталған үй-жай;
8) кешкi касса - жұмыс күнi аяқталғаннан кейiн банк клиенттерiнен және бөлiмшелерiнен қолма-қол ақшаны қабылдап және санап алатын банк кассасы;
9) санап алу кассасы - банк клиенттерiнен және бөлiмшелерiнен қабылданған қолма-қол ақшаны санап алатын, бәрiн бiр қалыпқа түсiрiп буып-түйетiн банк кассасы;
10) кiрiс кассасы - операция кезiнде банктiң клиенттерiнен қолма-қол ақшаны қабылдап алатын банк кассасы;
11) шығыс кассасы - операция кезiнде банктiң клиенттерiне қолма-қол ақшаны беретiн банк кассасы;
12) касса кiтабы (касса журналы) - белгiлi бiр нысанда жасалған есеп жүргiзу ведомостары, құндылықтармен жасалған операция көрсетiледi, олардың түсуi мен берiлуi есепке алынады;
13) касса құжаты - ақша құжаты (кiрiстiк касса ордерi, шығыстық касса ордерi, қолма-қол ақшамен жарна төлеу жөнiнде хабарландыру, ақша чегi, төлем ведомосы және т.б.), сол бойынша құндылықтарды қабылдау және төлеу жөнiндегi касса операциясы жасалады және ресiмделедi;
14) касса операциялары - құндылықтарды қабылдау, санап алу, айырбастау, беру, iрiктеу, буып-түю және сақтау;
15) банк клиентi - банк қызметiн пайдаланатын заңды және жеке тұлғалар;
16) қолма-қол ақша - айналымда жүрген және тиiстi мемлекетте немесе мемлекеттердiң бiр тобында заңды төлем құралы болып табылатын банкнот және металл ақша түрiндегi ақша белгiлерi, сондай-ақ айналымнан алынған немесе алынатын, бiрақ айырбасталуға тиiстi ақша белгiлерi;
17) операциялық касса - банктiң барлық операциялар бойынша
клиенттерге қызмет көрсететiн банк кассасы;
18) жауапты сақтау - белгiленген тәртiппен құндылықтарды сақтау;
19) төлем карточкалары - пайдаланғанда клиенттермен
сәйкестендiрiлетiн және операцияны оның эмитентi белгiлеген шартқа сәйкес
жүзеге асыратын карточкалар;
20) құндылықтар - Қазақстан Республикасының валюталық құндылықтары,
банкноттары және металл ақшасы, бағалы қағаздар, және қатаң есептегi
бланктер және бағалы заттар.
2-бөлiм. Касса операциясын жүргiзу тәртiбi
3-тарау. Кiрiс кассаларында операция жүргiзу тәртiбi
12. Банктер Ереженiң 3 және 4-бөлiмдерiнiң талаптары сақталмайтын
бағдарламалық қамтамасыз етулер мен технологияларды пайдалану кезiнде
кiрiс және шығыс операцияларында операциялар жүргiзу тәртiбi iшкi банктiк
рәсiмдермен бекiтiлуi тиiс.
13. Ағымдағы және корреспонденттiк есепшоттарға соңынан жазып қою
үшiн банктiң кассасына (бұдан әрi - касса) клиенттерден қолма-қол ақшаны
қабылдау:
1) қолма-қол ақшамен жарна төлеудi жариялау бойынша (Ережеге N 1
қосымша);
2) кассалық кiрiс ордерi бойынша (Ережеге N 2 қосымша) арқылы жүзеге
асырылады.
14. Басқа құндылықтарды кассаға қабылдау баланстан тыс ордерлермен
ресiмделедi.
15. Қолма-қол ақшаны кассаға өткiзу үшiн клиент кассалық кiрiс құжатын толтырады және оны кассалық құжаттарға қол қоюға өкілеттік берiлген операция қызметкерiне тапсырады.
Операция қызметкерi кассалық кiрiс құжатының дұрыс толтырылғандығын тексередi, оны ресiмдейдi және құжаттарды касса журналында ақша сомасын көрсету үшiн тексерушi бухгалтерге тапсырады. Осыған орай кассалық кiрiс құжаттарын қолма-қол ақша салушы арқылы беруге тиым салынады.
16. Тексерушi бухгалтер кассалық кiрiс құжатын алғаннан кейiн операция қызметкерiнiң қойылған қолы бар екендiгiн және өзiнде бар үлгiлерге сәйкестiгiн тексередi, онда цифрмен және сөзбен көрсетiлген сомалардың сәйкестiгiн салыстырып тексередi, ал қолма-қол ақшамен төленетiн хабарландыруда одан басқа осы құжаттың (хабарландырудың, квитанцияның және ордердiң) топтамасындағы құрамдас бөлiгiнде көрсетiлген сомалардың бiрдейлiгiн тексередi, содан кейiн кассалық кiрiс құжатына қол қойып, оны кассирге тапсырады.
Тексерушi бухгалтер болмаған жағдайда банктiң бiрiншi басшысының бұйрығы негiзiнде оның мiндеттерi "операциялық күн" деген жүйеге кiруге рұқсаты бар адамға жүктелуi тиiс. Банк жұмыста уақытша болмаған операция қызметкерi мен тексерушi бухгалтердiң мiндетiн банктiң бiрiншi басшысының бұйрығы негiзiнде бухгалтер-кассирге жүктей алады, жүктелетiн мiндеттермен алдын-ала таныстыра отырып "Операциялық күн" деген жүйеге кiруге рұқсат етедi.
Кассалық кiрiс құжаттары тексерiлгеннен кейiн кассир клиенттi шақырып алып, одан банкноттарды жеке-жеке, ал металл ақшаны бiр-бiрлеп қабылдап алады.
Кассирдiң үстелiнде ақша салып тұрған адамның қолма-қол ақшасы жатуға тиiс.
Бұған дейiн кассир қабылдаған барлық қолма-қол ақша үстелдiң тартпаларында, сейфте немесе металл шкафта сақталуға тиiс.
17. Қолма-қол ақшаны қабылдап алғаннан кейiн, кассир кассалық кiрiс құжатында көрсетiлген соманы санап алғандағы нақты сомамен салыстырып тексередi. Сомалар сәйкес келген жағдайда кассир кассалық кiрiс құжатына қол қояды, квитанцияға немесе кiрiс ордерiнiң көшiрмесiне "кiрiс кассасы" мөрiн қояды және оны ақша салған адамға бередi.
18. Егер клиент банктiң кассасына бiрнеше кiрiс құжаттары бойынша қолма-қол ақша тапсырған жағдайда кассир ақшаны әрбiр құжат бойынша жеке қабылдайды.
19. Ақша салушыда өткiзiлетiн ақша сомасы мен кассалық кiрiс құжатында көрсетiлген сома арасында айырмашылық (кемiстiк немесе артылып қалушылықтар) анықталған жағдайда, сондай-ақ күмәндi ақша белгiлерi табылған жағдайда, кассир бастапқы құжатты сызып тастап, осы құжаттың сыртына ұсынылған соманы жазады, қолын қойып куәландырады және клиентке квитанция бередi. Осыдан кейiн кiрiстiк касса құжаттары операция қызметкерiне тапсырылады, iс жүзiнде салынған ақша сомасына ресiмделедi және тексерушi бухгалтерге (кассирге) тапсырылады, ол касса журналында көрсетiлген соманы сызып тастап, жарнаның жаңа сомасын жазады.
Кассир күмәндi ақша белгiлерiне касса меңгерушiсiнiң және клиенттiң көзiнше ақша белгiлерiн сараптауға қабылдау туралы екi дана етiп тiзiмдеме актiн (Ережеге N 3 қосымша) жасайды, онда датасы, осы ақша белгiлерiн тапқан кассирдiң фамилиясы, клиенттiң атауы, банкноттардың құны, нөмiрi және сериялары, сондай-ақ ақша белгiлерiнiң төлеуге жарамайтындығының өзiне тән белгiлерi көрсетiледi. Актiге кассир, касса меңгерушiсi, бас бухгалтер қол қояды және ол банктiң мөрiмен куәландырылады. Тiзiмдеме актiнiң бiрiншi данасы банкте қалады, екiншiсi клиентке берiледi. Жиналғанына қарай алынған күмәндi ақша белгiлерi iлеспе хатпен бiрге Ұлттық Банктiң тиiстi филиалына сараптауға жiберiледi. Бұл орайда Ұлттық Банктiң филиалына сараптауға күмәндi ақша белгiлерi ұлттық валютамен ғана жiберiледi, шетел валютасын (шетел валютасымен төлем құжаттары) сараптау Ереженiң 222-тармағына сәйкес жүргiзiледi.
Ұлттық Банктiң бөлiмшесiнен ақша белгiлерiн айналымға түсiруге жарамды деп танығаны туралы сараптаудың қорытындысын алғаннан кейiн клиентке ақшаның сараптауға қабылданғаны туралы тiзiмдеме актiнiң өзiндегi данасы негiзiнде ақша белгiлерiн айырбастап бередi. Ұлттық Банктiң бөлiмшесiнен күмәндi ақша белгiлерiнiң төлем жасаудың заңды құралы ретiнде күшiн жоғалтқанын тану туралы сараптаудың қорытындысын алған кезде ақша белгiлерi айырбасталмайды және клиентке ақша белгiлерiн сараптау қорытындысының бiр данасы (көшiрмесi) берiледi.
20. Егер клиент ақшаны кассаға салмаған болса, кассир кiрiстiк касса құжаттарын кассаның тексерушi бухгалтерiне қайтарып бередi. Касса журналындағы жазбалар жойылады, кассалық кiрiс құжаты сызып тасталынып, бiр күнгi касса құжаттарына тiгiледi.
21. Жұмыс күнiнiң соңында кассалық кiрiс құжаттарының негiзiнде кассир (бухгалтер-кассир) бiр күнгi касса айналымы және құндылықтардың қалдығы туралы есеп беру анықтамасын жасайды (Ережеге N 5 қосымша) және анықтамадағы соманы өзi iс жүзiнде қабылдаған ақша сомасымен салыстырып тексередi.
Анықтамаға кассир қол қояды және онда көрсетiлген касса айналымдары касса журналындағы жазбалармен салыстырылып тексерiледi. Салыстырып тексеру касса журналындағы кассирдiң, анықтамадағы тексерушi бухгалтердiң қолымен ресiмделедi. Бухгалтер-кассир есеп беру анықтамасын ресiмдеген кезде, айналымды аға кассир салыстырып тексередi және қол қояды.
22. Жұмыс күнiнiң барысында қабылданған ақшаны кассир (бухгалтер-кассир) жинақтайды, орайды, оны анықтамамен және кiрiс құжаттарымен бiрге кассир берген және қабылдап алған ақшаны (құндылықтарды) есепке алу кiтабына қол қойып касса меңгерушiсiне (аға кассирге) тапсырады (осы Ережеге N 6 қосымша).
23. Кiрiс кассасына түскен ақшаны жұмыс күнi барысында бiрнеше рет кассирдiң берген және қабылдап алған ақшаны (құндылықтарды) есепке алу кiтабына қол қою арқылы касса меңгерушiсiне (аға кассирге) тапсыруға болады (Ережеге N 6 қосымша). Мұндай жағдайда ақшаны тапсырғанға дейiн кассир нақты қолдағы бар ақшаның қабылданған кiрiс құжаттары бойынша жалпы сомаға сәйкес келетiнiн тексеруi тиiс.
24. Құндылықтардың iс жүзiндегi бары мен есеп беру құжаттарындағы деректердiң арасында айырмашылық болған жағдайда кассир бұл туралы касса меңгерушiсiне (аға кассирге) мәлiмдейдi. Артықтығы немесе кемiстiгi анықталған жағдайда акт жасалады (Ережеге N 7 қосымша), ал касса қызметкерi касса бөлiмшесiнiң бастығына түсiнiктеме жазып тапсырады.
25. Касса меңгерушiсi (аға кассир) қабылданған ақша сомасын анықтамамен және кiрiс құжаттарымен салыстырып тексерiп, анықтама жазып бередi.
26. Жұмыс күнi барысында түскен барлық қолма-қол ақша операциялық кассаға кiрiске алынуға және клиенттердiң тиiстi шоттарына сол жұмыс күнi жазылуға тиiс.
4-тарау. Шығыс кассаларында операция жүргiзу тәртiбi
27. Банктiң клиенттерiнiң ағымдағы және корреспонденттiк шоттарындағы қолма-қол ақша:
1) ақша чектерi (Ережеге N 8 қосымша);
2) кассалық шығыс ордерi (Ережеге N 9 қосымша) бойынша берiледi.
Басқа құндылықтарды беру баланстан тыс ордерлермен ресiмделедi.
28. Шығыс операцияларын жасау үшiн касса меңгерушiсi кассирлерге есебi берiлетiн қолма-қол ақшаның қажеттi сомасын кассир қабылдаған және берген ақшаны (құндылықтарды) есепке алу кiтабына қол қойғызып бередi (Ережеге N 6 қосымша). Кассир толық және толық емес бумаларды жапсырылған белгiлерi бойынша түбiртегiне қарап тексерiп, ал толық емес түбiртектен немесе жеке беттен тұратын бумаларды бет бойынша санап қабылдап алады. Металл ақша этикеткалардағы, бумалардағы (қалташалардағы) жазу бойынша қабылданады.
Кассир алған, касса меңгерушiсiне қайта өткiзiлетiн есебi берiлетiн барлық сома және есебi берiлетiн сомалардан қалғаны кассирдiң және касса меңгерушiсiнiң қабылданған және берiлген ақшаны (құндылықтарды) есепке алу кiтабына жазылады. Осыған байланысты касса меңгерушiсi кассирдiң қабылданған және берiлген ақшаны (құндылықтарды) есепке алу кiтабына қол қояды, ал кассир алған кезде касса меңгерушiсiнiң кiтабына қол қояды.
Есебi берiлетiн қолма-қол ақшаның қажеттi сомасын кассирлерге бергеннен кейiн, касса меңгерушiсi операция кассасында қалған қолма-қол ақша сомасының бар екендiгiн тексеруге және оның қалдығы берiлген соманы ескергенде операциялық кассаның қолма-қол ақшасын және ұлттық валютадағы басқа да құндылықтарды (Ережеге N 10 қосымша) есепке алу кiтабының күн басындағы есепшот бойынша деректерiне сәйкес келетiндiгiне көзiн жеткiзуге мiндеттi.
29. Қолма-қол ақшаны алатын касса құжаттарын банк клиентi операция қызметкерiне бередi, ол тиiстi тексеруден және ресiмдеуден кейiн оларды тексерушi бухгалтерге, ол болмаса, шығыс жөнiндегi касса журналында чек сомасын жазып қою үшiн кассирге жiбередi және оны қолма-қол ақшаны, ақша чегiнiң тексерiлетiн маркасын немесе оларды кассаға беру үшiн кассалық шығыс ордерiнiң екiншi данасын алатын адамға бередi.
Клиент операциялық күн iшiнде қолма-қол ақшаны өзiнiң банктiк есепшотындағы қалдық шегiнде екi немесе одан астам ақша чектерi бойынша алуға құқылы.
Клиенттiң тиiстi есепшотында ақша жетiспеген жағдайда кассалық шығыс құжаты клиентке қайтарылады.
Операция қызметкерiне кассалық шығыс құжатын қолма-қол ақша алушы арқылы кассирге беруге тиым салынады.
30. Шығыс құжатын алғаннан кейiн тексерушi бухгалтер (кассир):
1) банктiң қолма-қол ақшаны беруге рұқсат беруге құқығы бар жауапты адамдарының қолының болуын және сол қолдардың қолда бар қол қою үлгiлерiмен сәйкестiгiн тексеруге;
2) құжаттағы цифрмен қойылған соманы жазумен көрсетiлген сомамен салыстырып тексеруге;
3) клиенттiң лауазымды адамдарының шығыс құжатындағы қолының қойылған қол үлгiлерi карточкасындағы қолына сәйкестiгiн тексеруге мiндеттi.
31. Бұдан кейiн тексерушi бухгалтер (кассир) Ереженiң 30-тармағында көрсетiлген iс-қимылдарды орындағаннан кейiн кассалық шығыс құжатын кассирге бередi, ол:
1) қолма-қол ақшаны алушыны чектегi нөмiр бойынша немесе кассалық шығыс ордерiнiң нөмiрi бойынша шақырып алуға және одан алатын соманы сұрауға;
2) клиенттiң қолма-қол ақшаны алғаны үшiн қойған қолының және паспортының (жеке куәлiгiнiң) деректерi болуын, сондай-ақ ақша чегiнiң сыртында клиенттiң жеке басын куәландыратын, ұсынылған құжат туралы деректердiң болуын тексеруге, ақшаны алғаны үшiн чектiң сыртына қойған қолын ұсынған құжаттағы үлгімен салыстырып тексеруге;
3) берiлуге тиiстi қолма-қол ақша сомасын дайындауға;
4) кассаға көрсетiлетiн тексеру маркасының нөмiрiн ақша чегiндегi нөмiрмен салыстырып тексеруге және оған тексеру маркасын желiмдеп қоюға; кассалық шығыс ордерi бойынша берген кезде даналардың деректерiн (сомасын, қолдарының болуын) салыстыруға;
5) беруге дайындап қойған ақша сомасын клиенттiң көзiнше қайта санауға, оған ақшасын беруге және шығыс құжатына қол қоюға мiндеттi.
32. Кассир қолма-қол ақшаны жапсырмалар мен бандерольдерде белгiленген сомалар бойынша орауы зақымдалмай сақталған жағдайда бiр-бiрлеп санамай-ақ толық және толық емес бумалармен, сондай-ақ банкноттардың жеке түбiртектерiмен бередi. Сонымен қатар клиенттiң көзiнше бумалардан мiндеттi түрде кассирлердiң жеке кодтары (пломбалары) бар кепiлдiк тiгiстерi тiлiнедi. Толық емес түбiртектердегi, сондай-ақ орауы зақымдалған бумалардағы қолма-қол ақшаны кассир бiр-бiрлеп санап бередi. Қолма-қол ақшаны бiр-бiрлеп беру үшiн банкноттары бар түбiртектердi ашқанда кассир оларды күнi бұрын санап қоюға мiндеттi.
Кассир қолма-қол ақшаны банк берген орам мен ғана бередi.
Қапқа оралған металл ақша этикеткалардағы жазу бойынша, ал пакетке (тюбикке) оралғандары үстiндегi жазу бойынша берiледi.
Қолма-қол ақшаны берiп жатқан кезде кассирлерге банкноттарды және клиенттердiң талабы бойынша белгiлi бiр теңгелiк металл ақшаны басқасына айырбастауға тиым салынады.
33. Клиент алған қолма-қол ақшаны касса бақылаушысының көзiнше кассаның алдында немесе қайта санау үшiн арнайы белгiленген жерде банкте өз қалауынша санап алуға қақысы бар. Касса бақылаушысының көзiнше санап алудың нәтижесiнде қолма-қол ақшаның жетпей (артылып) қалуы анықталған жағдайда, акт жасалады (осы Ережеге N 7 қосымша). Банк жетпеген соманы клиентке сол күнi өтейдi. Банк шеккен шығынды ақшаны кем санаған касса қызметкерi өтейдi.
34. Егер клиенттер ақшаны кассадан кетпей тұрып немесе касса бақылаушысының көзiнше санап алу үшiн арнайы сайланған жерде санап алмаса, олардың кемiстiк, төлеуге жарамайтын, күмәндi банкнот немесе металл ақша бар екендiгi туралы өтiнiштерi қабылданбайды. Клиенттерге хабар беру үшiн банктiң шығыс кассаларының қасында көзге түсетiн жерде тиiстi хабарландыру iлiнуге тиiс.
35. Кассир жұмыс аяғының соңында есебi берiлетiн қолма-қол ақша сомасын шығыс құжаттарының сомасымен және қалған ақшаның қалдығымен салыстырып тексередi, содан кейiн бiр күнгi касса айналымы және құндылықтар қалдығының есебiн жүргiзу анықтамасын жасайды (Ережеге N 5 қосымша), соған қол қояды және сонда келтiрiлген касса айналымдарын тексерушi бухгалтердiң кассалық журналындағы жазбалармен салыстырып тексередi. Осыған орай салыстырып тексеру кассалық журналда кассирдiң және кассирдiң анықтамасында тексерушi бухгалтердiң қолымен ресiмделедi.
Нақты қолдағы қолма-қол ақша мен есеп беру құжаттарындағы деректердiң арасында айырмашылық болған жағдайда, кассир бұл туралы касса меңгерушiсiне мәлiмдейдi. Артылып қалғаны немесе жетпей қалғаны расталған жағдайда акт жасалады (осы Ережеге N 7 қосымша), осыдан кейiн кассир касса бөлiмшесiнiң бастығына түсiнiктеме беруге тиiс. Қолма-қол ақшаның кемiстiгiн кассир сол күнi өтеуге тиiс. Жетiспеген қолма-қол ақша сомасын жабу мүмкiн болмаған жағдайда жетiспеген соманы өтеудiң мерзiмi мен тәртiбi банктiң iшкi активтерiнде реттеледi.
Шығыс операцияларын касса меңгерушiсi орындайтын банктерде бiр күнгi касса айналымы мен құндылықтар қалдығының есебiн жүргiзу анықтамасы жасалмайды, шығыс жөнiндегi барлық айналымдар бiр күнгi кассалық айналым туралы жиынтық анықтамаға енгiзiледi (Ережеге N 11 қосымша).
Кiрiс және шығыс операцияларын бiр кассир орындағанда, бiр күнгi касса айналымы мен құндылықтар қалдығының есебiн жүргiзу анықтамасы жасалады (Ережеге N 5 қосымша).
36. Кассир белгiленген тәртiппен жинастырылған қолма-қол ақшаның қалдығын және бiр күнгi кассалық кiрiс құжаттарын есеп жүргiзу анықтамасымен бiрге қабылданған және берiлген ақшаны (құндылықтарды) есепке алу кiтабына қол қойғызып (Ережеге N 6 қосымша) касса меңгерушiсiне өткiзедi, ол есеп жүргiзу анықтамасын тексергеннен кейiн оған қол қойып, сол күнгi құжаттарға тiгуге жiбередi.
Кассирлерде жұмыс күнiнiң аяғында қалып қалған, басқа кассир жинастырған банкноттардың жекелеген түбiртектерi касса меңгерушiсiне берiлгенге дейiн бiр-бiрлеп саналуға және белгiленген тәртiппен оралуға тиiс.
Аппарат ұстауға байланысты жалақыны немесе басқа төлемдердi төлеген кезде жұмыс күнiнiң аяғында банк қызметкерлерiне жалақы төлеу үшiн алынған, жалақыны және аванстың қалдығын беруге арналған төлем ведомосын кассир қапқа салады, қаптың аузы этикеткамен бiрге тiгiледi және шуда жiппен түйiнсiз және үзiксiз мықтап байланады. Этикеткада оралған күнi, салынған сомасы көрсетiледi және кассирдiң коды немесе оның аты жазылған мөртабаны және қолы қойылады. Шуда жiптiң шетi шешiлмейтiндей болып түйiледi және оған кассир пломба салады. Кассир аталған қапты қабылданған және берiлген ақшаны (құндылықтарды) есепке алу кiтабына (Ережеге N 6 қосымша) қол қойғызып баланстан тыс кiрiстiк ордердi ресiмдей отырып келесi жұмыс күнiнiң ертеңiне дейiн сақтау үшiн касса меңгерушiсiне бередi.
Касса меңгерушiсi аталған қапты оның бүтiндiгi мен орауының дұрыстығын тексергеннен кейiн қабылдап алады.
Шығыс операциясын жасағаннан кейiн үшiншi жұмыс күнi кассир төлем ведомостында қолма-қол ақша төленбеген адамдардың фамилияларының қарсысына мөртабан басады немесе қолмен "депондалған" деген белгi жасайды, содан кейiн ведомостың аяқ жағына iс жүзiнде төленген және депондалуға тиiстi сомаларды жазып қояды, оларды төлем ведомосы бойынша жалпы қорытындымен салыстырып тексередi және үстiндегi жазуды қолын қойып бекiтедi. Осыдан кейiн кассир кассалық кiрiс ордерi бойынша депондалған соманың қалдығын кiрiс кассасына өткiзедi.
5-тарау. Қолма-қол ақшаны алдын ала дайындау тәртiбi
37. Қолма-қол ақшаны өкiм және кассалық шығыс құжаттары негiзiнде алдын ала касса меңгерушiсi немесе арнайы бөлiнген кассир дайындайды.
Өкiм жiберуге дейiн бiр күн бұрын клиенттердiң және банк бөлiмшелерiнiң өтiнiшi негiзiнде жасалады. Өкiмде қолма-қол ақшаны:
1) чектi клиентке инкассаторлар арқылы;
2) филиал бөлiмшесiне шығыс ордерi бойынша;
3) шығыс кассасы арқылы шығыс құжаттары бойынша беру әдiстерi көрсетiледi.
38. Клиенттерге беру үшiн қолма-қол ақшаны алдын ала дайындау мiндетi жүктелген кассир қабылданған және берiлген ақшаны (құндылықтарды) есепке алу кiтабына қолын қойып, шығыс операцияларын жүзеге асыруға арналған қажеттi ақша сомасын касса меңгерушiсiнен алады. Кассир алған ақшаны қабылданған және берiлген ақшаны (құндылықтарды) есепке алу кiтабына жазып қояды (Ережеге N 6 қосымша). Өзi қабылдап алған чектердiң, шығыс ордерi мен құжаттардың дұрыс ресiмделуiн тексередi, әрбiр құжат бойынша қолма-қол ақшаны (толық және толық емес бумаларды), банкноттардың түбiртектерiн, металл ақша салынған қапшықтарды (пакеттер мен тюбиктердi) бөлек дайындайды және ақшаны қапқа (қоржынға) салады. Қаптың аузы тiгiледi және шуда жiппен түйiнсiз және үзiксiз мықтап байланады, қапқа этикетка жапсырылады және пломба салынады.
Қаптың (қоржынның) этикеткасында клиенттiң атауы, шығыс құжатының нөмiрi, оралған күнi және салынған ақшаның (цифрмен және сөзбен жазылған) жалпы сомасы көрсетiледi, сондай-ақ оған кассирдiң (касса меңгерушiсiнiң) қолы мен аты жазылған мөртабаны қойылады. Шуда жiптiң шетi шешiлмейтiндей болып түйiледi және оған қапты дайындаған кассир (касса меңгерушiсi) пломба салады.
39. Берiлуге дайындалған қаптар (қоржындар) бiр ортақ қапқа немесе кiлтпен жабылатын қол арбаға салынуы мүмкiн, оларға кассир (касса меңгерушiсi) пломба салады, этикеткамен жабдықтайды, этикеткаға әрбiр салынған қаптың сомасы, салынған жалпы сома, оралған күнi, кассирдiң (касса меңгерушiсiнiң) қолы және аты жазылған мөртабаны қойылады.
40. Алдын ала дайындалған қолма қол ақшаны ақша чектерiмен бiрге кассирден касса меңгерушiсi қабылданған және берiлген ақшаны (құндылықтарды) есепке алу кiтабына этикеткадағы, қаптарға (қоржындарға, қол арбаларға) бекiтiлген жазулар бойынша қолын қойып, олардың бүтiндiгiн, орауының дұрыстығын және пломбирдегi бедердiң анықтығын тексерiп қабылдап алады.
41. Кассир дайындалған қаптарды (қоржындарды) келесi жұмыс күнi таңертең касса меңгерушiсiне қол қойғызып дәл осындай тәртiппен қабылдап алады.
42. Қолма-қол ақша салынған қапты (қоржынды) шығыс кассасының кассирi клиенттерге осы Ереженiң 30 және 31-тармақтарына сәйкес берген кезде берiлетiн қаптардың (қоржындардың) пломбалары кесiлiп алынбайды.
Бөлiмшелер мен клиенттер пломба салынған қоржындарды чек бойынша касса құжаттары мен кiтаптарына қол қойғызып инкассаторлар арқылы бередi. Инкассаторларға қолма-қол ақша салынған қаптарды (қоржындарды) беру тәртiбi Ереженiң 19-тарауында көрсетiлген тәртiппен жүзеге асырылады.
43. Клиенттер банктiң арнайы бөлiнген бөлмелерiнде қаптардан (қоржындардан) пломбаларды кесетiн кассирдiң (тексерушiнiң) бақылауымен қаптарды (қоржындарды) ашады және ақшаны санайды.
6-тарау. Кешкi кассада операция жүргiзу тәртiбi
44. Жұмыс күнi аяқталғаннан кейiн банкте клиенттерден ақша қабылдау үшiн кешкi касса ашуға болады. Кешкi касса қабылдаған қолма-қол ақша келесi операциялық күннен кешiктiрiлмей клиенттердiң тиiстi шоттарына жазылуға тиiс. Кешкi кассаны қолма-қол ақшаны қабылдауға, сондай-ақ қолма-қол ақша (валюталық және басқа да құндылықтар) салынған қоржындарды инкассаторлар мен клиенттерден қабылдап алуға байланысты ұйымдастыруға болады. Кешкi кассаны кешкi кассаның тексерушiсi басқарады.
45. Кешкi кассадағы қолма-қол ақшаны кассалық кiрiс құжаттарын қол қоюға құқы бар кассир мен тексерушi қабылдап алады.
46. Кешкi кассаның тексерушiсiне "Кешкi касса" деген мөртабан берiледi, оның бедерi кешкi касса қабылдаған кассалық кiрiс құжаттарына қойылады.
47. Тексерушi болмаған кезде банктiң бiрiншi басшысының жазбаша бұйрығы бойынша кассир қолма-қол ақшаны кешкi кассада компьютер техникасының касса аппаратын пайдалана отырып қабылдайды.
Осыған орай кассадағы "Кешкi касса" мөртабаны алынады. Касса меңгерушiсi касса аппаратының корпусын орнатарда пломба салады. Жинақтаушы есептегiштiң кiлтi кассирге, есептегiштi өшiру кiлтi касса меңгерушiсiне берiледi. Компьютерлiк техниканы пайдаланған кезде кешкi кассадағы касса операцияларын жүргiзу тәртiбi банктiң iшкi активтерiмен реттеледi.
Клиенттерге берiлетiн квитанциялардың касса аппаратына қойылған, жарна сомасы көрсетiлген мөртабан бедерiмен жабдықталатындығы туралы хабарландыру кешкi кассаның қасына iлiнедi. Хабарландыруда кассирдiң қолы қойылмаған және касса аппараты мөртабанының бедерi жоқ квитанциялардың, сондай-ақ мөртабан бедерiндегi түзетiлген немесе қойылған сомалар мен қолдан қойылған даталардың жарамсыз екендiгi көрсетiлуге тиiс. Осыған орай бедердiң үлгiсi хабарландыруда болады.
Клиенттiң тапсырған құжаттарын тексергеннен кейiн және қолма қол ақшаны қабылдағаннан кейiн, кассир құжаттарға қол қояды және квитанцияны хабарландырумен немесе екiншi бетiндегi қоса берiлетiн ведомоспен бiрге касса аппараты мөртабанының бедерiмен жабдықтайды. Кассир квитанцияны клиенттерге бередi, ал хабарландыруды немесе қоса берiлетiн ведомосты өзiнде қалдырады.
Қолма-қол ақшаны қабылдау аяқталғаннан кейiн, кассир касса аппаратынан таспаны суырып алады, одан өзiнде қалған бөлiнген құжаттардың деректерi бойынша жинақтаушы есептегiш қате есептеген сомаларды сызып тастайды, жалпы соманы есептеп шығарады және оны қолма-қол ақшаның нақты сомасымен салыстырып тексередi.
Қабылданған қолма-қол ақшаның жалпы сомасын кассир бақылаушы таспаға цифрмен және сөзбен жазады, датасын қояды және бақылау таспасындағы барлық жазулар мен түзетулердi өз қолымен куәландырады.
48. Қолма-қол ақшаны қабылдау аяқталғаннан кейiн, кешкi касса қабылданған қолма-қол ақшаны касса журналының немесе кассалық аппараттың бақылау таспасының деректерiмен және кiрiс құжаттарының сомасымен салыстырып тексередi. Салыстырып тексерiлгеннен кейiн касса журналына тексерушi және кассир, ал тексеру таспасына кассир қол қояды.
Саналған, жинақталған және кешкi кассаның кассирi тиiсiнше бумалар мен қапқа ораған банкноттар мен металл ақша, кiрiстiк касса құжаттары, касса журналы және мөр кешкi кассаның операциясы аяқталғаннан кейiн сейфте сақталады. Сейфтi кассир мен тексерушi жабады және ол инкассация учаскесiнiң кезекшiлерiнiң қару-жарақ, оқ-дәрi, құжаттар мен басқа құндылықтарды өткiзу мен қабылдауды және құндылықтарды тасымалдауды есепке алатын бақылау журналына қолын қойған, қойманы, жанбайтын сейфтер мен басқа да ақша қоймаларын ашуға, жабуға және мөрлеп жабуға рұқсаты бар адамдарға күзетке өткiзiледi (Ережеге N 29 қосымша).
Келесi күнi таңертең кешкi кассаның қызметкерлерi күзеттен сейфтi қабылдап алады, қолма-қол ақшаны, кешкi кассаның жасаған операциясы бойынша құжаттарын касса меңгерушiсiне бередi. Касса меңгерушiсi қабылдап алған қолма-қол ақшаның сомасын касса журналының деректерiмен немесе бақылау таспасымен және кiрiс құжаттарының сомасымен салыстырып тексередi. Сомалар сәйкес келсе, кассалық кiрiс құжаттары бухгалтерлiк жазба үшiн тексерушi бухгалтерге тапсырылады.
Қолма-қол ақшаны қабылдап алғаны жөнiнде касса меңгерушiсi касса журналына немесе касса аппаратының бақылау таспасына қолын қояды.
Iс жүзiнде қабылданған қолма-қол ақша сомасы касса журналы мен кiрiс құжаттарының деректерiне сәйкес келмеген жағдайда, касса меңгерушiсi себептерiн анықтайды және бұл туралы акт (Ережеге N 7 қосымша) жасайды.
49. Банктiң екi қызметкерi инкассаторлардан құндылықтар салынған қоржындарды қабылдап алады, оның бiреуi тексерушi, ал екiншiсi кассир болып табылады.
Инкассаторлар бригадасының бастығы осы бригаданың барлық инкассаторларының көзiнше қоржындарды (қаптарды) тапсырады. Ақша түсiмiн жинаған автомашинаның жүргiзушiсi қолма-қол ақша салынған қоржындарды (қаптарды) инкассаторлар тапсырып бiткенше банктiң iшiнде болуға мiндеттi.
Инкассаторлар бригадасынан кешкi касса қабылдап алған қолма-қол ақша салынған қоржындар инкассаторлардың бiр бригадасынан қабылдануына қарай сол жерде (егер банкте түнгi санап алу кассасы ұйымдастырылған болса) санап алу кассасына өткiзiледi.
50. Жинаушы инкассатор контролерге сенiмхатын, түскен ақша салынған қоржындардың (қаптардың) жүк құжатын (Ережеге N 12 қосымша), валюталық және басқа құндылықтар салынған қоржындарды өткiзген кезде валюталық және басқа құндылықтар салынған қоржынның ведомосын (Ережеге N 17 қосымша) және кассаға өткiзiлетiн қоржынға (қапқа) берiлген келу карточкасын (Ережеге N 13 қосымша) көрсетедi.
51. Контролер жүк құжатындағы (жолдама ведомостағы) және келу карточкасындағы жазулардың сәйкес келуiн тексередi, инкассаторлардан қолма-қол ақшамен қабылданған қоржындарды (қаптарды) және бос қоржындарды (Ережеге N 14 қосымша) есепке алу журналының екi данасына да көшiрме арқылы тiркейдi және тiркелуiне қарай жүк құжатын (жолдама ведомосты) кассирге бередi.
Журналда қабылданған кезде келу карточкасында тиiстi ескертпесiз байқалған түзетулер, келу карточкасы мен жүк құжаттарындағы (жолдама ведомостағы) жазулардың айырмашылығы көрсетiлуге тиiс. Кассаға өткiзiлуге тиiстi басқа қоржындардың саны мен нөмiрлерiн контролер келу карточкаларындағы жазылған деректер мен iс жүзiнде босап қалған қоржындар бойынша анықтайды.
52. Осыдан кейiн контролер кассаға өткiзiлетiн қоржындардың санының инкассаторларға берiлген қоржындар (қаптар), келу карточкалары туралы анықтаманың мәлiметтерiне сәйкес келуiн тексередi (Ережеге N 15 қосымша), содан кейiн келу карточкалары инкассаторларға қайтарылады.
53. Кассир қолма-қол ақша мен басқа да құндылықтар салынған қоржындарды инкассаторлардан қабылдап алған кезде:
1) келiп түскен қоржындардың қандай да бiр зақымдалған немесе (жамауы, сыртқы тiгiстерiнiң ақауы, матасы бүлiнгенi, пломбасының зақымдалуы, шуда жiптiң немесе шуда жiптегi түйiннiң үзiлуi және т.б. секiлдi) ақаулы бiр жерi бар екендiгiн;
2) пломба салынған қоржындардың (қаптардың) пломбаларындағы пломбирлердiң бедерiнiң анықтығын және олардың банк куәландырған үлгiлерге сәйкестiгiн;
3) инкассаторлар өткiзетiн қоржындардың нөмiрлерiнiң қоржындардың жүк құжаттарында (жолдама ведомостарында) көрсетiлген нөмiрлерiне сәйкес келуiн;
4) қабылданатын ақша түсiмiнiң жалпы сомасының ақшамен қабылданған қоржындарды (қаптарды) және бос қоржындарды есепке алу журналындағы жазбаларға және жүк құжаты (жолдама ведомостары) бойынша саналған жалпы жарияланған сомаға сәйкес болуын тексередi.
