"Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 1), 47), 65-2) және 69) тармақшаларына, "Сақтандыру қызметі туралы" 2000 жылғы 18 желтоқсандағы Қазақстан Республикасының Заңы 46-бабының 10 және 10-1-тармақтарына және "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 16-бабы 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Осы қаулыға қосымшаға сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының әкімшілік деректер жинау және есептілік ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесі (бұдан әрі – Тізбе) бекітілсін.
2. Қаржы нарығының статистикасы департаменті (Боранбаева А.М.) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:
1) Заң департаментімен (Қасенов А.С.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;
2) осы қаулыны ресми жарияланғаннан кейін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды;
3) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде Заң департаментіне осы қаулының осы тармағының 2) тармақшасында және 3-тармағында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді ұсынуды қамтамасыз етсін.
3. Ақпарат және коммуникациялар департаменті – Ұлттық Банктің баспасөз қызметі (Адамбаева Ә.Р.) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде оның көшірмесін мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.
4. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары А.М. Баймағамбетовке жүктелсін.
5. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.
|
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Төрағасы |
Е. Досаев |
КЕЛІСІЛДІ
Қазақстан Республикасы
Қаржы нарығын реттеу
және дамыту агенттігі
КЕЛІСІЛДІ
Қазақстан Республикасы
Стратегиялық жоспарлау
және реформалар агенттігінің
Ұлттық статистика бюросы
| Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2021 жылғы 19 сәуірдегі № 37 Қаулыға қосымша |
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының әкімшілік деректер жинау және есептілік ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесі
1. "Экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарын қолдану қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 31 тамыздағы № 203 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 14365 болып тіркелген, 2016 жылғы 14 қарашада "Әділет" Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланған) мынадай өзгеріс енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарын қолдану қағидаларында:
Ескертудің 1-тармағы мынадай редакцияда жазылсын:
"1. Төлем құжаттарында пайдалану үшін институционалдық бірліктерді экономика секторларының кодтары бойынша бөлу Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 17274 болып тіркелген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 139 қаулысымен бекітілген Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктері филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулыққа сәйкес жүзеге асырылады.".
2. "Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулықты бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 139 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 17274 болып тіркелген, 2018 жылғы 16 тамызда Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкінде жарияланған) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
тақырыбы мынадай редакцияда жазылсын:
"Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктері филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулықты бекіту туралы";
1-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"1. Қоса беріліп отырған Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктері филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулық бекітілсін.";
көрсетілген қаулымен бекітілген Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулықта:
тақырыбы мынадай редакцияда жазылсын:
"Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктері филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулық";
1-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"1. Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктері филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулық (бұдан әрі – Нұсқаулық) "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына сәйкес әзірленді және екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктері филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне (бұдан әрі – Ұлттық Банк) қаржы секторының шолуын қалыптастыру үшін мәліметтерді (бұдан әрі – мәліметтер) ұсыну тәртібін нақтылайды.";
8-тармақтың бірінші бөлігі мынадай редакцияда жазылсын:
"8. Нұсқаулыққа 1 және 2-қосымшалардың мәліметтері Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы қаңтардағы № 3 қаулысымен бекітілген Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы, "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы және Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктерінің филиалдарындағы бухгалтерлік есеп шоттарының үлгі жоспары 2-тарауының 1, 2 және 3-параграфтарының шоттары (бұдан әрі – шот) негізінде жасалады, олар одан әрі Нұсқаулыққа 3-қосымшаға сәйкес резиденттік белгілері, экономика секторы және валюталар түрі бойынша нақтыланады.";
23, 24 және 25-тармақтар мынадай редакцияда жазылсын:
"23. Екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі және Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктерінің филиалдары Ұлттық Банкке мәліметтерді электрондық цифрлық қолтаңбаны пайдалана отырып "Статистика" автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйесі арқылы электрондық түрде береді.
Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының филиалдары және ипотекалық ұйымдар Ұлттық Банкке мәліметтерді электрондық цифрлық қолтаңбаны пайдалана отырып "Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің веб-порталы" автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйесі арқылы электрондық түрде береді.
24. Нұсқаулыққа 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша мәліметтерді күн сайынғы және ай сайынғы негізде:
1) екінші деңгейдегі банктер, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктерінің филиалдары:
күн сайынғы мәліметтерді – есепті күннен кейінгі 3 (үш) жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы мәліметтермен бірмезгілде берілетін айдың алғашқы есепті күндері үшін мәліметтерді қоспағанда);
ай сайынғы мәліметтерді – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей;
2) Қазақстанның Даму Банкі ай сайынғы мәліметтерді – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей;
3) ипотекалық ұйымдар ай сайынғы мәліметтерді – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 10 (он) жұмыс күнінен кешіктірмей береді.
Деректер болмаған кезде мәліметтер нөлдік қалдықтарымен беріледі.
25. Нұсқаулыққа 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша мәліметтерді ай сайын айдың соңғы жұмыс күніндегі жағдай бойынша:
1) екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі және Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктерінің филиалдары есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей;
2) ипотекалық ұйымдар есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 10 (он) жұмыс күнінен кешіктірмей береді.
Деректер болмаған кезде мәліметтер берілмейді.";
мынадай мазмұндағы 26-тармақпен толықтырылсын:
"26. Нұсқаулыққа 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша мәліметтерді Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының филиалдары тоқсанның соңғы жұмыс күніндегі жағдай бойынша есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінен (қоса алғанда) кешіктірмей береді.
Деректер болмаған жағдайда мәліметтер берілмейді.";
1-қосымша осы Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының әкімшілік деректер жинау және есептілік ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне (бұдан әрі – Тізбе) 1-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
2-қосымша Тізбеге 2-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
жоғарғы оң жақ бұрышы мынадай редакцияда жазылсын:
"Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктері филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулыққа 3-қосымша";
Тізбеге 3-қосымшаға сәйкес редакцияда 4-қосымшамен толықтырылсын.
3. "Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының, сақтандыру тобының және исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының пруденциялық нормативтерді орындауы туралы есептіліктің тізбесін, нысандарын, ұсыну мерзімдерін және оны ұсыну қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2019 жылғы 28 қарашадағы № 223 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 19701 болып тіркелген, 2019 жылғы 11 желтоқсанда Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкінде жарияланған) мынадай өзгерістер енгізілсін:
"Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының пруденциялық нормативтерді орындауы туралы мәліметтер" деген 1-кесте Тізбеге 4-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
"Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының активтерін сапасы мен өтімділігі бойынша олардың сыныпталуын ескере отырып есептеу" және 6-кесте "Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының өтімділігі жоғары активтерінің жеткіліктілігі нормативін есептеу" деген 5-кесте Тізбеге 5-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын.
4. "Ең төмен резервтік талаптар туралы қағидаларды бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2019 жылғы 29 қарашадағы № 229 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 19679 болып тіркелген, 2019 жылғы 9 желтоқсанда Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкінде жарияланған) мынадай өзгеріс енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Ең төмен резервтік талаптар туралы қағидаларда:
10-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"10. Ең төмен резервтік талаптар Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіне Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 139 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізімінде № 17274 болып тіркелген) бекітілген Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстан Даму Банкінің, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктері филиалдарының және Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулыққа сәйкес ұсынылатын күн сайынғы мәліметтер негізінде есептеледі.".
5. "Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы мен сақтандыру брокері есептілігінің тізбесін, нысандарын, табыс ету мерзімдерін және оны ұсыну қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2019 жылғы 31 желтоқсандағы № 275 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 19927 болып тіркелген, 2020 жылғы 20 қаңтарда Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкінде жарияланған) мынадай өзгеріс енгізілсін:
Әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірмеде:
9-тармақтың бірінші бөлігі мынадай редакцияда жазылсын:
"1) жеке сақтандыру бойынша:
сақтандыру сыйлықақылары бөлігінде - сақтанушының тұрақты тұру (тіркелу) орны, заңды мекенжайы;
сақтандыру төлемдері бөлігінде - сақтандырылушының тұрақты тұру (тіркелу) орны, заңды мекенжайы.".
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған
Қаржы секторының шолуын қалыптастыруға арналған көрсеткіштер бойынша мәліметтер
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 700-Н(Д)
Кезеңділігі: күн сайын, ай сайын
Есепті кезең: 20__ жылғы "__" ________ жағдай бойынша
Мәліметтерді ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктерінің филиалдары, ипотекалық ұйымдар
Әкімшілік деректер нысанын ұсыну мерзімі:
1) екінші деңгейдегі банктер және Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктерінің филиалдары:
күн сайынғы мәліметтер - есепті күннен кейінгі 3 (үш) жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы мәліметтермен бірмезгілде берілетін айдың алғашқы есепті күндері үшін мәліметтерді қоспағанда);
ай сайынғы мәліметтер - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей;
2) Қазақстанның Даму Банкі - ай сайынғы мәліметтерді есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей;
3) ипотекалық ұйымдар - ай сайынғы мәліметтерді есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 10 (он) жұмыс күнінен кешіктірмей.
Нысан
(мың теңгемен)
Шот нөмірі | Нақтылау | Шоттың атауы (резиденттігі, экономика секторы, валюта түрі) | Сома |
АААА | XYZ | ||
1 | 000 | Активтер | … |
… | … | … | … |
2 | 000 | Міндеттемелер | … |
… | … | … | … |
3 | 000 | Меншікті капитал | … |
… | … | … | … |
Атауы ___________________________________________________________
Мекенжайы ______________________________________________________
Телефоны ________________________________________________________
Электрондық почта мекенжайы _____________________________________
Орындаушы _________________________________________ ____________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса) телефоны
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам
_____________________________________________________ ____________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса) қолы
Басшы немесе ол қол қоюға уәкілеттік берген адам
_____________________________________________________ ____________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса) қолы
Қол қойылған күн 20___жылғы "___"__________
| Қаржы секторының шолуын қалыптастыруға арналған көрсеткіштер бойынша мәліметтер нысанына қосымша |
Әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме Қаржы секторының шолуын қалыптастыруға арналған көрсеткіштер бойынша мәліметтер (индексі – 700-Н(Д), кезеңділігі – күн сайын, ай сайын)
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме "Қаржы секторының шолуын қалыптастыруға арналған көрсеткіштер бойынша мәліметтер" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды екінші деңгейдегі банктер және Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктерінің филиалдары күн сайын және ай сайын, Қазақстанның Даму Банкі және ипотекалық ұйымдар – ай сайын жасайды. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады.
4. Нысанда сома мың теңгемен көрсетіледі. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан көп сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
5. Нысанға басшы, бас бухгалтер немесе қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме
6. 1011, 1012, 1601, 1602, 1610, 1854, 1857, 1873, 1874, 2854, 2857, 2861, 2872, 2873, 3101, 3200, 3400, 3510, 3540, 3580, 3589 және 3599 шоттары, сондай-ақ 1650, 1690 және 3000 топтарының шоттары бойынша нақтылау ретінде "000" көрсетіледі.
7. 1013, 1727, 2016, 2126, 2212, 2216, 2708 және 2717 шоттары бойынша валюта коды бойынша нақтылау ретінде "0" көрсетіледі.
8. 1871, 1880, 2231, 2704, 2871, 2874, 2880, 3561, 3562, 3563 және 3564 шоттары, сондай-ақ 1810, 1830, 2040, 2811, 2830 топтарының шоттары бойынша экономика секторы бойынша нақтылау ретінде "0" көрсетіледі.
9. 1007, 1009, 1603, 1604 шоттары бойынша 100 (резиденттер) нақтылау кодымен Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған ұлттық валютадағы бағалы металдардан жасалған және коллекциялық монеталар монеталар, 200 (бейрезиденттер) нақтылау кодымен бағалы металдардан жасалған монеталар және бейрезидент эмитенттердің коллекциялық монеталары көрсетіледі.
