Ескерту. Қаулының тақырыбы жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 19.04.2021 № 37 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
ЗҚАИ-ның ескертпесі!
"Қазақстан Республикасында төтенше жағдайды енгізу туралы" ҚР Президентінің 15.03.2020 № 285 Жарлығымен енгізілген төтенше жағдай қолданылу кезеңінде есептіліктің жекелеген түрлерін ұсыну мерзімдері ұзартылды – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 31.03.2020 № 42 (алғашқы ресми жарияланған күнінен бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
"Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына, "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 16-бабы 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес және Қазақстан Республикасының қаржы секторының шолуын қалыптастыру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Қоса беріліп отырған Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктері филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулық бекітілсін.
Ескерту. 1-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 19.04.2021 № 37 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.2. "Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулықты бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 316 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 14804 болып тіркелген, "Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің электрондық түріндегі эталондық бақылау банкі" 2017 жылғы 2 наурызда жарияланған) күші жойылды деп танылсын.
3. Зерттеулер және статистика департаменті (Тутушкин В.А.) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:
1) Заң департаментімен (Сәрсенова Н.В.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;
2) осы қаулы мемлекеттік тіркелген күннен бастап күнтізбелік он күн ішінде оның қазақ және орыс тілдеріндегі қағаз және электрондық түрдегі көшірмесін "Республикалық құқықтық ақпарат орталығы" шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкінде ресми жариялау және енгізу үшін жіберуді;
3) осы қаулыны ресми жарияланғаннан кейін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды;
4) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде Заң департаментіне осы қаулының осы тармағының 2), 3) тармақшаларында және 3-тармағында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді ұсынуды қамтамасыз етсін.
4. Қаржылық қызметтерді тұтынушылардың құқықтарын қорғау және сыртқы коммуникациялар басқармасы (Терентьев А.Л.) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде оның көшірмесін мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ж.Б. Құрмановқа жүктелсін.
6. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.
|
Ұлттық Банк Төрағасы |
Д. Ақышев |
"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасы
Ұлттық экономика министрлігінің
Статистика комитетінің төрағасы
________________ Н. Айдапкелов
2018 жылғы 23 шілде
| Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 139 қаулысымен бекітілді |
Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктері филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулық
Ескерту. Нұсқаулықтың тақырыбы жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 19.04.2021 № 37 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктері филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулық (бұдан әрі – Нұсқаулық) "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына сәйкес әзірленді және екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктері филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне (бұдан әрі – Ұлттық Банк) қаржы секторының шолуын қалыптастыру үшін мәліметтерді (бұдан әрі – мәліметтер) ұсыну тәртібін нақтылайды.
Ескерту. 1-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 19.04.2021 № 37 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.2. Мәліметтер Нұсқаулыққа сәйкес бухгалтерлік есеп деректерінің негізінде жасалады.
3. Нұсқаулықта мынадай ұғымдар пайдаланылады:
1) арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдар – халықаралық капитал нарықтарында қаражат тарту мақсатында қазақстандық компаниялар шет елдерде құратын еншілес ұйымдар;
2) институционалдық бірліктер – активтерге иелік ететін, өздеріне міндеттемелер қабылдайтын, шаруашылық қызметпен және басқа институционалдық бірліктермен операциялармен айналысатын шаруашылық бірліктер;
3) халықаралық банкаралық үзіліссіз байланысқан есеп айырысулар жүйесі (бұдан әрі – CLS халықаралық банкаралық жүйесі) - валюталық операциялар бойынша есеп айырысуға маманданатын төлем жүйесі, оның көмегімен ірі әлем банктері халықаралық валюта нарығында нақты уақыт режимінде сауда жасайды және ол валюталық операциялар бойынша есеп айырысулар кезінде кредиттік тәуекелді болдырмауға мүмкіндік береді;
4) экономика секторы – айналысатын негізгі қызмет түрі бірдей институционалдық бірліктерді біріктіретін экономиканың негізгі бөлімшесі.
4. "Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым" деген ұғым "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңында айқындалған мәнінде пайдаланылады.
5. "Резидент" және "бейрезидент" ұғымдары "Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы" 2018 жылғы 2 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңында айқындалған мәндерде қолданылады.