54. Кассир, контролер және инкассаторлар бригадасының әрбiр мүшесi қоржындарды (қаптарды) қабылдап алғаннан кейiн, құндылықтарымен қабылданған қоржындарды (қаптарды) және бос қоржындарды есепке алу журналының екi данасына да қол қояды. Осыған орай контролер журналдың екiншi данасын инкассаторлар бригадасының бастығына бередi.
55. Кассир мен контролер инкассаторлардан қабылдап алған қоржындардың санын есептеп шығарады, оларды құндылықтарымен қабылданған қоржындарды (қаптарды) және бос қоржындарды есепке алу журналында көрсетiлген санмен салыстырып тексередi және сейфке салып қояды. Қоржындарды қабылдауға негiз болған құжаттар қолма-қол ақшамен және басқа құндылықтармен бiрге сақталады. Сейф екi кiлтпен жабылады, бiрi кассирде, екiншiсi контролерде болады, олар сейфтi мөрлерiмен мөрлеп жабады. Содан кейiн сейф Ереженiң 49-тармағында көрсетiлген тәртiппен күзетке өткiзiледi.
Бүкiл маршрут бойынша қабылданған, қолма-қол ақша салынған қоржындардың (қаптардың) және бос қоржындардың жалпы саны жөнiнде кешкi касса қабылдаған қолма-қол ақша салынған қоржындардың (қаптардың) және бос қоржындар туралы анықтама жасалады (Ережеге N 16 қосымша), ол қолма-қол ақша салынған қоржындарды (қаптарды) және бос қоржындарды есепке алу журналдардың бiрiншi даналарымен бiрге (Ережеге N 14 қосымша) жеке папкада сақталады.
56. Маршруттан әкелiнген қолма-қол ақша салынған қоржындар (қаптар) кешкi касса жабылғаннан кейiн, қоржындарды (қаптарды) Ереженiң 20-тарауында көзделген тәртiп бойынша әкелiп берген инкассаторлардың жауапкершiлiгiнде арнайы бөлiнген сейфтерде сақталады.
57. Инкассаторлар қолма-қол ақша немесе басқа да құндылықтар салынған ақауы бар қоржындарды (қаптарды) (пломбаның зақымдалуы, пломбаның шуда жiптен ажыратылуы, қоржынның (қаптың) зақымдалуы және т.б.) көрсеткенде, цифрмен және сөзбен инкассоланған түсiмнiң сомасы туралы жүк құжатындағы (жолдама ведомостағы) жазбалар сәйкес келмесе, сондай-ақ жүк құжатында (жолдама ведомоста) көрсетiлген сома мен келу карточкасында көрсетiлген соманың арасында айырмашылық болып жатса, контролер мен осындай қоржындарды (қаптарды) ұсынған инкассаторлардың көзiнше кассир оларды ашып, iшiндегi ақшаны және құндылықтарды бiр-бiрлеп санайды.
Ақауы бар қоржындағы (қаптағы) ақшаны және құндылықтарды қабылдаған және қайта санаған кезде саны кем болып шыққандығы белгiлi болса, қайта санаудың қорытындысы туралы екi данада акт жасалады. Актiнiң бiрiншi данасы жолдама құжатпен бiрге банктiң кассалық құжаттарында қалады, екінші данасы құндылықтарды инкассаторға тапсырған клиентке жiберiледi. Актiге ақшаны және құндылықтарды қабылдаған және қайта санаған кезде қатысқан барлық адамдар қол қояды. Актiде қоржынның (қаптың) қабылданған және ашылған күнi, оның нөмiрi, оны қай клиентке, кiмнiң бекiткендiгi, осы қоржындағы құндылықтар қай бөлмеде және кiмнiң көзiнше қайта саналғандығы, қандай зақымның табылғандығы, ақша мен құндылықтардың қандай орауда болғандығы, жолдама құжаттан алынған мәлiмет бойынша бұған салынған құндылықтардың сомасы және қоржында (қапта) түрiне, құнына қарай iс жүзiнде қандай сома болғандығы көрсетiледi.
Инкассаторларда құндылықтар салынған қоржындар (қаптар), бос қоржындар (қаптар), келу карточкасы кем болып шықса немесе қандай да бiр зақымданған жерi немесе тағы бiр ақауы бар қоржындағы (қаптағы) ақшаның және құндылықтардың кем болып шыққандығы анықталып жатса, сондай-ақ инкассаторлар маршруттан белгiленген мерзiмде келмей қалса, кассир немесе контролер бұл жөнiнде тез арада банк басшылығына хабарлайды.
58. Банктiң бұйрығы бойынша басшы құндылықтар салынған қоржынды қабылдау мiндетiн бiр касса қызметкерiне жүктей алады. Бұл жағдайда кассир өз мiндеттерiне қоса Ереженiң 52, 53, 55-тармақтарында баяндалған талаптарды орындайды.
Инкассаторлардан қабылданған қоржындарды (қаптарды), олардың жүк құжаттарын (валюта және басқа құндылықтар салынған қоржындардың жолдама ведомостарын) кассир сейфке (қоймаға) салады.
59. Кешкi кассаның кассирi санап алған және бумалаған қолма-қол ақша қоржындарға (қаптарға) салынады және оған кешкi кассаның кассирi мен контролердiң пломбирiмен пломба салынады.
Инкассаторлардан қабылданған, құндылықтар салынған қоржындар (қаптар) сейфке салынып, кешкi касса қызметкерлерiнiң мөрiмен мөрленедi.
Сейфке инкассаторлардан қабылданған қоржындарды (қаптарды) есепке алу журналы, сондай-ақ қайта саналмаған инкассатор қоржындарының (қаптарының) саны мен кешкi кассаның кассирлерi қайта санаған және бумалаған, құндылықтар салынған қоржындардың (қаптардың) саны көрсетiлген акт салынады.
Банк басшысының қалауы бойынша кешкi кассадағы құндылықтарды-кешкi кассаға сейф (сейфтер) қойылатын болып, оның бiр кiлтi кешкi касса қызметкерлерiнде, екiншiсi құндылықтардың сақталуына жауап беретiн адамдарда болған жағдайда-кешкi касса қызметкерлерiн шақыртпай-ақ банктiң операциялық кассасына берудi ұйымдастыруға болады.
Сейф күзетке өткiзiледi. Күзет шартында кешкi кассаның қызметкерлерi күзетке кешке өткiзген сейфтi күзеттен таңертең құндылықтардың сақталуына жауап беретiн, Ереженiң 49-тармағында баяндалған тәртiппен қолма-қол ақшаны қабылдап алуды жүзеге асыратын адамдар қабылдап алады деп ескертiлген.
7-тарау. Қайта санау кассасының жұмыс тәртiбi
60. Банк клиенттерiнiң инкассаланған ақша түсiмiн қайта санау үшiн касса бөлiмшесiнде қайта санау кассасы ұйымдастырылады. Қайта санау кассасының кассирлерi инкассатор қоржындарындағы ақшаны қолма-қол ақшаны жеке өңдеуден өткiзу жолымен өте тәжiрибелi кассирлердiң iшiнен тағайындалған контролер-кассирдiң бақылауымен қайта санайды.
Қайта санау кассасының бригадасы кiлтi бақылаушыда болатын металл шкафпен және арнайы жабдықталған үстелдермен әрi кiлтi қайта санау кассасының кассирлерiнде болатын қозғалмалы металл шкафтармен оның жабдықталуы тиiс.
Қызметкерлерге қайта санау кассасына сырт киiммен және сөмкелермен, басқа да жеке заттармен, құндылықтармен кiруге тыйым салынады.
Жұмыс кезiнде бригада кассирлерiне бiр жаққа кетiп қалуға болмайды, ал түскi ас кезiнде олар қолындағы ақшаны арнайы үстелдiң жеке шкафында немесе кiлтпен жабылуға тиiс қозғалмалы металл шкафта сақтауға мiндеттi.
Барлық бригада құрамына инкассаторлық қоржынмен берiлген ақшаны қайта санағаннан кейiн ғана жұмыс орнынан бiрге кетуге рұқсат етiледi.
Жұмыс басталғанға дейiн қайта санау кассасының бригада бақылаушылары ақша салынған қоржындарды кешкi касса бақылаушысы мен кассирден немесе инкассаторлар бригадасынан анықтама түрiндегi қолхатпен қабылдап алады.
61. Қайта санау кассасының контролер-кассирi кешкi кассаның кассирiнен және контролерiнен қолма-қол ақша салынған қоржындарды және олардың жүк құжаттарын кешкi касса қолма-қол ақшасымен қабылдап алған қоржындар (қаптар) және бос қоржындар туралы анықтамаға қол қойып (Ережеге N 16 қосымша), қолма-қол ақшасымен қабылдап алынған қоржындарды (қаптарды) және бос қоржындарды немесе қаптардың жүк құжаттарын (Ережеге N 14 қосымша) есепке алу журналы бойынша қабылдап алады.
Кассаның контролер-кассирiне босаған инкассатор қоржындары, құндылықтарымен қабылдап алынған қоржындарды (қаптарды) және бос қоржындарды есепке алу журналы, инкассаторларға берiлген қоржындар (қаптар) және келу карточкалары туралы анықтама да жiберiледi. Контролер қоржынның бүтiндiгiн және қабылдап алатын қоржынның (қаптың) нөмiрiнiң құндылықтарымен қабылдап алынған қоржындарды (қаптарды) және бос қоржындарды есепке алу журналының нөмiрiне сәйкес келуiн тексередi.
62. Контролер-кассир жұмыс күнi бойы қолма-қол ақша салынған қоржындарды қайта санау үшiн металл шкафта сақтайды. Контролер-кассир қайта санау кассасының әрбiр кассирiне қайта санау үшiн бiр-бiр қоржыннан бередi, берерде оның нөмiрiн қолма-қол ақшаны қайта санау жөнiндегi тексеру ведомосына (Ережеге N 18 қосымша) жазып қояды.
Кассир қоржынды алғаннан кейiн пломбалардағы пломба бедерлерiнiң анықтығын тексеруге тиiс. Қоржынды шуда жiптiң бiр айналымын ғана кесiп ашады. Пломбаны шуда жiбiмен қоржыннан алғаннан кейiн, кассир одан қолма-қол ақшаны алып, қоржынды қайта санау кассасының контролер-кассирiне бередi, ашылған қоржынның пломбасын қайта санау аяқталғанша тастамайды, ол бұрын қайта саналған қоржындардың пломбасынан бөлек жатуға тиiс. Банкноттар, металл ақшалар кем болып шыққан немесе төлеуге жарамсыз қолма-қол ақша анықталған жағдайда, бұл пломбаның бет-бейнесi жойылмайды, он жұмыс күнi клиент талап еткенде көрсету үшiн контролер-кассирде сақталады. Қайта санау кассасының контролер-кассирi қоржыннан қолма-қол ақшаның түгел алынғандығын тексереді қоржынның iшіндегі арнайы қалтадан жолдама ведомосты алып, қоржынды және осы құжаттарды тексеру үшiн өзiнде қалдырады.
63. Кассир құндылықтарды қайта санап болғаннан кейiн, қоржында iс жүзiнде болған ақша сомасын контролерге хабарлайды. Қайта санау кассасының контролер-кассирi аталған соманы жолдама ведомостың бетiнде және екiншi бетiнде көрсетiлген сомамен салыстырып тексередi.
Кассир атаған және жолдама ведомоста көрсетiлген сомалар бiрдей болып шыққан жағдайда, қайта санау кассасының контролерi жолдама ведомосты немесе квитанцияны қол қою үшiн кассирге бередi. Осыдан кейiн қайта санау кассасының контролер-кассирi жолдама ведомосты немесе квитанцияны қол қойып куәландырып, соманы тексеру ведомосiне жазады. Кассир қайта саналған барлық қолма-қол ақшаны өз үстелiнiң тартпасына салады, содан кейiн контролерден басқа сумка алады.
Қоржындағы нақты бар сома мен жолдама ведомоста көрсетiлген сома арасында айырмашылық болған жағдайда, кассир бақылаушы кассирмен бiрге қайта саналған ақша сомасын құны бойынша салыстырып тексередi және құны бойынша сомасында айырмашылық болған қолма-қол ақшаны екiншi рет бiр-бiрлеп қайта санайды.
Кем болғаны немесе артық болғаны расқа шықса, сондай-ақ төлеуге жарамсыз, күмәндi және жалған (қолдан жасалған) қолма-қол ақшаның бар екенi анықталса, жолдама ведомостың бетiне және қоржынға кассир мен контролер қол қойып, акт жасайды.
Төлеуге жарамсыз, күмәндi ақша банкноттары мен металл ақша актi жасалған кезде клиенттiң аты-жөнi, валютаның атауы, банкноттың (металл ақшаның) құны, оның номерi және сериясы, жалпы сома, төлем жасай алмаудың айрықша белгiлерi көрсетiлген тiзiмдеме актiге тiркеледi (Ережеге N 3 қосымша) және касса бөлiмшесiнiң басшысына берiледi. Жоғарыда көрсетiлген, алынған ақша белгiлерi жиналуына қарай Ұлттық Банктiң филиалына сараптамаға жiберiледi. Шетел валютасын сараптау Ереженiң 222-тармағына сәйкес жүргiзiледi.
Қайта санау кассасының контролер-кассирi қолма-қол ақшаның кем боп шыққаны туралы тез арада касса меңгерушiсiне, ал қажет жағдайда қолма-қол ақшаның кем боп шығу себептерiн анықтау мақсатымен тиiстi шара қолдану үшiн банктiң басшысына хабарлауға мiндеттi.
Қайта санау кассасында әрбiр клиентке карточка арналады, онда әрбiр акт бойынша қолма-қол ақша салынған қоржындарды қайта санағанда анықталған кем немесе артық боп шыққан сома тiркеледi. Кем немесе артық боп шыққан соманы анықтаған әрбiр кассир бойынша да осындай есеп жүргiзiледi.
Банк басшылары қоржындардағы қолма-қол ақшаның артық және кем боп шығуы туралы мәлiметтердi ай сайын қарап отыруға және клиенттердiң инкассатор қоржындарына қолма-қол ақшаны дұрыс салмау оқиғасын (рекламациялық хаттар және түсiндiру жұмыстары, шарттарда көзделген айып санкцияларын қолдану) болдырмау үшiн қажеттi шаралар қолдануға мiндеттi.
64. Барлық қоржындарды ашып, қолма-қол ақшаны қайта санағаннан кейiн, контролер-кассир әрбiр кассир бойынша тексеру ведомостарында қайта саналған қолма-қол ақшаның сомасын шығарады және жолдама ведомостар мен қоржындарды түсiмдi қайта санау қорытындысын кассалық кiрiс журналына жазу үшiн және бухгалтерлiк есепте көрсету үшiн тексерушi-бухгалтерге, ал босаған қоржындарды олардың санын көрсетiп жеке кiтапқа қол қойғызып инкассация бөлiмшесiнiң (қызметiнiң) бастығына (кезекшi инкассаторға) бередi.
65. Күннiң аяғында қайта санау кассасының кассирi өзi қайта санаған және бумалаған қолма-қол ақша сомасын тексеру ведомосының мәлiметтерiмен салыстырып тексередi, кассир қайта санаған қолма-қол ақшаның жалпы сомасына кассир мен тексерушi-кассир қол қойып ол ведомосты ресiмдейдi. Касса меңгерушiсi жұмыс күнiнiң iшiнде ақша тапсырғанда да осындай салыстырып тексеру болады.
Толық бума жасауға келмейтiн банкноттар мен металл ақшаларды, түбiртектер және қаптарды кассирлер контролердiң нұсқауы бойынша тексеру парақтарына қол қойғызып, арнайы бөлiнген кассирге бередi, ол оларды өңдейдi және белгiленген тәртiппен қалыптайды.
66. Қайта саналған және жинақталған қолма-қол ақшаны кассирлер кешкi кассаның контролерiне немесе касса меңгерушiсiне тексеру парақтарына қол қойғызып бередi. Қолма-қол ақшаны қайта санау жөнiндегi құжаттар да соған берiледi.
67. Касса меңгерушiсiнiң өзi кассирлерден алған ақша сомасының қолма-қол ақшасымен касса қабылдап алған қоржындар мен босаған қаптар туралы анықтаманың мәлiметтерiне сәйкес келуiн салыстырып тексередi және оған қолын қояды.
8-тарау. Операция кассасының операциялық
күндi аяқтау тәртiбi
68. Касса айналымын касса журналымен салыстырып тексергеннен кейiн, кассирлер өздерiндегi қолма-қол ақшаның белгiленген тәртiппен қалыпталған қалдықтарын анықтамалармен және касса құжатымен бiрге касса меңгерушiсiне бередi.
Касса меңгерушiсi кассирлерден қолма-қол ақшаны, есеп жүргiзу анықтамалары мен құжаттарды алғаннан кейiн:
1) анықтамаларда қолма-қол ақшаның қалғаны қабылданған және берiлген ақшаны (құндылықтарды) есепке алу кiтабындағы жазбаларды ескере отырып шығарылғандығының дұрыстығын;
2) кассирлер өткiзген құжаттар саны мен солар бойынша сомалардың анықтамалардағы мәлiметтерге сәйкес келуiн тексередi.
Кейiннен касса меңгерушiсi операция кассасы кассирлерiнiң есеп жүргiзу анықтамалары және қабылданған қолма-қол ақша сомасы туралы журналдардағы қайта санау кассасы мен кешкi кассаның жазбалары негiзiнде, сондай-ақ ақшасын өзi жеке қабылдап алған немесе өзiне берiлген құжаттар бойынша бiр күнгi касса айналымы туралы жиынтық анықтама жасайды (Ережеге N 11 қосымша) және оның қорытындысын бухгалтерлiк есептiң мәлiметтерiмен салыстырып тексередi. Бухгалтерия қызметкерi бiр күнгi касса айналымы туралы жиынтық анықтамаға қол қойып, салыстырып тексерудi куәландырады, жиынтық анықтама кассирлердiң бiр күнгi касса айналымы туралы есеп жүргiзу анықтамаларымен және құндылықтың қалдықтарымен бiрге (Ережеге N 5 қосымша) сол күнгi касса құжаттарында сақталады.
Бiр күнгi касса айналымдарын тексергеннен кейiн, касса меңгерушiсi операциялық кассаның қолма-қол ақшасын және басқа құндылықтарды есепке алу кiтабына кiрiс пен шығыстың жалпы сомасын жазады және соған кассаның қалдығын, сондай-ақ келесi күннiң басындағы басқа құндылықтардың қалдығын шығарады (Ережеге NN 10, 37, 38), оларды құндылықтарды сақтауға жауап беретiн лауазымды адамдардың қолымен куәландырады.
69. Кассада қалған қолма-қол ақшаның қалдығы мен бухгалтерлiк есептiң мәлiметтерiнiң арасында айырмашылық болған жағдайда, касса меңгерушiсi бұл туралы тез арада айырмашылықтың себебiн анықтау мақсатымен шара қолдану үшiн банк басшысына, бас бухгалтерге және касса бөлiмiнiң бастығына хабарлайды. Артық немесе кем шыққандығы расқа шықса, акт жасалады (Ережеге N 7 қосымша).
Кассаның мәлiметiнен кейiн касса меңгерушiсi касса құжаттарын брошюралайды немесе оларды қосымшаларымен бiрге касса қызметкерлерiнiң бiреуiне қалыптауға және брошюралауға бередi.
70. Касса құжаттары бойынша анықтамалар талап етiлген кезде касса құжаттарына жауап беретiн касса қызметкерi бас бухгалтерге немесе оның орынбасарына қол қойғызып бередi.
Касса бөлмесінен касса құжаттары салынған папкаларды банк басшысының жазбаша рұқсаты болғанда болмаса, сыртқа шығаруға болмайды. Жұмыс күнiнiң соңында құжаттар мiндеттi түрде кассаға қайтарылуға тиiс.
71. Қазақстан Республикасында қолданылып жүрген заң талаптарына сәйкес касса құжаттарын банктен алып шығуға болады. Шығарылған түпнұсқалық касса құжаттарының орнына шығарылған құжаттың касса меңгерушiсi куәландырған көшiрмесi, құжаттарды шығару туралы алысқан бүкiл хат-хабар, қаулы және шығару жөнiндегi хаттама тiгiледi.
Бiр күнтiзбелiк жылдың әртүрлi датасындағы бiрнеше касса құжаттары бiр мезгiлде шығарылатын болғанда, шығарылатын құжаттардың бiреуiнiң орнына оның көшiрмесi, құжаттарды шығару жөнiндегi қаулы және хаттама, ал басқалардың орнына құжаттарды алу жөнiндегi қаулы мен хаттаманың қайда екендiгi туралы белгi жасалған олардың көшiрмелерi қалады.
9-тарау. Касса құжаттарын ресiмдеу тәртiбi
72. Қолма-қол ақша мен құндылықтарды қабылдау және беру жөнiндегi барлық касса құжаттарында банктiң бұйрығы бойынша касса құжаттарына қол қоюға құқық берiлген банктiң лауазымды адамдарының қолы болуға тиiс.
Чек кiтапшасын берген кезде чектiң топографиялық номерi қол қою және мөр таңбасының үлгiлерiнде тiркеледi. Клиенттерден жекелеген чектер түскен кезде банк чек номерiн қол қою және мөр таңбасының үлгiлерiнде тiркелген чек кiтапшасының номерлерiмен сәйкестiгiн тексередi. Чектерге клиенттердiң заңды лауазым иелерi қол қояды және мөр таңбамен бекiтiледi.
73. Кассирлерде банктiң басшысы растаған және банктiң мөрiмен бекiтiлген есеп айрысу-касса құжаттарына қол қоюға рұқсат етiлген адамдардың қол қою үлгiлерi болуға тиiс.
74. Касса құжаттарында касса операциясы жасалатын сома цифрмен және сөзбен, ал айы сөзбен көрсетiледi, сондай-ақ оларды жасау негiздемесi көрсетiледi. Сомаларды сөзбен және цифрмен көрсетуге арналған касса құжаттарындағы бос орындар сызықпен көрсетiледi. Сөзбен жазылған сома бас әрiппен жазылады.
Қандай да бiр ақауы бар құжаттар қайта ресiмдеу үшiн қайтарылады.
75. Кассалық құжаттар банктiң iшкi құжат айналымында белгiленген тәртiпке сәйкес берiледi. Клиенттердiң қолына беру көзделген құжат даналарын басқа касса құжаттарын клиенттер арқылы табыстауға, сондай-ақ клиенттерге төленген және орындалған касса құжаттарын беруге тыйым салынады.
Касса құжаттарын белгiленген форма бойынша ресiмдемей құндылықтарды қабылдауға және беруге болмайды. Ақша мен құндылықтардың касса операциясының қорытындысы бойынша пайда болған және кассалық құжаттармен ресiмделмеген артық немесе кем ақша мен құндылықтар тиiсiнше кiрiске жазылуға немесе акт жасап кассирден өндiрiп алынуға тиiс.
76. Әрбiр күнгi касса құжаттары кассаның кiрiсi және шығысы бойынша жеке-жеке баланс шоттары бойынша (нөмiрлерi өсе беретiн тәртiппен) жиналады. Баланстан тыс құжаттар баланстан тыс шоттардың нөмiрлерi бойынша жиналады: алдымен кiрiс, содан кейiн шығыс бойынша.
Кассалық құжаттар келесi жұмыс күнiнен кешiктiрiлмей әр күнi жеке папка болып қалыптастырылуға тиiс.
Касса құжаттарының санақ жүргiзген қызметкер қол қойған кiрiс және шығыс бойынша жеке-жеке есептеу таспасы кассалық құжаттар алдына папкаға салынады.
Касса құжаттары салынған папкаға банктiң кiрiс және шығыс құжаттары тiгiледi. Касса құжаттары салынған папканың титулдық бетi Ережеге N 19 қосымшаның деректемелерiне сәйкес ресiмделедi.
Касса құжаттарының сомасы операция кассасының қолма-қол ақшасымен және басқа құндылықтарды есепке алу кiтабымен салыстырылып тексерiлгеннен кейiн, касса құжаттары салынған папканың бетiндегi жазбаны соны қалыптастырған қызметкер және касса меңгерушiсi куәландырады.
Қолма-қол шетел валютасымен операциялар бойынша касса құжаттары кассалық ордерде валюта коды және операция орындалған күнгi Ұлттық Банктiң шетел валютасымен ресми бағамы бойынша теңгемен баламасы көрсетiле отырып, валютаның әр түрi бойынша жеке жасалады.
77. Келесi жұмыс күнiнен кешiктiрмей касса құжаттары бойынша шығыс және кiрiс операцияларының қорытынды сомасын банктiң бас бухгалтерi немесе осындай операцияны жасау жүктелген адам бухгалтерлiк есептiң мәлiметтерiмен салыстырып тексеруге және оны қол қойып куәландыруға тиiс.
Жұмыс көлемi шағын болғанда касса құжаттарын бiр күнтiзбелiк айдан аспайтын мерзiмде бiрақ бiрнеше жұмыс күнi iшiнде брошюралауға рұқсат берiледi, сонда әрбiр жұмыс күнiнiң құжатына титулдық бет жабыстырылады (Ережеге N 19 қосымша).
Белгiленген тәртiппен брошюраланған немесе брошюраланбаған касса құжаттары күндер бойынша жиналуға және олар толық қалыптасқанша папкада болуға және қоймадағы касса меңгерушiсiнiң жауапкершiлiгiнде немесе жеке жанбайтын сейфте (металл шкафта) бiр жыл бойы сақталуға тиiс, содан кейiн олар архивке сақтауға тапсырылады.
10-тарау. Қолма-қол ақшамен жұмысты ұйымдастыру тәртiбi
78. Жұмыс уақытында кiрiс және шығыс кассаларында қолма-қол ақшаны және құндылықтарды ағымдағы операцияларға қажеттi сома мөлшерiнде ғана ұстау қажет. Қалған ақша мен құндылықтардың барлығы банк қоймасында сақталуы тиiс.
79. Банк қоймасында банктiң бухгалтерлiк есебiнен өткен және касса кiтабы бойынша кiрiске алынған ақша мен құндылықтар сақталады.
80. Қойма және онда сақталатын құндылықтар, сондай-ақ кiлттер мен құндылықтарды сақтауға жауапты адамдардың мөрлерi басқа адамдарға - банктiң (банк филиалының) бiрiншi басшысының бұйрығы бойынша құндылықтарға тексеру жүргiзу жолымен уақытша өткiзiледi.
81. Кассирлер жұмыс күнi iшiнде қолма-қол ақшаны шкафтарда немесе кассир жұмыс орнында уақытша болмаған кезде кiлтпен жабылатын арбашаларда сақтауы тиiс. Осыған орай кiлттердi құлыпта қалдыруға үзiлдi-кесiлдi тыйым салынады.
11-тарау. Қолма-қол ақшаны жинақтау және орау тәртiбi
82. Барлық банктерде қолма-қол ақшаны өңдеудiң, жинақтаудың және ораудың осы Ережеде белгiленген бiрыңғай тәртiбi қолданылады.
83. Кассирлер өздерi кассаға қабылдап алған қолма-қол ақшаны құнына қарай, ал содан кейiн айналымға жарамды және тозығы жеткен деп сұрыптауға мiндеттi. Тозығы жеткен банкноттар қатарына жатқызылған банкноттар айналымға жiберiлмейдi және белгiленген тәртiппен Ұлттық Банктiң филиалына мiндеттi түрде өткiзiлуге тиiс.
Кассир құнына қарай сұрыпталған жарамды және тозығы жеткен банкноттарды жинақтап, бiрқалыпты етiп (бәрiнiң бет жағын жоғары қаратып) қояды және жеке орайды.
84. Құны бiрдей әрбiр 100 (жүз) парақ банкнот бiр түпке жинақталады және көлденеңiнен бандероль түрiнде байланады. Бандерольға: банктiң атауы, банктiң сәйкестендiру коды, оралған күнi, қолма-қол ақшаны сұрыптаған және қайта санаған кассирдiң жеке мөртабаны мен қолы қойылады.
Құны бiрдей әрбiр 10 (он) түп банкнот үстiңгi және астыңғы жағынан стандартты жапсырмасы бар 1000 (мың) парақтан бiр бумаға жинақталады және түйiнсiз, үзiксiз шпагатпен крест түрiнде екi байламды төрт тұйық түйiнмен оралып байланады.
Үстiңгi стандартты жапсырмада банктiң атауы, банктiң сәйкестендiру коды, құны, сомасы, оралған күнi, кассирдiң қолы, қолма-қол ақшаны санаған және бумаға жинақтаған кассирдiң жеке мөртабаны мен немесе жеке коды қойылады. Тозығы жеткен қолма-қол ақшаның үстiңгi жапсырмасында жоғарыда аталған деректемелерден басқа "Тозығы жеткен" деген қосымша мөртабан қойылады. Кассир астыңғы жапсырма жағындағы түйiннiң жанынан шпагаттың екi ұшына пломба қояды.
Банкнот бумасын орау кезiнде шпагат пайдаланумен бiрге вакуумдық орағыштарды пайдалануға болады.
Қолма-қол ақшаны вакуумдық орағыштардың көмегiмен 1000 (мың) парақтан полиэтилен пакеттерге орау кезiнде банкноттар белгiленген тәртiппен 100 (жүз) түптен түбiртекке жинақталады. Үстiңгi стандартты жапсырмаға жоғарыда көрсетiлген барлық деректемелер қойылады. Қосылған тiгiсiне клишенiң көмегiмен банктiң сәйкестендiру коды және қолма-қол ақшаны жинақтаған және ораған кассирдiң жеке коды қойылады.
85. Кассирде қалған, толық бумаға және түпке жинақтауға келмейтiн қолма-қол ақша бiрiктiрiлу және оралу үшiн арнайы бөлiнген кассирлерге қабылданған және берiлген ақшаны (құндылықтарды) есепке алу кiтабына қол қойғызып бередi.
Кассирлер бiрiктiру және орау кезiнде қабылданған банкноттарды толық емес бiр-бiрлеп түпке жинақтауға келмейтiн қолма-қол ақша түрлi құндылықтағы банкноттардан тұратын бумаға оралады. Сонымен бiрге бумадағы банкноттардан деректемелерiн ресiмдемей бiр жалпы бандероль жасайды. Буманың үстiңгi жапсырмасында банктiң атауы, банктiң сәйкестендiрiлген коды, әрбiр құндылықтағы банкноттың саны және сомасы, жалпы салым сомасы, оралған күнi, қолма-қол ақшаны қайта санаған кассирдiң коды (жеке мөртабаны және қолы) көрсетiледi.
Түрлi кассирлерден қабылданған толық түбiршектердi құрама бумаға жинақтауға тыйым салынады, бұл түбiршектердiң барлығы мiндеттi түрде бiр-бiрлеп қайта санауға жататындар. Одан кейiн барлық толық түбiршектер құндылықтары бойынша iрiктеледi және толық бумаға оралады.
Толық бумалар жинақтауға болмайтын кейбiр түптер бiр құндылықтағы толық емес бумаларға немесе түрлi құндылықтағы қолма-қол ақша бумаларына оралады, бiрақ бiр бумада он түптен артық емес. Бумалардың жоғарғы жапсырмаларына: банктiң атауы, банктiк бiрыңғай код, жинақталған күнi, қолма-қол ақшаны қайта санаған кассирдiң коды (мөртабаны және қолы) қойылады және әрбiр құндылықтағы банкноттардың құны, саны және сомасы, салымның жалпы сомасы жеке жазылады, ал әртүрлi құндылықтардағы түптерден тұратын бумаларға қосымша - "Құрама" мөртабаны қойылады. Құрама бумалар операциялық касса қалдығында он күнтiзбелiк күннен артық сақталмайды.
Құрама және толық емес бумалар, сондай-ақ операциялық касса қалдығында қалған толық емес түптерден тұратын бумалар оларды бiрiктiру үшiн касса меңгерушiсiнiң қолма-қол ақшаны (құндылықтарды) қабылдау және беру есеп кiтабына қол қойғызып арнайы бөлiнген касса қызметкерiне берiледi. Мұндай жағдайда оны жинақтаған касса қызметкерлерiнiң қолма-қол ақшаны қайта санауына және бiрiктiруiне болмайды.
Тексеру үшiн қайта санауға iлiккен қолма-қол ақша Ереженiң 85-тармағына сәйкес оралады, сонымен бiрге бандерольдерге және жоғарғы жапсырмаларға қосымша "қайта есептеу" мөртабаны қойылады.
"Тозығы жеткен", "Құрама", "Тексеру үшiн қайта есептеу" мөртабандары жоғарғы жапсырмаларға, ал бандерольдерге - тек қана "Тозығы жеткен" және "Тексеру үшiн қайта есептеу" мөртабандары қойылады.
86. Клиенттерге сол күнi беруге арналған банкнот бумаларында тек
жоғарғы жапсырмалар болады, шпагатпен крест түрiнде байланып, шпагат
ұштарына пломбы қойылмайды немесе вакуумдық орағыштардың көмегiмен
полиэтилен пакеттерге салынады.
Кассирлер металл ақшаны құны бойынша қапшықтарға (қалташаларға,
тюбиктерге) толық және толтырмай жинақтауларына болады. Бiр қапшыққа
номиналы бойынша мынадай көлемде металл ақша салынады:
1 теңгелiк - 3000 (үш мың) дана;
3 теңгелiк - 2000 (екi мың) дана;
5 теңгелiк - 1500 (бiр мың бес жүз) дана;
10 теңгелiк - 1000 (бiр мың) дана;
20 теңгелiк - 500 (бес жүз) дана;
50 теңгелiк - 500 (бес жүз) дана;
Бiр қапшыққа номиналы бойынша жаңа металл ақша ретiнiң мынадай көлемi
салынады:
1 теңгелiк - 4000 (төрт мың) дана;
5 теңгелiк - 3000 (үш мың) дана;
10 теңгелiк - 2500 (екi мың бес жүз) дана;
20 теңгелiк - 2500 (екi мың бес жүз) дана;
50 теңгелiк - 1500 (бiр мың бес жүз) дана;
Металл ақшаны iшiнара алған немесе қапшыққа қосымша салған кезде
кассирлер металл ақшаның қалдығын мiндеттi түрде бiр-бiрлеп, ал
буылып-түйiлген металл ақшаны - пакеттердегi (тюбиктердегi) жазулар
бойынша қайта санау керек.
12-тарау. Касса қызметкерлерiнiң құндылықтарды
бiр-бiрiне беру тәртiбi
87. Касса меңгерушiсi жұмыс күнi алдында қабылдау және беру (құндылықтарды) есебi кiтабына қол қойғызып, кассирлерге қолма-қол ақша бередi және жауапты орындаушылардың есебiне (Ережеге N 20 Қосымша) берiлген қатаң есептегi қажеттi бланкiлердi күнi бойы операциялар жасауға қатаң есептегi бланкiлер есебi кiтабына қол қойғызып бередi.
88. Касса қызметкерлерi алынған (берiлген) құндылықтарды өздерiнiң ақша (құндылықтар) қабылдау және беру есебi кiтабында уақытылы көрсетiп отыруға тиiс. Касса меңгерушiсi жауапты орындаушылардың есебiне берiлген қатаң есептегi бланкiлердi операция қызметкерлерiне қатаң есептегi бланкiлер есебi кiтабына қол қойғызып бередi.
89. Толық және толық емес бумаларды, сондай-ақ банкноттардың толық емес түбiршектерiнен тұратын бумаларды касса меңгерушiсi бiр-бiрлеп қайта санамай түбiршектер бойынша тексерiп, жапсырмадағы мақсатына қарай қабылдап алады, ал толық және толық емес қапшықтарды (қалташаларды, тюбиктердi) олардың ораулары Ереженiң 11-тарауының талаптарына сәйкес келген жағдайда жапсырмадағы мақсаты бойынша қабылдап алады.
Касса қызметкерлерi арасында қолма-қол ақшаның барлығын парақтап қайта санап, бiр-бiрлеп қайта санап бiрiктiру үшiн берiледi.
3-Бөлiм. Автоматтандырылған жүйенi қолдана отырып клиенттерге
касса арқылы қызмет көрсету
13-тарау. Банк кассаларының клиенттерге қызмет көрсетуi
90. Банктер клиенттерден қолма-қол ақшамен бюджетке, мемлекеттiк
қорларға төленетiн төлемдердi, жеке тұлғалардың ерiктi жарналарын,
сатылған тауарлар, көрсетiлген қызметтер және орындалған жұмыстар үшiн
заңды тұлға құрмастан қызметтi жүзеге асыратын заңды тұлғалар (меншiк
нысанына қарамастан) мен кәсiпкерлердiң пайдасына жасалатын төлемдердi,
сондай-ақ кейiн жеке тұлғалардың жинақ есепшоттарына есепке алу үшiн
төлемдер қабылдауға құқылы.
91. Клиенттерден төлемдердi банктердiң кiрiс кассалары немесе есеп
айырысу-касса бөлiмдерi қабылдап алады.
92. Коммуналдық, салық және басқа төлемдер кiрiс құжаттары негiзiнде
жүзеге асырылады.
Кiрiс құжаттары екi бөлiмнен:
1) төлем алушы заңды тұлғаның атауы;
2) банктiк есепшот номерi;
3) алушының есепшоты бар банктiң атауы;
4) төлем сомасы және төлеушi туралы басқа да қажеттi мәлiметтер мынадай деректемелерi бар хабарламалар мен түбiртектерден тұрады (Ережеге N 21 қосымша).