10. 1405, 1406, 1425, 1752 және 1864 шоттары бойынша вексель берушінің экономика секторы көрсетіледі.
11. 1201, 1202, 1205, 1206, 1208, 1209, 1452, 1453, 1454, 1456, 1457, 1459, 1481, 1482, 1483, 1485, 1486, 1491, 1492, 1494, 1495, 1744, 1745, 1746, 1750 және 1757 шоттары бойынша эмитенттің резиденттігі мен экономика секторы көрсетіледі.
12. 2301, 2303, 2306, 2401, 2402, 2405 және 2406 шоттары бойынша бағалы қағазды ұстаушының резиденттігі мен экономика секторын дұрыс анықтауға мүмкіндік болмаған кезде номиналды ұстаушының (сенім білдірілген меншік иесінің) резиденттігі мен экономика секторы көрсетіледі.
13. Екінші деңгейдегі банк, бейрезидент-банктің филиалы немесе ипотекалық ұйым банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымда не "Қазпочта" акционерлік қоғамында орналастырған және 1250 "Басқа банктерге орналастырылған салымдар" тобының шоттарында көрсетілген салымдар бойынша экономика секторы бойынша нақтылау ретінде "5" көрсетіледі.
14. Нысанда мынадай баланстық тепе-теңдік сақталады:
Активтер сомасы (1 000-жол) = Міндеттемелер сомасы (2 000-жол) + Меншікті капитал сомасы (3-000 жол).
15. Деректер болмаған кезде мәліметтер нөлдік қалдықтарымен беріледі.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған
Шетелдік компаниялардың филиалдарымен және өкілдіктерімен операциялар бойынша мәліметтер
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 700(ДФ)
Кезеңділігі: күн сайын, ай сайын
Есепті кезең: 20__ жылғы "__" ________ жағдай бойынша
Мәліметтерді ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктерінің филиалдары, ипотекалық ұйымдар
Әкімшілік деректер нысанын ұсыну мерзімі:
1) екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі және бейрезидент-банктер филиалдары есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей;
2) ипотекалық ұйымдар - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 10 (он) жұмыс күнінен кешіктірмей.
| Нысан | |
| (мың теңгемен) |
Шот | Шоттың атауы | Сомасы |
1401 | Клиенттерге берілген овердрафт қарыздары | |
1403 | Клиенттердің кредит карточкалары бойынша шоттар | |
1405 | Клиенттердің есепке алынған вексельдері | |
1406 | Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша бұрынғы вексель ұстаушылар есептеген сыйақы | |
1407 | Клиенттерге факторинг | |
1409 | Клиенттердің факторинг бойынша мерзімі өткен берешегі | |
1411 | Клиенттерге берілген қысқа мерзімді қарыздар | |
1417 | Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар | |
1420 | Клиенттерге берілетін қаржы лизингі | |
1421 | Клиенттердің қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі | |
1422 | Клиенттерге форфейтинг | |
1423 | Клиенттердің форфейтинг бойынша мерзімі өткен берешегі | |
1424 | Клиенттердің қарыздар бойынша мерзімі өткен берешегі | |
1425 | Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері | |
1426 | Клиентке сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша қойылатын талаптар | |
1427 | Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек | |
1428 | Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар) | |
1429 | Клиенттерге берілген басқа да қарыздар | |
1434 | Клиенттерге берілген қарыздар бойынша дисконт | |
1435 | Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы | |
1445 | Сенімгерлік басқаруға берілген қаржылық активтер | |
1461 | Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары | |
1462 | Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша мерзімі өткен берешек | |
1552 | Клиенттермен есеп айырысулар | |
1740 | Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кіріс | |
1741 | Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы | |
1748 | Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кіріс | |
1749 | Басқа да мерзімі өткен сыйақы | |
1752 | Есепке алынған вексельдер бойынша есептелген кіріс | |
1753 | Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кіріс | |
1755 | Сенімгерлік басқаруға берілген қаржылық активтер бойынша есептелген кіріс | |
1756 | Басқа да операциялар бойынша есептелген кіріс | |
1772 | Жалдау талаптарымен инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек | |
1792 | Алынған қарыздар мен салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | |
1799 | Басқа да алдын ала төлемдер | |
1853 | Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша) | |
2203 | Заңды тұлғалардың ағымдағы шоттары | |
2210 | Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржылық активтер | |
2211 | Заңды тұлғалардың талап еткенге дейінгі салымдары | |
2212 | Клиенттердің аффинирленген бағалы металдағы металл шоттары | |
2215 | Заңды тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары | |
2216 | Клиенттердің аффинирленген бағалы металдардағы мерзімді салымдары | |
2217 | Заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары | |
2218 | Заңды тұлғалардың жинақ салымдары (бір жылдан астам) | |
2219 | Заңды тұлғалардың шартты салымдары | |
2220 | Заңды тұлғалардың жинақ салымдары (кемінде бір жыл) | |
2223 | Заңды тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым | |
2224 | Клиенттердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек | |
2225 | Клиенттермен жасалған басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек | |
2226 | Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек | |
2227 | Жалдау міндеттемелері | |
2228 | Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар | |
2230 | Жалдау міндеттемелері бойынша мерзімі өткен берешек | |
2232 | Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек | |
2237 | Қазақстан Республикасының валюталық заңнамасына сәйкес жөнелтушінің нұсқауларын сақтау шоты | |
2238 | Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы | |
2239 | Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт | |
2240 | Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты | |
2243 | Клиенттердің жинақ салымдары бойынша мерзімі өткен берешек | |
2245 | Инвестициялық депозиттер | |
2255 | Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары | |
2451 | Мерзімсіз қаржы құралдары | |
2552 | Клиенттермен есеп айырысулар | |
2707 | Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты есептелген шығыс | |
2717 | Клиенттердің аффинирленген бағалы металдағы металл шоттары бойынша есептелген шығыс | |
2718 | Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша есептелген шығыс | |
2719 | Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыс | |
2720 | Клиенттердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыс | |
2721 | Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыс | |
2723 | Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салымдар бойынша есептелген шығыс | |
2724 | Клиенттердің жинақ салымдары бойынша есептелген шығыс | |
2725 | Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыс | |
2731 | Басқа да операциялар бойынша есептелген шығыс | |
2741 | Алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы | |
2742 | Талап етілгенге дейінгі салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы | |
2743 | Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы | |
2745 | Жалдау міндеттемелері бойынша есептелген пайыздық шығыс | |
2746 | Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы | |
2747 | Басқа банктердің және клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы | |
2748 | Ағымдағы шоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы | |
2749 | Басқа да мерзімі өткен сыйақы | |
2755 | Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржылық активтер бойынша есептелген шығыс | |
2757 | Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыс |
Атауы ___________________________________________________________
Мекенжайы _____________________________________________________
Телефоны _______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы ____________________________________
Орындаушы ______________________________________ _______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам
___________________________________________________ ____________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса) қолы
Басшы немесе ол қол қоюға уәкілеттік берген адам
___________________________________________________ ____________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса) қолы
Қол қойылған күн 20___жылғы "___"__________
| Шетелдік компаниялардың филиалдарымен және өкілдіктерімен операциялар бойынша мәліметтер нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Шетелдік компаниялардың филиалдарымен және өкілдіктерімен операциялар бойынша мәліметтер (индексі – 700(ДФ), кезеңділігі – ай сайын)
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Шетелдік компаниялардың филиалдарымен және өкілдіктерімен операциялар бойынша мәліметтер" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі және бейрезидент-банктердің филиалдары және ипотекалық ұйымдар ай сайын жасайды. Нысан айдың соңғы жұмыс күніндегі жағдай бойынша жасалады.
4. Нысандағы сома мың теңгемен көрсетіледі. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан көп сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
5. Нысанға басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме
6. Нысанда Қазақстан Республикасының аумағында қызметін жүзеге асыратын және бейрезиденттерге жататын шетелдік компаниялардың филиалдары және өкілдіктерімен операциялар бойынша ғана мәліметтер көрсетіледі.
Мәліметтер мынадай экономика секторлары бойынша нақтылаумен ұсынылады:
1) басқа қаржы ұйымдары – "5" коды;
2) мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар – "6" коды;
3) мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар – "7" коды;
4) үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар – "8" коды.
Қазақстан Республикасының аумағында қызметін жүзеге асыратын шетелдік компаниялар филиалдарының және өкілдіктерінің экономика секторлары олардың бас компанияларының экономика секторларына сәйкес келеді.
7. Деректер болмағанда кезде мәліметтер ұсынылмайды.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне
Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған
Экономика секторлары бойынша талаптар мен міндеттемелер туралы мәліметтер
Әкімшілік деректер нысанының индексі: СҰ (БФ)
Кезеңділігі: тоқсан сайын
Есепті кезең: 20___ жылғы "__"________ жағдай бойынша
Мәліметтерді ұсынатын тұлғалар тобы: Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының филиалдары
Әкімшілік деректер нысанын ұсыну мерзімі: есепті кезеңнен кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей (қоса алғанда).