Төлеушi кiрiс құжаттарын сиямен немесе шариктi қаламмен анық және айқын етiп қолмен жазып немесе төлем алушы-заңды тұлға басып шығару арқылы толтырады. Бұл құжатта барлық қажеттi деректемелер болуы керек. Касса құжаттарында түзетулерге жол берiлмейдi.
93. Клиенттерден түсетiн тұрақты төлемдердi жүргiзу кезiнде (коммуналдық төлемдер үшiн ақы, оқу үшiн ақы және басқа) банктер мен пайдасына төлем қабылданатын заңды тұлғалардың арасында төлем қабылдауға шарт жасалуы мүмкiн. Мұндай жағдайда операцияларды орындағаны үшiн шарт талаптарына сәйкес төлем алынады.
Шарт жасасу кезiнде төлем жасау түрлерi, кiрiс құжаттарының нысандары және оларды толтыру тәртiбi, төлемдердi қабылдау және есепке алу талаптары, ұсыну нысаны және төлем құжаттарын беру тәсiлдерi (төлемдер тiзiлiмдерi), тараптардың жауапкершiлiгi мен мiндетi, заңды тұлғалардың осы операцияларды жүргiзгенi үшiн банкке төлейтiн комиссиялық сыйақылар сомасы анық белгiленуi тиiс.
94. Банктер заңды тұлғалармен қабылдау және төлем бойынша бiрлесе құрылған жүйелерде операциялар жүргiзу тәртiбi туралы шарт жасаулары мүмкiн. Мұндай жүйелерде төлем жасаушының, ақша алушының деректемелерi туралы қажеттi ақпарат және төлем сомасы жазылған электронды жазбадағы құжаттар қолданылуы мүмкiн. Осы құжаттарды төлем жасаушыға ақша алушы - заңды тұлға бередi және жүйе мүшелерi - банктер операциялар жүргiзу үшiн негiз ретiнде қабылдап алады.
95. Операцияларды есепке алу және қажеттi есептiк құжаттарды жинақтау үшiн "Банктiң операциялық күнi" бағдарламалық қамтамасыз етуiне қызмет жасайтын касса жұмыстарының автоматтандырылған жүйесiн (бұдан әрi - касса жұмысының жүйесi) қолдануға болады. Банк (немесе олардың филиалдары) кассалары төлемдер қабылдау бойынша операцияларды орындаған жағдайда жеке қызмет ететiн кассалық жұмыстар жүйелерi қолданылуы мүмкiн. Бұл жүйелерде операциялар жүргiзiлгенi туралы ақпарат операциялық күн аяқталғаннан кейiн байланыстың тиiстi арналары немесе ақпараттарды ара-арасында жеткiзу арқылы "банктiң операциялық күнiне" жiбередi.
96. Егер банктер ақша алушы - заңды тұлғамен жасасқан шарт талаптарына сәйкес электронды жазбадағы төлем құжаттарын қабылдап алса, олардағы осы жазбадағы ақпаратпен танысу үшiн қағаз құжаттар тiркелiп келуi керек.
97. Кассир орындаған барлық операциялар оның мазмұнын өзгертуге жол бермейтiн нысанда касса жұмысы жүйесiнiң жұмысы хаттамасында көрсетiлуi керек. Жұмыс аяқталғаннан кейiн осы хаттама операциялық күн құжаттарында сақталуға тиiс.
98. Егер касса касса торабының жанында болса, төлем қабылдауды жүзеге асыратын кассир касса меңгерушiсiнен өз есебiне аз номиналды банкноттар мен ұсақ металл ақшаның қажеттi сомасын қабылданған және берiлген ақша (құндылықтар) есебiн жүргiзу кiтабына қол қоя отырып алады, егер касса касса торабынан тыс жерде орналасса, банк инкассаторы арқылы банк (немесе оның филиалы) жiберген қолма-қол ақша есебiн жүргiзу кiтабына қол қоя отырып алады.
99. Кассир төлемдер қабылдау кезiнде мiндеттi түрде:
1) кiрiс құжаттарының дұрыс толтырылуын тексередi;
2) клиенттен қолма-қол ақшаны қабылдап алады және қайта санап шығады, қолма-қол ақшаның сомасын кiрiс құжатында көрсетiлген сомамен салыстырады.
Клиент ұсынған кассалық кiрiс құжатында қажеттi деректемелер болмаған жағдайда немесе қолма-қол ақша сомасы төлем сомасынан аз болса, операция орындалмайды, ал құжат және ақша клиентке қайтарылады.
100. Бағдарламалық қамтамасыз етудi пайдалану кезiнде кассир клиент ұсынған кiрiс құжатының мәлiметтерiн компьютерге енгiзедi. Енгiзiп болғаннан кейiн мынадай деректемелер бар түбiртек басып шығарады: банктiң атауы, төлем мақсаты, сомасы, төлем жасаушының және ақша алушының деректемелерi. Түбiртекте кассирдiң электронды қолы қойылған болуы тиiс және касса жұмысы жүйесiнiң электронды түрде қойған қолымен куәландырылады. Бағдарламалық қамтамасыз етуде электрондық қол қоюды қалыптастыру қызметi болмаған кезде түбiртекке кассир қол қояды және кассирдiң мөртабаны қойылады.
101. Кассир орындаған кiрiс құжаттары жұмыс аяғының соңында касса жұмысы жүйесiнiң құралдарымен өздiгiнен жинақталуы мүмкiн. Ақша алушы - заңды және жеке тұлғалардың тиiстi есепшоттарына қабылданған ақшаны есепке алу сол күнi немесе келесi күнi тiкелей немесе аралық ақпарат жазбалары арқылы "банктiң операциялық күнiне" берiлуi тиiс. Касса жұмысы жүйесiнде әрбiр ақша алушы - заңды тұлғаға келiсiлген нысанда жiберiлетiн төлемдер бойынша қосымша тiзiлiм жинақталуы мүмкiн.
Касса жұмысы жүйесi бойынша жүргiзiлген операциялар негiзiнде жалпы кассалық ордер қалыптасады.
102. Төлемдердi қабылдау электронды бақылау-кассалық аппараттарды (бұдан әрi - электронды-кассалық аппарат) қолдану арқылы жүргiзiлуi мүмкiн. Электронды-кассалық аппарат бақылау таспасында операцияның реттiк номерiн, кодын, операция жүргiзiлген күндi және қабылдап алынған соманы басып шығаруды қамтамасыз етуi тиiс, ал кiрiс құжаттарында төлем мақсаты, банк атауы, касса номерi, операция жасалған күн және қабылдап алынған ақша сомасы бедерлеме қойылады.
103. Төлемдердi қабылдау бойынша тiркеу үшiн электронды-кассалық аппаратты қолдану кезiнде кассир (кiрiс құжаты мазмұнын тексергеннен және қабылдап алынған қолма-қол ақшаны қайта санап шыққаннан кейiн) төлем сомасын клавиатурада тередi, соманың дұрыс терiлгенiне көз жеткiзiп, хабарламаға және түбiртекке төлем сомасының мақсатын көрсете отырып электронды-кассалық аппарат мөртабанының бедерiн қояды, хабарламаға және түбiртекке қол қояды және түбiртектi төлем жасаушыға бередi.
104. Егер электронды-кассалық аппаратқа төлем сомасын енгiзу кезiнде қате жiберiлсе кассир операция жүргiзiлгенi туралы электронды-кассалық аппараттың бақылау таспасындағы мәлiметтердi өшiредi, ал кiрiс құжатында "Төлем жасалған жоқ" деген белгi жасайды және оны өз қолымен куәландырады. Хабарлама электронды-кассалық аппараттың бақылау таспасының астына қойылады және күннiң кассалық құжаттарында сақталады, ал түбiртек төлем жасаушыға қайтарылады.
Төлем жасаушы жаңа кiрiс құжатын толтырған кезде операция қайта ресiмделедi.
105. Клиенттен кейiн алушының - заңды тұлғаның банктiк есепшотына есептеу үшiн қабылданған соманы клиент банктен алуға талап ете алмайды. Жоғарыда көрсетiлген соманы қайтару алушы - заңды тұлға заңда белгiленген тәртiппен жүзеге асырылады.
106. Кассир жұмыс күнi аяқталғаннан кейiн электронды-кассалық аппараттан бақылау таспасын шығарып алады, оның мәлiметтерi бойынша жалпы төлем сомасын санап шығарады, оны жұмыс күнi басталғандағы өз есебiне алған ақшаны, сондай-ақ касса меңгерушiсiне өткiзiлген соманы ескере отырып, қолда бар қолма-қол ақшамен салыстырады, бақылау таспасына күнiн, банктiң атауын, электронды-кассалық аппараттың номерiн жазады және өзiнiң қолын қояды.
107. Қолда бар қолма-қол ақша сомасы бақылау таспасында белгiленген сомамен сәйкес келмеген жағдайда кассир барлық кiрiстiк касса құжаттарын бақылау таспасындағы мәлiметтермен салыстыру арқылы алшақтық себебiн анықтайды.
108. Қолда бар қолма-қол ақша сомасын салыстырғаннан кейiн кассир таза кассалық ордердi бiр күнде қабылданған төлем сомасы туралы хабармен толтырады, сондай-ақ оларды төлем түрлерi және төлемдердi алушы - заңды тұлғалар бойынша сұрыптайды және хабарламаны бандерольдейдi. Бандерольдердiң әрқайсысында банктiң атауы, банктiк бiрыңғай код, төлемдердi алушы - заңды тұлғалардың банктiк есепшотының номерi, кiрiс құжаттарының саны, төлемдердiң жалпы сомасы, төлемдердi қабылдаған банктiң атауы, банктiң бiрыңғай коды, кассирдiң қолы көрсетiледi.
109. Жұмыс күнiнiң аяғындағы ақша қалдығы қабылданған және берiлген ақшаны (құндылықтарды) есепке алу кiтабына қол қоя отырып касса меңгерушiсiне, ал кiрiс құжаттары - қабылданған соманы тиiстi есепшоттарға есептеу үшiн бухгалтерияға тапсырылады.
110. Егер касса аумақтық жағынан касса торабынан алыста болса және онда бiр кассир жұмыс iстейтiн болса, онда қолма-қол ақша инкассаторлар арқылы операциялық кассаға өткiзiледi (ол үшiн жұмыс күнiнiң аяғында қолма-қол ақша инкассатор қоржынына iлеспе ведомоспен бiрге салынады).
111. Қажет болған жағдайда күнi бойы қабылданған қолма-қол ақшаны кассир клиенттер болмаған уақыттағы үзiлiс кезiнде ақша қабылдау және беру есебiн жүргiзу кiтабына қол қойып, касса меңгерушiсiне (аға кассирге) өткiзедi. Егер мұндай үзiлiс болмаса, онда төлем қабылдауды ақша өткiзу үшiн қажеттi мерзiмге тоқтатады. Бұл уақытқа "Техникалық үзiлiс" хабарландыруын iлiп қою керек.
112. Клиенттерден касса жұмысы жүйесi арқылы қабылданған төлем сомасы келесi операциялық күннен кешiктiрмей немесе шартта келiскен мерзiмде тиiстi есепшоттарға есептелiнедi. Жұмыс күнiнен кейiн қабылданған төлем сомасы кешкi касса үшiн белгiленген тәртiппен есептеледi.
Ауылдық жерлердегi банк кассалары (немесе оның филиалдары) қабылдаған төлемдер үшiн есепке алу мерзiмi банкке (филиалға) құжаттарды пошта немесе басқа байланыс арқылы жеткiзуге қажеттi уақытқа ұзартылады.
14-тарау. Төлем карточкаларын қолдану арқылы
кiрiс-шығыс операцияларын орындау тәртiбi
113. Кассалық жұмыс жүйесiн және төлем карточкалары көмегiмен банк клиенттерiнiң есепшотын пайдалану жолымен жүзеге асырылатын "банктiң операциялық күнiн" пайдаланушы банктерде қолма-қол ақшаны есепшоттарға енгiзу және есепшоттардан алу кiрiс және шығыс ордерлерiн қолданбай-ақ жүргiзiледi.
Банк кассаларында жүргiзiлген кiрiс және шығыс операцияларына есеп жүргiзу, есеп жүргiзу құжаттарын жинақтау және тиiстi есепшоттарда операцияларды көрсету үшiн ақпаратты "банктiң операциялық күнiнде" өткiзу кассалық жұмыс жүйесi тәсiлiмен жүргiзiледi.
Операцияларды банктен қашықтағы филиалдар, есеп-айырысу касса бөлiмдерiнiң кассалары орындаған жағдайда осылайша жеке қызмет iстейтiн кассалық жұмыс жүйесiн пайдалана алады. Осы жүйелерде жүргізiлген операциялар туралы ақпарат операциялық күн аяқталғаннан кейiн байланыс арналары немесе аралық ақпарат көздерi арқылы "банктiң операциялық күнiне" берiледi.
Кассир орындайтын барлық операциялар оның мазмұнын өзгертуге жол бермейтiн нысанда кассалық жұмыс жүйесi жұмысының хаттамасында көрсетiлуi тиiс. Операциялық күн аяқталғаннан кейiн осы жұмыс хаттамасы операциялық күн құжаттарында сақталуы керек.
114. Операцияларды орындау кезiнде кассир банк нұсқаулығының тиiстi нұсқауларын немесе төлем жүйесiнiң тиiстi ережесiн басшылыққа алуы және клиент карточкасының дұрыстығына көз жеткiзуi керек.
Егер төлем карточкасы дұрыс деп танылса, онда кассалық жұмыс жүйесi тәсiлдерiмен одан ақпарат алынады, ал клиент арнайы клавиатурада немесе төлем терминалының клавиатурасында өзiнiң дербес сәйкестендiрiлген кодын тередi. Егер банк төлем карточкалары жүйесiнiң қатысушысы болса және клиенттерге (шарттың мiндеттемелерiне сәйкес жүйенiң қатысушылары - басқа банктердiң алдында) қызмет көрсететiн болса, карточка ұсынушы - тұлғаның бiрыңғайлығына сәйкестендiрiлген номер қолданбай-ақ, яғни төлем жүйесiндегi жұмыс технологиясына байланысты, мысалы, дауыстық авторландыру әдiсiн, басқа да әдiстердi қолдануға болады.
Егер карточка клиенттiң дербес сәйкестендiрiлген кодын бiрнеше рет дұрыс термеуi себебiнен дұрыс емес деп танылса немесе оның жеке басына басқа да күдiгi болса, онда кассир төлем карточкасын бөлек қоюы керек, оған тыйым салу жөнiнде тиiстi шаралар қолдануға тиiс.
115. Есепшотқа салынатын немесе есепшоттан алынатын ақша сомасын клиент банкомат клавиатурасында тередi, одан кейiн сәйкестендiрiлген дербес номерiн тередi. Дұрыс терiлгендiгiн клиент банкомат клавиатурасындағы сандық индикатордың көмегiмен бақылайды. Төлем терминалы көмегiмен есепшоттан ақша алынған немесе есепшотқа ақша салынған жағдайда клиент тек қана сәйкестендiрiлген дербес номердi енгiзедi, есепшоттан алынатын немесе есепшотқа салынатын соманы төлем терминалының клавиатурасында кассир тередi.
116. Кассир ақшаны қабылдай отырып клиент көрсеткен соманы қайта санау кезiнде шыққан нақты сомамен салыстырады. Егер бұл сомалар сәйкес келсе, кассир оларды есепшотқа аударуға бұйрық енгiзедi. Сәйкес келмеген жағдайда кассир клиентке қолда бар ақша шегiндегi салынатын соманы қайталап тексерудi ұсынады.
117. Клиентке ақша есепшоттағы қалдық шегiнде берiледi. Банк пен клиент арасындағы кредит беру шарты бойынша ақша есепшоттағы қалдық және/немесе шартта ескерiлген кредиттеу лимитi шегiнде берiледi. Егер клиент көрсеткен сома есепшотта бар ақша қалдығынан және/немесе кредиттеу лимитiнен асатын болса, кассир клиентке қолда бар ақша шегiндегi соманы қайта енгiзудi ұсынады.
118. Операция аяқталғаннан кейiн клиентке номерленген түбiртек немесе жинастырылуы жүйеде көзделген банктiң атауы, есепшот номерi, күнi, уақыты, операция коды, қабылданған және берiлген ақша сомасы және басқа қосымша деректемелерi бар операциялар бойынша көшiрменi (чектi) бередi. Операциялар бойынша түбiртекке немесе көшiрмеге (чекке) клиент қол қояды.
119. Егер банк төлем карточкалары жүйесiнiң қатысушысы болса және жүйеге қатысушы басқа банктер алдындағы шарттық мiндеттемелердi жүзеге асыруға сәйкес клиенттерге қызмет көрсетсе, ақша осы банктiң тиiстi есепшоттарына берiледi және аударылады. Ақшаны беру және/немесе аудару жөнiндегi операцияны орындайтын банк пен клиенттiң есепшоты ашылған банк арасында жасалатын төлемдер төлем және ақша аударымы туралы заңдарға және банктер арасында жасалған шартқа сәйкес орындалады Z980237_ .
15-тарау. Банкоматтар ұйымдастыру және олармен
жұмыс iстеу тәртiбi
120. Банкоматтарда мынадай негiзгi операциялар жүргiзiледi:
1) клиенттердi олардың есепшоттарындағы қалдықтар туралы хабардар ету;
2) қолма-қол ақша беру;
3) клиенттерден олардың есепшоттарына орналастыру үшiн қолма-қол ақша қабылдап алу (бұл қызметтi депозиттiк банкоматтар iске асырады).
121. Операцияларды орындау үшiн банкоматқа кiру төлем карточкаларын және банк клиенттерiнiң дербес сәйкестендiрiлген номерлерiн қолдану арқылы жүргiзiледi. Клиентке қолма-қол ақша беру (қабылдап алу) бойынша операцияларды орындағаннан кейiн банкоматты пайдаланатын банктiң атауы, банкоматтың номерi, күнi, сағаты, операция түрi, транзакция номерi, берiлген (қабылданған) қолма-қол ақшаның сомасы және басқа деректемелер көрсетiлген номерленген түбiртек берiлуi тиiс.
Банкоматтарға қолма-қол ақша салу немесе инкассациялау бойынша осы Ереженiң талаптарын сақтауға болмайтын банк iшiндегi касса операцияларын автоматтандыру жүйесiндегi банкоматтарды пайдаланған жағдайда, аталған операцияларды жүргiзу тәртiбi банктiң iшкi ережелерiмен бекiтiлуге тиiс.
122. Банкоматтарды қолма-қол ақшамен қамтамасыз ету немесе инкассациялау бойынша операцияларды орындау үшiн банк басшысының жазбаша нұсқауымен қызметкерлердiң қызметтiк мiндеттерiн өзара бөлiсе отырып, мiндеттерiне банкоматтарға қызмет көрсету кiретiн тиiстi тобы тағайындалады. Тағайындалған қызметкерлердiң қызметтiк мiндеттерiн атқару осы Ереже негiзiнде жасалатын банктiң iшкi ережелерiнде белгiленуi тиiс.
Банкоматқа техникалық қызмет көрсетумен тиiстi қызметкерлер немесе шарт негiзiнде қызмет көрсететiн ұйымдардың қызметкерлерi айналысады. Банкомат құлпының құпия кодын ауыстыруды банк қауiпсiздiгi қызметiнiң қызметкерлерi жүргiзедi.
Тағайындалған қызметкерлердi банкоматқа кiргiзу үшiн оларға дербес жеке кiру карточкалары бекiтiледi.
123. Әрбiр банкомат үшiн оны қорғау деңгейi мен үздiксiз жұмыс iстеуiн қамтамасыз етуге қажеттi бiр уақытта сейфке салынып және сақталатын қолма-қол ақшаға лимит белгiленедi.
Банкоматтармен жүргiзiлетiн операцияларды есептеу үшiн банкоматтарды салу және алу операциялары есебiнiң кiтабы жүргiзiледi (Ережеге N 22 қосымша). Бұл кiтапты жүргiзу жөнiндегi жауапкершiлiк касса меңгерушiсiне жүктеледi. Ол номерленген, тiгiлiп, банк басшысы мен бас бухгалтердiң қолы қойылған және банктiң мөрiмен куәландырылған болуы керек.
124. Касса меңгерушiсiне сейф кiлттерiнiң бiр жиынтығы және банкноттарды басқару модулiнiң кiлттерi бекiтiлiп берiледi. Сейф кiлттерi және банкноттарды басқару модулiнiң кiлттерi, қызметкерлердiң банкоматты пайдалануға рұқсат карточкалары, сондай-ақ банкоматтарға ақша салу және алу операциялары есебiнiң кiтабы касса меңгерушiсiнiң сейфiнде сақталады. Банкомат кiлттерiнiң түпнұсқасы және көшiрмелерi осы Ереже талаптарына сәйкес банк қауiпсiздiгi қызметiнде немесе қоймада сақталады. Құлыптың құпия кодын ауыстыруға мүмкiндiк беретiн кiлт iстен шыққанда банк қауiпсiздiгi қызметiне (банкомат құлпының құпия кодын ауыстыруға жауапты қызметкерге) берiледi.
Кiлттер осы Ереженiң талаптарына сәйкес тiркелуi тиiс. Қызметкерлер арасында бiр-бiрiне кiлт беру тәртiбi банк басшысының жазбаша нұсқауымен белгiленедi.
125. Банкоматты қолма-қол ақшамен нығайту оларға деген сұранысқа байланысты жүргiзiледi. Кассир қолма-қол ақшаның банкоматқа қажеттi лимит шегiнде белгiленген, кассетке салу үшiн арнайы соманы осы Ережеде белгiленген тәртiппен касса меңгерушiсiнен сұратады. Кассетке ақша салу, сондай-ақ оларды кассеттен алу касса үй-жайында жүргiзiледi. Қабылданған ақшаны кассир купюр бойынша қайта санап шығады, кассеттi кiлтпен жабады және пломбы салады.
Кассетаға банктiң атауы, банкомат номерлерi, купюрлердiң номиналы және саны, салынған ақшаның сомасы, күнi, кассирдiң қолы және жеке мөртабаны көрсетiлген этикетка жапсырылады. Кассеттi толтырғаннан кейiн кассир банкоматтың тұрған жерiн, банкоматтан алынуға және банк кассасына жеткiзiлуге тиiстi кассет номерiн, банкоматқа қойылуға тиiстi кассет номерiн көрсете отырып инкассаторға жүру бағыты парағын (Ережеге N 23 қосымша) ресiмдейдi және оның жұмысын инициалдауға қажеттi ақпарат ұсынады.
126. Банкоматты толтыру үшiн касеттер және жүру бағыты парағы инкассаторға берiледi, ол кассеттiң және пломбының бүтiндiгiн, түбiртектегi деректемелердi тексередi. Инкассаторға кассеттермен бiрге банкоматтарға ақша салу және алу бойынша операциялар кiтабына қол қойғызып, банкоматтар сейфiнiң және оны басқару модулiнiң кiлтi мен кiргiзу карточкасын бередi.
127. Кассеттi жеткiзгеннен кейiн инкассатор кiргiзу карточкасын қолдана отырып, банкоматқа қызмет көрсету режимiне кiредi, жүру бағыты парағында көрсетiлген кассеттi қолма-қол ақша қалдығымен қоса алады, жаңа кассеттi қояды және жүру бағыты парағының мәлiметтерi бойынша қондырылған кассетадағы купюрлердiң номиналы мен саны туралы ақпаратты банкоматты басқару модулiне салады. Содан кейiн чектiк баспа қондырғысында банкоматтың номерiн, толтыру операциясы орындалған күн, инкассатордың бiрегейлендiрiлген карточкасын, алынған кассеттегi қолма-қол ақша қалдығын және қондырылған кассеттегi қолма-қол ақша сомасын көрсете отырып нөмiрленген түбiртектi басып шығарады.
Банкоматты толтыру операциясы аяқталғаннан кейiн ол инициал берiледi және жұмысқа қосылады. Сонымен бiрге кассеттi ауыстыру туралы ақпарат банкоматтарды басқару жүйесiне берiледi, ал толтырылған ақша банкоматтың баланстық есепшотына берiледi.
128. Инкассатор банкоматтардан ақша алу және оны толтыру бойынша операциялар есебi кiтабына қол қойғызып, алынған кассеттi, кiлттердi, карточканы және банкоматтан алынған түбiртектi кассирге бередi.
Кассир инкассатордың көзiнше жеткiзiлген кассеттiң бүтiндiгiн, этикеткасын және пломбысын тексередi және одан сомасы көрсетiлген түбiртектi алады. Одан кейiн кассир жүру бағыты парағына қол қоя отырып, кассеттi қабылдап алғанын растайды. Кассир касса меңгерушiсiнiң (бақылаушының) көзiнше кассеттен алынған қолма-қол ақшаны қайта санап шығады, сомасын түбiртекпен салыстырады, кассеттен алынған сомаға кассалық кiрiс ордерiн толтырады және бухгалтер-бақылаушыға кiрiс кассасы бойынша жазба жасау үшiн бередi, осыған сәйкес банкоматтың баланстық есепшотынан осы сома шығарылады және кассаның есепшотына есептеледi және қолма-қол ақша касса меңгерушiсiне берiледi.
Кассеттегi қолма-қол ақша қалдығының нақты сомасы банкоматтан алынғаннан және түбiртекте көрсетiлгеннен алшақтық байқалған жағдайда тиiстi акт жасалып, касса меңгерушiсi мен кассир қол қояды.
Байқалған алшақтық дерегi бойынша қызметтiк зерттеу жүргiзiледi. Оның құрамында қосымша банкоматқа қызмет көрсететiн техникалық қызметкер, банкомат кассетiн ауыстырған инкассатор болуы тиiс және алшақтық себептерi анықталады. Қызметтiк зерттеу нәтижелерi бойынша қолма-қол ақша жетiспейтiндiгi расталған кезде кiнәлi адамдар белгiленген тәртiппен жетiспейтiн соманың орнын толтыруға мiндеттi.
Жұмыс күнiнiң аяғында касса меңгерушiсi банкоматқа салынған қолма-қол ақша сомасы туралы есеп бередi және инкассатордан алынған түбiртекпен бiрге күн құжаттарына тiгедi.
129. Мезгiл-мезгiл, айына кем дегенде бiр рет, банкоматқа ақша толтырылып тұрады. Инкассатор алынған кассетпен бiрге банкоматтың баспа қондырғысынан (банкоматтың операциялар журналы) алынған қағаз таспаны кассаға жеткiзедi. Алынған кассеттегi қолма-қол ақша сомасын банкомат есепшотындағы сома қалдығымен салыстырады және қолма-қол ақша қалдығын Ереженiң 128-тармағында көрсетiлген тәртiппен кассаға салады. Ақша қалдықтары арасында алшақтық байқалған жағдайда тиiстi акт жасалып, оған касса меңгерушiсi, кассир және техникалық қызметкер қол қояды, сонымен бiрге банкоматты басқару жүйесi берген мәлiметтер және банкомат операциялары журналынан мәліметтер пайдаланылады, қалдықтардың сәйкес келмеу себептерi анықталады.
130. Депозит банкоматтарын қолма-қол ақша қалдықтарымен бiрге қолданған жағдайда инкассатор клиенттiң есепшотына есепке алу үшiн ақша салынған конверттi жеткiзедi. Кассир конверттегi соманы банкоматтарды басқару жүйесiнен алынған мемориалдық ордер мәлiметтерiмен сәйкестiгiн касса меңгерушiсiнiң көзiнше салыстырады. Нақты сома мен мемориалдық ордер арасында алшақтық байқалған жағдайда клиенттiң мәлiметтерi, банкоматтың номерi, мекен-жайы, мәлiмденген және нақты сома көрсетiлген тиiстi акт жасалады. Актiге кассир және касса меңгерушiсi қол қояды. Қолма-қол ақша салған клиент актiнiң мазмұнымен танысуы керек. Осы кезде туындауы мүмкiн даулы мәселелер клиент пен банк арасындағы шартта және/немесе заңмен белгiленген тәртiппен шешiледi.
Салыстырып болғаннан кейiн кассир конверттен нақты алынған ақша сомасына кассалық кiрiс ордерiн жазады. Касса меңгерушiсi ақшаны кассирден алады, соманы мемориалдық ордер мәлiметтерiмен салыстырады, кiрiс және мемориалдық ордерлерге қол қояды. Мемориалдық ордер негiздемесi бойынша нақты қабылданған қолма-қол ақша клиенттердiң есепшоттарына есепке алынады.
131. Банкоматтарға техникалық қызмет көрсету, оларды пайдалану (техникалық қызмет көрсету) жөнiндегi нұсқаулықта көрсетiлген тәртiппен жүргiзiледi. Техникалық қызмет көрсетудi және операцияларды банкомат жұмысының операциялық кезеңiнiң басталуы мен аяқталуы арасында белгiленген уақытта жүргiзу ұсынылады.
132. Техникалық қызмет көрсетудi және банкомат сейфiнде орналасқан модульдердi жөндеудi оны толық толтырғаннан кейiн жүргiзу керек. Банкомат жұмысындағы барлық тәртiп бұзушылық және оларды жою тәсiлдерiн формулярға немесе банкомат кемiстiгi және оларды жою әдiстерi есебiнiң тиiстi журналына жазып отыру керек.
4-бөлiм. Ақша белгiлерiнiң түпнұсқалығын және
төлемге жарамдылығын анықтау
16-тарау. Ақша белгiлерiнiң түпнұсқалығын және
төлемге жарамдылығын анықтау тәртiбi
133. Банктер кез келген төлем түрлерiн жүзеге асырған кезде төлемге жарамды ақша белгiлерiн қабылдауға, сонымен бiрге есепшотқа, салымға, аударуға, айырбастауға мiндеттi.
134. Төлем жасауға жарамды деп танылатын ақша белгiлерiне жататындар:
1) жасанды белгiлерi жоқ банкноттар мен металл ақша;
2) өзiнiң төлем жасауға жарамдылығын жоғалтпаған банкноттар мен металл ақша.
135. Жасанды белгiлерi бар банкноттар мен металл ақшаға мыналар жатады: бастапқы түрi заңсыз табыс табу мақсатымен өзгертiлген, яғни қолма-қол ақшаның құнын өзгертетiндей банкноттың ксерокөшiрмесi, жапсырма салу, сурет салу, мәтiнi немесе саны баспа арқылы сыртқы түрi түпнұсқа банкноттар деректемелерiне сәйкестендiрiп өзгертiлсе және мұндай банкнот түпнұсқа ретiнде айналымға алынуы мүмкiн болса.
136. Өзiнiң төлем жасауға жарамдылығын жоғалтпаған банкноттарға өзiнiң толық көлемiнiң кем дегенде 70% (жетпiс процентiн) және олардың номиналын бiлдiретiн белгiлерiн (жазумен және цифрмен) сақтаған банкноттар, оның iшiнде тозығы жеткен мынадай банкноттар жатады:
1) бөлiнген, сонымен бiрге кiрлеген, тозған, жыртылған, күйген және умаждалған банкноттар;
2) көмескiленген, аздаған жыртығы бар, тесiлген, бөтен жазулар жазылған, дақтар, мөртабанның таңбасы түскен банкноттар (егер олар банкноттың түпнұсқа екендiгiн анықтауға кедергi келтiрмесе және егер мөртабан белгiсiнде банкноттардың өтелген, жалған топтарға жатқызылғаны жөнiнде ақпарат болмаса немесе банкноттар үлгiсi болмаса);
3) шетi, бұрыштары немесе қорғау жiбi (көркемделуiне қорғау жiбi енгiзiлген банкноттарға байланысты) жұлынып қалған банкноттар;
4) бөлiнiп қалған және желiмденген банкноттар, егер басқа бөлiгi бiртұтас банкнотты құрайтын болса және сол банкноттың бөлiгi болса.
137. Төлемге жарамды металл ақшаға:
1) өзiнiң толық көлемiн сақтаған және номиналын бiлдiретiн белгiлерiн (жазуын және цифрын) сақтаған металл ақша;
2) аздап бүлiнген: көмескiленген, тесiлген, майысқан, кесiлген, сынған, кислотамен күйдiрiлген, басқа бiр металмен дәнекерленген, бастапқы түсiн өзгерткен, бiрақ бет жағы мен сырт жағындағы бейнелерi сақталған металл ақша жатады.
138. Банктер төлемге жарамды қолма-қол ақшаны талап етiлген сомасына қарамастан айырбастап бередi.
139. Банктер төлемге жарамды ақша белгiлерiнен басқа мынадай күмәндi ақша белгiлерiн де сараптау үшiн қабылдайды:
1) 50%-тен астам көлемi сақталған, оның iшiнде бiр банкноттың екi немесе одан да көп бөлiктерiнен құрастырылып желiмденген, бояуы өзгерген және бейнелерi анық көрiнетiн ультракүлгiн сәуленi өткiзетiн, жанған, күйдiрiлген, дайындаушы сапасыз жасаған банкноттар.
Бояуы өзгерген банкноттарға оңған, жуылған, бүлдiргiш ортаның
ықпалына ұшыраған, үстiне бояу төгiлген, күлге айналған банкноттар жатады;
2) бастапқы түрi өзгерген, жоғары температура қысымының, бүлдiру
әсерiнен (балқытылған, қышқылға салынған, түсi өзгерген) металл ақша.
140. Ереженiң 139-тармағында көрсетiлген бүлiнген ақша белгiлерiн
банктер қабылдайды және сараптауға жiбередi.
Ұлттық валютаның ақша белгiлерiн сараптауды Ұлттық Банктiң филиалы
жүргiзедi.
141. Заңды төлем құралы күшiн жойған ақша белгiлерiне:
1) төлем жасауға жарамды бола алмайтын және бүлiнген, Ереженiң 136,
137, 139-тармақтарында көрсетiлмеген;
2) "Үлгi" деген жазуы бар;
3) Ұлттық Банктiң тиiстi филиалының сараптамасымен қолма-қол ақша
айналымынан шығарылған және жоюға жатқызылды деп танылған ақша белгiлерi
жатады.
Заңды төлем құралы ретiнде күшiн жойған қолма-қол ақшаны айырбастауға
болмайды.
142. Ереженiң 136, 137, 139-тармақтарында көрсетiлген банкке түскен
бүлiнген барлық қолма-қол ақша сұрыпталады, айналымға шығарылмайды және
тiзiмдеме актiде тiркеледi (Ережеге N 3 қосымша) және белгiленген
тәртiппен Ұлттық Банктiң филиалына сараптамаға тапсырылады.
143. Банктер күйген (күлге айналған) банкноттар жөнiндегi фактiлердi
құқық қорғау органдарына олардың өтiнiшi бойынша хабарлауына болады.
5-бөлiм. Қолма-қол ақша инкассациясы және
құндылықтарды тасымалдау
17-тарау. Инкассация қызметiн ұйымдастыру
144. Банк клиентерiнен ақша түсiмiн және басқа құндылықтарды жинау үшiн банктер Ұлттық Банк берген лицензия негiзiнде инкассация қызметiн құрады не өзiнiң инкассация қызметi бар банктермен шарт жасасады.
Инкассация қызметi банк клиенттерiне шарт негiзiнде қызмет көрсетедi.
145. Инкассация қызметi банктiң дербес бөлiмшесi түрiнде не Касса операциялары басқармасының немесе Банк қауiпсiздiгi басқармасының (бөлiмiнiң) құрамында құрылады (бұдан әрi - инкассация қызметi).
146. Инкассация қызметiнiң құрамына: инкассация қызметiнiң басшысы (бастықтары мен олардың орынбасарлары), инкассаторлар және жүргiзушi-инкассаторлар кiредi:
1) Ақша түсiмiнiң инкассациясы мен құндылықтарды тасымалдау жұмысына банктiң басқа бөлiмшелерiнiң құрамына кiретiн қызметкерлердi жiберуге;
2) инкассация қызметiнiң қызметкерлерiн ақша түсiмiнiң инкассациясына және құндылықтарды тасымалдауға байланысты емес мақсаттар мен мiндеттердi орындау үшiн (ғимараттарды, үй-жайларды күзетуге, банктiң рұқсатнама беру режимiне бақылау жасауға және т.б.) пайдалануға тыйым салынады.
147. Инкассация қызметiнiң сандық құрамы қолма-қол ақшаны және басқа құндылықтарды жеткiзу және олардың инкассациясы бойынша операциялардың көлемiне және орындау күрделiлiгiне байланысты штаттық кестемен белгiленедi, ал инкассация қызметiнiң орындайтын жұмысы мен операцияларының түрлерi күнделiктi наряд-өкiмдерде көрсетiледi (Ережеге N 24 қосымша).
148. Инкассаторларды банк басшылары инкассация қызметi басшыларының ұсынуымен жұмысқа қабылдайды және тиiстi бұйрықпен ресiмдейдi. Инкассация қызметiне жұмысқа денсаулығы бойынша жарамды, iшкi iстер органдарында тексеруден өткен, Қазақстан Республикасының нормативтiк құқықтық актiлерiне сәйкес қызметтiк қаруды сақтауға және алып жүруге iшкi iстер органдарының тиiстi рұқсаты бар адамдар қабылданады.
Қолма-қол ақшамен және басқа құндылықтармен операцияларды орындайтын инкассация қызметкерiмен толық материалдық жауапкершiлiк туралы тараптардың әрқайсысы үшiн мемлекеттiк тiлде және орыс тiлiнде, заңды күшi бiрдей төрт дана етiп шарт жасалады.