| Нысан |
1-бөлім. Активтер
| (мың теңгемен) |
Көрсеткіштің атауы | Жол коды | Барлығы (есепті кезеңнің соңында) | Оның ішінде | |
ұлттық валютада | шетел валютасында | |||
А | Б | 1 | 2 | 3 |
Резерв ретінде қабылданған активтер | 1 | |||
Ақшалай қаражат және ақшалай қаражат баламалары | 2 | |||
Кассадағы қолма-қол ақша | 2.15.01 | |||
Жолдағы ақша | 2.15.02 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардағы ағымдағы шоттардағы ақша | 2.14.03 | |||
Басқа қаржы ұйымдарындағы ағымдағы шоттардағы ақша | 2.15.04 | |||
Бейрезиденттердегі ағымдағы шоттардағы ақша | 2.20.05 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардағы жинақ шоттардағы ақша | 2.14.06 | |||
Басқа қаржы ұйымдарындағы жинақ шоттардағы ақша | 2.15.07 | |||
Бейрезиденттердегі жинақ шоттардағы ақша | 2.20.08 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардағы басқа да ақша | 2.14.09 | |||
Басқа қаржы ұйымдарындағы басқа да ақша | 2.15.10 | |||
Бейрезиденттердегі басқа да ақша | 2.20.11 | |||
Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 3 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарда бір түнге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар | 3.14.01 | |||
Басқа қаржы ұйымдарында бір түнге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар | 3.15.02 | |||
Бейрезиденттерде бір түнге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар | 3.20.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарда орналастырылған қысқа мерзімді талап етілгенге дейінгі салымдар | 3.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарында орналастырылған қысқа мерзімді талап етілгенге дейінгі салымдар | 3.15.05 | |||
Бейрезиденттерде орналастырылған қысқа мерзімді талап етілгенге дейінгі салымдар | 3.20.06 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарда орналастырылған қысқа мерзімді салымдар | 3.14.07 | |||
Басқа қаржы ұйымдарында орналастырылған қысқа мерзімді салымдар | 3.15.08 | |||
Бейрезиденттерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар | 3.20.09 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарда орналастырылған қысқа мерзімді шартты салымдар | 3.14.10 | |||
Басқа қаржы ұйымдарында орналастырылған қысқа мерзімді шартты салымдар | 3.15.11 | |||
Бейрезиденттерде орналастырылған қысқа мерзімді шартты салымдар | 3.20.12 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарда орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар | 3.14.13 | |||
Басқа қаржы ұйымдарында орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар | 3.15.14 | |||
Бейрезиденттерде орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар | 3.20.15 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарда орналастырылған ұзақ мерзімді шартты салымдар | 3.14.16 | |||
Басқа қаржы ұйымдарында орналастырылған ұзақ мерзімді шартты салымдар | 3.15.17 | |||
Бейрезиденттерде орналастырылған ұзақ мерзімді шартты салымдар | 3.20.18 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 3.1 | |||
Өзгерісі пайда немесе зиян құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар | 4 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі шығарған бағалы қағаздар | 4.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдары шығарған бағалы қағаздар | 4.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банк шығарған бағалы қағаздар | 4.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 4.14.04 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 4.14.04.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 4.14.04.02 | |||
Басқа қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 4.15.05 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 4.15.05.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 4.15.05.02 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 4.16.06 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 4.16.06.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 4.16.06.02 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 4.17.07 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 4.17.07.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 4.17.07.02 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 4.18.08 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 4.18.08.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 4.18.08.02 | |||
Бейрезиденттер шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 4.20.09 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 4.20.09.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 4.20.09.02 | |||
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 5 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі шығарған бағалы қағаздар | 5.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдары шығарған бағалы қағаздар | 5.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банк шығарған бағалы қағаздар | 5.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 5.14.04 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 5.14.04.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 5.14.04.02 | |||
Басқа қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 5.15.05 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 5.15.05.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 5.15.05.02 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 5.16.06 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 5.16.06.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 5.16.06.02 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 5.17.07 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 5.17.07.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 5.17.07.02 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 5.18.08 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 5.18.08.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 5.18.08.02 | |||
Бейрезиденттер шығарған бағалы қағаздар | 5.20.09 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 5.20.09.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 5.20.09.02 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 5.1 | |||
"Кері РЕПО" операциялары | 6 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметімен "кері РЕПО" операциялары | 6.11.01 | |||
Орталық (ұлттық) банкпен "кері РЕПО" операциялары | 6.13.02 | |||
Басқа депозиттік ұйымдармен "кері РЕПО" операциялары | 6.14.03 | |||
Басқа қаржы ұйымдарымен "кері РЕПО" операциялары | 6.15.04 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдармен "кері РЕПО" операциялары | 6.16.05 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдармен "кері РЕПО" операциялары | 6.17.06 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдармен "кері РЕПО" операциялары | 6.18.07 | |||
Үй шаруашылықтарымен "кері РЕПО" операциялары | 6.19.08 | |||
Бейрезиденттермен "кері РЕПО" операциялары | 6.20.09 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметімен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.11.10 | |||
Қазақстан Республикасының орталық (ұлттық) банкімен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.13.11 | |||
Басқа депозиттік ұйымдармен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.14.12 | |||
Басқа қаржы ұйымдарымен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.15.13 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдармен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер | 6.16.14 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдармен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.17.15 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдармен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.18.16 | |||
Үй шаруашылықтарымен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.19.17 | |||
Бейрезиденттермен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.20.18 | |||
Аффинирленген бағалы металдар | 7 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардағы аффинирленген бағалы металдар | 7.14.01 | |||
Жолдағы аффинирленген бағалы металдар | 7.15.02 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардағы металл шоттарда орналастырылған аффинирленген бағалы металдар | 7.14.03 | |||
Туынды қаржы құралдар | 8 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметімен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарымен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банкпен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарымен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарымен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.19.09 | |||
Бейрезиденттермен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.20.10 | |||
Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 9 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банктен түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарынан түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.19.09 | |||
Бейрезиденттерден түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.20.10 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 9.1 | |||
Болған, бірақ мәлімделмеген шығындар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 10 | |||
Резиденттерден болған, бірақ мәлімделмеген шығындар бойынша қайта сақтандыру активтері | 10.10.01 | |||
Бейрезиденттерден болған, бірақ мәлімделмеген шығындар бойынша қайта сақтандыру активтері | 10.20.01 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 10.1 | |||
Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 11 | |||
Үй шаруашылықтарының өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 11.19.01 | |||
Бейрезиденттердің өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 11.20.02 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 11.1 | |||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 12 | |||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері (үй шаруашылықтары) | 12.19.01 | |||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері (бейрезиденттер) | 12.20.02 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 12.1 | |||
Мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 13 | |||
Қазақстан Республикасы Үкіметінен мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банктен мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарынан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.19.09 | |||
Бейрезиденттерден мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.20.10 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 13.1 | |||
Сақтандырушылардан (қайта сақтандырушылардан) және делдалдардан алуға сақтандыру сыйлықақылары (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 14 | |||
Қазақстан Республикасы Үкіметінен алуға сақтандыру сыйлықақылары | 14.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан алуға сақтандыру сыйлықақылары | 14.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банктен алуға сақтандыру сыйлықақылары | 14.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан алуға сақтандыру сыйлықақылары | 14.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан алуға сақтандыру сыйлықақылары | 14.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан алуға сақтандыру сыйлықақылары | 14.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан алуға сақтандыру сыйлықақылары | 14.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан алынатын сақтандыру сыйлықақылары | 14.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарынан алынатын сақтандыру сыйлықақылары | 14.19.09 | |||
Бейрезиденттерден алынатын сақтандыру сыйлықақылары | 14.20.10 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 14.1 | |||
Қайта сақтандыру бойынша есептелген комиссиялық кірістер | 15 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан қайта сақтандыру бойынша есептелген комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.14.01 | |||
Бейрезиденттерден қайта сақтандыру бойынша есептелген комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.20.02 | |||
Сақтандыру брокерлерінің (басқа қаржы ұйымдары) есептелген комиссиялық кірістері | 15.15.03 | |||
Сақтандыру брокерлерінің (мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар) есептелген комиссиялық кірістері | 15.16.04 | |||
Сақтандыру брокерлерінің (мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар) есептелген комиссиялық кірістері | 15.17.05 | |||
Сақтандыру брокерлерінің (бейрезиденттер) есептелген комиссиялық кірістері | 15.20.06 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.11.07 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.12.08 | |||
Орталық (ұлттық) банктен түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.13.09 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.14.10 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.15.11 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.16.12 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.17.13 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.18.14 | |||
Үй шаруашылықтарынан түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.19.15 | |||
Бейрезиденттерден түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.20.16 | |||
Сақтандыру және қайта сақтандыру бойынша дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 16 | |||
Сақтандырушыларға (қайта сақтандырушыларға) (басқа қаржы ұйымдары) қойылатын талаптар | 16.16.01 | |||
Сақтандырушыларға (қайта сақтандырушыларға) (бейрезиденттер) қойылатын талаптар | 16.20.02 | |||
Келтірілген зиян үшін Қазақстан Республикасының Үкіметіне қойылатын талаптар | 16.11.03 | |||
Келтірілген зиян үшін өңірлік және жергілікті басқару органдарына қойылатын талаптар | 16.12.04 | |||
Келтірілген зиян үшін орталық (ұлттық) банкке қойылатын талаптар | 16.13.05 | |||
Келтірілген зиян үшін басқа депозиттік ұйымдарға қойылатын талаптар | 16.14.06 | |||
Келтірілген зиян үшін басқа қаржы ұйымдарына қойылатын талаптар | 16.15.07 | |||
Келтірілген зиян үшін мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға қойылатын талаптар | 16.16.08 | |||
Келтірілген зиян үшін мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға қойылатын талаптар | 16.17.09 | |||
Келтірілген зиян үшін үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін ұйымдарға қойылатын талаптар | 16.18.10 | |||
Келтірілген зиян үшін үй шаруашылықтарына қойылатын талаптар | 16.19.11 | |||
Келтірілген зиян үшін бейрезиденттерге қойылатын талаптар | 16.20.12 | |||
Сақтандыру және қайта сақтандыру бойынша басқа дебиторлық берешек | 16.16.13 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 16.1 | |||
Басқа дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 17 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (Қазақстан Республикасының Үкіметі) берешегі | 17.11.01 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (өңірлік және жергілікті басқару органдары) берешегі | 17.12.02 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (басқа депозиттік ұйымдар) берешегі | 17.14.03 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (басқа қаржы ұйымдары) берешегі | 17.15.04 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар) берешегі | 17.16.05 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар) берешегі | 17.17.06 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар) берешегі | 17.18.07 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (үй шаруашылықтары) берешегі | 17.19.08 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (бейрезиденттер) берешегі | 17.20.09 | |||
Қазақстан Республикасы Үкіметінің жалдау бойынша берешегі | 17.11.10 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарының жалдау бойынша берешегі | 17.12.11 | |||
Орталық (ұлттық) банктің жалдау бойынша берешегі | 17.13.12 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардың жалдау бойынша берешегі | 17.14.13 | |||
Басқа қаржы ұйымдарының жалдау бойынша берешегі | 17.15.14 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардың жалдау бойынша берешегі | 17.16.15 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардың жалдау бойынша берешегі | 17.17.16 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардың жалдау бойынша берешегі | 17.18.17 | |||
Үй шаруашылықтарының жалдау бойынша берешегі | 17.19.18 | |||
Бейрезиденттердің жалдау бойынша берешегі | 17.20.19 | |||
Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынатын сыйақы | 17.11.20 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан алынатын сыйақы | 17.12.21 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан алынатын сыйақы | 17.14.22 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан алынатын сыйақы | 17.15.23 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан алынатын сыйақы | 17.16.24 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан алынатын сыйақы | 17.17.25 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан алынатын сыйақы | 17.18.26 | |||