149. Банктер инкассация қызметiнiң әрбiр қызметкерiн олар қызметтiк мiндетiн атқару кезiнде денсаулығына нұқсан келуiне байланысты келтiрiлген зияннан сақтандыруды қамтамасыз етуге мiндеттi.
150. Инкассация қызметiнiң әрбiр қызметкерiне жеке iс ашылады, Инкассация қызметi қызметкерлерiнiң жеке iсiнде мыналар болуы тиiс:
1) толық материалдық жауапкершiлiк туралы шарт (түпнұсқа);
2) инкассация және құндылықтарды тасымалдау жөнiнде мәлiм болған мәлiметтердi, қызметтiк және коммерциялық құпияларды жарияламау туралы қолхат;
3) жұмысқа қабылдау туралы өтiнiш;
4) бұйрықтың көшiрмесi, осы Ереженi бiлетiндiгi жөнiнде сынақ алынғандығы туралы хаттаманың көшiрмесi;
5) инкассация қызметi қызметкерiн қызметтiк мiндетiн атқару кезiнде денсаулығының зақымдануына байланысты келтiрiлген зияннан сақтандыру туралы шарт;
6) инкассация қызметi қызметкерiнiң сақтандыру шартында көзделген сақтандыру сомасына мұрагерлiк нұсқауы (Ережеге N 25 қосымша);
7) қару алып жүру құқығына рұқсат берiлген қызметкердiң жыл сайынғы медициналық тексеруден өткенi туралы анықтама және оның лауазымдық мiндеттерi.
151. Инкассация қызметiнiң басшылары (орынбасарлары) кезең сайын, айына кем дегенде екi рет инкассаторлардың ақша түсiмiн жинау және құндылықтарды тасымалдау ережесiн орындауын тексерiп отыру, оның нәтижелерi туралы келу карточкасының, қоржындардың, мөрлердiң және ақша түсiмiн жинау сенiмхатының есебiн жүргiзуге арналған журналда "Ескерту" деген бағанға тиiстi жазбалар жасап отыруы қажет (Ережеге N 26 қосымша).
Инкассация қызметi қызметкерлерiнiң құндылықтарды уақытылы тасымалдауды қамтамасыз ету және банк клиенттерiне қызмет көрсету ережелерiн сақтау жауапкершiлiгi инкассация қызметi басшыларына жүктеледi.
Банктiң басшысы инкассация қызметiнiң жұмысына бақылау жасауды ұйымдастырады.
18-тарау. Ақша түсiмiнiң инкассациясы
152. Банктiң түскен ақшасын инкассаторлар жинап алатын клиенттерiнiң тiзiмi, сондай-ақ операциялық кассаларды қолма-қол ақшамен қамтамасыз етуге байланысты операция жасалатын банктер мен филиалдардың тiзiмi инкассация қызметiнде жүргiзiледi. Тiзiмге тiркелген әрбiр банк клиентiне номер берiле отырып, ай сайын клиентке келу карточкасы жасалады (Ережеге N 13 қосымша).
Ақша түсiмiнiң көлемiне қарай банк клиентiнiң әрқайсысына банктiң атауы жазылған жазуы бар арнайы инкассатор қоржындары қажетiнше берiледi. Әрбiр қоржынның бөлшекпен жазылған номерi бар, ондағы бөлiнгiш сан - клиенттер тiзiмiне тiркелген клиенттiң номерi, ал бөлгiш сан қоржынның рет номерi. Инкассатор қоржындарындағы номерлер қайталанбауға тиiс.
Инкассатор қоржындарын сақтауға және пайдалануға инкассация қызметi бақылау жасайды.
153. Банк клиенттерi банкке ақша түсiмi салынған қоржындарды мөр басып, жабуға арналған пломбирдiң айқын таңбасы салынған пломбының екi үлгiсiн бередi. Пломбы таңбасында банк клиентiнiң номерi және қысқаша атауы көрсетiлуi тиiс.
Инкассация қызметiнiң басшысы көрсетiлген үлгiлердi тексередi және банк клиентiнiң пломбы үлгiсiнiң төменгi жағындағы жiпке өз пломбасын қою арқылы оны растайды. Үлгiлер банктiң инкассацияланатын клиентiнiң атауы және оның тiркеу кiтабындағы номерi көрсетiлген картон параққа бекiтiледi.
Пломбының куәландырылған үлгiсiнiң бiр данасы банк клиентiне берiледi. Бұл үлгi банк клиентiнiң кассирiнен алынған ақша түсiмiмен қоса қоржынды алған кезде инкассаторға ұсынылады. Екiншi данасы клиенттен ақшасы бар қоржынды қабылдайтын және қоржындардағы (қапшықтардағы) пломбалардың бүтiндiгін тексеретiн кiрiс (кешкi) кассасының кассирiне немесе басқа касса қызметкерiне өткiзiледi.
154. Банк клиенттерiнен ақша түсiмiн жинау үшiн инкассация қызметiнiң басшысы инкассаторлардың жүру бағыттарын және кестелерiн жасайды. Инкассаторлардың инкассация объектiсiне келу жүру бағыттары мен кестелерi (уақыты) ақша түсiмiнiң банк кассасына ең көп түсуiн және жүру бағыттарының қолайлы жасалуын ескере отырып банк клиенттерiнiң келiсiмi бойынша белгiленедi.
155. Қолма-қол ақша және басқа құндылықтар инкассациясын инкассаторлар бригадасы инкассация қызметiнiң арнайы автомобилiмен жүргiзедi. Инкассаторлар бригадасының сандық құрамы үш адамнан кем болмауға тиiс.
Бригада мүшелерiнiң бiрi бригаданы басқарушы, басқасы - жинаушы болып тағайындалады. Жинаушы инкассатор банк клиенттерiнен түскен ақша түсiмi бар инкассатор қоржындарын қабылдап алады. Жүру бағыты бойынша жұмыс кезiнде бригада басшысы және жүргiзушi-инкассатор ақша бар қоржындарды
күзетедi және жинаушы инкассатордың жұмысын бақылайтын болады.
156. Инкассация қызметiнiң басшысы (кезекшi инкассатор) инкассаторлар
бригадасы жүру бағыты бойынша объектiге жолға шығар алдында келу
карточкасының, қоржындардың, мөрлердiң және ақша түсiмiн жинау
сенiмхаттарының есебiн жүргiзуге арналған журналға қол қойғыза отырып
(Ережеге N 26 қосымша):
1) Жинаушы инкассаторға:
- сенiмхатты (Ережеге N 27 қосымша);
- келу карточкасын (Ережеге N 13 қосымша);
- жүру бағытының номерi белгiленген инкассация қызметiнiң мөрiн;
- қызмет куәлiгiн бередi.
2) Бригада басшысына:
- бос қоржындарды;
- байланыс құралын;
- инкассация және құндылықтарды тасымалдаудың жүру бағытына арналған
куәлiктi;
- қызмет куәлiгiн бередi.
Инкассация қызметiнiң басшысы (кезекшi инкассатор) берiлген келу карточкалары және бос қоржындар саны туралы анықтама жасап, берiлген инкассатор қоржындары (қапшықтар), келу карточкалары туралы кешкi кассаға немесе қайта санау кассасына өткiзедi (Ережеге N 15 қосымша).
157. Инкассация қызметiнiң басшысы (кезекшi инкассатор) жолға шығар алдында инкассация қызметiнiң арнайы автомобилiнiң ақша түсiмiн жинау бойынша жүру бағытқа дайындығын тексередi (техникалық жарамдылығы, запас бөлшектерiнiң болуы, жанар-жағармай материалдарының құюлы болуы, байланыс құралдарының, өрт сөндiргiш құралдардың жұмыс iстеуi және т.б.) және жол парағына тиiстi жазбалар жасайды. Сондай-ақ жүргiзушi инкассатордың жолға шығуға дайындығы тексерiледi (денсаулығы және жүргiзушi құжаттары).
Жүру бағыты бойынша жолға шығар алдында инкассаторлармен тапсырманы орындау тәртiбi туралы нұсқау берiлiп, соған арналған журналға қол қойылады.
158. Инкассациямен шұғылданатын қызметкерлер экипировкамен, арнайы қорғану құралдарымен, атап айтқанда бронежилетпен қамтамасыз етiлiп, оқпен атылатын табельдiк қарумен қаруланған болуы тиiс.
Инкассаторлар бригадасының мүшелерi қызметтiк мiндеттерiн орындау кезiнде "Қару алып жүру құқығына рұқсат", қару оның оқ-дәрiсi және бронежилеттер, қару мен оқ-дәрi берудi және қабылдауды тiркеу журналына қол қойып алады (Ережеге N 28 қосымша).
Табельдiк атыс қаруын және оның оқ-дәрiлерiн есепке алу, сақтау және пайдалану Қазақстан Республикасының нормативтiк құқықтық актiлерiнiң талаптарына сәйкес жүзеге асырылады Z980339_ V960430_ .
19-тарау. Инкассаторлардың ақша және басқа құндылықтар
салынған қоржындарды қабылдау тәртiбi
159. Инкассация объектiлерiнде пломбыланған инкассатор қоржынындағы ақшаны және құндылықтарды тапсыру үшiн қоржындарды инкассаторларға тапсыруға дайындайды.
Инкассация объектiсiнiң касса қызметкерi (бұдан әрi - тапсырушы) инкассаторға берiлетiн әрбiр қоржынға өз қолымен үш дана етiп iлеспе ведомость жазады.
Ведомостiң бiрiншi данасы қоржынға салынады, екiншi данасы (қоржынға жапсырма) - жинаушы инкассатор қоржынды алған кезде соған берiледi, үшiншi данасы (iлеспе ведомостiң көшiрмесi) ұйымда қалады.
160. Ақшаны және iлеспе ведомостi қоржынға салғаннан кейiн, ол ашылып кетпейтiндей етiп пломбы салынады.
161. Жинаушы инкассатор қоржынды алар алдында тапсырушыға жеке басының куәлiгiн, құндылықтарды алу сенiмхатын көрсетедi. Өткiзушi инкассация қызметiнiң пломбирiмен куәландырылған пломбир таңбасының үлгiсiн, ақша түсiмi салынған қоржынды және iлеспе ведомостiң екi данасын (екiншi және үшiншi) көрсетедi.
162. Жинаушы инкассатор құндылықтар салынған қоржынды қабылдап алады және:
1) қоржынның бүтiндiгiн;
2) оның дұрыс пломбыланғандығын (пломбы бекiтiлген шпагаттың бүтiндiгiн, пломбир таңбасының айқындығын, үлгiмен бiрдейлiгiн);
3) қабылданатын қоржын номерiнiң келу карточкасында, жапсырма қағазда және жолдама ведомостiң көшiрмесiнде көрсетiлген номермен сәйкес келуiн;
4) банк клиентiнiң жапсырмадағы лауазымды адамдарының қойған қолының болуын;
5) өткiзушiнiң келу карточкасында көрсетiлген соманың жапсырма қағаздағы және iлеспе ведомосiнiң көшiрмесiндегi сомаға, сандарға және жазумен жазылған сандарға сәйкес келуiн;
6) келу карточкасында және iлеспе құжаттарда көрсетiлген қоржынның номерiн, қабылданатын қоржынның номерiн тексередi.
Осы тексеруден кейiн толтыру үшiн өткiзушiге келу карточкасын, бос қоржынды бередi, iлеспе ведомостiң көшiрмесiне қол қойып, оған күнiн жазады және жүру бағыты мөрiн қояды.
163. Жинаушы инкассатор екi және одан да көп қоржын қабылдаған кезде: қоржынның санын және жапсырмадағы жазбалар бойынша түсiмнiң жалпы сомасын және өзi қабылдап алатын әрбiр қоржынның iлеспе ведомосiнiң көшiрмесiн тексередi, "Ақша (құндылықтар) салынған қоржынның N" деген бағандағы және "Инкассатордан қабылданған бос қоржынның N" деген бағандағы номерлердiң орнына қоржындардың саны жазумен көрсетiледi.
164. Келу карточкасын толтырған кезде түзетiп жазуға болмайды. Дұрыс жазылмаған жазу сызылып тасталады, келу карточкасындағы ашық жерге қайта жазылып, өткiзушi кассирдiң қолымен куәландырылатын болады.
Инкассатордың келу карточкасына жазбалар жасауына рұқсат етiлмейдi.
165. Қоржынның бүтiн еместiгi немесе iлеспе құжаттардың дұрыс ресiмделмегенi анықталған жағдайда құндылықтар салынған қоржындарды қабылдау тоқтатылады. Инкассатордың қатысуымен инкассаторлар бригадасының жүру бағыты бойынша жұмыс кестесiне кедергi келтiретiн қателiктер мен ақаулар, түзетулер жөнделетiн болады.
Басқа жағдайда өткiзушiден құндылықтар салынған қоржындар қабылдау қайта келген кезде жүзеге асырылады, бұл жөнiнде келу карточкасына тиiстi жазбалар жасалады.
Ақша салынған қоржынды өткiзуден бас тартқан жағдайда, өткiзушiнiң кассирi келу карточкасының "Ақша салынған қоржынның N" деген бағанға "Бас тарту" деп жазылған жерге оның себебiн көрсетiп, өзiнiң қолын қояды.
166. Жүру бағыты бойынша жұмыс кезiнде инкассаторлар бригадасының басшысы жинаушы инкассатордан ақша түсiмi салынған қоржынды Ереженiң 162-тармағында көрсетiлген тәртiппен қабылдап алады. Оған келу карточкасын қайтарады және келесi өткiзушiнiң бос қоржынын бередi. Жүру бағыты бойынша барлық жұмыс уақытында құндылықтар салынған қоржынды сейфке, металл жәшiкке қойып немесе олар болмаған жағдайда сақтауға арналған қапшыққа салып инкассаторлар бригадасы басшысының жауапкершiлiгiне сақтауға бередi.
167. Жүру бағыты аяқталған соң инкассаторлар ақша салынған қоржындарды және бос қоржындарды Ереженiң 50-55; 58-тармақтарына сәйкес банктiң кешкi кассасына тапсырады немесе Ереженiң 20-бөлiмiне сәйкес өз жауапкершiлiгiне алып сақтайды.
168. Қоржындарды өткiзгеннен кейiн инкассаторлар бригадасының басшысы инкассация қызметiнiң басшысына (кезекшi инкассаторға) қабылданған ақша салынған қоржындар мен бос қоржындардың (қапшықтардың) есебiн жүргiзу журналының екiншi данасын (Ережеге N 14 қосымша), байланыс құралының, инкассация жүру бағытының арналған және құндылықтарды тасымалдау куәлiгiн, қызметтiк куәлiгiн, жеке қорғану құралын, сенiмхатты, келу карточкасын, мөрдi бередi, ол жөнiнде келу карточкасының, қоржындардың, мөрлердiң және ақша түсiмiн жинауға берiлген сенiмхаттардың есебiн жүргiзу журналына жазбалар жасайды (Ережеге N 26 қосымша). Бұдан басқа олар қаруды, оқ-дәрiлердi және қару алу жүру құқығына берiлген рұқсатты өткiзедi, ол жөнiнде берiлген және қабылдап алынған қару мен оқ-дәрiлер жөнiнде тiркеу журналына жазба жасайды (Ережеге N 28 қосымша).
169. Инкассация қызметiнiң басшысы (кезекшi инкассатор) инкассаторлар ақша өткiзушiлердiң барлығына қызмет көрсеткендiгiн, инкассаторлардың банк кассасына өткiзген қоржындардың саны жолдамашылардан қабылдап алынған қоржындар санына сай келетiндiгін тексерiп, ол жөнiнде келу карточкаларын, мөрлер мен ақша түсiмдерiн жинауға арналған сенiмхаттарды есепке алу журналына жазбалар жасайды (Ережеге N 14 қосымша).
Инкассация қызметiнiң басшысы (кезекшi инкассатор) инкассаторлардың журнал бойынша өткiзген ақша түсiмiнiң жалпы сомасы туралы анықтама жасап, оны банктiң бас бухгалтерiне өткiзедi.
20-тарау. Ақша түсiмi салынған қоржынды арнайы бөлiнген сейфтерде
инкассаторлардың жауапкершiлiгiне берiп сақтау тәртiбi
170. Демалыс және мереке күндерi қоржындарды жеткiзгенде, кешкi касса жұмыс iстемесе, ақша түсiмi салынған қоржындарды арнайы бөлiнген сейфтерде инкассаторлардың жауапкершiлiгiнде сақтау тәртiбi төмендегi талаптарды мiндеттi түрде сақтаған жағдайда белгiленуi мүмкiн.
171. Инкассация қызметiнiң басшысы (кезекшi инкассатор) келу карточкаларын, қоржындарды, мөрлердi және ақша түсiмiн жинау сенiмхаттарын жинаушы инкассаторға және металдан жасалған мөрлердi бригада басшысына есепке алу журналына қол қойғыза отырып бередi (Ережеге N 26 қосымша). Сейф 2 (екi) кiлтпен жабылады, сол адамдар мөр қойып, қоймаларды, жанбайтын сейфтердi және басқа ақша сақтау орындарын ашуға, жабуға және мөр қоюға рұқсат етiлген адамдарға бақылау журналына қол қойғыза отырып өткiзедi (Ережеге N 29 қосымша). Журнал инкассаторлар бригадасының басшысында сақталады.
172. Инкассаторлар инкассацияланған ақша түсiмiмен бiрге сейфтердiң бiрiне келу карточкаларын, жапсырма қағаздарды, сенiмхатты, мөрдi, қызмет куәлiгiн, инкассацияның жүру бағытына арналған және құндылықтарды тасымалдау куәлiгiн, байланыс құралдарын, сондай-ақ жеке қорғаныс құралдарын салып жауып қоюға мiндеттi.
Инкассаторлар қару сақтауға және алып жүруге берiлген рұқсатпен бiрге қару мен оқ-дәрiлердi қару мен оқ-дәрiлерге жауап беретiн адамға өткiзедi, осыдан кейiн жауапты адам өткiзiлген қару мен оқ-дәрiлердi мұқият тексередi, бұл жөнiнде қару мен оқ-дәрiлердi беру және қабылдау журналына (Ережеге N 28 қосымша) тиiстi белгi қояды. Сонан соң алынған қару және оқ-дәрiлер бөлмедегi қару сақтауға арналған сейфке салынады. Қару мен оқ-дәрiлердi басқа заттармен, оның iшiнде құжаттармен және құндылықтармен бiрге сейфте сақтауға тыйым салынады. Қару мен оқ-дәрiлер қару мен оқ-дәрiлердi есепке алудың тиiстi кiтабына (Ережеге N 46 қосымша) есепке алынады.
Қару мен оқ-дәрiлер ауысымға шығатын автомобиль жүргiзушiлерге осы журналға қол қойғыза отырып берiледi.
173. Әрбiр жүру бағытынан қоржындар әкелiнгеннен кейiн инкассаторлар сейфтердi жабады және мөр басып, сондай-ақ күзетуге өткiзедi.
Қоржындарды сейфке салу, келесi жолы қоржындарды салу үшiн сейфтердi ашу, сондай-ақ касса қызметкерiне өткiзу үшiн қоржындарды алу бригада инкассаторларының бәрiнiң қатысуымен жүзеге асырылады, ол жөнiнде қоймаларды, жанбайтын сейфтердi және басқа ақша сақтау орындарын ашуға, жабуға және мөр қоюға рұқсат етiлген адамдарға арналған бақылау журналына жазбалар жасалып, инкассаторлардың және күзетшiлердiң қолдары қойылады (Ережеге N 29 қосымша).
174. Әртүрлi инкассаторлар бригадалары инкассациялаған ақша түсiмi салынған қоржындарды бiр сейфте сақтауына тыйым салынады.
175. Инкассаторлар касса жұмысы басталар кезде банк басшысы белгiлеген уақытта келуге мiндеттi және ақша түсiмi салынған қоржындарды және олардың жапсырма қағаздарды Ереженiң 50-55 тармақтарында көзделген тәртiппен өткiзуге сонан кейiн инкассация қызметi басшысының (кезекшi инкассатордың) алдында есеп беруге мiндеттi.
176. Қару мен басқа да құндылықтарды бiрiншi кезекшi инкассатордың екiншi инкассаторға беруiн (егер бұл қажет болса) қару, оқ-дәрi, құжаттар мен басқа да құндылықтарды өткiзу және қабылдап алу журналы бойынша инкассация учаскесiнiң кезекшiсi жүзеге асырады (Ережеге N 30 қосымша).
21-тарау. Инкассация қызметiнiң құндылықтарды
тасымалдауы
177. Инкассатор бригадасының басшысы бригаданың құндылықтарды тасымалдау жөнiндегi барлық жұмысын ұйымдастырады, сонымен бiрге оған банктiң басшысы немесе оның орынбасары және бас бухгалтерi (оның орынбасары) қол қойып, банктiң мөрi басылған бiр жолғы сенiмхат берiледi (Ережеге N 31 қосымша). Сенiмхаттың сырт жағына инкассация қызметi басшысының қолы қойылып, инкассация қызметiнiң мөрi басылады.
178. Инкассаторларға қолма-қол ақша мен басқа құндылықтар банк басшысының, бас бухгалтерiнiң және касса меңгерушiсiнiң қолы қойылған кассалық шығыс немесе баланстан тыс ордерлер бойынша берiледi. Ордерлерде белгiленген жер бойынша құндылықтарды жөнелту туралы өкiмнiң номерiне және күнiне сiлтеме жасалуға тиiс.
Инкассаторлар құндылықтарды алған кезде сенiмхатты және жеке басын куәландыратын құжатты көрсетедi. Инкассаторлардың қолма-қол ақшаны жiберушi банктiң орауымен, бума және түбiртек бойынша бумалар орауының, әрбiр бумадағы түбiртек санының дұрыс және бүтiн болуын, жапсырма қағазда көрсетiлген сомалардың дұрыстығын және олардағы пломбирлердiң (полиэтилен пакеттердегi клишенiң) бүтiндiгiн, таңбасының айқын болуын тексере отырып қабылдайды. Құны бiрдей банкноттардың толық емес бумасы жапсырма қағаздағы түбiртектер мен жазбалар бойынша, ал түбiртектерi толық емес бумалар - жапсырма қағаздағы жазбалар бойынша тексерiле отырып қабылданады.
Инкассаторлар металл ақшаны қапшықтардағы буманың дұрыстығын және бүтiндiгiн, қапшыққа бекiтiлген таңбасының болуын, металл ақша құнын және салынған сомасын, пломбының бүтiн және кассирлердiң қойған қолдарының анық болуын тексере отырып қабылдайды.
Инкассаторлардың банкнот бумалары мен металл ақша салынған қапшықтарды тексерген кезде табылған ақаулы бумаларды қабылдауына болмайды.
Құндылықтарды тексергеннен кейiн инкассаторлар касса меңгерушiсiнiң немесе басқа касса қызметкерiнiң бақылауымен оларды қапшықтарға салады. Әрбiр қапшықтың аузы тiгiлiп, жiппен мықтап байланады. Жiптiң ұшына матадан жасалған таңба жапсырылады, онда жолдама ведомостегi номерге сәйкес оралған күнi және қапшықтың рет номерi көрсетiледi, жiптiң ұшы түйiнделедi, қапшыққа пломбы қойылып, ондағы таңбаға ақшаны буған кезде бақылау жасайтын касса қызметкерi қол қояды. Инкассаторлар құндылықтарды қабылдаған кезде кассалық шығыс және баланстан тыс ордерлерге қол қояды.
179. Қолма-қол ақшаны және қатаң есепке алынатын бланкiлердi жiберушi банк iлеспе тiзiмдеменi (Ережеге N 4 қосымша) үш дана етiп жасайды:
1) бiрiншi данасын касса меңгерушiсi мөр қойған конвертпен инкассаторлар бригадасының басшысы арқылы құндылықтарды алушы банктiң басшысына жiбередi;
2) екiншiсiн - инкассаторлар құндылықтарды қабылдау және жолдама үшiн пайдаланады және тапсырманы орындағаннан кейiн инкассация қызметiнiң басшысына өткiзедi;
3) үшiншiсiн - жiберушi банктiң құндылықтарды жiберу туралы ордерiмен және нұсқаумен бiрге жiберушi банктiң құжаттарында қалады.
180. Инкассаторлардың банктен алған құндылықтарын тез арада тасымалдау мүмкiн болмаған жағдайда, олар оны пломбыланған қапшықтарға салып (баланстан тыс есепшот бойынша кiрiске алмай-ақ) банктiң қоймасында сақтауға қалдырады. Қойманың аузына бригада басшысының мөрi қойылып қосымша бекiтiледi де, белгiленген тәртiппен күзетке тапсырылады. Мұндай жағдайда қойма инкассаторлар бригадасы басшысының қатысуымен ашылады.
181. Инкассаторлардың қабылдап алған құндылықтарын тасымалдау үшiн алып шығу құндылықтардың барлығын қабылдап болғаннан кейiн және инкассаторлар бригадасы басшысының мiндеттi түрде қатысуымен жүзеге асырылады. Құндылықтарды автомобильмен немесе басқа көлiкпен бiр орыннан екiншi орынға апарғанда, қойылған орындар мiндеттi түрде есептелiнедi, ал бригада инкассаторлары құндылықтарды апаратын қызметкерлердiң жүру бағыты көрiнетiндей етiп орналастырылады.
182. Құндылықтарды автомобильмен немесе басқа көлiкпен тасымалдау осы тапсырманы орындайтын барлық бригада инкассаторларының алып жүруi арқылы жүзеге асырылады. Мұндайда көлiк жүргiзушiнiң тапсырманы орындау кезiнде басқа жаққа кетiп қалуына тыйым салынады.
183. Құндылықтарды тасымалдау тиiсiнше түрлi-түстi графикалық схемамен жарақталған және арнайы радиобайланыс құралдарымен және тасымалданатын құндылықтар мен инкассация қызметкерлерiнiң қауiпсiздiгiн қамтамасыз етуге қажеттi басқа да құралдармен жабдықталған инкассация қызметiнiң арнайы автомобилiмен ғана жүзеге асырылады.
Инкассаторларға бағыттан басқа жаққа кетуiне, сондай-ақ автомобильмен бөтен адам және құндылықтардан басқа жүк алып жүруге тыйым салынады.
184. Жол бойы немесе құндылықтарды өткiзген кезде құндылықтардың жоғалғаны, ұрланғаны немесе жетiспейтiнi анықталған жағдайда инкассаторлар бригадасының басшысы болған жағдай туралы тез арада жiберушi банкке хабарлауға мiндеттi, ол құндылықтарды iздестiру және оқиғаны тексеру жөнiнде жедел шаралар қабылдау үшiн болған жағдай туралы тез арада құқық қорғау органдарына хабарлауға тиiс.
Инкассаторлар жеткiзген құндылықтар дәл сол күнi қабылданбаған болса, Ереженiң 20-тарауында айтылған талаптарға сәйкес сақталуға тиiс.
185. Банктерде инкассаторлардан ақша және басқа құндылықтар қабылдауды тексерушi мен кассир Ереженiң 49-58-тармақтарына сәйкес жүзеге асырады.
6-бөлiм. Валюталық құндылықтармен жұмыс жүргiзу ерекшелiктерi
22-тарау. Банк кассаларының валюталық құндылықтарды
қабылдауы (беруi)
186. Банктер Ереженiң 22-тарауындағы талаптарды сақтауға мүмкiндiк бермейтiн бағдарламалық қамтамасыз ету мен технологияны пайдаланған кезде банк кассаларының валюталық құндылықтарды қабылдау және өткiзу жөнiндегi операцияларды жасау тәртiбi iшкi банктiк актiлермен бекiтiлуге тиiс.
Әр түрлi жағдайларға және банктiң жұмыс режимiне байланысты жәй жұмыс күнi режимiмен, не ұзартылған жұмыс күнi режимiмен жұмыс iстей алатын кассалар ұйымдастырылады.
187. Жұмыс күнi ұзартылған кассалар банктiң бiрiншi басшысының бұйрығының негiзiнде ашылады, онда жасалатын операциялар және олардың жұмыс уақыты көрсетiлген тiзбесi айқындалады. Жұмыс күн ұзартылған касса жасаған операциялар банктiң баланстық есепшоты бойынша келесi операциялық күнмен көрсетiледi.
188. Операцияларды жүзеге асыру үшiн касса меңгерушiсі кассирлерге қабылданған және берiлген құндылықтар есебiн жүргiзу кiтабына қол қойғыза отырып қоймадан валюталық құндылықтарды береді (Ережеге N 33 қосымша). Мұндайда чемодандар (инкассатор қоржыны қапшықтар және тағы басқалар) орын саны бойынша берiледi.
189. Жұмыс күнi ұзартылған кассалар кассирлерге валюталық құндылықтар авансын берудi шығыс ордерлерi және валюталық құндылықтар жолдама актiсi бойынша жүзеге асырады (Ережеге N 34 қосымша), кассирлер оларды үш дана етiп жасайды. Бiрiншi данасы бухгалтерияға берiледi, екiншiсi - құндылықтар беретiн кассирлерде қалады, ал үшiншiсi - құндылықтарды алған кассирлерге берiледi.
190. Касса қызметкерлерi құндылықтарды бухгалтерия қызметкерлерi ресiмдеген кассалық кiрiс және шығыс құжаттары негiзiнде қабылдайды және бередi. Мұндай құжаттарға жататындар: Ұлттық және шетелдiк қолма-қол валютаны банк кассасына есептеген кездегi кассалық кiрiс ордерi, Ұлттық және шетелдiк қолма-қол валютаны банк кассасынан алған кездегi кассалық шығыс ордерi. Баланстан тыс есепшоттарға есепке алынатын жол чектерiнiң бланкiлерi мен басқа да құндылықтар тиiсті баланстан тыс ордерлер бойынша қабылданады (берiледi). Мұндайда касса құжатында құндылықтардың әрбiр атауы бойынша комиссия ескерiле отырып, мiндеттi түрде жалпы сома көрсетiледi.
191. Касса құжаттары тиiстi түрде ресiмделгеннен кейiн iшкi тәртiп бойынша кассаға берiледi.
Кассир жол чектерiн берген кезде клиенттiң оның көзiнше чек иесiнiң қол қою үлгiсi үшiн әдейi белгiленген жерге әрбiр чекке қол қоюын бақылауға тиiс.
192. Кассирлер арасында валюталық құндылықтар өткiзу қабылданған және берiлген құндылықтардың есебiн жүргiзу кiтабы бойынша (Ережеге N 32 қосымша) немесе қабылданған және берiлген құндылықтардың бақылау парағы бойынша (Ережеге N 34 қосымша) жүзеге асыруға болады.
Қабылдау-өткiзу туралы жазбалар саны аз болған жағдайда кассирдiң бiрнеше жұмыс күнi үшiн бiр бақылау парағын жүргiзуiне рұқсат етiледi. Бақылау парағы пайдаланылғаннан кейiн касса меңгерушiсiне не кассаны қайта санау жұмысын басқаратын тексерушiге қайтарылады және 10 күн бойы сақталады, онан кейiн жойылады.
193. Кассир жұмыс күнi аяқталған соң касса құжаттары бойынша құндылықтардың әрбiр атауы бойынша кiрiс (шығыс) сомасын есептейдi, бiр күн iшiндегi касса айналысы және қалған құндылықтар туралы есеп беру анықтамасын толтырады (Ережеге N 5 қосымша), анықтамада көрсетiлген қалған құндылықтарды нақты бар құндылықтармен алдын ала салыстырып тексергеннен кейiн оған қол қояды.
Дәл осындай есеп беру анықтамасын жұмыс күнi ұзартылған кассалардың кассирлерi де жасайтын болады.
194. Кассир жұмыс күнi iшiнде қабылданған валюталық құндылықтарды жинақтап, осы Ереженiң 84, 85, 206-тармақтарында айтылған тәртiппен жинақтап, орайды және есеп беру анықтамасымен, кiрiс (шығыс) құжаттарымен бiрге касса меңгерушiсiне (арнайы бөлiнген кассирге) өткiзедi.
195. Касса меңгерушiсi (арнайы бөлiнген кассир) өздерi қабылдаған валюталық құндылықтарды кiрiс (шығыс) құжаттарымен және есеп беру анықтамасымен салыстырып тексерiп, оған сондай-ақ қабылданған және берiлген құндылықтарды есепке алу кiтабына немесе кассирдiң бақылау парағына қол қояды.
Касса меңгерушiсiне құндылықтарды Ереженiң 211-тармағында көзделген тәртiппен жинақталған түрде чемоданмен (арбамен, инкассатор қоржындарымен немесе қапшықтармен) өткiзген кезде есеп беру анықтамасы екi дана етiп жасалады, оның бiреуi өткiзiлетiн құндылықтарға ярлык ретiнде пайдаланылады.
196. Кiрiс және шығыс операцияларын касса меңгерушiсi орындайтын банктерде есеп беру анықтамасы жасалмайды, ал касса айналысы бiр күн iшiндегi касса айналысы туралы жиынтық есепке енгiзiледi (Ережеге N 11 қосымша).
23-тарау. Қайта санау кассасының валюталық құндылықтар
салынған инкассатор қоржындарын қайта санау тәртiбi
197. Инкассатор қоржындарымен түскен валюталық құндылықтарды қайта есептеудi арнайы бөлiнген кассирлердiң (бақылаушылардың) бақылауымен кассаның кассирлерi жүзеге асырады.
198. Бақылаушы қайта санау үшiн кассирге бiр қоржыннан (жөнелтiмнен) ғана беретiн болады, қабылданған және берiлген құндылықтарды (Ережеге N 34 қосымша), берiлген қоржынның номерiн және кассирдiң аты-жөнiн өзiнiң бақылау парағына алдын ала жазып алады. Кассир қоржынды алғаннан кейiн оны өзiнiң бақылау парағына тiркейдi.
199. Қоржындарды ашу және қайта санау Ереженiң 7-тарауында айтылған тәртiппен жүзеге асырылады.
200. Кассир әрбiр қоржындағы (жөнелтiмдегi) құндылықтарды қайта санап шыққаннан кейiн қоржындағы (жөнелтiмдегi) құндылықтарды нақты номиналы бойынша әрқайсысының атауымен өзiнiң бақылау парағына жазады және бұл жөнiнде бақылаушыға хабарлайды.
201. Валюталық құндылықтар салынған қоржынды бiр күн iшiнде бiр кассирден (бақылаушыдан) екiншiсiне өткiзу бақылау парағына қоржындар мен олардың номерлерi көрсетiлiп, қол қойғыза отырып жүзеге асырылады.
202. Валюталық құндылықтар салынған барлық қоржынды (жөнелтiмдi) ашқаннан кейiн бақылаушы жеке-жеке әрбiр кассир бойынша қайта санауға берiлген қоржындардың (жөнелтiмдердiң) жалпы санын, қайта саналған құндылықтар сомасын (номиналы бойынша), қайта саналған құндылықтардың жалпы сомасын, жетпейтiн және артық жалпы соманы номиналы бойынша, сондай-ақ инкассоға және сараптамаға қабылданған ақша белгiлерiнiң (төлем құжаттарының) сомасын өзiнiң бақылау парақтарына жазып отырады.
Сонан кейiн бақылаушы қайта есептелген соманың сәйкестiгiн әрбiр кассирдiң бақылау парағындағы мәлiметтермен және құндылықтардың жалпы сомасын бухгалтерия мәлiметтерiмен салыстырып тексередi. Салыстырып тексеру нәтижелерi кассирдiң және бақылаушының, сондай-ақ бухгалтерия қызметкерлерiнiң бақылау парақтарына қол қоюымен ресiмделедi.
Сонан кейiн бақылаушылардың бақылау парақтары есеп құжаттарымен бiрге касса меңгерушiсiне (арнайы бөлiнген кассирге) берiледi.
203. Кассирлер қайта есептелген және жинақталған валюталық құндылықтарды касса меңгерушiсiне қабылданған және берiлген ақша (құндылықтар) есебi кiтабына немесе бақылау парақтарына қол қойғыза отырып өткiзедi.
24-тарау. Қолма-қол шетел валютасын және шетел валютасындағы төлем
құжаттарын өңдеу, жинақтау және орау тәртiбi
204. Кассирлер қабылданған валюталық құндылықтарды атауы (төлем құжаттарын шығарған банктер және шетел ұйымдары) және олардың құны бойынша сұрыптайды.
Кассирлер атауы және құны бойынша сұрыпталған валюталық құндылықтарды жинақтайды және жеке-жеке орайды.
205. Атауы (төлем құжаттарын шығарған бiр банктiң, ұйымның) және құны бiрдей банкноттардың және шетел валютасындағы төлем құжаттары 100 (жүз) парақтан түбiртекке жинақталады және көлденең бандероль етiп буылады, Бандерольге банктiң атауы, банктiк бiрыңғай код, валютаның атауы (санмен және әрiппен жазылған белгiлерi), құны, парақ саны, салынған сома (номиналы бойынша), оралған күнi, құндылықтарды қайта санаған кассирдiң коды жазылады немесе оның аты жазылған мөртабан мен қолы қойылады.
206. Шетел валютасындағы банкноттар мен төлем құжаттары бумаларға құны мен атауы бiрдей 10 (он) түбiртектен артық болмайтындай етiп жинақталады.
Мұндайда әрбiр буманың жоғарғы және төменгi жағына картоннан жапсырма салынады.
Жоғарғы жапсырмада банктiң атауы, банктiк бiрыңғай код, валютаның атауы (санмен және әрiппен жазылған белгiлерi) немесе жол чегiн шығарған банктiң, ұйымның атауы, құны, парақ саны, салынған сома, оралған күнi, кассирдiң коды жазылады немесе оның аты жазылған мөртабан мен қолы қойылады. Егер банкноттың құны көрiнбейтiн болса, жапсырмаға ойық жасалады.
Әрбiр бума түйiнсiз және үзiксiз шуда жiппен крест түрiнде екi рет оралып төрт рет түйiншектелiп байланады, төменгi жапсырма жағынан шуда жiптiң екi ұшынан түйiншекке жақын жерден пломба салынады және бума кассирдiң жеке пломбирiмен пломбыланады. Бумалар сондай-ақ полиэтилен пакеттерге оралуы да мүмкiн.
207. Бiр түбiртектi валюталық құндылықтарды полиэтилен пакеттерге ораған кезде жапсырманың қажетi жоқ.
208. Толық түбiртек жинақтауға келмейтiн шетел валютасындағы банкноттар мен төлем құжаттары валюта атауы бiрдей, құны бiрдей немесе әр түрлi банкноттардан, төлем құжаттарынан тұратын бумаға жинақталады. Мұндайда бумадағы банкноттар мен төлем құжаттары жалпы бiрыңғай деректемелермен ресiмдемей-ақ бандероль етiлiп оралады және жапсырмалармен қамтамасыз етiледi.
209. Атауы және құны бойынша сұрыпталған металл ақшаны кассирлер сыртқы жағында тiгiсi немесе жыртығы жоқ стандартты қапшыққа салып орайды.
Осы банктегi жұмысқа қажеттi металл ақша алдын ала пакеттерге (тюбиктерге) салынуы мүмкiн.
Пакеттерге (тюбиктерге) валютаның атауы (санмен және әрiппен жазылған белгiлерi) номинал бойынша салынған сома, оралған күнi, металл ақшаны қайта санаған кассирдiң коды жазылады немесе оның аты жазылған мөртабан мен қолы қойылады.
210. Металл ақша салынған қапшықтардың ярлыктарына банктiң атауы банктiк бiрыңғай код, валютаның атауы (санмен және әрiппен жазылған белгiлерi) металл ақшаның құны, номинал бойынша салынған сома, оралған күнi, қапшықты жинақтаған кассирдiң коды жазылады немесе оның аты жазылған мөртабан мен қолы қойылады.
Әрбiр қапшықтың аузы тiгiлiп, түйiнсiз және үзiксiз шуда жiппен байланады, шуда жiптiң ұшына матадан (картоннан) жапсырма өткiзiледi, сонан соң түйiншектелiп байланып пломбы салынады. Оны жинақтаған кассир қапшыққа пломбы салады.
Бiр қапшыққа салынған металл ақшаның ең көп сомасын касса меңгерушiсi анықтайды, бiрақ ол салмағы жағынан 8 (сегiз) килограмнан аспауға тиiс.
211. Қолма-қол ақша және басқа құндылықтар олардың атауы бойынша жеке папкiлерге (конверттерге, қаптарға) салынуы мүмкiн. Кассир касса айналымы және қалған құндылықтар (бақылау парағындағы) туралы есеп беру анықтамасындағы мәлiметтермен қолдағы бар ақшаны алдын-ала салыстырып тексередi. Папкiлерге (конверттерге, қапшықтарға) құндылықтар атауы (валюта коды) және салым сомасы көрсетiледi.
Металл ақша пакеттерге (тюбиктерге, қораптарға) салынып, валюта атауы (санмен және әрiппен) және салым сомасы көрсетiледi.
Папкiлер (конверттер, қапшықтар), пакеттер (тюбиктер, қораптар) чемоданға (арбаға, қапшыққа, инкассатор қоржынына) салынады.
Чемоданға (арбаға, қапшыққа, инкассатор қоржынына) арнайы жасалған тесiктерге түйiнсiз және үзiксiз шуда жiп өткiзiлiп (қапшық алдын ала шуда жiппен тiгiледi), оған жапсырма ретiнде кассирдiң есеп беру анықтамасының екiншi данасы бекiтiледi және оның жеке пломбирiнiң таңбасы қойылып пломбы салынады.
25-тарау. Валюталық құндылықтарды қабылдау тәртiбi
212. Қолма-қол шетел валютасын және шетел валютасындағы төлем құжаттарын қабылдаған кезде, құндылықтардың сақталуына жауапты адамдар, сондай-ақ барлық кассирлер буманың бүтiндiгiне және оның ресiмделуiнiң дұрыстығына, қойылған пломбир бедерiнiң анық екендiгіне көз жеткiзедi және:
1) бумаға жинақталған банкноттар мен төлем құжаттарының санын, жапсырмалардағы жазулар бойынша, қалғанын - парақтап санап тексередi. Кассалар мен айырбастау пункттерiнiң қызметкерлерi қолма-қол шетел валютасын және шетел валютасындағы төлем құжаттарын бет бойынша санамай-ақ тек осы банктiң және эмитент банктердiң бумасымен қабылдап алуына болады;
2) қапшыққа салынған жинақталған металл ақшаны, сондай-ақ пакетке (тюбикке) салынғандарды қапшыққа немесе бумаға бекiтiлген жапсырмадағы жазулар бойынша, қалғанын - бiр-бiрлеп қайта санау арқылы;
3) бумаға жинақталған қатаң есептегi бланкiлердi жапсырмадағы жазулар бойынша;
4) қалған құндылықтарды (шартты немесе номиналымен бағаланатындарын) парақтап тексередi.
213. Бухгалтерия қызметкерi банктiң атына құндылықтар салынған жөнелтiм келгенi туралы байланыс кәсiпорнынан жазбаша хабарлама, ал авиакомпаниядан - телефонограмма алғаннан кейiн оларды хабарламалар мен сенiмхаттар тiркеу журналына жазады.
Байланыс кәсiпорнынан валюталық құндылықтар салынған жөнелтiмдi алу үшiн банк инкассаторға (кассирге) бiр жолғы сенiмхат бередi. Корреспондент банктерден авиакомпания арқылы келген валюталық құндылықтар салынған жөнелтiмдердi (қапшықтарды) алу үшiн инкассаторға сенiмхат берiледi (Ережеге N 31 қосымша).
Егер қабылданған жөнелтiм дәл сол күнi қайта саналмайтын болса, онда оның әрқайсысына номер берiлiп жөнелтiмге жазылады және баланстан тыс кiрiс ордерлерiн жасау үшiн бухгалтерия қызметкерiне берiлетiн iлеспе құжаттарда көрсетiледi.
Ашылған құнды пошта жiберiлiмдерiн iшiндегiсiн егжей-тегжейлi тексере отырып қабылдау керек.
214. Орауы бөлiнген немесе басқа да ақаулары бар валюталық құндылықтар салынған жөнелтiмдi қабылдау Ереженiң 57-тармағында көрсетiлген тәртiппен жүзеге асырылады.
Валюталық құндылықтарды қайта санау кезiнде жөнелтiмнiң кейбiреуiнен сәйкес келмеушiлiк табылған жағдайда, акт жасағаннан басқа, iлеспе құжаттарға нақты қабылданған құндылықтар көрсетiледi және сәйкес келмеушiлiк жөнiнде белгi қойылады.
215. Валюталық құндылықтар салынған жөнелтiмдi қабылдау iлеспе құжаттарға қабылдаушы және жолдамашы адамның қолдары, банктiң мөрi қойылып ресiмделедi. Банктiң кассирi құндылықтарды өткiзгенде iлеспе құжаттарға мөр қойылмайды.
Құндылықтар салынған жөнелтiмнің iлеспе құжаттар бухгалтерияға өткiзiледi.
216. Құндылықтарды сақтауға жауапты адамдар валюталық құндылықтар салынған инкассатор қоржындарын Ереженiң 54-тармағында көрсетiлген тәртiппен қабылдайды, ал валюталық құндылықтар салынған қапшықтарды қабылдағанда олардың жапсырмаларының бар-жоғын және дұрыс ресiмделуiн, сондай-ақ жапсырмада көрсетiлген соманың iлеспе құжаттардағы мәлiметтермен сәйкестiгiн қосымша тексередi.
Кассирлер валюталық құндылықтар салынған инкассатор қоржындарын (қапшықтарды) пломбылау үшiн пайдаланатын жалпы (жеке) пломбирлер таңбаларының үлгiлерiн банк кассасының меңгерушiсi куәландыруы тиiс.
Касса меңгерушiсi кассир ұсынған пломбир таңбасының үлгiлерiн берiлген пломбирлердi тiркеу журналындағы жазбалармен сәйкестiгiн алдын ала тексередi.
Пломбир таңбасының куәландырылған үлгiлерi аванс салынған инкассатор қоржынын жинақтайтын кассирлерде, кешкi кассада және айырбастау пунктiнде болуы тиiс.
217. Кассирлер банктiң айырбастау пункттерiнен және клиенттерiнен жұмыс күнi iшiнде валюталық құндылықтар салынған инкассатор қоржындарын қабылдаған жағдайда, қабылданған ақша салынған қоржындарды (қапшықтарды) және бос қоржындарды есепке алу журналын екi дана етiп толтырады (Ережеге N 14 қосымша) онда айырбастау пункттерiнiң қызметкерлерi тiкелей жеткiзген валюталық құндылықтар салынған қабылданған инкассатор қоржындары есепке алынады.
218. Операциялық күн iшiнде келiп түскен валюталық құндылықтар банк белгiлеген тәртiппен операция кассасына кiрiске алынады және сол операция күнi тиiстi есепшотқа есептеледi.
219. Инкассатор қоржындарындағы (қапшықтарындағы) валюталық құндылықтарды түскен күнi кiрiске алу мүмкiн болмаған жағдайда олар операциялық касса қоймасына келесi операция күнiне дейiн сақтауға өткiзiледi және реттелмеген жөнелтiлiм ретiнде баланстан тыс есепшотқа есепке алынады.
Iлеспе құжаттар инкассатор қоржындарымен (қапшықтармен) бiрге сақталады.
26-тарау. Түпнұсқалығына және төлемге жарамдылығына күмән
туғызатын шетел валютасындағы қолма-қол ақшамен және төлем
құжаттарымен жұмыс жүргiзу тәртiбi
220. Банктiң кассирлерi шетел валютасындағы қолма-қол ақшаны және төлем құжаттарын қабылдаған және өңдеген кезде ресми жерлерден (эмитент банктерден, Интерполдан, Ұлттық Банктен, анықтамалық материалдарды таратумен шұғылданатын басқа да ұйымдардан) келiп түскен олардың үлгiлерiне, анықтамалық және ақпараттық материалдарды басшылыққа ала отырып, олардың түпнұсқалығына және төлемге жарамдылығына бақылау жасап отыруға мiндеттi.
Шетел валютасы жөнiндегi анықтамалық материалдарда бар айналымнан алынған деп есептелген банкноттар айналымнан алынатын күннен бастап төлем құралы ретiнде сатып алынбайды және қабылданбайды.
Банктер клиенттерден қабылданған айналымнан шығарылатын банкноттарды корреспондент банктерге олардың арасында жасалған шарттарда айтылған мерзiмде жiберуге тиiс.
Банктер мен қызметiнiң түрi айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын уәкiлеттi ұйымдар осы өнiм түрiн көбейтумен шұғылданатын ұйымдарда шетел валютасындағы ақша белгiлерi мен төлем құжаттарының түпнұсқалығын және төлемге жарамдылығын анықтау жөнiнде анықтамалық және ақпараттық материалдарды өздерi сатып алатын болады. Сонымен бiрге Ұлттық Банктiң нормативтiк құқықтық актiлерi мен нұсқаулары мiндеттi түрде орындауға тиiс.
221. Төлем жасауға күмән туғызатын шетел валютасындағы банкноттар мен төлем құжаттары клиенттерден инкассоға қабылдануы мүмкiн. Мұндай жағдайда клиент өтiнiш толтырады (Ережеге N 35 қосымша), онда валютаның (төлем құжатының) атауы, банкноттар мен төлем құжаттарының деректемелерi, олардың құны, жалпы сомасы және төлем құжаттарын кiм және қашан бергенi көрсетiледi.
Бухгалтерия қызметкерi (бухгалтер-кассир) өтiнiштiң дұрыс толтырылуын тексередi, баланстан тыс кiрiс ордерiн және квитанция жазып, кассаға өткiзедi. Кассир клиенттен төлемге жарамды екендiгiне күмән келтiретiн банкноттарды (төлем құжаттарын) қабылдап алып, клиентке қол қойып, мөрмен куәландырылған квитанция бередi.
Корреспондент банктен инкассоға қабылданған шетел валютасындағы қолма-қол ақшаны (төлем құжаттарын) жiберер алдында екi дана етiп тiзiмдеме жасалып, оның бiрi корреспондент банкке жiберiледi, екiншiсi банкте қалады. Тiзiмдеме корреспондент банктердiң талаптарына сәйкес жасалады.
Банкноттардың (төлем құжаттарының) корреспонденттерден инкассоға қабылданғаны туралы қорытынды алу жөнiнде банк клиентке хабарлама жiбередi (Ережеге N 36 қосымша).
Клиенттерден инкассоға қабылданған банкноттар мен төлем құжаттары үшiн өтелуге тиiстi сома қолма-қол шетел валютасымен немесе ұлттық валютамен не оны клиенттiң ұсынған квитанциясы негiзiнде клиенттiң өтiнiшiне сәйкес (Ережеге N 36 қосымша) клиенттiң банктiк есепшотына шетел валютасымен немесе ұлттық валютамен есептей отырып төленедi. Егер клиент Қазақстан Республикасының заңдарында белгiленген шағым-талап мерзiмi өтiп кетуi бойынша өтелген соманы алмаса, онда өтеу сомасы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес нотариалды кеңсенiң депозитiне есептеледi, ал осы құндылықтар жөнiндегi барлық материалдар сол күнi бақылаудан алынып, күн құжатына тiгiледi.
222. Жасанды белгiлерi бар екендiгi анық немесе түпнұсқалығына күмән келтiретiн шетел валютасындағы банкноттар (төлем құжаттары) клиентке қайтарылмайды, құқық қорғау органдарына берiледi.
Кассир мұндай жағдайда бұл жөнiнде касса бөлiмшесiнiң басшысына баяндайды, ол болса тез арада құқық қорғау органдарына хабарлайды.
Құқық қорғау органдарының өкiлдерi банкноттарды (төлем құжаттарын) сараптауға жiберу үшiн айналымнан алады, осы банкноттардың (төлем құжаттарының) алынғаны туралы екi дана етiп хаттама жасайды, оның бiреуi клиентке берiледi.
Құқық қорғау органдары банкноттардың (төлем құжаттарының) түпнұсқалығын растаған жағдайда ол клиентке қайтарылады, жалған екендiгi анықталған жағдайда заттай айғақ ретiнде құқық қорғау органдарында қалады, клиентке (банкке) ол жөнiнде анықтама бойынша хабарлайды.
27-тарау. Операция кассасын қорытындылау тәртiбi
223. Касса меңгерушiсi (арнайы бөлiнген кассир) валюталық құндылықтары, кассирлерден есептiк анықтамаларды және құжаттарды қабылдап, есептiк анықтамалардағы қалдықтарды шығарудың дұрыстығын, бақылау парақтарының, қабылданған және берiлген құндылықтардың есебiн жүргiзу кiтабының дұрыс толтырылуын тексередi, бiр күн iшiндегi касса айналымы жөнiнде жиынтық анықтама жасайды (Ережеге N 11 қосымша), оны бухгалтерлiк есептегi мәлiметтермен салыстырып тексередi, сонымен қатар салыстырып тексеру нәтижелерi қол қойылып ресiмделедi.
Касса меңгерушiсi бiр күн iшiндегi касса айналымы туралы жиынтық анықтаманы жасағаннан кейiн тиiстi кiтаптардағы валюталық құндылықтардың қалдығын шығарады (Ережеге NN 10, 37, 38 қосымшалар).
224. Операция кассасының мәлiметтерiнде анықталған нақты бар валюталық құндылықтардың және есептiк құжаттардың арасында алшақтық болған жағдайда, касса меңгерушiсi бұл жөнiнде бөлiмше кассасының басшысына мәлiмдейдi. Артық екендiгі немесе жетпейтiндiгi расталған жағдайда акт жасалады ( Ережеге N 7 қосымша), сонымен қатар касса меңгерушiсi банк (филиал) басшысына түсiнiктеме бередi.
225. Бiр күнгi касса құжаттары Ереженiң 9-тарауында айтылған тәртiппен жасалады. Жұмыс мерзiмi ұзартылған кассалардың және айырбастау пункттерiнiң касса құжаттары жеке жасалады.
28-тарау. Валюталық құндылықтарды сақтау тәртiбi
226. Сирек кездесетiн шетел валютасының (төлем құжаттарының) толмаған түбiртектерiнен тұратын бумаларды бақылау үшiн қайта санамай-ақ банкте үш ай бойы сақтауға болады.
Чемодандарға (арбаларға, инкассатор қоржындарына, қапшықтарға)
салынған құндылықтар қоймада он күнтiзбелiк күннен артық сақтауға болмайды.
Көрсетiлген мерзiм өткеннен кейiн құндылықтар тексеру үшiн қайта
саналуға тиiстi.
Қолма-қол шетел валютасы және шетел валютасындағы төлем құжаттары
салынған таратылмаған жөнелтiмдердi (қапшықтарды) үш жұмыс күнiнен
аспайтын уақыт сақтауға болады.
227. Таратылмаған жөнелтiмдер, инкассатор қоржындарындағы қайта
саналмаған валюталық құндылықтар, сондай-ақ басқа да құндылықтар олардың
түрлерiне, сипатына және белгiлерiне қарай құндылықтар қоймасында
сақталады және тиiстi есепшоттар бойынша жеке-жеке есепке алынады.
228. Жалпы қойманы ашу және жабу Ереженiң 41-тарауында айтылған
тәртiпке сәйкес жүзеге асырылады.
29-тарау. Валюталық құндылықтарға ревизия жүргiзу
229. Касса қызметкерлерi өз жауапкершiлiгiне алған кассалардағы және
бiрiнен бiрiне өтетiн аванс қалдығы бар аванс дайындау кассаларындағы,
сондай-ақ айырбастау пункттерiндегi валюталық құндылықтарға ревизия
жүргiзу Ереженiң 9-тармағындағы талаптарға сәйкес жүзеге асырылады.
230. Айырбастау пункттерiне және банк кассаларына жүргiзiлген ревизия
туралы акт жасалады (Ережеге N 39 қосымша).
30-тарау. Валюталық құндылықтардың
сақталуына жауапкершiлiк
231. Операция кассасындағы валюталық құндылықтарды сақтауға және
олармен операция жасауға байланысты толық дербес материалдық жауапкершiлiк
банк кассасының меңгерушiсiне жүктеледi.
31-тарау. Валюталық құндылықтардың аванстарын әзiрлеу және
айырбастау пункттерiне жеткiзу тәртiбi
232. Банктердiң айырбастау пункттерi мен кассалары аванс әзiрлеу жөнiндегi кiдiрiссiз жұмысты демалыс және мереке күндерi де атқаруы үшiн касса бөлiмшесiнiң басшысы (арнайы бөлiнген қызметкер) жұмыс күнi қарсаңында кiрiс ордерлерi мен жолдама ведомостерiн жасау үшiн бухгалтерия қызметкерлерiне валюталық құндылықтар беруiне аванстық тапсырыс бередi (Ережеге N 40 қосымша).
Ақша авансына арналған тапсырыстар бөлiм басшысының немесе тиiстi учаскеге басшылық жасайтын оның орынбасарының қолы қойылып ресiмделедi, қосымша тапсырыс берiлген қатаң есептегi бланкiлер - оны талап еткен қызметкердiң қолы қойылып ресiмделедi.
233. Жасалған шығыс ордерлерi касса меңгерушiсiне, ал жолдама ведомостерiн - аванс жасауға жауапты кассирлерге берiледi. Өткiзу ведомостерi үш дана етiп, ал кешкi касса бар болса - төрт дана етiп жасалады.
234. Кассирлер авансты даярлау үшiн касса меңгерушiсiнен касса меңгерушiсiнiң қабылданған өткiзiлген құндылықтар есебiн жүргiзу кiтабына (Ережеге N 32 қосымша) қол қойып, егер олар даярлаған аванстар сол күнi касса меңгерушiсiне қайтарылатын болса, қажеттi құндылықтарды алады. Егер даярланған аванстар салынған қоржындар сол күнi касса меңгерушiсiне қайтарылмай, кассир оны банктiң (филиалдың) жалпы қоймасындағы арнайы бөлiнген сейфте (бөлек сейфте) сақтаса немесе кешкi кассаға өткiзсе, қолма-қол ақша кассирге шығыс ордерiне қол қойғыза отырып берiлетiн болады.
Бухгалтерия қызметкерлерi шығыс ордерлерi және жолдама ведомостерi негiзiнде соманы (аванстық тапсырыс шегiнде) аванс даярлайтын кассирдiң жеке есепшотына есептейдi.
235. Кассир даярланған валюталық құндылықтарды инкассатор қоржындарына салып пломбы қояды да, өздерiнде қалатын және он күн бойы сақталатын, онан кейiн жойылатын жолдама ведомосiнiң екiншi данасына қол қойып, оларды iлеспе құжаттармен бiрге кешкi кассаға сақтауға өткiзедi.
Инкассаторлар келесi күнi таңертең кешкi касса қызметкерлерiнен аванс салынған қоржыны және олардың iлеспе құжаттарын айырбастау пункттерiне жеткiзу үшiн шығыс ордерлерiнiң және жолдама ведомостерiнiң төртiншi даналарына қол қойып алады, олар кешкi кассада қалады және он күн бойы сақталады да, артынан жойылады.
Кешкi касса болмаса, кассирлер аванс салынған қоржындарды жалпы қойманың iшiндегi сейфке не жеке сейфке салып қояды, кiлттеп, мөр қойып күзетке тапсырады. Кассирлер келесi күнi таңертең оларды инкассаторларға шығыс ордерлерiнiң және жолдама ведомостерiнiң екiншi даналарына қол қойғызып бередi, олар кассирлерде қалады және он күн бойы кассирлерде сақталады да, артынан жойылады.
236. Аванс салынған қоржындар айырбастау пункттерiнiң қызметкерлерiне тiкелей берiледi. Мұндай жағдайда аванс жасайтын кассирлер қоржындарды пломбыламайды. Айырбастау пункттерiнiң қызметкерлерi қоржынға салынған құндылықтарды қайта есептеп, аванс жасаған кассирлерде қалатын шығыс ордерлерiнiң және жолдама ведомостерiнiң екiншi даналарына қол қояды. Сонан кейiн шығыс ордерлерi және жолдама ведомосiнiң бiр данасы бухгалтерия қызметкерiне өткiзiлiм жасау үшiн берiледi.
237. Касса меңгерушiсi айырбастау пункттерiнiң қызметкерлерiне валюталық құндылықтар аванстарын тiкелей банкте шығыс ордерлерiне қол қойғызып беруiне болады.
238. Айырбастау пункттерiнiң қызметкерлерi қайта саналған валюталық құндылықтарды чемоданға (қоржындарға) салып, автомашинамен қарулы күзетпен айырбастау пункттерiне жеткiзедi.
239. Айырбастау пункттерiнiң қызметкерлерi инкассаторлар жеткiзген немесе тiкелей банктен берiлген валюталық құндылықтар салынған қоржындардың номерлерiнiң жолдама ведомостерiнде көрсетiлген номерлермен сәйкестiгiн тексередi және инкассаторларды қатыстыра отырып, қоржындарға салынған құндылықтарды қайта санайды. Қоржындарды жолдама ведомостерi айырбастау пункттерiнiң қызметкерлерiнiң қайсысының атына ресiмделсе, тек сол адам қабылдайды, ал егер ол адам болмаса, құндылықтар салынған қоржындар айырбастау пункттерiнiң басқа қызметкерлерiне тапсырылады, аты-жөнi мен қажеттi деректемелерi қоржындарды қабылдаған (қайта санаған) кезде жолдама ведомостерiнiң барлық даналарына енгiзiледi.
Аванс салынған қоржындарды қабылдағанда және қайта санаған кезде анықталған артық немесе жетпеген ақша жолдама ведомосiне екi дана етiп актiмен ресiмделедi (Ережеге N 17 қосымша).
240. Айырбастау пункттерiнiң қызметкерлерi инкассаторлар арқылы аванс жасаған кассирлерге жолдама ведомостерінің үшінші даналарын қайтарады, олар айырбастау пункттерi қызметкерлерiнiң ондағы қойылған қолдарын, мөрлердi және құндылықтар салынған қоржындардың толық болуын тексередi. Жолдама ведомостерi тексерiлгеннен кейiн тиiстi жазбалар жасау үшiн бухгалтерия қызметкерлерiне жiберiледi.
32-тарау. Айырбастау пункттерiндегi
касса жұмысының тәртiбi
241. Банктiң әрбiр айырбастау пункттерi үшiн банк пункттiң күнi бойы жұмысын қамтамасыз ететiн қолма-қол шетел валютасындағы және қолма-қол теңгедегi аванс мөлшерiн анықтайды. Демалыс және мереке күндерi, сондай-ақ жасалатын операциялар көлемiне байланысты аванс мөлшерi көбейтiлуi мүмкiн.
Аванс мөлшерi (оны өзгерту) айырбастау пунктiмен жұмыс жүргiзу жөнiндегi лауазым иесiнiң қолы қойылған өтiнiшпен белгiленедi.
242. Айырбастау пунктiнiң қызметкерi валюталық құндылықтармен операциялар жасалғанға дейiн өзiнiң жұмыс орнын дайындауға, дабыл беру жұмысын тексеруге, өзiнде бар нормативтiк және ақпараттық материалдарға келiп түскен өзгерiстердi енгiзуге, сондай-ақ айырбастау пункттерiндегi мүлiк пен техникалық құралдар жазылатын тиiстi кiтаптар бойынша тексеруге және қабылдап алуға тиiс. Айырбастау пунктiнiң қызметкерi алшақтықтар немесе мүлiктiң қандайда бiр бүлiнгенi анықталғаны туралы тиiстi шаралар қолдануы үшiн өз басшысына тез арада хабарлайды.
Айырбастау пунктiнiң қызметкерi жеке адамдардан валюта және шетел валютасындағы төлем құжаттарын қабылдағанда олардың түпнұсқалығын және төлемге жарамдылығын тексерiп барып, сонан кейiн ғана ақша айырбастауға мiндеттi.
243. Айырбастау пункттерi қолма-қол шетел валютасын (төлем құжаттарын) сатып алу және сату бойынша операциялар жүргiзген кезде қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын жүргiзудi реттейтiн Ұлттық Банктiң нормативтiк құқықтық актiлерiн басшылыққа алуға тиiс. Бұл операциялар сатып алынған (сатылған) шетел валютасын тiзiмдеу арқылы ресiмделедi.
Айырбастау пунктiнiң қызметкерi операция жүргізгеннен кейiн клиентке шетел валютасын сатып алу, сату мәмiлелерiнiң жасалғаны жөнiндегi фактiнi растайтын касса аппаратының не компьютер чегiн мiндеттi түрде бередi.
244. Шетел валютасын және шетел валютасындағы төлем құжаттарын инкассоға қабылдау бойынша операциялар клиенттiң өтiнiшi негiзiнде (Ережеге N 35 қосымша) оған квитанция беру арқылы (Ережеге N 41 қосымша) жүзеге асырылады.
245. Айырбастау пунктiнiң қызметкерi жұмыс күнi аяқталғаннан кейiн касса айналымы және құндылықтар қалдығы туралы анықтамасын жасайды (Ережеге N 5 қосымша), валюталық құндылықтарды есептейдi, оларды касса аппаратының немесе компьютердiң есеп жүргiзу құжаттарының мәлiметтерiмен сәйкестiгiн салыстырып тексередi және құндылықтар салынған инкассатор қоржынының әрқайсысына үш дана етiп жолдама ведомостерiн жасайды.
Сонымен бiрге инкассоға қабылданған банкноттар (төлем құжаттары) буылады және жолдама ведомосiнде жеке көрсетiледi.
Валюта айырбастау операцияларын жасаған кезде дербес электронды-есептеу машиналарын пайдаланған жағдайда валюталық құндылықтар қалдығының сомасы электронды-есептеу машиналарына басылып, жолдама ведомосiне бекiтiледi.
Нақты бар құндылықтар мен есеп жүргiзу құжаттарындағы мәлiметтер арасында алшақтық болған жағдайда айырбастау пунктiнiң қызметкерi бұл жөнiнде бөлiмше басшысына немесе тиiстi учаскеге басшылық жасайтын оның орынбасарына хабарлайды, нақты бар құндылықтар бойынша есеп құжаттарын жасап түсiндiрме жазып бередi.
Егер айырбастау пунктiнiң режимiнде оның кешкi уақытта, сондай-ақ демалыс және мереке күндерiнде жұмыс iстеуi көзделген болса, онда есептiк анықтама жасалғаннан кейiн қолма-қол шетел валютасымен жүргiзiлген айырбастау операциялары келесi жұмыс күнiнен кешiктiрiлмей есепке алынуға тиiс. Сонымен бiрге мұндай операциялар бойынша жеке есеп жасалады.
246. Айырбастау пункттерiнiң валюталық құндылықтары олардың санына және банктегi оларды қайта есептеу бойынша белгiленген тәртiпке байланысты бiр, екi немесе үш инкассатор қоржындарына салынуы мүмкiн (теңгенi, шетел валютасын және шетел валютасындағы құжаттарды жеке-жеке өткiзуге болады). Айырбастау пунктiнiң қызметкерi бiр күн iшiнде жасалған операциялар туралы есеп құжаттарымен бiрге банкке олардың валюталық құндылықтар авансын алғанын растайтын құжатты (аванс қоржынына салынатын жолдама ведомосiнiң бiрiншi данасын) тапсырады.
247. Инкассация қоржынына нақты бар құндылықтар мен есеп жүргiзу құжаттарын жолдама ведомосiндегi мәлiметтермен салыстыра тексерiп салады. Жолдама ведомосiнiң бiрiншi данасы инкассатор қоржынының арнайы қалтасына салынады да, сонан кейiн қоржынға айырбастау пунктi қызметкерiнiң жеке пломбысының таңбасы және айырбастау пунктiнiң жалпы пломбирiнiң таңбасы қойылып пломбыланады.
Айырбастау пунктiнiң қызметкерi валюталық құндылықтар салынған қоржынды пломбылау алдында өз жұмыс орнын тексеруге және барлық құндылықтардың инкассатор қоржынына салынғанына көз жеткiзуге мiндеттi.
248. Айырбастау пунктiнiң қызметкерi валюталық құндылықтар салынған қоржынды берер алдында:
1) инкассаторлардың қоржындарындағы пломбир таңбаларымен салыстыру үшiн пломбир таңбаларының үлгiсiн даярлауға;
2) инкассаторлардан қызмет куәлiгiн валюталық құндылықтар салынған қоржынды алуға сенiмхатты, инкассация бөлiмi (қызметi) куәландырған келу карточкасын, бос қоржындарды талап етуге;
3) инкассатордың жолдама ведомосiндегi қойылған қол мен қызмет куәлiгiндегi қойылған қолды салыстырып тексеруге;
4) келу карточкасына қажеттi жазбалар жасауға;
5) инкассатордың берген құжаттарын өзiне қайтаруға және құндылықтар
салынған қоржындарды жолдама ведомостерiнiң екiншi даналарымен бiрге
беруге мiндеттi.
Инкассатордың қолы және инкассация бөлiмшесiнiң (қызметiнiң) мөрi
қойылған жолдама ведомостерiнiң үшiншi даналары айырбастау пункттерiнде он
күн бойы сақталады, сонан кейiн жойылады.
249. Инкассаторлар банкке валюталық құндылықтар салынған қоржындарды
Ереженiң 6-тарауында айтылған тәртiппен бередi.
250. Айырбастау пунктiнен банкке валюталық құндылықтарды айырбастау
пунктiнiң қызметкерiнiң өзi қарулы күзетпен автомашинамен алып барып
өткiзуге рұқсат етiледi.
7-бөлiм. Құндылықтар қоймасының клиенттердiң дербес сейфтерiмен
жұмыс жүргiзу тәртiбi
33-тарау. Қойма құндылықтарының жабдығы
251. Банктер клиенттердiң құжаттарын және құндылықтарын сақтауға арналған қойма құндылықтарын жасайды, ол Ұлттық Банктiң тиiстi нормативтiк құқықтық актiлерiне сәйкес жобалануға тиiс V960430_ V970415_ .
252. Қоймалар сейфтермен және сейфтiк орындардың арнайы блоктарымен жабдықталуға тиiс. Клиенттерге қолайлы болу үшiн көлемi әртүрлi сейф орындары пайдаланылады. Әрбiр орын кассетамен (пеналмен) жарақтандырылып, оған клиенттiң құжаттары мен құндылықтары салынады.
253. Әрбiр сейфте немесе орында механикалық екi кiлттi құлып болады. Құлып әртүрлi екi кiлтпен жабылады және ашылады (банк қызметкерiнiң кiлтi және клиенттiң кiлтi). Сейфтi (орынды) банк қызметкерi тек қана клиентпен бiрге аша алады және жаба алады. Өзгертуге болатын немесе өзгертiлмейтiн коды бар электронды және механикалық құлыптар кiлтi бар құлыптармен бiрдей қолданылады.
254. Барлық сейфтердiң немесе орындардың өзiнiң жеке кiлтi болуға тиiс.
255. Қоймаға тiкелей жалғасатын үйдегi немесе қойманың өзiндегi клиенттердiң құжаттарды сейфке (орынға) салғанға дейiн құжаттармен және құндылықтармен жұмыс iстеуiне арналған кабиналар жабдықталған болуға тиiс.
34-тарау. Жеке адамдардың дербес сейфтi (орынды)
жалға алуын ресiмдеу тәртiбi
256. Он алты жасқа толған адамдардан құндылықтар сақтауға қабылданады.
257. Банктiң дербес сейфтерiнде (орындарында):
1) атыс, газды қару және суық қаруды;
2) жарылғыш заттарды;
3) есiрткiнi және психотроптық заттарды сақтауға тыйым салынады.
Банктер сейфтi (орынды) жалға беруге арналған шарттың талаптарында жоғарыда аталған заттарды сақтауға тыйым салынғаны туралы көрсетуге тиiс. Шарттың талаптарын орындау жауапкершiлiгi клиентке жүктеледi.
258. Жеке адамдар дербес сейфтi (орынды) жалға алу шартын ресiмдеген кезде банк қызметкерi жеке адамды (бұдан әрi - клиент) шарттың талаптарымен таныстырады, онда Ереженiң 284-тармағында көрсетiлген талаптар бойынша сейфтi ықтиярсыз ашқан жағдайда банктiң клиентпен өзара қарым-қатынасы мiндеттi түрде айтылуы тиiс. Банк клиентпен бiрлесiп дербес сейфтiң қажеттi мөлшерiн анықтайды. Клиент жеке басын куәландыратын құжатты немесе оның орнын ауыстыратын құжатты көрсетiп өзiнiң жеке басын куәландыруға тиiс.
259. Банк қызметкерi клиенттен дербес сейфтi (орынды) жалға алу өтiнiшiн қабылдайды және онымен белгiленген тәртiппен шарт жасайды.
260. Клиент белгiленген банк тарифтерiне сәйкес сейфтi (орынды) толық пайдаланған немесе толық пайдаланбаған әрбiр ай үшiн немесе барлық жалдау мерзiмi үшiн ақы төлей алады.
261. Сейфтi (орынды) жалға алу шарты төрт дана етiп жасалады: екеуi мемлекеттiк тiлде және екеуi орыс тiлiнде екi-екiден, осыған орай мемлекеттiк тiлдегi бiр данасы және орыс тiлiндегi бiр данасы банкте сақталады, екiншiсi - клиентке берiледi.
262. Барлық құжаттарды ресiмдегеннен кейiн клиентке: жалға алу шарттың екi данасы (орыс тiлiнде және мемлекеттiк тiлде бiр-бiрден), жалдау төлемiнiң кiрiс ордерi квитанциясының көшiрмесi (алдын ала төлем жасалса), сейф тұрған қоймаға кiру құжаты (Ережеге N 43 қосымша) және сейфтiң (орынның) кiлтi берiледi. Клиент кiлттi алғаннан кейiн банк қызметкерiнiң қатысуымен оны тексерiп көруi тиiс.
263. Клиент Қазақстан Республикасының қолданылып жүрген заңдарына сәйкес сейфтiң iшiндегi (орындағы) мүлiктi алу құқығына мұрагерлiк нұсқау жасай алады. Аманат өкiмi жазбаша түрде жасалып, оның жасалған орнын және уақытын көрсете отырып, аманат қалдырушының өзiнiң қолы қойылып, нотариалды куәландырылуға тиiс.
264. Клиент сейфтi (орынды) пайдалану құқығын сенiм бiлдiрiлген адамына бере алады. Сенiмхат екi данада ресiмделедi. Сенiмхаттың бiрiншi данасы банкте шартпен бiрге сақталады. Сенiм бiлдiрiлген адам нотариалды ресiмделген сенiмхатпен клиенттiң атынан сейфке (орынға) құндылықтар мен құжаттардың алғашқы салымын жасауға құқығы бар, мұндайда шарт пен карточка клиенттiң атына ресiмделедi. Сенiм бiлдiрiлген адамдар бұл құжаттарға "сенiмхат бойынша" деп көрсете отырып қол қояды. Сенiмхат шартпен бiрге банкте сақталады. Сенiм бiлдiрiлген адам орынды (сейфтi) жалға алғаны үшiн алғашқы және ағымдағы төлем жасай алады, мұндай жағдайда кiрiс құжатының екiншi данасына "салымшы" деген сөз жазылады.