Үй шаруашылықтарынан алынатын сыйақы | 17.19.27 | |||
Бейрезиденттерден алынатын сыйақы | 17.20.28 | |||
Брокерлермен (басқа депозиттік ұйымдар) есеп айырысу | 17.14.29 | |||
Брокерлермен (басқа қаржы ұйымдары) есеп айырысу | 17.15.30 | |||
Брокерлермен (мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар) есеп айырысу | 17.17.31 | |||
Брокерлермен (бейрезиденттер) есеп айырысу | 17.20.32 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.11.33 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.12.34 | |||
Орталық (ұлттық) банктен алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.13.35 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.14.36 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.15.37 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.16.38 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.17.39 | |||
Бейрезиденттерден алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.20.40 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері | 17.11.41 | |||
Орталық (ұлттық) банкке сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері | 17.13.42 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері | 17.14.43 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері | 17.15.44 | |||
Бейрезиденттерге сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері | 17.20.45 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.11.46 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.12.47 | |||
Орталық (ұлттық) банкке есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.13.48 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.14.49 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.15.50 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.16.51 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.17.52 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.18.53 | |||
Үй шаруашылықтарына есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.19.54 | |||
Бейрезиденттерге есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.20.55 | |||
Қызметкерлердің және басқа тұлғалардың (резиденттердің) берешегі | 17.19.56 | |||
Қызметкерлердің және басқа тұлғалардың (бейрезиденттердің) берешегі | 17.20.57 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан алынған вексельдер | 17.16.58 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан алынған вексельдер | 17.16.59 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан алынған вексельдер | 17.17.60 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан алынған вексельдер | 17.18.61 | |||
Үй шаруашылықтарынан алынған вексельдер | 17.19.62 | |||
Бейрезиденттерден алынған вексельдер | 17.20.63 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.11.64 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.12.65 | |||
Орталық (ұлттық) банкке мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.13.66 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.14.67 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.15.68 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.16.69 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.17.70 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.18.71 | |||
Үй шаруашылықтарына мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.19.72 | |||
Бейрезиденттерге мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.20.73 | |||
Аяқталмаған құрылыс | 17.15.74 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне берілген басқа да аванстар | 17.11.75 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына берілген басқа да аванстар | 17.12.76 | |||
Орталық (ұлттық) банкке берілген басқа да аванстар | 17.13.77 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға берілген басқа да аванстар | 17.14.78 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына берілген басқа да аванстар | 17.15.79 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға берілген басқа да аванстар | 17.16.80 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға берілген басқа да аванстар | 17.17.81 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға берілген басқа да аванстар | 17.18.82 | |||
Үй шаруашылықтарына берілген басқа да аванстар | 17.19.83 | |||
Бейрезиденттерге берілген басқа да аванстар | 17.20.84 | |||
Қазақстан Республикасы Үкіметінің басқа да дебиторлық берешегі | 17.11.85 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарының басқа да дебиторлық берешегі | 17.12.86 | |||
Орталық (ұлттық) банктің басқа да дебиторлық берешегі | 17.13.87 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардың басқа да дебиторлық берешегі | 17.14.88 | |||
Басқа қаржы ұйымдарының басқа да дебиторлық берешегі | 17.15.89 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардың басқа да дебиторлық берешегі | 17.16.90 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардың басқа да дебиторлық берешегі | 17.17.91 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардың басқа да дебиторлық берешегі | 17.18.92 | |||
Үй шаруашылықтарының басқа да дебиторлық берешегі | 17.19.93 | |||
Бейрезиденттердің басқа да дебиторлық берешегі | 17.20.94 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 17.1 | |||
Сақтанушыларға берілген қарыздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 18 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банкке берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына (сақтанушыларға) берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарына (сақтанушыларға) берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.19.09 | |||
Бейрезиденттерге (сақтанушыларға) берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.20.10 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.11.11 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.12.12 | |||
Орталық (ұлттық) банкке берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.13.13 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.14.14 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына (сақтанушыларға) берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.15.15 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.16.16 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.17.17 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.18.18 | |||
Үй шаруашылықтарына (сақтанушыларға) берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.19.19 | |||
Бейрезиденттерге (сақтанушыларға) берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.20.20 | |||
Қазақстан Республикасы Үкіметінің (сақтанушылардың) | 18.11.21 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарының (сақтанушылардың) | 18.12.22 | |||
Орталық (ұлттық) банктің мерзімі өткен берешегі | 18.13.23 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардың (сақтанушылардың) | 18.14.24 | |||
Басқа қаржы ұйымдарының (сақтанушылардың) | 18.15.25 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардың (сақтанушылардың) | 18.16.26 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардың (сақтанушылардың) | 18.17.27 | |||
Коммерциялық емес ұйымдардың (сақтанушылардың) | 18.18.28 | |||
Үй шаруашылықтарының (сақтанушылардың) | 18.19.29 | |||
Бейрезиденттердің (сақтанушылардың) | 18.20.30 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 18.1 | |||
Болашақ кезеңдердің шығыстары | 19 | |||
Ағымдағы салық активтері | 20 | |||
Кейінге қалдырылған салық активі | 21 | |||
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 22 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдары шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банк шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдары шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар | 22.18.08 | |||
Бейрезиденттер шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.20.09 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 22.1 | |||
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар | 23 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардың капиталына инвестициялар | 23.14.01 | |||
Басқа қаржы ұйымдарының капиталына инвестициялар | 23.15.02 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардың капиталына инвестициялар | 23.16.03 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардың капиталына инвестициялар | 23.17.04 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардың капиталына инвестициялар | 23.18.05 | |||
Бейрезиденттердің капиталына инвестициялар | 23.20.06 | |||
Қорлар | 24 | |||
Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде ) | 25 | |||
Пайдалану құқығы нысанындағы активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде) | 26 | |||
Инвестициялық мүлік | 27 | |||
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер | 28 | |||
Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде) | 29 | |||
Басқа да активтер, оның ішінде | 30 | |||
Қаржы активтері | 30.00.01 | |||
Қаржылық емес активтер | 30.00.02 | |||
Активтердің жиынтығы | 31 | |||
2-бөлім. Міндеттемелер
| (мың теңгемен) |
Көрсеткіштің атауы | Жол кодыы | Барлығы (есепті кезеңнің соңында) | Оның ішінде | |
ұлттық валютада | шетел валютасында | |||
А | Б | 1 | 2 | 3 |
Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резерві | 32 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банктен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.18.08 | |||
Резидент-үй шаруашылықтарынан еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві, оның ішінде | 32.19.09 | |||
өмірді сақтандыру бойынша | 32.19.09.01 | |||
жалпы сақтандыру бойынша | 32.19.09.02 | |||
Бейрезиденттерден еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві, оның ішінде | 32.20.10 | |||
еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві, оның ішінде | 32.20.10.01 | |||
еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві, оның ішінде | 32.20.10.02 | |||
Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян резерві | 33 | |||
Үй шаруашылықтарының өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян резерві | 33.19.01 | |||
Бейрезиденттердің өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян резерві | 33.20.02 | |||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян резерві | 34 | |||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян резерві (үй шаруашылықтары) | 34.19.01 | |||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян резерві (бейрезиденттер) | 34.20.02 | |||
Болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35 | |||
Өмірді сақтандыру бойынша болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.00.01 | |||
Жалпы сақтандыру бойынша болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві, оның ішінде | 35.00.02 | |||
Қазақстан Республикасы Үкіметінен болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.11.03 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.12.04 | |||
Орталық (ұлттық) банктен болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.13.05 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.14.06 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.15.07 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.16.08 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.17.09 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.18.10 | |||
Үй шаруашылықтарынан болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.19.11 | |||
Бейрезиденттерден болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.20.12 | |||
Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян резерві | 36 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян резерві | 36.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян резерві | 36.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банктен мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян резерві | 36.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві | 36.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві | 36.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві | 36.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві | 36.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві | 36.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарынан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві, оның ішінде | 36.19.09 | |||
өмірді сақтандыру бойынша | 36.19.09.01 | |||
жалпы сақтандыру бойынша | 36.19.09.02 | |||
Бейрезиденттерден мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві, оның ішінде | 36.20.10 | |||
өмірді сақтандыру бойынша | 36.20.10.01 | |||
жалпы сақтандыру бойынша | 36.20.10.02 | |||
Алынған қарыздар | 37 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қысқа мерзімді қарыздар | 37.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар | 37.12.02 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар | 37.14.03 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар | 37.15.04 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар | 37.16.05 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар | 37.17.06 | |||
Бейрезиденттерден алынған қысқа мерзімді қарыздар | 37.20.07 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған ұзақ мерзімді қарыздар | 37.11.08 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар | 37.12.09 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар | 37.14.10 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар | 37.15.11 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар | 37.16.12 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар | 37.17.13 | |||
Бейрезиденттерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар | 37.20.14 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек | 37.11.15 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек | 37.12.16 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек | 37.14.17 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек | 37.15.18 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек | 37.16.19 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек | 37.17.20 | |||
Бейрезиденттерден алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек | 37.20.21 | |||
Қайта сақтандырушылармен есеп айырысу | 38 | |||
Қайта сақтандырушылармен (басқа қаржы ұйымдары) есеп айырысу | 38.15.01 | |||
Қайта сақтандырушылармен (бейрезиденттер) есеп айырысу | 38.20.02 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысу | 39 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен (басқа депозиттік ұйымдар) есеп айырысу | 39.14.01 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен (басқа қаржы ұйымдары) есеп айырысу | 39.15.02 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен (мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар) есеп айырысу | 39.16.03 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен (мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар) есеп айырысу | 39.17.04 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен (үй шаруашылықтары) есеп айырысу | 39.19.05 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен (бейрезиденттер) есеп айырысу | 39.20.06 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша төлеуге берілетін шоттар | 40 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарының алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банктің алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарының алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардың алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардың алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардың алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарының алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.19.09 | |||
Бейрезиденттер алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.20.10 | |||
Қайта сақтанушылармен - басқа қаржы ұйымдарымен есеп айырысу | 40.15.11 | |||
Қайта сақтанушылармен - бейрезиденттермен есеп айырысу | 40.20.12 | |||
Сақтанушылармен (Қазақстан Республикасының Үкіметі) есеп айырысу | 40.11.13 | |||
Сақтанушылармен (аймақтық және жергілікті басқару органдары) есеп айырысу | 40.12.14 | |||
Сақтанушылармен (орталық (ұлттық) банк) есеп айырысу | 40.13.15 | |||
Сақтанушылармен (басқа депозиттік ұйымдар) есеп айырысу | 40.14.16 | |||
Сақтанушылармен (басқа қаржы ұйымдары) есеп айырысу | 40.15.17 | |||
Сақтанушылармен (мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар) есеп айырысу | 40.16.18 | |||
Сақтанушылармен (мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар) есеп айырысу | 40.17.19 | |||
Сақтанушылармен (үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар) есеп айырысу | 40.18.20 | |||
Сақтанушылармен (үй шаруашылықтары) есеп айырысу | 40.19.21 | |||
Сақтанушылармен (бейрезиденттер) есеп айырысу | 40.20.22 | |||