Резидент емеске сейфтi (орынды) жалға алуға банкпен шарт жасауға берiлген сенiмхатты және оның нұсқауын шетел мемлекетiнiң Қазақстан Республикасындағы елшiлiгi (консулдығы) куәландыруға (заңдандыруға) тиiс.
265. Банк шарт мерзiмi ұзартылған жағдайда клиенттiң дербес сейфтi (орынды) пайдаланғаны үшiн жалға алу ақысының мөлшерiн өзгерту құқығын өзiнде қалдырады.
35-тарау. Заңды тұлғаның дербес сейфтi (орынды) жалға алуын
ресімдеу тәртібі
266. Заңды тұлғамен жасалатын шарттық қатынастар Ереженiң 34-тарауында айтылған тәртiппен ресiмделедi.
267. Заңды тұлға жалға алынатын сейфтi (орынды) ашуға рұқсат етiлген адамдардың қол қою үлгiлерiн ресiмдейдi. Қол қою үлгiлерi Ұлттық Банктiң тиiстi нормативтiк құқықтық актiлерiнiң талаптарына сәйкес ресiмделуге тиiс.
268. Барлық құжаттар ресiмделгеннен кейiн, сейфтi (орынды) жалға алу үшiн ақы төлегеннен кейiн банктiң қызметкерi заңды тұлғаның өкiлiне кiру рұқсатын, сейфтiң (орынның) кiлтiн, шарттың бiр данасын табыс етедi және дербес орынды пайдалану құқығына карточка толтырады. Заңды тұлғаның өкiлi банк қызметкерiнiң көзiнше кiлттi сынап көруi тиiс.
269. Бұдан әрi сейфтi (орынды) ұйымның тек қол қою үлгiлерi ресiмделген өкiлдерi ғана (жеке басының куәлiгiн көрсету арқылы) пайдалана алады.
36-тарау. Сейф кiлттерiн пайдалану және оларды сақтау
270. Операция жасау, қоймадағы дербес сейфтердi ашу, жабу және мөрлеп жабу банктiң бұйрығымен басшыға (орынбасарына), бас бухгалтер мен касса меңгерушiсiне және банк басшысының өкiмi бойынша банктiң сейф депозитарийi жөнiндегi сенiмдi адамына жүктеледi. Жұмыс күнiнiң аяғында қойма кiлттенедi және мөр лагына үш лауазымды адамның мөрi қойылып жабылады. Банктiң сенiмдi адамына дербес сейфтерi бар қойманы банктiң iшкi өкiмiмен жабуға рұқсат етiледi, ол мiндеттi түрде кiлттердi банктiң ақша сақтау қоймасына өткiзедi. Қойманың кiлттерi мен мөрлерi лауазымды адамдардың бiрiнен екiншiсiне барлық жағдайда да банк басшысының жазбаша өкiмiне сәйкес қойманың және отқа төзiмдi шкафтардың металл мөрлерiн, мөртабандарын, клишелерiн, пломбирлерiн және кiлттерiн берудi тiркеу журналы бойынша (Ережеге N 44 қосымша) уақытша берiледi.
271. Қоймадағы қос кiлттi құлпы бар әрбiр сейфте (орында) кiлттердiң бiр-ақ жұбы болуға тиiс, кiлттiң көшiрмелерi банктiң қоймасында жабық түрде сақталады.
272. Жалға берiлмеген сейфтердiң (орындардың) кiлттерi банк басшысының, бас бухгалтердiң және касса меңгерушiсiнiң немесе банктiң сейф депозитары жөнiндегi сенiм бiлдiрiлген адамының металл мөрiмен мөрленетiн, арнайы бөлiнген бiр сейфте (орында) сақталады.
273. Сейф (орын) жалға өткiзiлгенде кiлттердiң бiреуi клиентке немесе оның сенiмдi адамына берiледi, ал екiншiсi Ереженiң 272-бабына сәйкес сақталады.
274. Кiлт немесе кiруге рұқсаты жоғалғанда клиент бұл туралы дереу банкке хабарлауға мiндеттi. Клиенттiң оларды жоғалғаны туралы арызы жалға алу шартына қосып тiгiледi және жалға алу мерзiмi бiткенше сақталады.
Кiлттiң немесе рұқсатнаманың жоғалғаны туралы клиент дер кезiнде хабарламаған жағдайда банк сейфке салынғандардың сақталуына жауапты емес.
Кiлттiң немесе кiруге рұқсатының жоғалғаны туралы клиенттiң арызы бар болса сейф (орын) клиенттiң көзiнше ашылады. Мұндайда ол сейфтегi заттардың амандығын және түгелдiгiн жазбаша растауға мiндеттi.
275. Клиент кiлттi жоғалтқанда, сейфтi (орынды) ашқаннан кейiн құлып қайта реттеледi (қайта код берiледi) немесе ауыстырылады. Сейфтi (орынды) ашудың және құлыпты ауыстыруға байланысты барлық шығындарды өтеу тәртiбi сейфтi (орынды) жалға алу шартының талаптарында көзделуi тиiс.
37-тарау. Дербес сейфтi (орынды)
пайдалану тәртiбi
276. Қойма операция күнi iшiнде құндылықтарды мөр қойып бекiтпей-ақ сейфке салған немесе алған банктiң әрбiр операциясы кезiнде ашылатын болады.
277. Клиент (сенiмдi адам) қоймаға келгенде банктiң қызметкерiне кiруге рұқсатын және сейфтi (орынды) пайдалану құқығына берiлген сенiмхатты, сондай-ақ жеке басының куәлiгiн (паспорт) немесе оның орнына жүретiн құжатын көрсетiп, өзiнiң сейфтi (орынды) ашуға құқығын растауға тиiс.
278. Банк қызметкерi:
1) клиенттен кiруге рұқсатты және жеке басының куәлiгін алып, құжат берушiнiң кiм екендiгiне көз жеткiзуге, жеке басының куәлiгiндегi қолдың және мәлiметтердiң шарттағы қол қою үлгiсіндегi мәлiметтермен сәйкестiгiн, ал сондай-ақ заңды тұлға өкiлi қолын қол қою үлгiлерi бар карточкамен сәйкестiгiн тексеруге;
2) сейфтi (орынды) ашуға сенiмхат көрсеткенде, оның қолданылу мерзiмiнiң өткен-өтпегенiн тексерсiн және клиенттiң сенiмхаттағы қолын оның шарттағы қолымен салыстырып, сенiмхаттың сыртына сенiмдi адам көрсеткен жеке басының куәлiгiндегi мәлiметтердi жазып алуға;
3) сейфтi (орынды) пайдалану мерзiмiнiң өткен-өтпегенiн шарттан тексеруге;
4) жалға алу мерзiмi өтпеген жағдайда, клиентке (сенiмдi адамға) барлық құжаттарды қайтарып беруге;
5) жалға алу мерзiмi өтiп кеткен жағдайда, клиентке (сенiмдi адамға) мерзiмi өтiп кеткен уақыт үшiн ақы төлеуге ұсыныс жасауға;
6) жалға алу мерзiмiн ұзартқанда мерзiмi өткен уақытқа және сейфтi (орынды) пайдаланудың жаңа мерзiмiнiң аяғына дейiнгi төлем сомасына жазылған кiрiс ордерi квитанциясының көшiрмесiн жазып беруге, клиентпен жалға алу шартының мерзімін ұзарту туралы келiсiмдi ресiмдеуге, қосымша ақыны қабылдау үшiн кассирге клиенттiң құжаттарын және жазылған кiрiс ордерi квитанциясының көшiрмесiн өткiзуге;
7) дербес сейфтi жалға алуды тiркеу карточкасына клиенттiң (сенiмдi адамның) қоймаға барғаны туралы жазба жасауға мiндеттi.
279. Кассир кiрiс жасау ордерi квитанциясының көшiрмесiнiң дұрыс толтырылғанын тексередi, квитанцияға қол қояды, клиентке барлық құжаттарды және жаңадан төленген квитанциясының көшiрмесiн қайтарады.
280. Сейф депозитарийi бойынша сенiмдi адам сейфтi (орынды) жалға алуға ақы төлеу туралы шартқа белгi жасайды.
281. Клиенттiң (сенiмдi адамның) жалға алынатын сейфтi (орынды) ашу құқығын тексергеннен кейiн, банктiң қызметкерi клиенттi (сенiмдi адамды) қоймаға алып барады, онымен бiрге әрқайсысы өзiнiң кiлтiмен сейфтi (орынды) ашады және құндылықтармен жұмыс iстеу үшiн клиенттiң бiр өзiн қалдырады.
282. Операцияны жасап болған соң клиент банк қызметкерiн шақырады, осыдан кейiн клиент және банк қызметкерi сейфтi (орынды) әрқайсысы өзiнiң кiлтiмен жабады.
283. Операцияның жасалғаны (мүлiктiң алынғаны және/немесе салынғаны) туралы банк қызметкерi сейфке (орынды) абонемент алуды тiркеу карточкасына тиiстi жазба жасайды.
38-тарау. Банктiң дербес сейфтердi (орындарды) ашуы
284. Банк үш лауазымды адамның көзiнше бұзып ашу туралы актi жасай отырып, сейфтi (орынды) ықтиярсыз бұзып ашуға мынадай жағдайларда құқылы:
1) жалға алу шарты бiткен күннен бастап үш ай өткен соң клиент немесе оның сенiмдi адамы, мұрагерi келмегенде;
2) клиент хабарсыз кеттi деп танылған немесе қайтыс болған жағдайда және егер клиент жалдау шарты аяқталған кезден бастап алты ай бойы шартты жаңа мерзiмге қайта ресiмдесе, аманат өкiмi бойынша немесе мұрагерлiк туралы куәлiк негiзiнде сейфтегiнiң (орындағының) құқық меншiгi басқа адамға көшетiнi туралы мәлiметтер болмаған жағдайда.
Сейфтегi (орындағы) заттар мөрленедi және клиенттер не мұрагерлер хабарласқанға дейiн қоймада сақтауға өткiзiледi.
Банк сейфтiң (орынның) ашылу себебiн және уақытын пошта арқылы клиентке хабарлайды. Клиенттiң көрсетiлген тiркеу орны (тұрған жерi) бойынша жоқтығы, сондай-ақ банкке келмеуi ашу уақытын өзгертуге негiз болып табылмайды.
285. Клиент қайтыс болған жағдайда немесе сот оны хабар-ошарсыз кетті деп таныған жағдайда, мұрагерлер немесе аманатты орындаушылар сейфтегiнi иеленуге өздерiнiң құқығы барын растайтын құжаттар ұсынуға тиiс.
39-тарау. Қозғалмайтын мүлiктi сатып алу-сату операциялары
бойынша төлем жасағанда дербес сейфтердi (орындарды)
делдалдық қызмет көрсету үшiн пайдалану
286. Банктiң клиенттерiне дербес сейфтi (орынды) пайдалану қызметi қозғалмайтын мүлiктердi (пәтердi, саяжайды, үйдi, жердi және сол сияқтыларды) сатып алу-сату операциялары бойынша қолма-қол ақшамен төлемдер жасау үшiн көрсетiледi.
287. Дербес сейфтi (орынды) пайдалану қызметiн көрсетудiң құны банктер бекiтетiн тарифтерге сәйкес белгiленедi, және оған мыналар: сейфтi (ұяны) жалға алу құны, осы қызметтi көрсетудiң құны және қайта санау мен қолма-қол ақшаның түпнұсқалығын тексеру үшiн банк техникасын берудiң (клиенттiң тiлегi бойынша) ақысы кiредi.
288. Осы қызмет сатып алу-сату мәмiлесiнiң қатысушыларына - сатып алушыға және сатушыға тiкелей немесе мәмiленi жүзеге асыратын және осы банкпен дербес сейфтi (орынды) жалға алу шарты бар фирманың өкiлi арқылы көрсетiлуi мүмкiн.
289. Сатып алу-сату мәмiлесiнiң қатысушыларына - бұдан әрi клиент деп аталатын - Сатып алушыға және Сатушыға тiкелей қызмет көрсетiлгенде олармен банктiң арасында дербес сейфтi (орынды) жалға алу шарты жасалады.
290. Жалға алу шартын ресiмдеу Ереженiң 34-тарауына сәйкес жасалады. Қызмет көрсету үшiн ақыны келiсiм бойынша клиенттердiң бiреуi төлейдi. Дербес сейфтi (орынды) пайдалану құқығының карточкасы клиенттердiң әрқайсысына берiледi. Сейфтiң (орынның) кiлтi сатып алушыға табыс етiледi.
291. Сатып алушы қолма-қол ақшаны сейфке (орынға) сатушының және банк
қызметкерiнiң көзiнше салады. Сатып алушының сейфтiң iшiндегiнi алуына тек
қана қозғалмайтын мүлiктi сатып алу-сату мәмiлесi жасалмай қалғанда рұқсат
етiледi.
292. Сатушы сейфтен (орыннан) қолма қол ақшаны сатып алушының көзiнше
нотариалды расталған және техникалық түгендеу бюросында тiркелген
қозғалмайтын мүлiктi сатып алу-сату шартын көрсетiп барып алады.
293. Қолма-қол ақша алынғаннан кейiн жалға алу шартының талаптары
орындалды деп есептеледi.
40-тарау. Дербес сейфтi (орынды) жалға алу мерзiмiнiң аяқталуы
294. Дербес сейфтi (орынды) жалға алу мерзiмi шарттың қолданылу
мерзiмi бiткенде немесе:
1) клиент Ереженiң 257-тармағында көрсетiлген талаптарды орындамаған
жағдайда;
2) клиент қайтыс болғанда;
3) сот клиенттi хабар-ошарсыз кеттi деп таныған жағдайда аяқталады.
295. Клиент дербес сейфтi (орынды) жалға алу шарты қолданылып жүрген кезде қайтыс болған жағдайда немесе оны сот хабар-ошарсыз кеттi деп таныған жағдайда, оның iшiндегiсi мүлiк жайында аманат өкiмi берiлген адамға ғана, не заң бойынша мұрагерлiк құқығына кiрiскен және сейфке барлық сенiмхаттарды тоқтату және мұраны ресiмдеу жөнiндегi барлық мәселелердi реттегенге дейiн сейфтiң (орынның) iшiндегiнi жауапты сақтау үшiн кiрiске тiркеу мақсатымен банкке клиенттiң қайтыс болғаны туралы уақытында хабарлаған адамға берiледi.
296. Мұрагерлер немесе мүлiк жайында аманатты орындаушылар сейфтегiнi
(орынды) өздерiнiң иелiк ету құқығын растайтын құжаттарды беруге тиiс.
297. Дербес сейфтi (орынды) жалға алу мерзiмi өткен бойда клиент
сейфтi (орынды) босатуға және бөлiнбеген кiлтпен бiрге банктiң
қызметкерiне өткiзуге тиiс.
298. Клиенттiң жеке құжаттары дербес сейфтi (орынды) жалға алу
мерзiмi өткен соң алты ай бойы сақталады. Алты ай өткен соң клиенттiң жеке
құжаттары банктiң мұражайына өткiзiледi.
8-бөлiм. Құндылықтарды сақтау
41-тарау. Ақша және басқа құндылықтарды сақтау тәртiбi
299. Қолма-қол ақша және басқа құндылықтар банктiң құндылықтарды
сақтауды қамтамасыз етуге жауапты лауазымды адамдарының жауапкершiлiгiнде
құндылықтар қоймасында сақталады.
300. Банктердiң құндылықтар қоймаларында:
1) қолма-қол ақша;
2) қолма-қол шетел валютасы;
3) төлем құжаттары (чектер, вексельдер, пластикалық және басқа
карточкалар);
4) қатаң есептегi бланкiлер;
5) бағалы қағаздар, оның iшiнде банктiң клиенттерiнен сақтауға
алынғандар және кепiл түрiнде алынғандар;
6) алтын, күмiс, платина және басқа қымбат металдар және олардан
жасалған бұйымдар, оның iшiнде банктiң клиенттерiнен сақтауға алынғандар
және кепiл түрiнде алынғандар;
7) бақылау-касса аппараттары кiлттерiнiң жиынтықтары;
8) филиалдардың және басқа банктердiң құндылықтар қоймалары
кiлттерiнiң көшiрмелерi;
9) пайдаланылмайтын пломбирлер және пайдаланылмайтын мөртаңбалар;
10) ұлттық және шетел валютасының, басқа төлем құжаттарының, бағалы бланктер мен қағаздардың қозғалысын есепке алу жөнiндегi құжаттар;
11) жауапты сақтауға қабылданған құндылықтар сақталады.
301. Құндылықтар қоймасында Ереженiң 300-тармағында көрсетiлмеген құжаттар мен заттарды сақтауға тыйым салынады.
302. Құндылықтар қоймасына кiруге тек қана құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдарға рұқсат етiледi.
303. Құндылықтар қоймасына кiретiн жер арнайы құрылымдағы брондалған, ең азы үш кiлтпен жабылатын есiкпен жабдықталады. Өзгертiлетiн және өзгертiлмейтiн коды бар электрондық және механикалық құлыптар кiлтi бар құлыптармен барабар.
Құндылықтар қоймасы есiгiнiң кiлттерi банктiң басшысында, бас бухгалтерiнде (оның орынбасарында) және касса меңгерушiсiнде сақталады.
Жұмыс күнi iшiнде құндылықтар қоймасын құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдар жауып тұрады.
Кассалық операцияларды жасағаннан кейiн кiлттердi құндылықтар қоймасының, сейфтердiң, металл шкафтардың, арбалардың құлыптарында қалдырып қоюға жол берiлмейдi.
304. Құндылықтар қоймасын мөрлеу үшiн құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдар реттiк номерi бар металл мөрлермен (пломбирлермен немесе клишелермен) қамтамасыз етiлуi тиiс.
Банктердегi құндылықтар қоймасын мөрлеу үшiн берiлген металл мөрлер бедерiнiң тиiстi лауазымды адамдардың қолдарымен расталған үлгiлерi күзет орнына қолхат алумен берiледi.
305. Жұмыс iстемейтiн уақытта банктiң құндылықтар қоймасын жiптi және сургуч салатын ойығы бар қалақшаны пайдаланып құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдар металл мөрлерiмен мөрлейдi.
Жiп тұтас, түйiндерi жоқ болуға тиiс және есiктi ашқан кезде жiптi және мөрлердiң сургуч бедерлерiн бұзып ашатындай етiлiп, есiктiң арнайы құлақшаларынан өткiзiлуге тиiс.
Кендiр жiптiң ұштары қалақшаның сырт жағындағы жоғарғы екi тесiктен өткiзiледi және екi түйiнмен тартылады, содан соң қалақша ойығымен бiрдей етiлiп ерiтiлген сургуч құйылады.
306. Қалақшаға мынадай ретпен:
1) алдымен - касса меңгерушiсiнiң;
2) онан кейiн - бас бухгалтердiң (орынбасардың);
3) соңынан - арнайы тағайындалған лауазым иесiнiң сургуч мөрi қойылады.
307. Банк филиалдарындағы құндылықтар қоймасының есiгiне Ереженiң 305, 306-тармақтарының талаптарына сәйкес лауазымды адамдардың үш мөрi қойылады.
308. Банктер құндылықтар қоймасы кiлттерiнiң толық жазылған тiзiмдемесiмен пакетке салынған, матамен орап тiгiлген және құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдардың мөрлерiмен мөрленген көшiрмелерiн ұстауға тиiс.
Кiлттердiң көшiрмелерi бар пакет құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдар қол қойған iлеспе хатпен Банктiң жақын филиалдарының бiрiне немесе шарттық талаптармен басқа банкке сақтауға өткiзiледi, ол туралы пакет өткiзген банкке ресми қолхат берiледi (Ережеге N 45 қосымша). Iлеспе хатта кiлттердiң көшiрмелерi бар пакет құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдар қол қойған және банктiң мөрiмен расталған банктiң жазбаша талабы болғанда керi қайтып берiлетiнi көрсетiледi.
Банктердiң (филиалдардың) құндылықтар қоймасы кiлттерiнiң көшiрмелерiн сақтауға өткiзу туралы ресми қолхат тiзiмдеменiң және iлеспе хаттың көшiрмелерiмен бiрге банктiң басшысында сақталады.
Кiлттердiң банк сақтауға қабылдаған көшiрмелерi бар пакет құндылықтар қоймасына салынады.
Кiлттердiң көшiрмелерiн алу қажет болғанда, құндылықтардың сақталуына банктiң жауапты лауазымды адамдары кiлттердiң көшiрмелерiн сақтауға қабылдаған банкке (банктiң филиалына) оларды алу себептерiн көрсетiп жазбаша талап жасайды. Құндылықтар қоймасы кiлттерiнiң көшiрмелерiн бергенде, жазбаша талап негiзiнде акт жасалады және ол баланстық емес шығыс ордерiне қосылады.
Кассирлердiң құндылықтар қоймасы iшiндегi құндылықтарды сақтауға арналған, сондай-ақ жұмыста пайдаланбайтын металл шкаф, сөрелер, сейфтер, арбалар кiлттерiнiң көшiрмелерi және сақтау құралдарының құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдар буып-түйген және мөрлеген ақаулы кiлттерi тiзiмдемемен бiрге құндылықтар қоймасында сақталады.
Құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдар, кассирлер пайдаланатын мөрлердi, пломбирлердi, жеке және басқа мөртаңбаларды, сақтау құралдарының кiлттерiн басқа адамдар оларды пайдалану мүмкiншiлiгiн болдырмайтын етiп сақталуға тиiс.
309. Қойманы ашу алдында құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдар күзет өкiлiнiң қатысуымен кiретiн есiктiң, құлыптардың, кендiр жiптiң және мөр бедерлерiнiң тұтастығына және бұзылмағандығына көз жеткiзуi, содан соң құндылықтар қоймасын күзеттен шығаруы, ол туралы қойманы, отқа төзiмдi сейфтердi және басқа ақша сақтау орындарын ашуға, жабуға және мөрлеуге рұқсат етiлген адамдардың бақылау журналына қол қоюы тиiс (Ережеге N 29 қосымша). Содан соң жiптiң бiр орамын қырқып алып, мөр бедерлерi бар тақтайшаны қойманы тексеру аяқталғанға дейiн бүлiнбейтiндей етiп кесiп алу керек. Қойманы қарау аяқталысымен мөр лагының бедерлерi жойылуға тиiс.
310. Есiктердiң, қоршаулардың, құлыптардың, жiптердiң, мөрлердiң бүлiнгенi байқалған жағдайда, сондай-ақ құндылықтар қоймасына кiру әрекетi жөнiнде күдiк туған жағдайда, бұл туралы қойма ашылғанша дереу актi жасалып, құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдардың бәрi және күзет өкiлi қол қояды. Сонымен бiрге бұл туралы банктiң басшысына және құқық қорғау органдарына хабар берiледi.
Құндылықтар қоймасының есiгi құқық қорғау органдарының өкiлi келген соң ашылады, содан кейiн қабырғалардың, сәкiнiң және төбенiң, сондай-ақ сейфтердiң, сөрелердiң, үлдiрiктердiң есiктерi мен құлыптарының, қойма iшiндегi құндылықтардың тұтастығына көз жеткiзу керек. Олардың түгел болмауына күмән болған жағдайда дереу құндылықтардың бұл туралы акт жасап тексеру керек.
311. Ақша және басқа құндылықтар қоймадағы металл шкафтарда бөлiктерге бөлiнген және тор есiктерi бар сөрелерде, сейфтерде, арбаларда сақталады. Банктiң клиенттерiне келесi жұмыс күнi беру үшiн алдын ала дайындалған қолма-қол ақша қапшықтарда, арбаларда операциялық кассаның қолма-қол ақшасынан бөлек сақталады.
312. Қолма-қол ақша, шетел валютасы және шетел валютасындағы төлем құжаттары, сондай-ақ басқа құндылықтар жеке-жеке сақталады.
313. Банкноттар құны бойынша бумаларға оралып сақталса, металл ақша құны бойынша оралып қапшықтарда сақталады. Төлем құжаттары түрлерi бойынша бумаларға оралып сақталады. Шетел валютасы мен шетел валютасындағы төлем құжаттары валюта атауы және құны бойынша сақталады.
314. Қымбат металдан жасалған бұйымдар құлыпталатын металл шкафтарда сақталады. Олардың саны аз ғана болса, оларды қапшықтарға салып, басқа құндылықтармен бiрге металл шкафта сақтауға болады.
315. Қызметкерлер құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдардың көзiнше чек кiтапшаларының бумаларын бiртiндеп ашып отырады, әр бумадағы кiтапшалар саны, әр кiтапшадағы чектер саны және олардың номерлерiнiң реттiгi тексерiледi. Клиенттерге беруге жататын чектерге банктiң аты, банктiк коды бар мөртабан соғылады.
316. Құндылықтар қоймасына қабылданған банкноттар, металл ақшалар және басқа құндылықтар құндылықтарды есепке алу кiтабында есепке алынады. Қолма-қол шетел валютасы құны бойынша және шетел валютасындағы төлем құжаттары жеке кiтаптарға есепке алынады.
Кiтаптарды касса меңгерушiсi жүргiзедi. Касса меңгерушiсi болмаған жағдайда құндылықтардың есебi жөнiндегi кiтапты жүргiзу оның орнындағы адамға жүктеледi.
317. Құндылықтар қоймасы жабылғанға дейiн әр есепшот бойынша құндылықтарды есепке алу кiтаптарындағы құндылықтардың келесi күннiң басындағы жалпы қалдықтары жазылады.
Құндылықтарды есепке алу кiтаптарында шығарылған қалдықтардың дұрыстығы күн сайын құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдардың қолдарымен куәландырылады.
Құндылықтарды есепке алу кiтаптарындағы түзетулер лауазымды адамдардың қолдарымен расталады.
Құндылықтарды есепке алу кiтаптары күнi бойы касса меңгерушiсiнде, жұмыс күнi аяқталған бойда құндылықтар қоймасында сақталады.
Құндылықтардың қозғалысын көрсететiн құндылықтарды есепке алу кiтаптары нөмiрленуге, тiгiлуге және банктiң мөрiмен бекiтiлуге тиiс. Кiтаптардың парақ саны банк басшысының, бас бухгалтердiң және касса меңгерушiсiнiң қолдарымен расталады.
318. Құндылықтар қоймасының жабылуы алдында құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдар:
1) құндылықтар қоймасына құндылықтардың, кiтаптардың және құжаттардың бәрi де кiргiзiлгенiн;
2) операциялық кассадағы нақты ақша мен басқа да құндылықтардың бухгалтерлiк есептiң және құндылықтарды есепке алу кiтаптарындағы қалдықтардың деректерiмен сәйкестiгiн тексередi.
319. Құндылықтар қоймасы кiлттермен жабылады, содан соң күзет өкiлiнiң көзiнше құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдар мөрлейдi. Мөрлердiң бедерлерiн қолда бар үлгiлермен салыстырып тексергеннен кейiн қоймаларды, отқа жанбайтын сейфтердi және басқа ақша сақтайтын орындарды ашуға, жабуға және мөр қоюға рұқсат берiлген адамдардың бақылау журналына күзет өкiлi қол қояды (Ережеге N 29 қосымша).
Қоймаларды, отқа жанбайтын сейфтердi және басқа ақша сақтайтын орындарды ашуға, жабуға және мөр қоюға рұқсат етiлетiн адамдардың бақылау журналы касса меңгерушiсiнде сақталады.
320. Құндылықтар қоймасының барлық мөрлерi және кiлттерi, пломбирлер, клишелер және мөртабандар, сондай-ақ кассирлердiң банктегi құндылықтарын сақтауға арналған жеке құралдарының кiлттерi металл мөрлердi, мөртабандарды, клишелердi, пломбирлердi және қойма мен жанбайтын шкафтардың кiлттерiн өткiзу журналына тiркелуге тиiс (Ережеге N 44 қосымша).
Құндылықтар қоймасының мөрлерiн және кiлттерiн, пломбирлерiн, клишелерiн және мөртаңбаларын және кассирлердiң құндылықтарды сақтау үшiн жеке құралдарының кiлттерiн беру және өткiзу металл мөрлер мен қойманың, отқа төзiмдi шкафтардың кiлттерiн берудi тiркеу журналына жазылатын қолхат арқылы жүргiзiледi (Ережеге N 44 қосымша).
Жұмыста пайдаланылмайтын мөрлер, пломбирлер, клишелер, жеке мөртабандар және құндылықтарды сақтау бойынша жеке құралдардың кiлттерi банктiң құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдарының мөрлерi қойылған қапшыққа салынып, құндылықтар қоймасында сақталуға тиiс.
Барлық мөрлер мен мөртабандар банктегi олардың сақталуына жауапты лауазымды адамдардың кiлттенетiн дербес металл сейфтерiнде (шкафтарында) сақталуға тиiс. Мөрлердi, кiлттердi, пломбирлердi, мөртабандарды басқа орындарда сақтауға тыйым салынады.
Мөрдi, кiлттердi немесе мөртабандарды алған қызметкер олардың сақталуына және пайдаланылуына жеке жауап бередi. Кiлттердiң, құндылықтар қоймасы мөрлерiнiң немесе кассирлердiң жеке мөртабандарының жоғалу оқиғасының әрқайсысы бойынша қызметтiк тергеу жүргiзiледi.
Құндылықтар қоймасының (сейфтiң, металл шкафтың) кiлтi жоғалғанда құлып ауыстырылуға немесе құлыптың құпиясы өзгертiлуге тиiс. Аталған жұмысқа тиiстi рұқсаты бар адамдар жiберiледi. Құлыпты ауыстыру туралы немесе құлыптың құпиясын өзгерту және жаңа кiлттер жасау туралы банк басшысы тағайындайтын комиссия акт жасайды. Онда құлыптың құпиясын өзгерту
және жаңа кiлттер жасау себептерi және осы жұмысты iстеген адамның рұқсаты
бар екендiгiне сiлтеме жасалып, аты-жөнi көрсетiледi. Актiлер банктiң
басшысында арнайы iс қағаздарында сақталады.
Мөрлердiң, кiлттердiң және жеке мөртабандардың жоғалуына банктiң
кiнәлi қызметкерi iстiң жағдайына қарай тәртiп бойынша және материалдық
жауап бередi.
9-бөлiм. Құндылықтарға ревизия жүргiзу
42-тарау. Құндылықтарға ревизия жүргiзу тәртiбi
321. Банктiң (банк филиалдарының) кассасындағы банкноттар, металл
ақшаға және басқа құндылықтарға:
1) тоқсан сайын бiр реттен кем емес, оның iшiнде жыл сайын 1
қаңтардағы жағдайы бойынша;
2) банк құндылықтарының сақталуына жауапты лауазымды адамдар
ауысқанда;
3) банк басшысының қалауы бойынша басқа жағдайларда (банк құндылықтарының сақталуына жауапты лауазымды адамдардың уақытша ауысуы, құндылықтарға жоспардан тыс ревизия және сол сияқты) ревизия жүргiзiледі.
Аталған ревизияларды банк басшысының жазбаша өкiмi бойынша құрамы сол өкiмде белгiленетiн комиссия жүргiзедi.
322. Ревизияларды жүргiзуге дайындалған, құндылықтармен операцияларды орындауға байланысы жоқ, осы Ереженi және Ұлттық Банктiң касса жұмысы бойынша басқа нормативтiк құқықтық актiлерiн бiлуi жөнiнде сынақ қабылданатын қызметкерлер қатыстырылады.
Ревизиялық комиссияның құрамы үш адамнан кем болмауға тиiс, оның бiреуi ревизия басшысы болып тағайындалады.
Ревизия жүргiзiлетiн банкте жұмыс iстемейтiн адамдар ревизия жүргiзуге Қазақстан Республикасының нормативтiк құқықтық актiлерiнде көрсетiлген жағдайларда және ревизия жүргiзетiн органның басшысы қол қойып, мөрмен расталған нұсқама болса және куәлiгiн көрсеткенде ғана жiберiледi.
323. Ревизия құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдардың қатысуымен жүргiзiледi. Ревизияны құндылықтардың сақталуына жауапты банктiң лауазымды бiр адамының жоқ кезiнде жүргiзгенде, актiде бұл туралы ерекше белгi жасалады.
324. Ревизиялар тұтқиыл, барлық құндылықтар бiр күнгi жағдай бойынша ақшаның және құндылықтардың ұрлануын және жетiспеуiн жасыру мүмкiндiгiн болдырмайтындай түрде тексерiледi.
325. Банкте ревизия және құндылықтарға тексеру жүргiзу банктiң клиенттерiне қалыпты кассалық қызмет көрсетуге нұқсан келтiрмеуге тиiс. Ревизияны дұрыс ұйымдастыруға және ревизия жүргiзу ережелерiн орындауға ревизия басшысы жауап бередi.
326. Ревизияға кiрiсе отырып, оның басшысы:
1) құндылықтар қоймасына өзiнiң мөрiн қояды;
2) барлық ақшаны және құндылықтарды өз бақылауына алады, кешкi және операциялық кассаларда, қайта санау кассасында, кассалық және инкассатор қызметкерлердiң жауапкершiлiгiнде ақша, құндылықтар және қолма-қол ақша қоржындарының бар-жоғын анықтайды және бар болса, оларды басқа құндылықтармен қатар қайта санайды.
Бiр уақытта бiр жолы барлық құндылықтарға ревизия жүргiзуге мүмкiн болмаған жағдайларда, ревизия басшысы жұмыс күнi аяқталған соң белгiленген тәртiппен күзетуге өткiзiлетiн құндылықтар қоймаларын және сейфтердi құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдармен бiрге мөр қояды. Ревизия басшысының мөрi ревизия жүргiзiлетiн банктiң лауазымды адамдарының мөрлерiнiң жоғары жағына қойылады.
327. Құндылықтар қоймасындағы ақшаға және құндылықтарға мынадай тәртiппен ревизия жүргiзiледi:
1) банкнот бумалар және олардағы түбiршектер саны бойынша, сондай-ақ iшiнара парақтап тексерiледi. Мұндайда банкноттардың орта бумалары және толық емес түбiршектерi парақтап тексерiледi;
2) металл ақша қапшықтардың таңбасындағы жазулар бойынша, сондай-ақ бiр-бiрлеп саналады;
3) шетел валютасы және шетел валютасындағы төлем құжаттары бумалар және олардағы түбiршiктер саны бойынша, сондай-ақ iшiнара парақтап санаумен және бiр-бiрлеп санаумен тексерiледi;
4) чектер, салымдық кiтапшалар және бумаларға буып-түйiлген басқа қатаң есептiк бланктер бумалардың үстiңгi жапсырмасындағы жазулар бойынша және бұған қосымша iшiнара парақтап және даналап санаумен тексерiледi;
5) басқа құндылықтар жапсырмалардағы, белгiлердегi және таңбалардағы жазулар арқылы олардың нақты немесе шартты құны бойынша және iшiнара парақтап және даналап санаумен тексерiледi.
Iшiнара парақтап және даналап санау көлемiн банктiң басшысы немесе ревизия басшысы, егер оған ревизия жүргiзу өкiмiнде мұндайға құқық берiлсе, анықталады.
Қолма-қол ақша және басқа құндылықтар парақтап санау үшiн ревизиялық комиссия мүшелерiнiң қалауы бойынша сұрыпталады.
Ревизия кезiнде табылған бүлiнген және қате ресiмделген жапсырмалары (таңбалары) бар ораудағы банкнот бумалары, металл ақша салынған қапшықтар және басқа құндылықтар парақтап және бiр-бiрлеп саналады.
328. Кешкi кассадағы қолма-қол ақша бумалар, түбiршектер және қапшықтарға салынған таңбалардағы жазулар бойынша тексерiледi. Ақшаның жалпы сомасы кешкi кассаның операциялық күнделiгiнiң немесе бақылау касса аппаратының, сондай-ақ бақылау ведомосiнiң деректерiмен салыстырылады.
329. Қайта санау кассасындағы қолма-қол ақша парақтап санаумен және бiр-бiрлеп тексерiледi.
330. Қолма-қол ақшаны және құндылықтарды парақтап және даналап санауға қоймадан беру және оларды тексерiп болғаннан кейiн қабылдау қабылданған және берiлген ақшаны (құндылықтарды) есепке алу кiтабында жазылатын кассирлердiң қолхаты арқылы жүзеге асырылады (Ережеге N 6 қосымша).
331. Құндылықтар қоймасындағы банкноттарды, металл ақшаны және басқа құндылықтарды санап болған соң құндылықтарды есепке алу, күнделiктi баланс, талдаулық есепке алу кiтаптарының деректерiмен сәйкестiгiн тексерiп акт жасалады. Бұдан басқа, ревизия үшiн алынған құндылықтардың бәрi де құндылықтар қоймасына қайта салынғаны тексерiледi.
332. Жасалған актiге ревизияға қатысқан барлық қызметкерлер және құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдар қол қояды. Ақшаның және басқа құндылықтардың жетiспеуi немесе артықтығы табылған жағдайда, ревизия жүргiзушiлер айырмашылықтың себептерiн анықтауы, оларды актiде көрсетуге немесе түсiнiктеме жазумен ресiмдеуге және залалдың дереу орнын толтыруға шаралар қолдануға тиiс.
Бухгалтерлiк есепке алу бойынша өткiзiлмеген қолхаттардың және басқа құжаттардың сомасы кассадағы қалдықты растауға қабылданбайды және жетiспеушiлiк болып саналады.