Басқа кредиторлық берешек | 41 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (Қазақстан Республикасының Үкіметі) берешек | 41.11.01 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (аймақтық және жергілікті басқару органдары) берешек | 41.12.02 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (орталық (ұлттық) банк) берешек | 41.13.03 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (басқа депозиттік ұйымдар) берешек | 41.14.04 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (басқа қаржы ұйымдары) берешек | 41.15.05 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар) берешек | 41.16.06 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар) берешек | 41.17.07 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар) берешек | 41.18.08 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (үй шаруашылықтары) берешек | 41.19.09 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (бейрезиденттер) берешек | 41.20.10 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (резиденттер) берешек | 41.19.11 | |||
Қызметкерлерге және басқа тұлғаларға (бейрезиденттер) берешек | 41.20.12 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне төленетін сыйақы | 41.11.13 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына төленетін сыйақы | 41.12.14 | |||
Орталық (ұлттық) банкке төленетін сыйақы | 41.13.15 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға төленетін сыйақы | 41.14.16 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына төленетін сыйақы | 41.15.17 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға төленетін сыйақы | 41.16.18 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға төленетін сыйақы | 41.17.19 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға төленетін сыйақы | 41.18.20 | |||
Үй шаруашылықтарына төленетін сыйақы | 41.19.21 | |||
Бейрезиденттерге төленетін сыйақы | 41.20.22 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.11.23 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдары алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.12.24 | |||
Орталық (ұлттық) банк алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.13.25 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.14.26 | |||
Басқа қаржы ұйымдары алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.15.27 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.16.28 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.17.29 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.18.30 | |||
Үй шаруашылықтары алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.19.31 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарда орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.14.32 | |||
Басқа қаржы ұйымдарында орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.15.33 | |||
Бейрезиденттерде орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.20.34 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына (сақтанушыларға) берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.15.35 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.16.36 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.17.37 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.18.38 | |||
Үй шаруашылықтарына (сақтанушыларға) берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.19.39 | |||
Бейрезиденттерге (сақтанушыларға) берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.20.40 | |||
Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қорына міндетті жарналарды төлеу жөніндегі міндеттемелер | 41.15.41 | |||
Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қорына төтенше жарналар төлеу жөніндегі міндеттемелер | 41.15.42 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.11.43 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.12.44 | |||
Орталық (ұлттық) банктен тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.13.45 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.14.46 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.15.47 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.16.48 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.17.49 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.18.50 | |||
Үй шаруашылықтарынан тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.19.51 | |||
Бейрезиденттерден тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.20.52 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.11.53 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдары алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.12.54 | |||
Орталық (ұлттық) банк алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.13.55 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.14.56 | |||
Басқа қаржы ұйымдары алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.15.57 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.16.58 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.17.59 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.18.60 | |||
Үй шаруашылықтары алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.19.61 | |||
Бейрезиденттер алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.20.62 | |||
Бағалау міндеттемелері | 42 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне берілген кепілдік міндеттемелер | 42.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына берілген кепілдік міндеттемелер | 42.12.02 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға берілген кепілдік міндеттемелер | 42.14.03 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына берілген кепілдік міндеттемелер | 42.15.04 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға берілген кепілдік міндеттемелер | 42.16.05 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға берілген кепілдік міндеттемелер | 42.17.06 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға берілген кепілдік міндеттемелер | 42.18.07 | |||
Үй шаруашылықтарына берілген кепілдік міндеттемелер | 42.19.08 | |||
Бейрезиденттерге берілген кепілдік міндеттемелер | 42.20.09 | |||
Қызметкерлерге (резиденттер) сыйақылар бойынша бағалау міндеттемелері | 42.19.10 | |||
Қызметкерлерге (бейрезиденттер) сыйақылар бойынша бағалау міндеттемелері | 42.20.11 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.11.12 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарының алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.12.13 | |||
Орталық (ұлттық) банк алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.13.14 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар алдындағы шағым-талап жөніндегі міндеттемелер | 42.14.15 | |||
Басқа қаржы ұйымдары алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.15.16 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.16.17 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.17.18 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.18.19 | |||
Үй шаруашылықтары алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.19.20 | |||
Бейрезиденттер алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.20.21 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.11.22 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдары алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.12.23 | |||
Орталық (ұлттық) банк алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.13.24 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.14.25 | |||
Басқа қаржы ұйымдары алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.15.26 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.16.27 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.17.28 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.18.29 | |||
Үй шаруашылықтары алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.19.30 | |||
Бейрезиденттер алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.20.31 | |||
Жалдау бойынша міндеттемелер | 43 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне жалдау бойынша берешек | 43.11.19 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына жалдау бойынша берешек | 43.12.20 | |||
Орталық (ұлттық) банкке жалдау бойынша берешек | 43.13.21 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға жалдау бойынша берешек | 43.14.22 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына жалдау бойынша берешек | 43.15.23 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға жалдау бойынша берешек | 43.16.24 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға жалдау бойынша берешек | 43.17.25 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға жалдау бойынша берешек | 43.18.26 | |||
Үй шаруашылықтарына жалдау бойынша берешек | 43.19.27 | |||
Бейрезиденттерге жалдау бойынша берешек | 43.20.28 | |||
"РЕПО" операциялары | 44 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметімен "РЕПО" операциялары | 44.11.01 | |||
Орталық (ұлттық) банкпен "РЕПО" операциялары | 44.13.02 | |||
Басқа депозиттік ұйымдармен "РЕПО" операциялары | 44.14.03 | |||
Басқа қаржы ұйымдарымен "РЕПО" операциялары | 44.15.04 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдармен "РЕПО" операциялары | 44.16.05 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдармен "РЕПО" операциялары | 44.17.06 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдармен "РЕПО" операциялары | 44.18.07 | |||
Үй шаруашылықтарымен "РЕПО" операциялары | 44.19.08 | |||
Бейрезиденттермен "РЕПО" операциялары | 44.20.09 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметімен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.11.10 | |||
Орталық (ұлттық) банкпен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.13.11 | |||
Басқа депозиттік ұйымдармен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.14.12 | |||
Басқа қаржы ұйымдарымен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.15.13 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдармен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.16.14 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдармен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.17.15 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдармен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.18.16 | |||
Үй шаруашылықтарымен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.19.17 | |||
Бейрезиденттермен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.20.18 | |||
Туынды қаржы құралдары | 45 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметімен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.11.01 | |||
Аймақтық және жергілікті басқару органдарымен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банкпен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарымен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарымен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.19.09 | |||
Бейрезиденттермен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.20.10 | |||
Болашақ кезеңдердің кірістері | 46 | |||
Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша міндеттеме | 47 | |||
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі | 48 | |||
Кейінге қалдырылған корпоративтік табыс салығы | 48.11.01 | |||
Басқа міндеттемелер | 49 | |||
Міндеттемелер жиынтығы | 50 | |||
Бас кеңсенің шоты | 51 | |||
Резервтер, оның ішінде: | 52 | |||
Күтпеген тәуекелдер резерві | 52.1 | |||
Тұрақтандыру резерві | 52.2 | |||
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздарды қайта бағалау резерві | 52.3 | |||
Басқа резервтер | 52.4 | |||
Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының филиалы қызметінің нәтижелері | 53 | |||
Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының филиалы міндеттемелерінің, бас офисінің шотының, резервтерінің жиынтығы және қызметінің нәтижелері | 54 | |||
Атауы ____________________________________________________________
Мекенжайы _______________________________________________________
Телефоны _________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________
Орындаушы _________________________________________ ______________
тегі, аты және әкесінің аты (бар болса) телефоны
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам
____________________________________________________ ______________
тегі, аты және әкесінің аты (бар болса) қолы
Басшы немесе ол қол қоюға уәкілеттік берген адам
____________________________________________________ ______________
тегі, аты және әкесінің аты (бар болса) қолы
Қол қойылған күн 20___жылғы "___"__________
| Экономика секторлары бойынша талаптар мен міндеттемелер туралы мәліметтертердің нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Экономика секторлары бойынша талаптар мен міндеттемелер туралы мәліметтер (индекс – СО (ФН), мерзімділігі – тоқсандық)
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме "Экономика секторлары бойынша талаптар мен міндеттемелер туралы мәліметтерді" әкімшілік деректерін жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының филиалдары тоқсан сайын жасайды. Нысан есепті кезең соңындағы жағдай бойынша жасалады.
4. Нысанда сома мың теңгемен көрсетіледі. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан көп сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
5. Нысанға басшы, бас бухгалтер немесе қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме
6. Статистикалық нысанның символдары мен шифрларын толтыру мынадай түрде жүзеге асырылады:
1) негізгі баптардың атаулары мен олардың нөмірлері Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 21278 болып тіркелген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 21 қыркүйектегі № 107 Қаулысымен бекітілген Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктері филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру брокерлері филиалдарының бухгалтерлік есепке алу деректері бойынша есептiлiкті ұсыну қағидаларына 8-қосымшасына сәйкес Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының талаптар мен міндеттемелер бойынша есептің негізгі баптарының атаулары мен нөмірлеріне сай келеді;
2) 1-бөлімде Қазақстан Республикасының бейрезидент - сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының филиалдарының активтері мен міндеттемелері туралы есеп активтерінің баптары көрсетіледі;
3) 2-бөлімде Қазақстан Республикасының бейрезидент - сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының филиалдарының активтері мен міндеттемелері туралы есептің міндеттемелері көрсетілген;
7. Нысан бөлімдері көрсеткіштерінің жол кодтары мынадай құрылымда берілген:
1) бірінші цифр (сан) - бөлімнің реттік нөмірі;
2) екінші цифр (сан) екі цифрдан тұрады – резиденттік белгісі және экономика секторы (бірінші цифр - резиденттік белгісі, екінші цифр - экономика секторы);
3) соңғы цифр (сан) – кіші бөлімнің реттік нөмірі.
Мысал: 15.15.07 – жолдың коды, мұндағы бірінші цифр "15" - бөлімнің реттік нөмірі, екінші цифр "15" – резидент, басқа қаржы ұйымдары және үшінші цифр "07" - кіші бөлімнің реттік нөмірі.
Экономика секторлары бойынша бейрезиденттерге қатысты талаптар мен міндеттемелер бөлінбейді және бейрезидентке қатысты экономика секторының коды бойынша "0" қойылады.
8. Нысанды толтыру кезінде мыналар ескеріледі:
1) баптар бойынша деректер Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы филиалының Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне сол есепті күнге Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы филиалының тапсырған ұқсас активтер мен міндеттемелер туралы есептің баптарының деректеріне сәйкес келеді
2) активтердің жалпы көлемі активтердің барлық баптарының қорытынды деректерін қамтиды және Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ұсынатын сол есепті күнге Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының активтер мен міндеттемелер туралы есептің жалпы сомасына сәйкес келеді;
3) міндеттемелердің жалпы көлемі міндеттемелердің барлық баптарының қорытынды деректерін қамтиды және Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ұсынатын сол есепті күнге Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының активтер мен міндеттемелер туралы есептің жалпы сомасына сәйкес келеді;
9. Қазақстан Республикасының бейрезидент - сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының филиалдары үшін арифметикалық-логикалық бақылау:
1) 1-баған бойынша барлық жолдар бойынша деректер 2, 3-бағандар бойынша деректер сомасына тең;
2) 31-жол бойынша "активтер жиынтығы" көрсеткіші 1-ден 30-ға дейінгі жолдар бойынша көрсеткіштер сомасына тең;
3) 54-жол бойынша "Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы филиалының міндеттемесі, бас офисінің шоты, резервтері мен қызмет нәтижелері жиынтығы" көрсеткіші 32-ден 53-ке дейінгі жолдар бойынша көрсеткіштер сомасына тең;
4) 31-жол бойынша "активтер жиынтығы" көрсеткішінің сомасы мен 54-жол бойынша "Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы филиалының міндеттемесі, бас офисінің шоты, резервтері мен қызмет нәтижелері жиынтығы" көрсеткіші тең.
10. Деректер болмаған кезде мәліметтер берілмейді.
| Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының әкімшілік деректер жинау және есептілік ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне 4-қосымша |
|
| Нысан |
1-кесте. Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының пруденциялық нормативтерді орындауы туралы мәліметтер
№ | Нормативтің атауы | Көрсеткіштің мәні |
1 | 2 | 3 |
1 | Төлем қабілеттілігі маржасының жеткіліктілігі нормативі (1.1/1.2) | |
1.1 | Нақты төлем қабілеттілігінің маржасы (1.3 + 1.4 немесе 1.8 ең төмен шама) (мың теңгемен) | |
1.2 | Төлем қабілеттілігі маржасының ең төмен мөлшері ("400") (мың теңгемен) | |
1.3 | Нақты төлем қабілеттілігі маржасын есептеудің аралық қорытындысы ("100") (мың теңгемен) | |
1.4 | Нақты төлем қабілеттілігі маржасын есептеуге енгізілетін сома ("200") (мың теңгемен) | |
1.5 | Сапасы мен өтімділігі бойынша жіктелуін ескере отырып, активтердің жиынтығы ("12000") (мың теңгемен) | |
1.6 | Қайта сақтандырушының үлесін шегергенде сақтандыру резервтері ("13000") (мың теңгемен) | |
1.7 | Сақтандыру резервтерінің сомасын қоспағанда, міндеттемелер ("14000") (мың теңгемен) | |
1.8 | Активтердің сапасы мен өтімділігі бойынша жіктелуін ескере отырып есептелген, төлем қабілеттілігінің нақты маржасы (1.5 - 1.6 - 1.7) | |
2 |
Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 14794 болып тіркелген "Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және сақтандыру тобының пруденциялық нормативтерінің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен лимиттердің нормативтік мәндерін және оларды есептеу әдістемелерін, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының немесе сақтандыру холдингтерінің еншілес ұйымдары сатып алатын заңды тұлғалардың акцияларына (жарғылық капиталдағы қатысу үлестеріне) қойылатын талаптарды, сақтандыру холдингтері сатып алатын халықаралық қаржы ұйымдары облигацияларының тізбесін, сақтандыру холдингтері сатып алатын облигациялар үшін талап етілетін ең төмен рейтингті және рейтингтік агенттіктердің тізбесін, сондай-ақ сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары сатып алатын қаржы құралдарының (акциялар мен жарғылық капиталына қатысу үлестерін қоспағанда) тізбесін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 304 қаулысымен (бұдан әрі - Нормативтер) белгіленген Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және сақтандыру тобының пруденциялық нормативтерінің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен лимиттердің нормативтік мәндері және оларды есептеу әдістемелерінің 42-тармағы 1) тармақшасының талаптарына және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен лимиттерге сәйкес келетін бағалы қағаздарға инвестициялардың ("кері РЕПО" операцияларын ескере отырып), екінші деңгейдегі бір банктегі және осы банктің үлестес тұлғаларындағы салымдар мен ақшаның (НД1-1) жиынтық баланстық құны: | |
3 |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және сақтандыру тобының пруденциялық нормативтерінің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен лимиттердің нормативтік мәндерінің және оларды есептеу Нормативтердің 42-тармағы 2) тармақшасының талаптарына сәйкес келетін бағалы қағаздарға ("кері РЕПО" операцияларын ескере отырып) инвестициялардың, екінші деңгейдегі бір банктегі және осы банктің үлестес тұлғаларындағы (НД1-2) салымдар мен ақшаның жиынтық баланстық құны: | |
4 |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және сақтандыру тобының пруденциялық нормативтерінің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен лимиттердің нормативтік мәндерінің және оларды есептеу әдістемелерінің 42-тармағы 3) тармақшасының талаптарына сәйкес келетін бағалы қағаздарға инвестициялардың ("кері РЕПО" операцияларын ескере отырып), екінші деңгейдегі бір банктегі және осы банктің үлестес тұлғаларындағы салымдар мен ақшаның (НД1-3) жиынтық баланстық құны: | |
5 |
Екінші деңгейдегі банк болып табылмайтын бір заңды тұлғада және осы заңды тұлғаның үлестес тұлғаларына (НД2) бағалы қағаздарға инвестициялардың ("кері РЕПО" операцияларын ескере отырып) жиынтық баланстық құны және ақша: | |
6 |
Тазартылған бағалы металдар мен металды депозиттерге 12 (он екі) айдан көп емес мерзімге жиынтық орналастыру (НД4): | |
7 |
Қызметін "өмірді сақтандыру" саласында жүзеге асыратын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының сақтанушыларына берілген қарыздардың жиынтық мөлшері (НД5): | |
8 |
Шет мемлекеттің орталық үкіметі шығарған, мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздарға инвестициялардың жиынтық баланстық құны ("кері РЕПО" операцияларды ескере отырып) (НД6): | |
9 |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және сақтандыру тобының пруденциялық нормативтерінің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен лимиттердің нормативтік мәндерінің және оларды есептеу әдістемелерінің 39-тармағында тізбесі айқындалған халықаралық қаржы ұйымының бағалы қағаздарына инвестициялардың ("кері РЕПО" операцияларды ескере отырып) жиынтық баланстық құны (НД7): | |
10 |
Құнсыздануға арналған резервті шегергенде, Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және сақтандыру тобының пруденциялық нормативтерінің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен лимиттердің нормативтік мәндерінің және оларды есептеу әдістемелерінің 38-тармағы 23) және 24) тармақшаларының талаптарына сәйкес келетін пайларға инвестициялардың жиынтық баланстық құны (НД8): | |
11 |
Құнсыздануға арналған резервті шегергенде, ашық және интервалды инвестициялық пай қорларының пайларына инвестициялардың жиынтық баланстық құны (НД8-1): | |
12 |
Құнсыздануға арналған резервті шегергендегі негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған борыштық бағалы қағаздарға инвестициялардың жиынтық баланстық құны (НД9): | |
13 |
Құнсыздануға арналған резервті шегергенде, Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және сақтандыру тобының пруденциялық нормативтерінің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен лимиттердің нормативтік мәндерінің және оларды есептеу әдістемелерінің 38-тармағы 25) және 26) тармақшаларының талаптарына сәйкес келетін исламдық қаржыландыру құралдарына инвестициялардың жиынтық баланстық құны (НД10): | |
14 | Өтімділігі жоғары активтердің жеткіліктілігі нормативін орындау туралы ақпарат (иә/жоқ) |
| Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының әкімшілік деректер жинау және есептілік ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне 5-қосымша |
5-кесте. Сапасы мен өтімділігі бойынша жіктелуін ескере отырып, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының активтерін есептеу
| (мың теңге) |
№ | Көрсеткіш атауы | Жол коды | Баланс бойынша сомасы | Ескерілетін көлем | Есептелетін сома | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
1 | Ақша - барлығы, оның ішінде: | 11110 | х | |||
1.1 | қайта сақтандыру активтерін шегергенде сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы активтерінің сомасынан 1 (бір) пайыздан аспайтын сомада кассадағы ақша | 11111 | 100% | |||
1.2 | Жолдағы, Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі ақша | 11112 | 100% | |||
1.3 | осы қосымшаның 2.1 және 2.2-жолдарында көрсетілген Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі ағымдағы шоттардағы ақша | 11113 | 100% | |||
1.4 | осы қосымшаның 2.3-жолында көрсетілген Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі ағымдағы шоттардағы ақша | 11114 | 90% | |||
1.5 | Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі және орталық депозитарийдегі бағалы қағаздар нарығында брокерлік және (немесе) дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымның шоттарындағы сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ақшасы | 11115 | 100% | |||
1.6 | Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі инвестициялық портфельді басқару қызметін жүзеге асыратын ұйымның шоттарындағы сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ақшасы | 11116 | 100% | |||
2 | Салымдар - барлығы, оның ішінде: | 11120 | х | |||
2.1 | бұл банктер акциялары қор биржасының ресми тізімінің "Негізгі" алаңының "акциялар" секторы "премиум" санатына енгізілген немесе қор биржасы индексінің өкілдік тізімінде тұрған эмитенттер болып табылады деген талаппен Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар | 11121 | 100% | |||
2.2 |
мынадай талаптардың бiрiне сәйкес келетін Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктеріндегі салымдар: Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттiгiнiң "В" төмен емес ұзақ мерзiмдi кредиттiк рейтингi немесе басқа рейтингтiк агенттiктердiң бiрiнiң осыған ұқсас деңгейдегi рейтингi немесе Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) ұлттық шкаласы бойынша "kzBB+"-тен төмен емес рейтингтiк бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шкаласы бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар; | 11122 | 100% | |||
2.3 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "В-" ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі, немесе Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің ұлттық шкаласы бойынша "kzBB"-дан "kzBB-"-ке дейінгі рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шкаласы бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар | 11123 | 90% | |||
2.4 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің "АА-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар, Еуразиялық Даму Банкіндегі Қазақстан Республикасының ұлттық валютасындағы салымдар | 11124 | 100% | |||
2.5 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар бейрезидент банктердегі салымдар | 11125 | 100% | |||
3 | Борыштық бағалы қағаздар - барлығы, оның ішінде: | 11130 | х | |||
3.1 | басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес айналысқа шығарылғандарды қоса алғанда, Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі мен Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары | 11131 | 100% | |||
3.2 | Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған, Қазақстан Республикасының аумағында қызметін жүзеге асыратын қор биржасының ресми тізіміне енгізілген борыштық бағалы қағаздар | 11132 | 100% | |||
3.3 | акцияларының жүз пайызы Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне тиесілі, кәсіпкерлік қызметке байланысты емес жеке тұлғалардың ипотекалық қарыздарын сатып алуды жүзеге асыратын заңды тұлға шығарған борыштық бағалы қағаздар | 11133 | 100% | |||
3.4 | Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес "Қазақстанның Даму Банкі", "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры", "Бәйтерек" ұлттық басқарушы холдингі, "Проблемалық кредиттер қоры" акционерлік қоғамдары шығарған борыштық бағалы қағаздар | 11134 | 100% | |||
3.5 | Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, қор биржасының ресми тізімінің "Негізгі" алаңының "борыштық бағалы қағаздар" секторына енгізілген Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының мемлекеттік емес бағалы қағаздары немесе қор биржасының "Негізгі" алаңының "борыштық бағалы қағаздар" секторына енгізу үшін қор биржасының талаптарына сай келетін "Астана" халықаралық қаржы орталығының аумағында жұмыс істейтін қор биржасында жария сауда-саттыққа жіберілген Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары | 11135 | 90% | |||
3.6 | Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, қор биржасының ресми тізімінің "Балама" алаңының "борыштық бағалы қағаздар" секторына енгізілген Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары немесе қор биржасының "Балама" алаңының "борыштық бағалы қағаздар" секторына енгізу үшін қор биржасының талаптарына сай келетін "Астана" халықаралық қаржы орталығының аумағында жұмыс істейтін қор биржасында жария сауда-саттыққа жіберілген Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары | 11136 | 60% | |||
3.7 | Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, (эмитентте) Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар немесе Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің ұлттық шкаласы бойынша "kzA-"-тен төмен емес рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шкаласы бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының мемлекеттік емес бағалы қағаздары | 11137 | 100% | |||
3.8 | Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, (эмитентте) Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "B+"-тен "B-"-ке дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар немесе Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің ұлттық шкаласы бойынша "kzBBB+"-тен "kzBB-"-ке дейінгі рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шкаласы бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары | 11138 | 85% | |||
3.9 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің "АА-"-тен төмен емес халықаралық рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар, сондай-ақ Еуразиялық Даму Банкі шығарған және Қазақстан Республикасының ұлттық валютасында номинирленген мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар | 11139 | 100% | |||
3.10 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар шет мемлекеттердің борыштық бағалы қағаздары | 11140 | 100% | |||
3.11 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВ+"-тен "ВВ-"-ке дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар шет мемлекеттердің борыштық бағалы қағаздары | 11141 | 90% | |||
3.12 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "В+"-тен "В-"-ке дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар шет мемлекеттердің борыштық бағалы қағаздары | 11142 | 80% | |||
3.13 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары | 11143 | 100% | |||