Жасалған ревизия туралы актiде және оның қосымшаларында мынадай деректер келтiрiлуге тиiс:
1) ревизия күнгi бухгалтерлiк есепке алу бойынша құндылықтарды есепке алу кiтаптарында есепке алынған ақшаның және құндылықтардың сомасы;
2) құндылықтардың нақты сомасы;
3) ақшаның және құндылықтардың ревизия кезiнде табылған артықтығы және жетiспеуi, сондай-ақ касса операцияларын жүргiзу ережелерiнiң бұзылуы;
4) касса құжаттарын ресімдеудің, құндылықтарды есепке алу кітаптарын жүргізудің дұрыстығы;
5) кiлттер, мөртабандар;
6) комиссия мүшелерiнiң ерекше ескертпелерi, егер ондай ескертпелер болса.
Құндылықтардың сақталуына жауапты лауазымды адамдардың ауысуына немесе уақытша ауысуына байланысты құндылықтар қоймасындағы ақшаны және құндылықтарды, құндылықтар қоймасының кiлттерiн және мөрлерiн өткiзу туралы жазба ревизия актiсiне жазылады.
Ақшаны және құндылықтарды өткiзетiн адам құндылықтарды сақтауға және
олармен операция жасауға байланысты құжаттарға ревизия аяқталғаннан кейiн
және комиссия мүшелерi актiге қол қойған соң қол қояды.
333. Банк басшысы өткiзiлген ревизия немесе тексеру нәтижелерiн үш
күннiң iшiнде қарайды. Тексеру нәтижелерi бойынша құндылықтардың
сақталуына жауапты лауазымды адамдарға табылған кемшiлiктердi жою туралы
нұсқау берiледi.
Ревизия және тексеру материалдары банктiң басшысында жеке iс
қағазында сақталады.
Ұлттық банк
Төрағасы
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 1 қосымша
Қолма-қол ақша жарнасына
Хабарландыру N
"___"__________ ж.
Кімнен КОды N есепшотқа
есептеу үшін
______________________
Бенефициар банк КБе
_______________
Бенефициар ________________
Сома санмен
Сома жазумен ______________теңге______________________тиын
Жарнаның мақсаты ТБК
_____________________________________________________________________
Салушының қолы Бухгалтер
Ақшаны қабылдаған кассир
______________________________________________________________________
Квитанция N__________
"____"________________ ____ж.
Кімнен КОды N есепшотқа
есептеу үшін
______________________
Бенефициар банк КБе
_______________
Бенефициар ________________
Сома санмен
Сома жазумен ______________теңге______________________тиын
Жарнаның мақсаты ТБК
_____________________________________________________________________
М.О. Бухгалтер Ақшаны қабылдаған кассир
Ордер N__________
"_____"______________ ____ж.
Кімнен КОды Дебет Сомасы
!----------------------------
!N есепшот ! !
!----------! Жалпы !
Кредит ! !
----------------------------------------------------------------------!
Бенефициар банк ! коды ! ! жеке код
-----------------------------------------! !-----------------!
Бенефициар КБе___________ ! !---------!-------!
! !---------!-------!
! !---------!-------!
!NN есепшот!---------!-------!
----------------------------------------------------------------------!
Жарнаның мақсаты ТБК___________ !Операция.! !
!ның түрі ! !
!Төлемнің ! !
!мақсаты ! !
!Банк ! !
!тобының N! !
!_________________!
Бухгалтер Кассир
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 2 қосымша
Кассалық кіріс ордері N КБе !Кассалық кіріс ордерінің КБе
"_____"_______________ ______ж. _______ !түбіршегі N ____ ______
!"___"__________ _______ж.
Клиенттің атауы ______________ КОДы________!_____________қабылданды КОДы
Валюта коды ___________________________ !Төлемнің мақсаты _____ КНП
!_______________________ _____
есепшоттың N ______________________________!Сома _____________________
! (санмен)
Сома _______________ ______________________!__________________________
(санмен) (жазумен) ! (жазумен)
Теңгеге баламасы __________ _____________ ! Клиенттің қолы
(санмен) (жазумен) !_______________________________
!Бухгалтердің мөртабанының орны
Төлемнің мақсаты ________________ КНП______!
!Бас бухгалтер ______________
Клиенттің қолы ________________ ! қолы
!"___"____________ ______ж.
___________________________________________!__________________________
Банктің белгілері !Кассирдің мөртабанының орны
Банктің мөрі _________________________ !Бас бухгалтер ______________
Операционист _________________________ ! қолы
(аты-жөні) !"___"____________ ______ж.
!
_________________ !
қолы !
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 3 қосымша
Тізімдеме акт N___
Банктің атауы _____________________________
_____ ж. "_____" _____________
Кассир ___________________________________
Аты-жөні
қайта есептеу жүргізген кезде ___________________________________________
(заңды тұлға ұйымының атауы, (жеке тұлғаның аты-жөні)
қайта есептеуге алынған күдікті/төлем жасамайтын ақша белгілері анықталды
______________________________________
ағымдағы (есеп айырысу) есепшотының N
__________________________________________________________________________
N ! Валютаның атауы, ! Саны !Сериясы!Нөмірі!Төлем жасамау.
! банкноттар (металл ақшаның) ! ! ! !шылықтың
! құны ! ! ! !белгілері
--------------------------------------------------------------------------
Банкноттар:
1.
2.
...
Жиынтығы
Металл ақшалар:
5.
Жиынтығы
--------------------------------------------------------------------------
Кассир ______________________
қолы
Касса меңгерушісі ______________________
қолы
Бас бухгалтер ______________________
қолы
М.О.
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 4 қосымша
_________________________________ ______________________________
(Жіберуші банктің атауы) (Алушы банктің атауы)
"____"_____________ ____ж. _______________ қаласы
N____
Тізімдеме N_____
Операция кассасынан ақша банкноттарын, қатаң есептегі бланктерді, шетел
валютасын және шетел валютасымен төлем құжаттарын инкассаторлар
бригадасының басшысы _________________________ арқылы жібереміз
(аты-жөні)
(керек емесі сызылып тасталсын).
_________________________________________________________________________
Құндылықтардың атауы ! Сома !Бума. !Қап. !Қап. !Пломбир
(валютаның коды, банкнот!-------------------!ның !тардың!тардың!N
пен металл ақшаның құны,!нақты құны!теңгемен!саны !саны !NN !
қатаң есептегі бланкі. !бойынша ! ! ! ! !
лердің нөмірі) ! ! ! ! ! !
--------------------------------------------------------------------------
------------------------!-----------!-------!------!------!------!--------
------------------------!-----------!-------!------!------!------!--------
------------------------!-----------!-------!------!------!------!--------
------------------------!-----------!-------!------!------!------!--------
Жиынтығы: ! ! ! ! ! !
__________________________________________________________________________
Барлық сомасы ___________________________________________
_________________________________________________________теңге
(сома жазумен)
Құндылықтардың
сақталуына жауапты
адамдар:
_______________ __________________ ____________
(лауазымы) (аты-жөні) (қолы)
_______________ __________________ ____________
(лауазымы) (аты-жөні) (қолы)
_______________ __________________ ____________
(лауазымы) (аты-жөні) (қолы)
М.О.
(жіберуші банктің)
____ж. "____"_____________
N ___ Тізімдемеге қосымша
Қолхат
Инкассаторлар бригадасының басшысы _________________ арқылы жіберілген
(аты-жөні)
"_____"__________ ____ж. тізімдемеде көрсетілген _____________________
(санмен)
____________________ теңге болатын құндылықтар қабылданды.
(жазумен)
Құндылықтар __________________________________________________________
(бет бойынша, таңба бойынша,)
______________________________________________________________________
бума және түбіршек бойынша көрсетілсін)
тексеріліп қабылданды.
Құндылықтардың
сақталуына жауапты
адамдар:
_______________ __________________ ____________
(лауазымы) (аты-жөні) (қолы)
_______________ __________________ ____________
(лауазымы) (аты-жөні) (қолы)
_______________ __________________ ____________
(лауазымы) (аты-жөні) (қолы)
Құндылықтарды өткізген инкассаторлар: ________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
(қолы)
М.О.
(алушы банктің)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 5 қосымша
___________________ _______________________________________
(банктің атауы) (касса қызметкерінің аты-жөні)
Бір күнгі касса айналымдары және құндылықтар қалдықтары туралы
Есеп беру анықтамасы*
"____"____________ ____ж.
_________________________________________________________________________
Құндылықтардың !Касса меңгерушісінен ! Бір күнгі айналымдар !
(валюта коды), !құндылықтар мына сомада !------------------------------!
қатаң есептегі !қабылданды ! Кіріс ! Шығыс !
бланкілердің ! ! ! !
атауы ! ! ! !
-------------------------------------------------------------------------!
! ! құжат !сомасы!құжат !сомасы!
! ! саны ! !саны ! !
-------------------------------------------------------------------------!
---------------!--------------!-----------!---------!------!------!------!
---------------!--------------!-----------!---------!------!------!------!
Жиынтығы: ! ! ! ! ! ! !
_________________________________________________________________________!
таблицаның жалғасы:
_________________________________________________
Операциялық кассаның меңге.! Күн аяғына қалдығы !
рушісі мынадай сомада құн. ! !
дылықтар берді ! !
! !
! !
------------------------------------------------!
! ! !
------------------------------------------------!
---------------!-----------!--------------------!
---------------!-----------!--------------------!
________________________________________________!
Айналымдарды тексердім ________________________
(есеп беру-операция қызметкердің қолы)
Касса қызметкері ______________ (қолы)
Касса меңгерушісі _____________ (қолы)
(Арнайы бөлінген касса қызметкері)
_________________
* Кассир тек қана жасалатын операцияларға сәйкес келетін бағандарды
толтырады.
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 6 қосымша
____________________________
(банктің атауы)
Кассир қабылдаған және өткізген ақшаны
(құндылықтарды) есепке алу
КІТАБЫ
_____________________________
Басталды: ______________
Аяқталды: ______________
Жазбалар кітап беті толық біткенге дейін жазыла береді.
---------------------------------------------------------------------------
Кіріс
---------------------------------------------------------------------------
Күні ! Кімнен ! Кіріс ! Сомасы ! Сомасы ! Қолы
! қабылданды ! құжаттарының! санмен ! жазумен !
! (кассирдің ! саны ! ! !
! аты-жөні) ! ! ! !
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
Жиынтығы бір
күн ішінде:
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
Шығыс
---------------------------------------------------------------------------
Кімге берілді ! Шығыс құжаттарының ! Сомасы ! Сомасы ! Қолы
(кассирдің аты-жөні ! саны ! санмен ! жазумен!
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 7 қосымша
АКТ
Жетiспей қалғаны бумадағы банкнот орамдағы
артығы туралы қаптағы металл ақша
__________________________________________________________
(Жiберушiнiң атауы, БИК)
__________________________________________________________
"____"_______________ ____ ж. ___________________________
(алушының атауы)
кассир ___________________________________________________
клиент (аты-жөнi көрсетiлсiн)
_________________________________________________ көзiнше
(филиал, бөлiм бастығының немесе олардың орынбасарларының, контролердiң,
аға контролердiң, касса меңгерушiсiнiң, акт жасауға қатысқан кассирлердiң
фамилиясы көрсетiлсiн)
__________________ қаласында _____________________________
кассада, қайта санау бөлмесiнде, операция залында ашқан және қайта санаған
кездегi
банкноттардың бумадағы орауы бүтiн саны _____________
металл ақшаның қаптағы бұзылған
__________________________________________________________ (кассирдiң
фамилиясы және бригада N, клише N, пломбир N, соның орауында кем сома,
артық сома анықталған)
бүтiн клишемен бүтiн байлауышпен
бұзылған пломбамен бұзылған бандеролмен
құны ___________ банкноттардың ______________ сомаға жетпей қалған
металл ақшаның артылып қалған
________________ жөнiнде жасалды.
(саны)
______ түптен тұратын аталған буманы ,оның iшiнде ______ түпте
қаптағы металл ақшаны
банкнот жетпей қалған, _________________________________________
металл ақша артылып қалған (қайта санаған кассирдiң фамилиясы)
_____________________________________________________________ көзiнше
(лауазымы, фамилиясы, инициалы)
екiншi рет қайта санады.
Санаған кезде ___________________________ сома кем болғаны/артық болғаны
расталды.
Осы актiге мыналар қоса берiлдi:
буманың үстiңгi және астыңғы жапсырмасы, пломбасы бар жiп, түптердiң
орауыштары немесе бандеролi, клишесi бар полиэтилен пакетi, пломбасы бар
жiп және iшiне металл ақша салынған қаптың этикеткасы, соның iшiнде кем
болғаны/артық болғаны анықталды.
Қайта санаған және қайта санауға қатысқан адамдардың қолы (аты-жөнi):
Ескерту:
1. Акт жасаған кезде керексiз деректемелер сызылады (жетпей қалғанда артығы сызылады, банкнот жетпей қалғанда немесе артылып қалғанда, металл ақшаға қатысты деректемелер сызылады).
2. Банкноттарды қайта санағанда актiге бандероль немесе бумадағы барлық
түптердiң байлауыштары қоса берiледi.
3. Кем сома анықталған түптердiң актiге қоса берiлетiн бандерольдары
жыртылуы мүмкiн, бiрақ мұндай бандерольдердi барлық фрагменттерi қоса
берiлуге және толық көлемi мен банктiң деректемелерiн сақтауға тиiс.
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 8 қосымша
А. Бет жағы
--------------------------------------------------------------------------
Чек түбіршегі !к!______________________ ! !
АА 0000001 !е! чек беруші ! !
______т.____т.!с! !_________ ! АА 0000001
!у! !чек !
"__"________ ! ! !берушінің !
! !Чек АА 0000001 ____ есепшоты !КАССАҒА - бақылау
! ! санмен теңге ___ !
Чек берілді ! !___________ "____" _____________ !маркасы
____________ ! ! беру орны айы жазумен !----------------------
(кімге) !с!
КОды!КБе !КНП !ы! Бақылау маркасын
____!____!___ !з! жапсыратын жер
Қол қойғандар:!ы!______________________________
!ғ!
!ы! Банктің атауы, БИК
! !
! ! Төлеңіз ______________________
____________ ! ! (кімге)
бірінші ! !Чек берушінің _______________________________
_____________ ! !мөрі қойылатын
екінші ! !жер
Чекті алдым ! ! ______________________________
! ! (сомасы жазумен)
"__"________ ! ! ______________________________
_____________ ! ! ______________________________
қолы ! ! Қолдары:
____________________________________________________
N ! Шығыстың мақсаты !Сомасы ! Касса бойынша
----------------------------------------------------! кіріске алынды.
1 Тауарлар мен қызмет көрсетуге ақы төлеу! ! ! Кассалық ордер N...
2 Өндірістік қызмет......................! ! !
3 Қызметкерлерге жұмсалатын шығыстар ! ! ! "___"_____ ____
(еңбекақы төлеу, іссапарлық шығыстар)..! ! ! Бас (аға)
4 Әкімшілік шығыстар (шаруашылық, ! ! ! бухгалтер
өкілдік)...............................! ! ! ________________
5 Басқа шығыстар.........................! ! ! (қолы)
! ! !
Қолдары: ! ! !
____________________________________________________!
!
Осы чекте көрсетілген соманы алдым !
қолы !
____________________________________________________!
Алушының жеке басын куәландыратын белгілер !
ұсынылған құжаты................. N......... !
(құжаттың атауы) !
берілген мекеме............. "..."...... ....ж. !
(мекеменің атауы) !
!
Берілген жері____________________________________ !
Тексерілді Төленсін "..."...... ....ж. !
!
Тексеруші Төленді !
Жауапты Бухгалтер Кассир !
орындаушы
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 9 қосымша
Кассалық шығыс ордері N КОды !Кассалық шығыс ордеріне түбіртек N
"_____"_______________ ______ж. ____ !
!"___"__________ _______ж.
Клиенттің атауы ___________________!Қабылдап алдым_________
Клиенттің мекен-жайы___________________! (санмен)
!______________________
СТН______есепшоттың N_________ ! (жазумен)
Берілсін_________________________ ____ !
(аты-жөні, жеке куәліктің/ !Төлемнің мақсаты____________
_______________________________________!____________________________
паспорттың нөмірі, берілген күні, !__________________бойынша
жері) !(жеке куәліктің/паспорттың
Валюта коды____________________________!____________________________
! нөмірі, берілген күні,
Сома _______________ __________________!__________________________
(санмен) (жазумен) ! жері)
Теңгеге баламасы __________ __________!Клиенттің қолы ______
(санмен) (жазумен) !
!
!
Төлемнің мақсаты _______________ ____ !
Клиенттің қолы ________________ !Бухгалтер-контролер мөртабанының
!орны
!
!Бухгалтер-бақылаушы
!_________________
! қолы
М.О. !"___"____________ ______ж.
!
_______________________________________!__________________________
Банктің белгілері ! Кассир мөртабан
Есепшот сальдосы ________________ ! қоятын жер
(банктің мөртабаны) !
Операция жасаушы______________________ ! Кассир
(аты-жөні) ! ______________
! (қолы)
_________________ !"___"____________ _____ж.
(қолы) !
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 10 қосымша
____________________________
(банктің атауы)
Операция кассасындағы ұлттық валютамен берілетін қолма-қол
ақшаны және басқа да құндылықтарды есепке алу
КІТАБЫ
Басталды: "___"________________ ____ж.
Аяқталды: "___"________________ ____ж.
Жазбалар кітап беті толық біткенге дейін жазыла береді
______________________айы
__________________________________________________________________________
Ұлттық валютамен!Есеп.! _____ күні ! _____ күні ! _____ күні !
ақша банкноты !шот. ! ! ! !
мен өзге құнды. !тар. !_______________!_________________!_________________!
лықтардың атауы !дың ! саны !сомасы ! саны !сомасы ! саны !сомасы !
! NN ! ! ! ! ! ! !
__________________________________________________________________________!
Басындағы қалдығы
--------------------------------------------------------------------------
Кіріс
--------------------------------------------------------------------------
Шығыс
--------------------------------------------------------------------------
Аяғындағы қалдығы
--------------------------------------------------------------------------
Басқа құндылықтар
--------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------
Баланстық
есепшоттардың
атауы және NN
--------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------
Қолдары: Қолдары:
Құндылықтардың ____________ ______________
сақталуына ____________ ______________
жауапты адамдардың ____________ ______________
қолы
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 11 қосымша
______________________________
(банктің атауы)
Бір күнгі касса айналымы туралы
ЖИЫНТЫҚ АНЫҚТАМА
"___"__________________ ж.
------------------------------------------------------------------
N құндылықтардың !Ва.!Күн ба.! Бір күнгі айналымдар !
(валюта коды), қатаң!лю.!сындағы!---------------------------------!
есептегі бланктердің!та !қалдығы! Кіріс ! Шығыс !
атауы !ко.! !----------------!----------------!
!ды ! !құжаттар.!сомасы!құжаттар.!сомасы!
! ! !дың саны ! !дың саны ! !
------------------------------------------------------------------!
! ! ! ! ! ! !
------------------------------------------------------------------!
Жұмыс ! ! ! ! ! ! !
күнінің аяғындағы ! ! ! ! ! ! !
қалдық ! ! ! ! ! ! !
------------------------------------------------------------------!
Касса меңгерушісі
_________________ Айналымдар баланстық деректермен салыстырып
(қолы) тексерілді
(жеке есепшоттарға)_____________________
(бухгалтердің қолы)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 12 қосымша
Ақша түсімі салынған қоржынға ________
жолдама ведомость N !________!
"____"_________ _______ж.
Дебет Сома
Кімнен Коды____ ---------------------------------------------
!N 1010 есепшот ! !
!--------------------! !
Бенефициар КБе_____ Кредит ! !
---------------------! !
Қолма-қол ақшамен шотқа !N есепшот ! !
есептеу үшін_____________!--------------------!----------------------!
Бенефициар банк _____!Сыртқы беттегі ! Жалпы сомасы !
Теңге сомасы жазумен ____!тізілім бойынша !----------------------!
_________________________!есепшоттардан ! Есеп беру коды
_________________________!чектермен___________! сома коды
!----------------------!
Кәсіпорын (ұйым) басшысы Кассир!___________!__________!
----------------------------------------------!___________!__________!
!___________!__________!
Акт "___"_______ ___ж. Бақылаушы !Операцияның! !
Қоржынды ашқанда және салымды қайта санаған !түрі ! !
кезде болғаны: !-----------!----------!
қолма-қол ақшамен______теңге чекпен ___теңге !Төлемнің ! !
!мақсаты ! !
кем ______________теңге кем _______теңге !-----------!----------!
артық артық
төлемге жарамсыз_______теңге ақаулы_____теңге !банк тобының !
жалған жарамсыз___теңге !N !
!----------------------!
Банктің қолы
Кассир
Кассир Бақылаушы Клиент Бақылаушы
Сыртқы беті
----------------------------------------------------------------------
өткізілетін ақшаның купюр тізімі! Берілген чектердің тізбесі
----------------------------------------------------------------------
Ақша құнының ! Саны !Сомасы!Чек және !Чек беру. !Сома !Ақаулы
атауы ! ! !серия NN !шінің ! !чектер
! ! ! !есепшот NN! !туралы
! ! ! !және атауы! !белгілер
----------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
Жиынтығы: Жиынтығы:
Ақша түсімі салынған қоржынға --------------
жапсырма қағаз N ! !
"___"______________ж. --------------
Дебет Сома
Кімнен КОды____ ---------------------------------------------
!N 1010 есепшот ! !
!--------------------! !
Бенефициар КБе_____ Кредит ! !
---------------------! !
Қолма-қол ақшамен !N есепшот ! !
Шотқа есептеу үшін_______!--------------------!----------------------!
Бенефициар банк _________!Сыртқы беттегі ! Жалпы сома !
теңге сомасы жазумен ____!тізілім бойынша !----------------------!
_________________________!есепшоттардан ! Есеп беру коды
_________________________!чектермен___________! сома коды
!----------------------!
Кәсіпорын (ұйым) басшысы Кассир!___________!__________!
----------------------------------------------!___________!__________!
!___________!__________!
Акт "___"_______ ___ж. Бақылаушы !Операцияның! !
Қоржынды ашқанда және салымды қайта санаған !түрі ! !
кезде болғаны: !-----------!----------!
қолма-қол ақшамен______теңге чекпен ___теңге !ТБК ! !
! ! !
кем ______________теңге кем _______теңге !-----------!----------!
артық артық !Төлемнің ! !
!мақсаты ! !
төлемге жарамсыз_______теңге ақаулы_____теңге !-----------!----------!
жалған жарамсыз___теңге !банк тобының !
!N !
!----------------------!
Банктің қолы
Кассир Бақылаушы Клиент Бақылаушы
Сыртқы беті
----------------------------------------------------------------------
өткізілетін ақшаның купюр тізімі! Берілген чектердің тізбесі
----------------------------------------------------------------------
Ақша құнының ! Саны !Сомасы!Чек және !Чек беру. !Сома !Ақаулы
атауы ! ! !серия NN !шінің ! !чектер
! ! ! !есепшот NN! !туралы
! ! ! !және атауы! !белгілер
----------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
Жиынтығы: Жиынтығы:
Ақша түсімі салынған қоржынға --------------
жолдама ведомость N ! !
"___"______________ж. --------------
Дебет Сома
Кімнен Коды____ ---------------------------------------------
!N 1010 есепшот ! !
!--------------------! !
Бенефициар КБе_____ Кредит ! !
---------------------! !
Қолма-қол ақшамен !N есепшот ! !
Шотқа есептеу үшін_______!--------------------!----------------------!
Бенефициар банк _________!Сыртқы беттегі ! Жалпы сома !
теңге сомасы жазумен ____!тізілім бойынша !----------------------!
_________________________!есепшоттардан ! Есеп беру коды
_________________________!чектермен___________! сома коды
!----------------------!
Кәсіпорын (ұйым) басшысы Кассир!___________!__________!
----------------------------------------------!___________!__________!
Қолхат !___________!__________!
Банктің инкассаторы қайта санаусыз ақша !Операцияның! !
салынған N пломба жасалынған қоржынды !түрі ! !
қабылдап алды !-----------!----------!
Инкассатор _____________________________ !ТБК ! !
қолы (толық) !-----------!----------!
Инкассация учаскесінің (қызметінің) мөрі !банк ! !
"_____"___________ ____ж. !тобының N ! !
------------------------
М.О.
Сыртқы беті
КЛИЕНТТІҢ ЕСIНЕ:
-----------------------------------------!-----------------------------
Қоржынға банкке ақша өткiзу үшiн !
барлық ақша түсiмi салынады. Ақша купюр !
бойынша жиналады. Пломбының бедерi анық !
болуы тиiс. !
Ақша салынған қоржынды тапсырар кезiнде !
инкассатордан мыналарды талап етiңiз: !
а) жеке куәлiктi және қоржынды алуға ! Осы 3-дана қоржынды қабылдау
арналған қолхатты, банктiң мөрiмен ! квитанциясы ретiнде клиентте
расталған келу карточкасын; ! қалады.
б) кәсiпорынға бекiтiлген бос қоржынды, !
ақша салынған қоржынды ауыстыруды; !
в) банк инкассаторының жолдама !
ведомостiң көшiрмесiне берген қолхаты !
және пломба салынған қоржынды алу !
үшін мөрді анық қоюды. !
Қоржынды ұқыпты ұстаңыз. !
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 13 қосымша
_________________________________________
(Инкассация бөлімінің (қызметінің) атауы)
Демалыс күні
Инкассация бөлімінің (қызметінің) бастығы________
М.О. Келу карточкасы N ________
Бекітіліп берілген қоржынның NN__________________________________________
(әрбір қоржынның нөмірі немесе аралық номерлер көрсетіледі)
Маршрут N______
____________________________________________
(клиенттің атауы, қандай жүйеге кіреді)
мекен-жайы:____________________ Телефон нөмірі:___________
_______________ _____ж.
(айы)
---------------------------------------------------------------------------
Есеп айырысу шоты N____________!Кү!Түсімді өт.!Ақша !Қор. !Инкас.!Кәсіпо.
Сауданың аяқталу !ні!кізу уақыты!түсімі !жынға!сатор.!рын
уақыты_______сағ._____мин. ! ! !салын. !салын!дан !лауазым
Инкассаторлардың келу ! !-----------!ған !ған !қабыл.!тұлға.
уақыты_______сағ._____мин. ! ! ! !қоржын.!ақша !дап !сының
Жексенбідегі келу ! ! ! !ның N !сома.!алған !қолы
уақыты_______сағ._____мин. ! !сағат! мин.! !сы !бос !
Келу уақыты_____сағ.____мин. ! ! ! ! !_____!қор. !
! ! ! ! !теңге!жынның!
! ! ! ! ! ! N !
! ! ! ! ! ! !
! ! ! ! ! ! !
! ! ! ! ! ! !
! ! ! ! ! ! !
!-------------------------------------------
Қызмет көрсету тәсілі: ! ! ! ! ! ! !
Егер түсім инкассаторларға бе. !1 ! ! ! ! ! !
рілмесе, кәсіпорынның (ұйымның)!2 ! ! ! ! ! !
лауазымды адамы бұл күнгі ақша.!3 ! ! ! ! ! !
ның өткізілмеу себебін көрсе. ! ! ! ! ! ! !
туге міндетті !4 ! ! ! ! ! !
!5 ! ! ! ! ! !
!6 ! ! ! ! ! !
!7 ! ! ! ! ! !
!8 ! ! ! ! ! !
Жіберілген қателер қате жазбаны!9 ! ! ! ! ! !
сызып тастау арқылы түзетіледі,!10! ! ! ! ! !
ал жазба карточканың шетіне !11! ! ! ! ! !
жазылады. !12! ! ! ! ! !
Екі және одан көп қоржынды !13! ! ! ! ! !
өткізген және алған кезде !14! ! ! ! ! !
"Ақша түсімі салынған қоржынның!15! ! ! ! ! !
номері" және "Инкассатордан қа.!16! ! ! ! ! !
былданған бос қоржынның номері"!17! ! ! ! ! !
бағандарында номердің орнына !18! ! ! ! ! !
қоржынның саны жазумен көрсе. !19! ! ! ! ! !
тіледі. !20! ! ! ! ! !
Инкассаторлар қайта барып ақша !21! ! ! ! ! !
өткізген кезде, "Қайта барған" !22! ! ! ! ! !
бөлімінде белгіленеді. !23! ! ! ! ! !
Инкассаторға жазба жасауға !24! ! ! ! ! !
тиым салынады. !25! ! ! ! ! !
!26! ! ! ! ! !
!27! ! ! ! ! !
!28! ! ! ! ! !
!29! ! ! ! ! !
!30! ! ! ! ! !
!31! ! ! ! ! !
---------------------------------------------------------------------------
Жиынтығы:_______________________________
бір баруы бойынша инкассацияланған
Қайталама барулар
----------------------------------------------------------------------
! ! ! ! ! !
! ! ! ! ! !
! ! ! ! ! !
! ! ! ! ! !
----------------------------------------------------------------------
Жиынтығы:____________________________________
қайталама баруы бойынша инкассацияланған
барлығы:_____________________________________
айына теңгемен инкассацияланған
Тексерілді:__________________________________
инкассация бөлімінің (қызметінің) бастығы
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 14 қосымша
Қолма-қол ақшасы бар қабылданған
қоржындарды (қаптарды) және бос қоржындарды есепке алу
Журналы
Маршруттың (барудың) N
--------------------------------------------------------------------------
р/с!Қоржын немесе!Жапсырма!Чек !Ес. !р/с!Қоржын !Жапсырма!Чек !Ес.
NN !қаптардың !қағаз !сомасы!керту!NN !немесе !қағаз !сомасы!керту
!нөмірі !бойынша ! ! ! !қаптар.!бойынша ! !
! !сомасы ! ! ! !дың !сомасы ! !
! ! ! ! ! !нөмірі ! ! !
--------------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7 ! 8 ! 9 ! 10
--------------------------------------------------------------------------
Жиынтығы х
Инкассатор ____________________________________________хабарлаған
(аты-жөні)
жалпы
сомасы___________________________________________________________теңге
(сомасы жазумен)
__________________________________________________________________дана
(саны жазумен)
дұрыс оралған пломбыланған қоржындар мен қаптар және осы маршрут (бару)
бойынша оған жапсырма қағаз қабылданды, сонымен қатар мынадай__________
номерлi________________бос қоржындар мен қаптар қабылданды.
(саны жазумен)
Инкассатор өткiзетiн ақша түсiмi салынған қоржындар мен қаптардың
саны және номерi келу карточкалары мен жапсырма қағаздағы жазбалар бойынша
олардың саны мен номерiне сәйкес келедi. Келу карточкалары мен жапсырма
қағазда жазылған түсiм сомасы осы журналдағы сомаға сәйкес келедi.
Өткiзген:
Инкассаторлар (қолы)
Қабылдаған:
Кассир (қолы)
Бухгалтер-бақылаушы (қолы)
_________сағат_________мин. "____"____________ ______ ж.
Инкассатордың банктiң кассасына өткiзген қоржындары мен қаптарының
саны кәсiпорындар мен ұйымдардан және кәсiпорын кезiндегi кассадан
қабылданған қоржындар мен қаптардың санына сәйкестiгi тексерiлдi.
Инкассация учаскесiнiң бастығы (қолы)
______________________________
(кезекшi инкассатор) "____"_____________ ______ ж.
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 15 қосымша
Инкассаторларға қоржындар (қаптар),
келу карточкаларын беру жөнінде
Анықтама
______ж. "___"__________
______ж. "___"____________ ақша түсімін жинау бойынша көрсетілген
маршруттарға (баруға) қызмет көрсететін инкассаторларға берілгенін
хабарлаймын:
---------------------------------------------------------------------------
Маршрут!Аға ! Саны !Инкассатордың!Келу
(бару) !инкассатор. !------------------------! аты-жөні !карточкаларының
N !дың аты-жөні!түсімді !қайта!стандарт! !саны
! !жинауға !санау! қаптар ! !
! !арналған !қор. ! ! !
! !қоржын !жыны ! ! !
---------------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7
---------------------------------------------------------------------------
Барлық берілгені__________________________________ қоржын, оның ішінде
(санмен және жазумен)
түсімді жинау үшін_______________________________ қоржын, "қайта санау
(санмен және жазумен)
қоржыны және стандарт қаптар"______________________________.
(санмен және жазумен)
Инкассация учаскесінің бастығы (қолы)
______________________________
(кезекші инкассатор, кассир) "___"_________ __ж.
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 16 қосымша
Кассаның қолма-қол ақшасы бар қоржындарды (қаптарды)
және бос қоржындарды қабылдағаны жөнiнде
АНЫҚТАМА
"___"____________________ ж.
_____________________________________________ маршрут (бару) бойынша
(маршруттардың номерi)
касса_______________________________________________________ сома
ға
(сома санмен және жазумен)
_____________________________________ қоржындар мен қаптар қабылдады.
(барлығы санмен және жазумен)
Сондай-ақ ______________________________ бос қоржындар мен қаптар алынды.
(барлығы санмен және жазумен)
Кассир __________________________________________________________ (қолы)
Бухгалтер-бақылаушы _____________________________________________ (қолы)
"____"_______________ _____ ж. ___________________________ сомаға
(сома санмен және жазумен)
____________________________________________ қоржындар (қаптар) және
(барлығы санмен және жазумен)
______________________________________________________________ сомаға
(сома санмен және жазумен)
соншалықты жапсырма қағаз қабылданды.
Есептеу бригадасының бақылаушысы ______________________________ (қолы)
(бұл қолхат есептеу бригадасының саны бойынша қайталанады.)
Осы анықтамада көрсетiлген түсiмi бар қоржынды қайта санау нәтижесi:
Қолма-қол ақша ___________________________________________ сомаға
Чектер " " __________________________________________
Кем сома " " __________________________________________
Артық сома " " __________________________________________
Төлемге жарамсыз " " __________________________________________
Жалған " " __________________________________________
Сапасыз " " __________________________________________
Операция кассасына қабылданған және есептелген
қолма-қол ақша __________________________________________ сома
Касса меңгерушiсi __________________________________________ (қолы)
Тексерген: Бас бухгалтер ____________________________ (қолы)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 17 қосымша
_________________________________ Көрсетілген валюта және басқа
(банктің, клиенттің атауы) құндылықтар төменде келтірілген
Валюта және басқа құндылықтар актідегі айырмашылықтарды ескере
салынған қоржынға/қапқа отырып толық қайта санау/қайта
санаусыз тексерушінің/инкассатордың
Жолдама ведомость бақылауымен қабылданды (тиісті
емесін сызып тастаңыз)
N____ " "____________ ____ж.
_______________________банктен
(банктің атауы)
________________________________ Касса қызметкері ______________
(шаруашылық субъектісінің атауы) (аты-жөні, қолы)
N________________шотқа есептеу үшін
Тексеруші (инкассатор)_________
_________________________банкке _______________________________
(банктің, айырбас пунктінің атауы) (аты-жөні, қолы)
________________________________
(а/п қызметкерінің аты-жөні) М.О.
жалпы сомасы теңге баламасымен__
________________________________ " "____________ ___ж.
(сомасы санмен)
________________________________
(сомасы жазумен)
--------------------------------
көрсетілген валюта және басқа Акт
құндылықтар инкассаторлар арқылы
жіберілді. " "____________ ___ж.
Қатаң есеп. ! Саны ! NN
тегі бланкі.! !
лердің атауы! ! Қоржынды (қапты) ашқанда және
! ! салынған валюта және басқа
-------------------------------- құндылықтарды қайта санаған
! ! кезде анықталғаны:
-------------------------------- жетпегені______________________
! ! (номинал бойынша құндылықтардың
-------------------------------- атауы, сомасы (саны)
! ! артығы ________________________
-------------------------------- (номинал бойынша құндылықтардың
! ! атауы, сомасы (саны)
-------------------------------- төлемге жарамсыз/күмәнді_______
Бланк салынған қапты (қаптарды) (құндылықтардың атауы)
пломбалаған және жолдама _______________________________
ведомості жасаған:______________ (сериясы, нөмірі, құны және
________________________________ жалпы сомасы)
(аты-жөні, қолы)
N ___ қоржын (қап) жасалды және
пломбаланды (N___пломбы) Касса қызметкері_______________
________________________________
(аты-жөні, қолы) _______________________________
Өткізген________________________ (аты-жөні, қолы)
(аты-жөні, қолы)
________________________________
(аты-жөні, қолы) Тексеруші (инкассатор)_________
Инкассатор _____________________ (аты-жөні, қолы)
__________________ қабылдады.
(аты-жөні, қолы)
М.О.
" "___________ __ж.
сыртқы беті
инкассаторлық қоржынға салынған
валюта құндылықтарының жазбасы
----------------------------------------------------------------------
Дебет ! Кредит !Валюта мен чектердің атауы !Құны !Теңгемен!Банктің
! ! (валюта коды, құны) !бойынша ! сомасы !ескерту.
! ! !сомасы ! !лері
----------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6
----------------------------------------------------------------------
Жиынтығы теңгемен
----------------------------------------------------------------------
Ескерту: Жазбаның бағандары операция түріне қарай толтырылады, қатаң
есептегі бланкілер кіргізілмейді.
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 18 қосымша
__________________________
(банктің атауы)
_____ж. "___"_________ қайта санау бойынша
Бақылау ведомосі
_______ теңге_________хабарланған сомаға_________дана қоржын қабылданды.
(санмен) (жазумен)
----------------------------------------------------------------------
N ! Кассир-сарапшының аты-жөні
!------------------------------------------------------------------
! Қолма-қол ақшамен !Чекпен
!---------------------------------------------!--------------------
!Қор. ! Салым !Артық !Кем сома !Ақаулы ақша,!Чектің!Сома !Ескерту
!жын. ! сомасы !сома ! !банкноттар !саны ! !