3.14 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВ+"-тен "ВВ-"-ке дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары | 11144 | 85% | |||
3.15 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "В+"-тен "В-"-ке дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары | 11145 | 70% | |||
4 | Акциялар және депозитарлық қолхаттар - барлығы, оның ішінде: | 11150 | х | |||
4.1 | Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының және негізгі қор индекстерінің құрамына енгізілген шетелдік эмитенттердің акциялары және осы акциялар базалық активi болып табылатын депозитарлық қолхаттары | 11151 | 100% | |||
4.2 | қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, қор биржасының ресми тізімінің "Негізгі" алаңы "акциялар" секторының "премиум" санаты талаптарына сәйкес келетін заңды тұлғалардың акциялары және осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар | 11152 | 100% | |||
4.3 | қор биржасының ресми тізімінің "Негізгі" алаңы "акциялар" секторының "стандарт" санатына енгізілген Қазақстан Республикасының резидент-заңды тұлғаларының акциялары немесе осы Қосымшаның 4.4-жолында көрсетілген акциялар және базалық активтері осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттарды санамағанда, "Астана" халықаралық қаржы орталығының аумағында жұмыс істейтін қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, ашық сауда-саттыққа жіберілген Қазақстан Республикасының резидент-заңды тұлғаларының акциялары және базалық активтері осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттар | 11153 | 80% | |||
4.4 | қор биржасының ресми тізімінің "Балама" алаңының "акциялар" секторына енгізілген Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының акциялары немесе "Астана" халықаралық қаржы орталығының аумағында жұмыс істейтін қор биржасының "аймақтық акциялар нарығының сегменті" ресми тізімінің кіші бөліміне енгізілген Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының акциялары жария активтерге жіберілген және базалық активі осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттар | 11154 | 60% | |||
4.5 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВВ-"-тан төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының және шетелдік эмитенттердің акциялары және базалық активі осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттар | 11155 | 100% | |||
4.6 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВ+"-тан "ВВ-"-қа дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының және шетелдік эмитенттердің акциялары және базалық активі осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттар | 11156 | 80% | |||
4.7 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "В+"-тан "В-"-қа дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының және шетелдік эмитенттердің акциялары және базалық активі осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттар | 11157 | 60% | |||
5 | Өзге бағалы қағаздар – барлығы, оның ішінде: | 11160 | х | |||
5.1 | қор биржасының ресми тізіміне енгізілген инвестициялық қорлардың бағалы қағаздары | 11161 | 70% | |||
5.2 | активтерінің құрылымы негізгі қор индекстерінің бірінің құрылымын қайталайтын немесе олардың пайлар бойынша баға белгілеулері негізгі қор индексіне байланысты болатын Эксчейндж Трэйдэд Фандс Exchange Traded Funds (ETF) пайлары | 11162 | 90% | |||
5.3 | Морнинстар (Morningstar) рейтингтік агенттігінің "3 жұлдыздан" төмен емес рейтингтік бағасы бар Эксчейндж Трэйдэд Фандс Exchange Traded Funds (ETF), Эксчейндж Трэйдэд Коммодитис Exchange Traded Commodities (ETC), Эксчейндж Трэйдэд Ноутс Exchange Traded Notes (ETN) пайлары | 11163 | 80% | |||
5.4 | (эмитентінің) Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВВ-"-тан төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы немесе Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің ұлттық шкаласы бойынша "kzAAA"-дан төмен емес рейтингті немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шкаласы бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар, Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының исламдық қаржыландыру құралдары | 11164 | 100% | |||
5.5 | (эмитентінің) Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "BB+"-тан "ВВ-"-қа дейін рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы немесе Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің ұлттық шкаласы бойынша "kzAA+"-тан "kzA-"-қа дейін рейтингті немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шкаласы бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар, Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының исламдық қаржыландыру құралдары | 11165 | 90% | |||
5.6 | (эмитентінің) Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "В+"-тан "В-"-қа дейін рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі немесе Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) ұлттық шкаласы бойынша "kzВВВ+"-тан "kzВВ-"-қа дейін рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шкаласы бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының исламдық қаржыландыру құралдары | 11166 | 80% | |||
5.7 | бас ұйымдарының Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "BВВ-"-тан төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар, Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының исламдық қаржыландыру құралдары | 11167 | 90% | |||
6 | Өзге активтер – барлығы, оның ішінде: | 11170 | х | |||
6.1 | аффинирленген бағалы металдар және металл депозиттер | 11171 | 100% | |||
6.2 | "өмірді сақтандыру" саласы бойынша қызметін жүзеге асыратын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының сақтанушыларына негізгі борыш сомасынан 100% (жүз) пайыз көлемінде қарыздар | 11172 | 100% | |||
6.3 | сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының өтімділігі жоғары активтер сомасының 5 (бес) пайызынан аспайтын сомада жылжымайтын мүлік түріндегі негізгі құрал-жабдықтары | 11173 | 100% | |||
6.4 | сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының негізгі қызмет мақсаты үшін сатып алынған бағдарламалық қамтамасыз ету – жинақталған амортизацияны ескергендегі өзіндік құнның және сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының өтімділігі жоғары активтері сомасының 10 (он) пайызынан аспайтын көлемде | 11174 | 100% | |||
6.5 | сақтанушылардан (қайта сақтанушылардан) және делдалдардан алынатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының өтімділігі жоғары активтері сомасынан қайта сақтандыру активтерін шегергенде 10 (он) пайыздан аспайтын сомадағы сақтандыру сыйлықақылары | 11175 | 100% | |||
6.6 | бағалы қағаздар эмитенттеріне бағалы қағаздар шығарылымы проспектісінде қарастырылған бағалы қағаздардың айналыс мерзімінің аяқталуына байланысты туындайтын бағалы қағаздардың номиналды құнын төлеуге қойылатын талаптар (бағалы қағаздар шығарылымы проспектісінің шарттары бойынша мерзімі өтпеген) | 11176 | 100% | |||
7 | Сапасы және өтімділігі бойынша сыныпталуын ескере отырып, активтер жиынтығы - А - ("11110" + "11120" + "11130" + "11150" + "11160" + "11170") | 12000 | х | х | ||
8 | Қайта сақтандырушының үлесін шегергенде сақтандыру резервтері - СР | 13000 | х | |||
9 | Сақтандыру резервтері сомасын қоспағанда, міндеттемелер | 14000 | ||||
10 | Активтерді сапасы және өтімділігі бойынша сыныпталуын ескере отырып есептелген нақты төлем қабілеттілігі маржасы ("12000" - "13000" - "14000") | 15000 | х | х | ||
11 | Қайта сақтандыру активтерін шегергенде, активтер сомасы | 16000 | х | |||
Активтерді әртараптандыру нормативтерін есептеу | ||||||
Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 14794 болып тіркелген "Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және сақтандыру тобының пруденциялық нормативтерінің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен лимиттердің нормативтік мәндерін және оларды есептеу әдістемелерін, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының немесе сақтандыру холдингтерінің еншілес ұйымдары сатып алатын заңды тұлғалардың акцияларына (жарғылық капиталдағы қатысу үлестеріне) қойылатын талаптарды, сақтандыру холдингтері сатып алатын халықаралық қаржы ұйымдары облигацияларының тізбесін, сақтандыру холдингтері сатып алатын облигациялар үшін талап етілетін ең төмен рейтингті және рейтингтік агенттіктердің тізбесін, сондай-ақ сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары сатып алатын қаржы құралдарының (акциялар мен жарғылық капиталына қатысу үлестерін қоспағанда) тізбесін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 304 қаулысымен (бұдан әрі - Нормативтер) белгіленген Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және сақтандыру тобының пруденциялық нормативтерінің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен лимиттердің нормативтік мәндері және оларды есептеу әдістемелерінің 42-тармағы 1) тармақшасының талаптарына сәйкес келетін екінші деңгейдегі бір банкте және осы банктің үлестес тұлғаларында - (НД1-2) бағалы қағаздарға инвестициялардың жиынтық баланстық құны ("кері РЕПО" операцияларын ескере отырып), салымдар мен ақша: | ||||||
№ | Эмитент атауы | Эмитент санаты/рейтингі | Баланс бойынша сомасы | Активтер сомасының пайызы | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
1. | Екінші деңгейдегі банк | |||||
1.1. | екінші деңгейдегі банктің атауы | |||||
1.1.1. | акциялары | |||||
1.1.2. | борыштық бағалы қағаздары | |||||
1.1.3. | банктегі салымдары | |||||
1.1.4. | банктегі ақшасы | |||||
1.1.5. | "керi РЕПО" операциялары | |||||
2. | Банктің үлестес тұлғалары | |||||
2.1. | банктің үлестес тұлғасының атауы | |||||
2.1.1. | акциялары | |||||
2.1.2 | борыштық бағалы қағаздары | |||||
2.1.3. | салымдары | |||||
2.1.4. | ақшасы | |||||
2.1.5. | "керi РЕПО" операциялары | |||||
... | …………. | |||||
n. | …………. | |||||
Барлығы (1 - n жолдар сомасы) | ||||||
Нормативтердің 42-тармағы 2) тармақшасының талаптарына сәйкес келетін екінші деңгейдегі бір банкте және осы банктің үлестес тұлғаларында (НД1-2) бағалы қағаздарға инвестициялардың жиынтық баланстық құны ("кері РЕПО" операцияларын ескере отырып), салымдар мен ақша: | ||||||
№ | Эмитент атауы | Эмитент санаты/рейтингі | Баланс бойынша сомасы | Активтер сомасының пайызы | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
1 | Екінші деңгейдегі банк | |||||
1.1 | екінші деңгейдегі банктің атауы | |||||
1.1.1 | акциялары | |||||
1.1.2 | борыштық бағалы қағаздары | |||||
1.1.3 | банктегі салымдары | |||||
1.1.4 | банктегі ақшасы | |||||
1.1.5 | "керi РЕПО" операциялары | |||||
2 | Банктің үлестес тұлғалары | |||||
2.1 | банктің үлестес тұлғасының атауы | |||||
2.1.1 | акциялары | |||||
2.1.2 | борыштық бағалы қағаздары | |||||
2.1.3 | салымдары | |||||
2.1.4 | ақшасы | |||||
2.1.5 | "керi РЕПО" операциялары | |||||
... | …………. | |||||
n. | …………. | |||||
Барлығы (1 - n жолдар сомасы) | ||||||
Нормативтердің 42-тармағы 3) тармақшасының талаптарына сәйкес келетін екінші деңгейдегі бір банкте және осы банктің үлестес тұлғаларында (НД1-3) бағалы қағаздарға инвестициялардың жиынтық баланстық құны ("кері РЕПО" операцияларын ескере отырып), салымдар мен ақша: | ||||||
№ | Эмитент атауы | Эмитент санаты/рейтингі | Баланс бойынша сомасы | Активтер сомасының пайызы | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
1 | Екінші деңгейдегі банк | |||||
1.1 | екінші деңгейдегі банктің атауы | |||||
1.1.1 | акциялары | |||||
1.1.2 | борыштық бағалы қағаздары | |||||
1.1.3 | банктегі салымдары | |||||
1.1.4 | банктегі ақшасы | |||||
1.1.5 | "керi РЕПО" операциялары | |||||
2 | Банктің үлестес тұлғалары | |||||
2.1 | банктің үлестес тұлғасының атауы | |||||
2.1.1 | акциялары | |||||
2.1.2 | борыштық бағалы қағаздары | |||||
2.1.3 | салымдары | |||||
2.1.4 | ақшасы | |||||
2.1.5 | "керi РЕПО" операциялары | |||||
... | …………. | |||||
n | …………. | |||||
Барлығы (1 - n жолдар сомасы) | ||||||
Екінші деңгейдегі банк болып табылмайтын бір заңды тұлғада және осы заңды тұлғаның үлестес тұлғаларына (НД2) бағалы қағаздарға инвестициялардың ("кері РЕПО" операцияларын ескере отырып) жиынтық баланстық құны және ақша: | ||||||
№ | Эмитент атауы | Эмитент санаты/рейтингі | Баланс бойынша сомасы | Активтер сомасының пайызы | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
1 | Заңды тұлға | |||||
1 | Заңды тұлғаның атауы | |||||
1.1 | акциялары | |||||
1.2 | борыштық бағалы қағаздары | |||||
1.3 | "керi РЕПО" операциялары | |||||
1.4 | ақшасы | |||||
2 | Үлестес тұлғаның атауы | |||||
2.1 | акциялары | |||||
2.2 | борыштық бағалы қағаздары | |||||
2.3 | "керi РЕПО" операциялары | |||||
2.4 | ақшасы | |||||
… | ……………. | |||||
n | ……………. | |||||
Барлығы (1 - n жолдар сомасы) | ||||||
№ | Көрсеткіш атауы | Баланс бойынша сомасы | Активтер сомасының пайызы | |||
1 |
Аффинирленген бағалы металдар мен металды депозиттерге 12 (он екі) айдан көп емес мерзімге жиынтық орналастыру (НД4); | |||||
2 |
Қызметін "өмірді сақтандыру" саласында жүзеге асыратын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының сақтанушыларына берілген қарыздардың жиынтық мөлшері, - (НД5): | |||||
3 |
Шет мемлекеттің орталық үкіметі шығарған, мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздарға инвестициялардың жиынтық баланстық құны ("кері РЕПО" операцияларды ескере отырып) (НД6); | |||||
4 |
Нормативтердің 39-тармағында тізбесі айқындалған халықаралық қаржы ұйымының бағалы қағаздарына инвестициялардың ("кері РЕПО" операцияларды ескере отырып) жиынтық баланстық құны (НД7): | |||||
5 |
Құнсыздануға арналған резервті шегергенде, Нормативтердің 38-тармағы 23) және 24) тармақшаларының талаптарына сәйкес келетін пайларға инвестициялардың жиынтық баланстық құны (НД8): | |||||
6 |
Құнсыздануға арналған резервті шегергенде, ашық және интервалды инвестициялық пай қорларының пайларына инвестициялардың жиынтық баланстық құны (НД8-1): | |||||
7 |
Құнсыздануға арналған резервті шегергендегі негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған борыштық бағалы қағаздарға инвестициялардың жиынтық баланстық құны (НД9): | |||||
8 |
Құнсыздануға арналған резервті шегергенде, Нормативтердің 38-тармағы 25) және 26) тармақшаларының талаптарына сәйкес келетін исламдық қаржыландыру құралдарына инвестициялардың жиынтық баланстық құны (НД10): | |||||
6-кесте. Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының өтімділігі жоғары активтерінің жеткіліктілігі нормативін есептеу
| (мың теңге) |
№ | Көрсеткіш атауы | Баланс бойынша сомасы | Ескерілетін көлемі | Есептеуге сома |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Ақша - барлығы, оның ішінде: | х | ||
1.1 | қайта сақтандыру активтерін шегергенде, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы активтерінің сомасынан 1 (бір) пайыздан аспайтын сомада кассадағы ақша | 100% | ||
1.2 | Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі және орталық депозитарийдегі бағалы қағаздар нарығында брокерлік және (немесе) дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымының шоттарындағы сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ақшасы | 100% | ||
1.3 | осы қосымшаның 2.1 және 2.2-жолдарында көрсетілген Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі ағымдағы шоттарындағы ақшасы | 100% | ||
1.4 | осы қосымшаның 2.3-жолында көрсетілген Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі ағымдағы шоттарындағы ақшасы | 90% | ||
1.5 | Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі инвестициялық портфельді басқару қызметін жүзеге асыратын ұйымының шоттарындағы сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ақшасы | 100% | ||
2 | Салымдар - барлығы, оның ішінде: | х | ||
2.1 | "Негізгі" алаңы "акциялар" секторының "премиум" санатына енгізілген эмитенттер немесе акциялары қор биржасы индексінің өкілдік тізімінде болатын эмитенттер болған жағдайда, Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар | 100% | ||
2.2 |
мынадай талаптардың бiрiне сәйкес келетін Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктеріндегі салымдар: | 100% | ||
2.3 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттiгiнiң халықаралық шкаласы бойынша "В-"-тан ұзақ мерзiмдi кредиттiк рейтингi немесе басқа рейтингтiк агенттiктердiң бiрiнiң осыған ұқсас деңгейдегi рейтингi немесе Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) ұлттық шкаласы бойынша "kzBB"-дан "kzBВ-"-қа дейін рейтингтiк бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шкаласы бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктеріндегі салымдар | 90% | ||
2.4 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің "АА-"-тан төмен емес ұзақ мерзімді рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдарындағы салымдар, Еуразиялық Даму Банкіндегі Қазақстан Республикасының ұлттық валютасындағы салымдар | 100% | ||
2.5 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВВ-"-тан төмен емес ұзақ мерзімді рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар бейрезидент-банктердегі салымдары | 100% | ||
3 | Борыштық бағалы қағаздар - барлығы, оның ішінде: | х | ||
3.1 | Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі мен Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған, басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес эмиссияланғандарды қоса алғанда Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары | 100% | ||
3.2 | Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған, қызметін Қазақстан Республикасының аумағында жүзеге асыратын қор биржасының ресми тізіміне енгізілетін борыштық бағалы қағаздар | 100% | ||
3.3 | кәсіпкерлік қызметпен байланысты емес жеке тұлғалардың ипотекалық қарыздарын сатып алуды жүзеге асыратын, акцияларының жүз пайызы Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне тиесілі заңды тұлға шығарған борыштық бағалы қағаздар | 100% | ||
3.4 | Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес "Қазақстанның Даму Банкі", "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры", "Бәйтерек" ұлттық басқарушы холдингі, "Проблемалық кредиттер қоры" акционерлік қоғамдары шығарған борыштық бағалы қағаздар | 100% | ||
3.5 | Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, қор биржасының ресми тізімінің "Негізгі" алаңының "борыштық бағалы қағаздар" секторына енгізілген Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының мемлекеттік емес бағалы қағаздары немесе қор биржасының "Негізгі" алаңының "борыштық бағалы қағаздар" секторына енгізу үшін қор биржасының талаптарын қанағаттандыратын "Астана" халықаралық қаржы орталығының аумағында жұмыс істейтін қор биржасында ашық сауда-саттыққа жіберілген Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары | 90% | ||
3.6 | Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, қор биржасының ресми тізімінің "Балама" алаңының "борыштық бағалы қағаздар" секторына енгізілген Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары немесе қор биржасының "Балама" алаңының "борыштық бағалы қағаздар" секторына енгізу үшін қор биржасының талаптарын қанағаттандыратын "Астана" халықаралық қаржы орталығының аумағында жұмыс істейтін қор биржасында ашық сауда-саттыққа жіберілген Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары | 60% | ||
3.7 | Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, (эмитентте) Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВ-"-тан төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар немесе Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің ұлттық шкаласы бойынша "kzA-"-тан төмен емес рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шкаласы бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары | 100% | ||
3.8 | Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, (эмитентте) Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "B+"-тан "B-"-қа дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар немесе Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің ұлттық шкаласы бойынша "kzBBB+"-тан "kzBB-"-қа дейінгі рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шкаласы бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары | 85% | ||
3.9 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің "АА-"-тан төмен емес рейтингтік немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар халықаралық қаржы ұйымдары шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар, сондай-ақ Еуразиялық Даму Банкі шығарған және Қазақстан Республикасының ұлттық валютасында номинирленген мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздар | 100% | ||
3.10 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шәкiлi бойынша "ВВВ-"-тан төмен емес тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар шет мемлекеттердің борыштық бағалы қағаздары | 100% | ||
3.11 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шәкiлi бойынша "ВВ+"-тан "ВВ-"-қа дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар шет мемлекеттердің борыштық бағалы қағаздары | 90% | ||
3.12 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шәкiлi бойынша "В+"-тан "В-"-қа дейінгі тәуелсіз рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар шет мемлекеттердің борыштық бағалы қағаздары | 80% | ||
3.13 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВВ-"-тан төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары | 100% | ||
3.14 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВ+"-тан "ВВ-"-қа дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары | 85% | ||
3.15 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "В+"-тан "В-"-қа дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары | 70% | ||
4 | Акциялар және депозитарлық қолхаттар – барлығы, оның ішінде: | х | ||
4.1 | негізгі қор индекстерінің құрамына енгізілген Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының және шетелдік эмитенттердің акциялары және базалық активі осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттар | 100% | ||
4.2 | қор биржасының ресми тізіміне "Негізгі" алаңының "акциялар" секторы "премиум" санатының талаптарына сәйкес келетін, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген заңды тұлғалардың акциялары және базалық активі осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттар | 100% | ||
4.3 | қор биржасының ресми тізімінің "Негізгі" алаңы "акциялар" секторының "стандарт" санатына енгізілген Қазақстан Республикасының резидент-заңды тұлғаларының акциялары немесе осы Қосымшаның 4.4-жолында көрсетілген акциялар және базалық активтері осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттарды санамағанда, "Астана" халықаралық қаржы орталығының аумағында жұмыс істейтін қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, ашық сауда-саттыққа жіберілген Қазақстан Республикасының резидент-заңды тұлғаларының акциялары және базалық активтері осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттар | 80% | ||
4.4 | қор биржасының ресми тізімінің "Балама" алаңының "акциялар" секторына енгізілген Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының акциялары немесе "Астана" халықаралық қаржы орталығының аумағында жұмыс істейтін қор биржасының "аймақтық акциялар нарығының сегменті" ресми тізімінің кіші бөліміне енгізілген Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының акциялары жария активтерге жіберілген және базалық активі осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттар | 60% | ||
4.5 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВВ-"-тан төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының және шетелдік эмитенттердің акциялары және базалық активі осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттар | 100% | ||
4.6 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВ+"-тан "ВВ-"-қа дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының және шетелдік эмитенттердің акциялары және базалық активі осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттар | 80% | ||
4.7 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "В+"-тан "В-"-қа дейінгі рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осындай деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының және шетелдік эмитенттердің акциялары және базалық активі осы акциялар болып табылатын депозитарлық қолхаттар | 60% | ||
5 | Өзге бағалы қағаздар – барлығы, оның ішінде: | х | ||
5.1 | қор биржасының ресми тізіміне енгізілген инвестициялық қорлардың бағалы қағаздары | 70% | ||
5.2 | активтерінің құрылымы негізгі қор индекстерінің бірінің құрылымын қайталайтын немесе олардың пайлар бойынша баға белгілеулері негізгі қор индексіне байланысты болатын Эксчейндж Трэйдэд Фандс Exchange Traded Funds (ETF) пайлары | 90% | ||
5.3 | Морнинстар (Morningstar)рейтингтік агенттігінің "3 жұлдыздан" төмен емес рейтингтік бағасы бар Эксчейндж Трэйдэд Фандс Exchange Traded Funds (ETF), Эксчейндж Трэйдэд Коммодитис Exchange Traded Commodities (ETC), Эксчейндж Трэйдэд Ноутс Exchange Traded Notes (ETN) пайлары; | 80% | ||
5.4 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's)агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "ВВВ-"-тан төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы Стандард энд Пурс (Standard & Poor's)агенттігінің ұлттық шкаласы бойынша "kzAAA"-дан төмен емес рейтингті немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шкаласы бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар, Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының исламдық қаржыландыру құралдары | 100% | ||
5.5 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "BB+"-тан "ВВ-"-қа дейін рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы немесе Стандард энд Пурс (Standard & Poor's)агенттігінің ұлттық шкаласы бойынша "kzAA+"-тан "kzA-"-қа дейін рейтингті немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шкаласы бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар, Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының исламдық қаржыландыру құралдары | 90% | ||
5.6 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "B+"-тан "В-"-қа дейін рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы немесе Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің ұлттық шкаласы бойынша "kzBBB+"-тан "kzВВ-"-қа дейін рейтингті немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шкаласы бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар, Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының исламдық қаржыландыру құралдары | 80% | ||
5.7 | Стандард энд Пурс (Standard & Poor's) агенттігінің халықаралық шкаласы бойынша "BВВ-"-тан төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар, Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының исламдық қаржыландыру құралдары | 90% | ||
6 | Өзге активтер – барлығы, оның ішінде: | х | ||
6.1 | Аффинирленген бағалы металдар және металл депозиттер | 100% | ||
6.2 | Бағалы қағаздар эмитенттеріне бағалы қағаздар шығарылымы проспектісінде қарастырылған бағалы қағаздардың айналыс мерзімінің аяқталуына байланысты туындайтын бағалы қағаздардың номиналды құнын төлеуге қойылатын талаптар (бағалы қағаздар шығарылымы проспектісінің шарттары бойынша мерзімі өтпеген) | 100% | ||
7 | Өтімділігі жоғары активтердің жиынтығы - ӨЖА | |||
8 | РЕПО операциялары бойынша міндеттемелер | |||
9 | Қайта сақтандырушының үлесін шегергенде сақтандыру резервтері - СР | |||
10 | Өтімділігі жоғары активтер жеткіліктілігінің нормативі |