!ның N! ! ! ! ! ! !
----------------------------------------------------------------------
(таблицаның жалғасы)
----------------------------------------------------------------------
! Кассир-сарапшының аты-жөні
!------------------------------------------------------------------
! Қолма-қол ақшамен !Чекпен
!---------------------------------------------!--------------------
!Қор. ! Салым !Артық !Кем сома !Ақаулы ақша,!Чектің!Сома !Ескерту
!жын. ! сомасы !сома ! !банкноттар !саны ! !
!ның N! ! ! ! ! ! !
----------------------------------------------------------------------
қайта саналған барлық ақша түсімі __________ _________________________
(санмен) (жазумен)
Оның ішінде:
кем шыққаны __________ _________________________
(санмен) (жазумен)
артық шыққаны __________ _________________________
(санмен) (жазумен)
ақаулы, төлем жасауға жарамсыз,
сапасыз шыққан ақша банкноты __________ _________________________
(санмен) (жазумен)
______________________________________________________________________
(Аға бақылаушы-кассирдің аты-жөні және қолы)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 19 қосымша
________________________ Сақталу мерзімі_______
________________________
________________________
________________________
(банктің атауы)
КАССА ҚҰЖАТТАРЫ
"___"______________ _____ж.
1. Кассалық кіріс құжаттары ____дана ______________теңге
2. Кассалық шығыс құжаттары ____дана ______________теңге
3. Баланстан тыс кіріс құжаттары ____дана ______________теңге
4. Баланстан тыс шығыс құжаттары ____дана ______________теңге
Касса меңгерушісі ____________________(қолы)
Кассир ____________________(қолы)
Тексерген:
Бас бухгалтер ____________________(қолы)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 20 қосымша
________________________________
(банктің атауы)
Жауапты орындаушылардың есебіне берілген
қатаң есептегі бланктерді есепке алу
КІТАБЫ
"___"_________ __ж. басталды
"___"_________ __ж. аяқталды
Жазбалар кітап беті толық біткенге дейін жазыла береді
------------------------------------------------------------------------
Күні!Қатаң есептегі бланкі. !Қатаң !Қатаң !Қатаң !Операция
!лерді алған операция !есептегі!есептегі !есептегі !қызметкерінің
!қызметкерінің аты-жөні !бланкі. !бланкі. !бланкі. !қолхаты
! !лердің !лердің !лердің !
! !саны !атауы !нөмірлері!
! ! ! !мен !
! ! ! !сериялары!
------------------------------------------------------------------------
____!________________________!________!_________!_________!_____________
____!________________________!________!_________!_________!_____________
____!________________________!________!_________!_________!_____________
____!________________________!________!_________!_________!_____________
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 21 қосымша
-------------------------------------------------------------
! ! Нысан N________!
! !_________________________ БҚЖК-ның коды !
!Хабарлама ! Төлем алушы _________!
! !Банктің атауы __________________________!
! !Алушының ---------- Жеке ---------------- !
! !есепшоты !__________! есепшот!________________!!
! ! ----------- ----------------- !
! ! !КОды______! !ТБК_____________!!
! !________________________________________________!
! ! аты-жөні, мекен-жайы !
! !------------------------------------------------!
! !Төлемнің !Өткен !Ағымдағы! Күні ! Сомасы !
! ! түрлері !жылдардың!жылдың ! ! !
! ! !төленбе. !төлемі ! ! !
! ! !ген салы.! ! ! !
! ! !ғы ! ! ! !
! !------------------------------------------------!
! ! ! ! ! ! !
! !---------!---------!--------!-------!-----------!
! !---------!---------!--------!-------!-----------!
!Кассир !Төлеуші Өсімпұл!-----------!
! ! !-----------!
! ! Барлығы!___________!
!----------!------------------------------------------------!
! !______________________________ !
! ! Төлем алушы !
! !Банктің атауы __________________________!
! !Алушының ---------- Жеке ---------------- !
! !есепшоты !__________! есепшот!________________!!
! ! ----------- ----------------- !
! ! !КОды______! !ТБК_____________!!
! !________________________________________________!
! ! аты-жөні, мекен-жайы !
! !------------------------------------------------!
! !Төлемнің !Өткен !Ағымдағы! Күні ! Сомасы !
! ! түрлері !жылдардың!жылдың ! ! !
! ! !төленбе. !төлемі ! ! !
! ! !ген салы.! ! ! !
! ! !ғы ! ! ! !
! !------------------------------------------------!
! ! ! ! ! ! !
! !---------!---------!--------!-------!-----------!
! !---------!---------!--------!-------!-----------!
!Түбіртек !Төлеуші Өсімпұл!-----------!
! ! !-----------!
!Кассир ! Барлығы!___________!
!----------!------------------------------------------------!
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 22 қосымша
_______________________________________
Банктің атауы (филиал, бөлімше)
банкоматтарға ақша салуға және одан ақша алу
жөніндегі операциялардың есебін жүргізу
КІТАБЫ
_________жыл
Басталды___________________
Аяқталды___________________
Банк басшысы__________ Бас бухгалтер________________
Жазбалар кітап беті толық біткенге дейін жазыла береді
Орнатылған банкоматтардың есебі
Кесте*
--------------------------------------------------------------------------
N !Жүйе.! Тұрағы !Үл. !Бекітілген ка.!Жұмыс !Жауапты !Жауапты
р/с!дегі ! (мекен- !гісі!ссетаның саны !сағаты!кассир !техникалық
!бан. ! жайы) !мо. !(нөмірі) ! ! !қызметкер
!комат! !делі! ! ! !
!N ! ! ! ! ! !
--------------------------------------------------------------------------
* Қажеттілікке қарай кестеге қосымша өзгерістер енгізілуі мүмкін.
Кесте
---------------------------------------------------------------------------
N !Банкомат,! Кассетаны салу туралы ақпарат
р/с!N !-------------------------------------------------------------
! !Күні,!Толық !Купюрдың!Саны!Сомасы!Кассирдағы!Касса!Кассета
! !саға.!кассе.!құны ! ! !толық !мең. !кілті
! !ты !таның ! ! ! !кассета !геру.!карточка
! ! !N ! ! ! ! !шісі !N
! ! ! ! ! ! ! !(ба. !
! ! ! ! ! ! ! !қыла.!
! ! ! ! ! ! ! !ушы) !
! ! ! ! ! ! ! ! !
! ! ! ! ! ! ! ! !
---------------------------------------------------------------------------
! ! ! ! ! ! ! ! !
---------------------------------------------------------------------------
! ! ! !Жиынтығы! ! ! ! !
---------------------------------------------------------------------------
таблицаның жалғасы:
---------------------------------------------------------------------------
Кассетаны салу туралы ақпарат !Ескерту
---------------------------------------------------------------------------
Күні,!Жеткізіл.!Алынған !Купюр.!Сомасы!Кассетаны !Кассетаның!Касса !
саға.!ген кас. !купюрдің!дің ! !жеткізді !кілті N, !меңге.!
ты !сетаның !номиналы!саны ! !кілт N !карточка N!рушісі!
!N ! ! ! !карточка N!кассетаны !(бақы.!
! ! ! ! ! өткізді !алдым !лаушы)!
! ! ! ! ! !кассир ! !
---------------------------------------------------------------------------
! ! ! ! ! ! ! !
---------------------------------------------------------------------------
! ! !Жиын. ! ! ! ! !
! ! !тығы ! ! ! ! !
---------------------------------------------------------------------------
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 23 қосымша
Банктің атауы (филиалдың, бөлімшенің)
_____________________________________
(басшысы)
М.О.
_____________________________________
(инкассация бөлімінің бастығы)
Маршруттық парақ N______
"____" ____________ ___ж. банкоматтардан қолма-қол ақша салынған
кассеталарды алу, банкоматтарға қолма-қол ақша салынған
кассеталарды жеткізу және орнату
___________________________________________________________________________
р/с!Банкоматтың !банктен !Банктегі жеткізуге !Инкассаторлардан !Меңгеру.
N !N, мекен- !алуға және!және орауға арналған! қабылданғаны !шінің
!жайы (тұрған!жеткізуге !басқарманың (бөлім. ! !(бақыла.
!орны), бан. !тиісті ка.!нің) инкассаторлары.! !ушының)
!комат орна. !ссетаның !на берілгені !-----------------!және
!тылған меке.!N !--------------------!Кас!Номи!Саны!Со.!кассир.
!менің атауы ! !Кас. !Но. !Саны!Сома!се-!нал ! !ма !дің қолы
! ! !сета !ми. ! ! !та ! ! ! !--------
! ! !N !нал ! ! !N ! ! ! !кас!ба.
! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !сир!қы.
! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !лау.
! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !шы
---------------------------------------------------------------------------
! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
---------------------------------------------------------------------------
Жиынтығы:
---------------------------------------------------------------------------
Инкассаторлардан барлық қабылданғаны ___________________________________
(аты-жөні)
Жалпы сомасы ___________________________________________________________
(сома санмен және жазумен көрсетіледі)
ақша салынған кассетаның ________________________
(саны)
Кассир__________________________ Бақылаушы__________________________
Инкассатор______________________
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 24 қосымша
Инкассациялық қызметтің ___________________________
(банктің атауы)
______ж. "___"_________________
НАРЯД-ӨКІМІ
Кезекші инкассатор__________________дан____________дейін
----------------------------------------------------------------------
NN !Келуі!Маршрут.!Маршруттың !Бригада мүшелерінің !Қолы
маршруттар! !тарға !міндеттері !аты-жөні !
! !шығу ! ! !
----------------------------------------------------------------------
басшысы
1 жинаушы
жүргізуші
----------------------------------------------------------------------
басшысы
2 жинаушы
жүргізуші
----------------------------------------------------------------------
басшысы
3 жинаушы
жүргізуші
----------------------------------------------------------------------
басшысы
4 жинаушы
жүргізуші
----------------------------------------------------------------------
басшысы
5 жинаушы
жүргізуші
----------------------------------------------------------------------
басшысы
6 жинаушы
жүргізуші
----------------------------------------------------------------------
басшысы
7 жинаушы
жүргізуші
----------------------------------------------------------------------
басшысы
8 жинаушы
жүргізуші
----------------------------------------------------------------------
басшысы
... жинаушы
жүргізуші
----------------------------------------------------------------------
басшысы
20 жинаушы
жүргізуші
----------------------------------------------------------------------
Резервтегі басшысы
маршрут жинаушы
жүргізуші
----------------------------------------------------------------------
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 25 қосымша
АМАНАТТЫҚ ӨКIМ
Мен _______________________________________________________
(инкассациялық қызмет көрсету қызметкерiнiң аты-жөнi)
жеке куәлiгi: __________________________________________________
азамат _________________________________________________________
(алушының аты-жөнi, туысқандық дәрежесi, туған жылы)
__________________________________________ банкте сақтандырылған
инкассациялық қызмет көрсету қызметкерлерiн сақтандыру жөнiндегi ережеде
белгiленген сақтандыру сомасын аманат етемiн.
жеке куәлiгi: __________________________________________________
мекен-жайы: ____________________________________________________
Аманат иесiнiң қолы: __________________________
Күні: "____"_____________________ ____ ж.
Нотариустың қолы және нотариалдық кеңсенiң мөртабаны
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 26 қосымша
___________________________
(банктiң атауы)
Ақша түсiмiн жинауға арналған келу (қатысу)
карточкасын, қоржын, мөр және сенiмхатты есепке алу
ЖУРНАЛЫ
Басталды "____"________________ ___ ж.
Аяқталды "____"________________ ___ ж.
Инкассация бөлiмiнiң (қызметiнiң) бастығы (кезекшi) жүргiзедi.
Осы журнал тiгiледi және мөр басылып (пломба салынады), беттерi
нөмiрленедi. Осы журналдың сыртқы бетiндегi тиiстi жазба банк басшысы мен
инкассация бөлiмiнiң (қызметiнiң) бастығының қолымен расталады.
-------------------------------------------------------------------------
өткізген !Инкасса. !Марш. ! Инкассаторларға берілгені
күні және!торлардың !руттар !--------------------------------------------
уақыты !аты-жөні !мен ин.!қоржын.!шақыру !мөрлер !сенімхат!маршрут.!
(сағатпен! !касса. !дар !карточ. !(нөмірі !(нөмірі !тық па. !
және ми. ! !торлық !(саны !калары !көрсе. !көрсе. !рақ !
нутпен) ! !пункт. !жазумен!(саны !тілсін) !тілсін) !(саны !
! !тердің !көрсе. !жазумен ! ! !жазумен !
! !NN !тілсін)!көрсе. ! ! !көрсе. !
! ! ! !тілсін) ! ! !тілсін) !
-------------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7 ! 8 !
-------------------------------------------------------------------------
таблицаның жалғасы:
--------------------------------------------------------------------------
жеке қор.!сейфтер. !Инкассатор. ! Инкассаторлардан алынған
ғаныш құ.!дің кілті!лардың қор. !-----------------------------------------
рал-жаб. !мен сур. !жындарды, !келу !мөрлер !сенім. !маршрут парақ.
дықтары !гуч мөр. !келу карточ.!карточ. !(нөмір. !хаттар !тары (санын
(саны !лер (саны!каларын, !калары !лерін !(нөмір. !жазумен
жазумен !жазумен !мөрлерді, !(санын !көрсеті.!лерін !көрсетіңіз)
көрсе. !көрсе. !сенімхаттар.!жазумен !ңіз) !көрсеті.!
тілсін) !тілсін) !ды, сейфтің !көрсе. ! !ңіз) !
! !кілттерін !тіңіз) ! ! !
! !және сургуч ! ! ! !
! !мөрлерін алу! ! ! !
! !қолхаты !
--------------------------------------------------------------------------
9 ! 10 ! 11 ! 12 ! 13 ! 14 ! 15
--------------------------------------------------------------------------
таблицаның жалғасы:
--------------------------------------------------------------------------
Инкассаторлардан алынған ! ! !
----------------------------! ! !
жеке қорғау құ.!сейф кілт. ! Алынған күні !Инкассация бөлі.! Ескерту
ралдары (санын !терінің және! мен уақыты !мі (қызметі) !
жазумен көрсе. !сургуч мөр. ! (сағатпен !бастығының) !
тіңіз) !лерінің саны!және минутпен)!(кезекшінің) !
!(санын ! !келу карточка. !
!жазумен ! !ларын, мөрлерді,!
!көрсетіңіз) ! !сейфтің кілтте. !
! ! !рін және сургуч !
! ! !мөрлерін алу !
! ! !қолхаты !
---------------------------------------------------------------------------
16 ! 17 ! 18 ! 19 ! 20
---------------------------------------------------------------------------
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 27 қосымша
_________________ республикасы
_________________ облысы
_________________ ауданы бойынша
_________________ ж. дейін
қолданылады
(күні цифрмен, айы жазумен)
______________________________ қолы қойылып мөр басылған жеке басының
куәландыратын келу карточкасын көрсеткен кез келген жағдайда міндетті
түрде көрсетуі керек.
Сенімхат
Осы сенімхат _______________________________________________________
(кім бергенін көрсетіңіз)
____________________________________________________________ инкассаторға
(аты-жөні)
кәсіпорындар мен ұйымдардан банкпен жасасқан шартқа сәйкес пломбирленген
ақша түсімі салынған қоржынды алуға берілді.
Өз қолымен жазылып расталады ____________________________________________
(аты-жөні)
______________________
(қолы)
Басшы ________________
Бас бухгалтер_______________
М.О.
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 28 қосымша
_______________________________________ жанындағы инкассация қызметі
(банктің атауы)
Қару және оқ-дәрілерді өткізу мен қабылдауды тіркеу
ЖУРНАЛЫ
______жылғы "____"________ басталды
______жылғы "____"________ аяқталды
Осы журналдағы жазбалар толық біткенге дейін жазыла береді.
__________________________________________________________________________
N !Қару және оқ-дәрілер !Паспорт нөмірі!Қарудың!Оқ- !Беріл.!Қару мен
р/с!берілген адамның аты- !немесе қару !атауы !дәрілер!ген !оқ-дәрі.
!жөні !мен оқ-дәрілер!мен !саны !күні !лерді ал.
! !қандай мақсат.!нөмірі ! !мен !ғанына
! !тар үшін бе. ! ! !уақыты!қолхат
! !рілген ! ! ! !
--------------------------------------------------------------------------
! ! ! ! ! !
--------------------------------------------------------------------------
таблицаның жалғасы:
_______________________________________________________
Қару мен оқ-дәрілерді тапсыру туралы белгі ! Ескерту*
--------------------------------------------!
Берілген күні мен !Қару мен оқ-дәрілерді !
уақыты !қабылдағанға қолхат !
-------------------------------------------------------
! !
-------------------------------------------------------
* Егер қару немесе оқ-дәрі алынған кезден кем қайтарылған болса, онда
қару мен оқ-дәрінің нақтылы тапсырылған саны және қару мен оқ-дәрінің
қалған санының тапсырылмаған себебі "Ескерту" бағанына жазылады.
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 29 қосымша
_________________________________________________
(банктің атауы)
Қоймаларды, өртенбейтін сейфтер мен басқа да ақша қоймаларын
ашуға, жабуға және мөр соғып жабуға жіберілетін адамдарға арналған
БАҚЫЛАУ ЖУРНАЛЫ
_____жылғы "____"____________ басталды
_____жылғы "____"____________ аяқталды
Осы журналдағы жазбалар толық біткенге дейін жазыла береді
--------------------------------------------------------------------------
Айы !Күзетке алын.!Қойма !Мөрдің және !Қойманы ашатын ! Қолы
және !ған қойманың !нөмірі!пломбаның саны !жобатын адамның !
күні !атауы (қойма,! !және атауы !аты-жөні және !
!өртенбейтін ! ! !атқаратын қызме.!
!сейф және ! ! !ті !
!басқалары) ! ! ! !
--------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------
таблицаның жалғасы:
--------------------------------------------------------------------------
Қойманы ашу және жабу уақыты ! Күзетшінің
-------------------------------------------------------------! қолы
Ашылуы ! Жабылуы !
-------------------------------------------------------------!
сағат ! минут ! қолы ! сағат ! минут ! қолы !
--------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 30 қосымша
Инкассация (қызметі) жанындағы учаске ____________________________
(банктің атауы)
Инкассация бөлімі кезекшісінің қаруды, оқ-дәріні, құжаттарды
және басқа да құндылықтарды өткізу мен қабылдауды және
құндылықтарды тасуды есепке алу
ЖУРНАЛЫ
______жылғы"___" ____________ басталды
______жылғы"___" ____________ аяқталды
Осы журналдағы жазбалар толық біткенге дейін жазыла береді.
----------------------------------------------------------------------
! Қаруды өткізу күні және уақыты
----------------------------------------------------------------------
!нақты !беріл.!нақты !беріл.!нақты !беріл.
!бары !гені !бары !гені !бары !гені
----------------------------------------------------------------------
Қару
Автоматтар:
ППШ
АКС
АКМ
АК
АКС-74У
"Наган" револьвері
Пистолеттер:
ТТ
ПМ
--------------------------
Жиынтығы:
--------------------------
Патрондар
Автоматтарға:
ППШ
АКС
АКМ
АК
АКС-74У
"Наган" револьверге
Пистолеттерге:
ТТ
ПМ
--------------------------
Жиынтығы:
--------------------------
Бронежилеттер:
................
................
--------------------------
Жиынтығы:
--------------------------
Байланыс құралдары:
Стационарлық
Алып жүретін
Киіп жүретін
--------------------------
Жиынтығы:
--------------------------
Құжаттар және басқа
құндылықтар
Қару ұстауға рұқсат
Инкассациялауға ақша
түсімінің сенімхат
Құндылықтарды тасуға және
инкассация маршрутына
куәлік
Инкассация жеке куәлігі
Инкассация бөлімі NN
маршрутындағы мөрлері
Темір мөрлер
Сейф кілттері
Маршрутқа берілмей қалған
инкассаторлық бос сөмкелер
Қалыпты брезент қаптар
Портфельдер
Планшеттер
Тапсырдым (аты-жөні және
қолы)
Қабылдадым (аты-жөні және
қолы)
Қару, оқ-дәрі, құжаттар
мен басқа құндылықтардың
дұрыс берілуін растайтын
инкассация бөлімі
бастығының аты-жөні және
қолы
--------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------
Оқ-дәрі, құжаттар және басқа құндылықтар
--------------------------------------------------------------------------
нақты !берілді!нақты !берілді!нақты !берілді!нақты !берілді!нақты !берілді
бары ! !бары ! !бары ! !бары ! !бары !
--------------------------------------------------------------------------
! ! ! ! ! ! ! ! !
--------------------------------------------------------------------------
! ! ! ! ! ! ! ! !
--------------------------------------------------------------------------
! ! ! ! ! ! ! ! !
--------------------------------------------------------------------------
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 31 қосымша
Фотосуреті бар жеке басының куәлігін міндетті түрде
ұсынғанда ғана "___"__________ _____ ж. дейін жарамды
_____________________ !______________ жанындағы
_____________жанындағы !______________
(банктің атауы) !(банктің атауы)
_____________________ !______________
(инкассация учаскесі. !(инкассация учаскесінің атауы)
_____________________ !
нің атауы) !
!
N__ Сенімхаттың ! N___ Сенімхат
түбіршегі !Инкассатор бригадасының басшысына _____________
инкассатор !_______________________________________________
бригадасының ! (аты-жөні)
басшысына !_________________________ банкінен
__________________үшін ! (банктің атауы)
(банктің атауы)______ !___________________________________ қаласындағы
_____________________ !
__________________теңге !___________________________банкіне жеткізу үшін
(сомасы жазумен) ! (банктің атауы)
_____________қаласына !_______________________________________________
жеткізу үшін ! (сомасы цифрмен және сөзбен жазылады)
_____________________ !алуға сенім білдіреді.
________________алу !
үшін берілген. !Қойылған қолы _________________
!расталады
Сенімхат "___"_______ж. !Басшы _____________________ (қолы)
дейін жарамды. !(инкассация бөлімшесінің немесе банктің атауы)
!Бас бухгалтер ______________ (қолы)
Қойылған қолдар: !(инкассация бөлімшесінің немесе банктің атауы)
!Құндылықтарды қабылдағанда инкассатор бригадасының
"___"__________ __ж. !басшысымен бірге сырт жағында көрсетілген
!инкассаторлардың бәрі қол қояды.
Сенімхатты алды: ! М.О. "___"____________ ___ж.
!
Құндылықтарды алып жүруге Құндылықтарды алып жүруге
арналған бригаданың құрамындағы арналған бригаданың құрамындағы
инкассаторлардың инкассаторлардың
Тізімі Тізімі
1.___________________________ 1._____________________________
(аты-жөні) (аты-жөні)
2.___________________________ 2._____________________________
3.___________________________ 3._____________________________
4.___________________________ 4._____________________________
5.___________________________ 5._____________________________
Бастығы______________________
(инкассация бөлімшесінің атауы)
______________
(қолы) Қолы:
_______жылғы "___"________ _______жылғы "___"________
М.О.
(инкассация бөлімі (қызметі)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 32 қосымша
____________________________
(банктің атауы)
Қабылданған және өткізілген
құндылықтарды есепке алу
Кітабы
______жылғы"___" ____________ басталды
______жылғы"___" ____________ аяқталды
Осы журналдағы жазбалар толық біткенге дейін жазыла береді
----------------------------------------------------------------------
Күні!Касса қызмет. !Құндылықтардың !Берілді !Алуға ! Қабылданды
!керінің аты- !атауы (валюта !(сомасы !қолхат!(сомасы
!жөні !коды) !санмен) ! !санмен)
! ! ! ! !
----------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6
----------------------------------------------------------------------
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 33 қосымша
____________________________________________
(айырбастау пунктінің, банк кассасының атауы)
Валюта және басқа құндылықтарды өткізу
Актісі
__жылғы "___"___________
Біз, төмендегі қол қоюшы касса қызметкерлері, _____________________
(аты-жөні)
бергені жөнінде ____________________________ осы актіні жасадық
(аты-жөні)
-------------------------------------------------------------------------
Дебет*)!Кредит*)!Коды!Валюталық құндылық. !Сомасы санмен (бло.!Теңгемен
! ! !тардың атауы !кноттар саны) !баламасы*)
! ! ! !бланктер NN !
-------------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6
-------------------------------------------------------------------------
Қабылдадым_________________ Өткіздім___________________
(қолы) (қолы)
Тексердім_________________________
(бухгалтердің қолы)
_______________
*) Бухгалтер толтырады
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 34 қосымша
___________________________ _____________________________
(банктің атауы) (касса қызметкерінің аты-жөні)
___ж. "___"________ қабылданған және өткізілген құндылықтардың
Бақылау парағы
-----------------------------------------------------------------------
Құндылықтардың !Валюта түрі* (атауы немесе коды)/номинал бойынша сомасы
кімнен алғаны !-------------------------------------------------------
(кімге бергені)! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !артық!кем !төлем!істен!жалған
аты-жөні немесе! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !сома !сома !қабі.!шыға.!
клиенттің атауы! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !леті !рыл. !
а/п, ЕКО ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !жоқ !ған !
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
Жиынтығы:
----------------------------------------------------------------------
Касса қызметкері __________________ Салыстырылды: Касса меңгерушісі
(қолы) (Қайта есептеу кассасының жетекшісі)
__________________
(қолы)
Салыстырылды: тексеруші ____________
(қолы)
____________________
* Есеп бригадасының тексерушісі "Валюта түрі" бағанында қоржынның
нөмірлерін жаза алады
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 35 қосымша
_____________________________________
(айырбастау пунктінің, банктің атауы)
кімнен __________________________________
(аты-жөні)
жеке куәлігінің сериясы _________________
N_______________________________
________________________________
(кім, қашан)
________________________________ берді
Инкассоға өтініш N ___
______ жылғы "___"________
Инкассоға қабылдауыңызды өтінемін:
---------------------------------------------------------------------------
N ! Төлем құжатының, шетел ! Банкноттың сериясы ! Номинал бойынша сомасы
! валютасының атауы ! және нөмірі !
! Төлем құжаттарын берген ! Төлем құжатының !------------------------
! банктің атауы ! реквизиттері ! Санмен ! Жазумен
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
Жоғарыда көрсетілген құндылықтарды қолма-қол/аудару арқылы
теңгемен/шетел валютасымен сатқаннан кейін
______________________________________________________ (төлем құжаттары)
(клиент есепшотының N және атауы)
_________________________________________________
(алушының банкі коды және атауы)
төлем жасауыңызды және хабарландыру қағазын мына мекен-жайға
_________________________________________________ жіберуіңізді сұраймын
N_____ квитанцияны алдым
Касса қызметкерінің қолы _________ Өтініш берушінің қолы ____________
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 36 қосымша
________________________________ _______________________________
(банктің атауы) (аты-жөні)
_______________________________
(мекен-жайы)
_______________________________
Хабарлама
__ж. "____"__________N_____ Өтінішке сәйкес Сіздің инкассаға
қабылдаған шетел валютасындағы ақша банкнотының (төлем құжаттардың)
нәтижелері туралы хабарлаймыз:
----------------------------------------------------------------------
N !шетел валютасының !Ақша банкнотының !Номинал !Төлем қабілеті
р/с!(төлем құжатының) !сериясы және нөмірі!бойынша !(қабілеті бар,
!атауы Төлем құжатын !Төлем құжатының !сомасы !қабілеті жоқ,
!берген банктің атауы !деректемелері !(санмен)!жалған)
! ! ! !
----------------------------------------------------------------------
Төлем банкноттары бойынша қаражатты өтеу квитанцияны көрсету арқылы
мына мекен-жайды ________________________________________ төленеді.
(банктің мекен-жайы)
___________________дейін_____________________
(төлеу уақыты)
Банктің қызметкерінің атауы _________________
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 37 қосымша
____________________________
(банктің атауы)
Ақша қоймасындағы қолма-қол шетел валютасымен
төлем құжаттары мен бағалы құндылықтарды есепке алу
Кітабы
______жылғы"___" ____________ басталды
______жылғы"___" ____________ аяқталды
Осы журналдағы жазбалар толық біткенге дейін жазыла береді
Айы____________
----------------------------------------------------------------------
Шетел валютасының (түр. !_______қалдығы!_______қалдығы !_______қалдығы
лері бойынша) шетел ва. !______________!_______________!______________
лютасымен төлем құжат. ! Номинал ! Номинал ! Номинал
тарының (эмитент банктер!бойынша сомасы!бойынша сомасы !бойынша сомасы
бойынша түрі, атауы) жә.! ! !
не басқа құндылықтардың ! ! !
атауы ! ! !
----------------------------------------------------------------------
Баланс шоттарының NN
және атауы
----------------------------------------------------------------------
Кіріс
----------------------------------------------------------------------
Шығыс
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
Баланстан тыс шоттардың
NN және атауы
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
Валюталық қолдары: қолдары: қолдары:
құндылықтарды _________ __________ ___________
сақтауға жауапты _________ __________ ___________
адамдардың қолы _________ __________ ___________
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 38 қосымша
____________________________
(банктің атауы)
Қатаң есептегі бланктердің қалдығын есепке алудың
Кассалық кітабы
_______дан__________дейін____________ ж.
______жылғы"___" ____________ басталды
______жылғы"___" ____________ аяқталды
Осы журналдағы жазбалар толық біткенге дейін жазыла береді
-------------------------------------------------------------------------
қалдығы ! Қатаң есептегі бланктердің атауы !Барлығы
!-----------------------------------------------------!
! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
-------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 39 қосымша
____________________________
(банктің атауы)
"___"______________ ____ жылғы жағдай бойынша _____сағат_____мин.
Құрамында мынадай адамдар бар
комиссияның ___________________________________________________________
(лауазымы, аты-жөнi)
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
___________________ жүргiзiлген
(лауазымы, аты-жөнi)
________________________________________ құндылықтарға ревизия жасау
(кассаның, айырбастау пунктiнiң, есеп айырысу орталығының атауы)
АКТIСI
Ревизия жүргiзу арқылы мынадай валюталық және басқа құндылықтардың
бар екендiгi анықталды:
---------------------------------------------------------------------------
Құндылықтардың ! Есеп жүргiзу ! Номинал бойынша !Бақылау үшiн !Есеп
атауы ! бойынша ! нақты қолда бар !қайта санау !мәлiметтері.
! мәлiметтер ! ақша, шартты !сомасы !мен
! ! бағадағы ! !айырмашылығы
! ! құндылықтар ! !+ артығы
! ! ! !- жетпейтiнi
---------------------------------------------------------------------------
Құндылықтарға Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдарда
касса операцияларын жүргiзу ережесiне сәйкес ревизия жүргiзiлдi.
_______________________________________ бар құндылықтар
(кассаның, айырбастау пунктiнiң, есеп айырысу орталығының атауы)
көрсетiлген күнге жеке есепшоттардағы, есеп құжаттарындағы мәлiметтермен
сәйкес келдi.
Ревизия жүргiзушiлердiң ескертпелерi: __________________________________
________________________________________________________________________
_______________________
Ревизия жүргiзгендер ___________________ ________________
(аты жөнi) (қолы)
Ревизия кезiнде қатысқандар ____________ ________________
(аты жөнi) (қолы)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 40 қосымша
____________________________
(банктің атауы)
Айырбастау пункті (касса) қызметкерлеріне валюталық
және басқа құндылықтарды беруге арналған
АВАНСТЫҚ ӨТІНІШ
____ жылғы жағдай бойынша __________ қаласы
------------------------------------------------------------------------
Айырбастау !Айырбастау пункті ! Аванс !Аванс жасаған
пунктінің !(касса) қызметкер. !-----------------------!касса қызмет.
(касса) атауы !інің аты-жөні !құндылықтар.!Құндылық. !керінің аты-
! !дың (қатаң !тар сомасы!жөні
! !есептегі !(блокнот. !
! !бланктердің)!тар саны) !
! !атауы ! !
------------------------------------------------------------------------
Бөлім бастығы
(қатаң есептегі бланктерді талап етуші, касса қызметкері) ___________
(қолы)
Қатаң есептегі бланктері бар пломба салынған қаптардың саны ___________
__________________________________________________________ дана алдым
(аванс жасаған касса қызметкерінің қолы)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 41 қосымша
______________________________________
(банктің, айырбастау пунктінің атауы)
Квитанция N______
Кімнен___________________ ______ жылғы "___"____
(аты-жөні)
N__________ өтінішіне сәйкес инкассаға алынды.
----------------------------------------------------------------------
N !Шетел валютасының, төлем құжаты.!Банкноттың серия.! Номинал
р/с!ның атауы !сы және нөмірі ! бойынша сомасы
!Төлем құжаттарын берген банктің !Төлем құжатының !---------------
!атауы !деректемелері !Санмен !Жазумен
----------------------------------------------------------------------
Банкноттардың төлем қабілеті бар деп анықталса (төлем құжаттардың)
құндылықтардың орнын толтыру ______ жылғы "___"__________ мерзіміне дейін
мына мекен-жай бойынша төленеді:
______________________________________________________________________
(банктің мекен-жайы)
______________________________________________________________________
Касса қызметкерінің қолы _________
М.О.
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 42 қосымша
______________________________________________________________________
Дербес сейфті (орынды) пайдалану құқығына берілген карточка
Аты-жөні _________________ Жалдау мерзімі _______________________
Мекен-жайы _______________ Мерзі
мін ұзарту ______________________
Телефоны: ________________ Кілттің және _________________________
Қолы ___________________ сейфтің нөмірі _______________________
----------------------------------------------------------------------
N !Күні!Ашылу !Клиент.!Банк қызмет. !Жабылу !Клиент.!Банк қызмет.
р/с! !уақыты !тің !керінің қолы !уақыты !тің !керінің қолы
! ! !қолы ! ! !қолы !
----------------------------------------------------------------------
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 43 қосымша
______________________________________________________________________
Сейф қоймасына рұқсат қағаз
Клиент
______________________________________________________________________
(аты-жөні)
______________________________________________________________________
Жеке куәлігі
______________________________________________________________________
(кім және қашан берілді)
______________________________________________________________________
______ жылғы "___"________________ дейін жарамды
______ жылғы "___"________________ дейін ұзартылды
Банктің Бас бухгалтері
М.О.
______________________________________________________________________
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 44 қосымша
Мөрлерді, мөртабандарды, клишелерді, пломбаларды және
өртенбейтін шкафтар мен қойманың берілетін кілттерін тіркеу
ЖУРНАЛЫ
______ жылғы "___"________________ басталды
______ жылғы "___"________________ аяқталды
------------------------------------------------------
Мөр, кілт !Мөр, кілт ! Алуға қолхат !қолы!
берілген күн!берілген !------------------------! !
!адамның ! Саны ! !
!аты-жөні, !------------------------! !
!қызметі !Мөр ! кілт !плом.!клише.! !
! ! ! !балар!лер ! !
------------------------------------------------------
таблицаның жалғасы:
------------------------------------------------------
Мөр, кілт ! Кері алуға қолхат !қолы!
берілген !-----------------------------------! !
күн, сағаты,! Саны ! !
минуты !-----------------------------------! !
! Мөр ! кілт !пломбалар!клишелер ! !
! ! ! ! ! !
------------------------------------------------------
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 45 қосымша
____________________________
Банктің атауы
Касса N__________________
Квитанцияның көшірмесі
___ жылғы "___"____________
_______________________________________________________
(мекеменің атауы немесе аты-жөні)
______________________________________________________________
(қай мақсатқа берілгені көрсетілсін)
________________________________________________________ үшін
_________________________________________________________________
(қолма-қол ақша қабылданғаны, құндылықтардың немесе құжаттардың
атауы, солардың NN және сериялары көрсетілсін)
______________________________теңге_________________ сомасына
____________________________________________________ қабылданды.
(сомасы жазумен)
квитанцияны алдым Тексеруші ______________________
_________________ Кассир_______________________
(қолхат)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Басқармасының
2001 жылғы 3 наурыздағы N 58 қаулысымен бекiтiлген
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнде
және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге
асыратын ұйымдарда касса операцияларын жүргiзу Ережесiне
N 46 қосымша
____________________________
(банктің атауы)
Қару және оқ-дәрілерді есепке алу
Кітабы
_______дан__________дейін____________ ж.
______жылғы"___" ____________ басталды
______жылғы"___" ____________ аяқталды
Осы кітаптағы жазбалар толық біткенге дейін жазыла береді.
___________________________________________________________________________
N !Кіріс !Күні, жі. ! Есепте тұр
р/с!құжатының!берілді !--------------------------------------------------
!күні, !(жөндеуге,! Тапаншалар !Тапаншаға! Алтыатар !Алтыатарға
!атауы мен!берілді, !--------------!патрондар!--------------!патрондар
!нөмірі !қайда және!бар. !Маркасы,! !бар. !маркасы,!
! !қандай !лығы !калибрі,! !лығы !калибрі,!
! !ұйымға) ! !нөмірі ! ! !нөмірі !
---------------------------------------------------------------------------
таблицаның жалғасы:
____________________________________________________________
Есепте тұр
---------------------------------------------------------------
Винтовкалар, !Винтовкаға ! Оқу қаруы !Автоматтар!Калибр
(карабиндер) !(карабинге)! ! !бойынша
--------------!патрондар !--------------!----------!автоматқа
бар. !маркасы,! !бар. !маркасы,!маркасы, !оқ-дәрілер
лығы !калибрі,! !лығы !калибрі,!калибрі, !
!нөмірі ! ! !нөмірі !нөмірі !
---------------------------------------------------------------
Мамандар:
Икебаева Ә.Ж.
Жұманазарова А.Б.