Ескерту. 5-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 22.02.2021 № 11 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.2-тарау. Мәліметтерді жасау тәртібі
6. Қаржы секторын шолуды қалыптастыру үшін мынадай мәліметтер жасалады:
Нұсқаулыққа 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтер;
Нұсқаулыққа 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша шетелдік компаниялардың филиалдарымен және өкілдіктерімен операциялар бойынша баланстық шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтер;
Нұсқаулыққа 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша қаржы активтері мен пассивтеріндегі өзгерістер туралы мәліметтер;
Нұсқаулыққа 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша экономика секторлары бойынша талаптар мен міндеттемелер туралы мәліметтер.
Ескерту. 6-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.7. Мәліметтер теңгемен жасалады.
8. Нұсқаулыққа 1-қосымшаға сәйкес баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтер, Нұсқаулыққа 2-қосымшаға сәйкес шетелдік компаниялардың филиалдарымен және өкілдіктерімен операциялар бойынша баланстық шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтер және Нұсқаулыққа 3-қосымшаға сәйкес қаржы активтері мен пассивтеріндегі өзгерістер туралы мәліметтер Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы қаңтардағы № 3 қаулысымен бекітілген Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы, "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы және Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктерінің филиалдарындағы бухгалтерлік есеп шоттарының үлгі жоспары негізінде жасалады, оның 2-тарауының 1, 2 және 3-параграфтарының шоттары резиденттік белгілері, экономика секторы және валюталар тобы бойынша нақтыланады.
Ескерту. 8-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.9. Резиденттік белгісі мынадай кодтарға сәйкес көрсетіледі:
"1" коды – Қазақстан Республикасының резиденті;
"2" коды – Қазақстан Республикасының бейрезиденті.
Ескерту. 9-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен..10. Экономика секторлары мынадай кодтарға сәйкес көрсетіледі:
1) мемлекеттік басқару органдары секторлары:
"1" коды – орталық басқару органдары;
"2" коды – жергілікті мемлекеттік басқару органдары;
2) қаржы ұйымдары секторлары:
"3" коды – орталық (ұлттық) банктер;
"4" коды – басқа депозиттік ұйымдар;
"5" коды – басқа қаржы ұйымдары;
3) қаржылық емес ұйымдар секторлары:
"6" коды – мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар;
"7" коды – мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар;
4) үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар секторы:
"8" коды – үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар;
5) үй шаруашылықтары секторы:
"9" коды – үй шаруашылықтары.
Ескерту. 10-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.11. Әрбір жеке институционалдық бірлік өзінің негізгі қызметінің түріне сәйкес экономиканың тұтастай бір секторына жатады. Институционалдық бірліктерді жіктеу қағидаты олар жүзеге асыратын негізгі қызмет түріне сәйкес оларды экономика секторлары бойынша бөлу болып табылады.
Әрбір сектордың оны басқа секторлардан өзгеше ететін экономикалық сипаттары болады.
12. Мемлекеттік басқару органдары секторына ел аумағында орналасқан басқа институционалдық бірліктерге қолданылатын заң шығарушылық, сот немесе атқарушылық билігі бар институционалдық бірліктер кіреді. Мемлекеттік басқару органдарының негізгі функциялары: тұтастай қоғамды және жеке үй шаруашылықтарын тауарлармен және көрсетілетін қызметтермен қамтамасыз ету жауапкершілігі; бұл үшін қажетті қаржы қаражатын салық салу арқылы немесе басқа кірістер есебінен жұмылдыру; трансферттер арқылы кірістерді мен байлықты қайта бөлу және нарықтық емес өндірісті жүзеге асыру болып табылады. Бұл секторға Орталық Үкімет ("1" коды), өңірлік және жергілікті басқару органдары ("2" коды) кіреді.
"1" кодына министрліктер, республикалық бюджет қаражатынан қаржыландырылатын ведомстволар және агенттіктер, ғылыми-зерттеу институттары, Қазақстан Республикасы Үкіметінің агенттері – институционалдық бірліктер, мемлекеттік басқару органдардың бақылауындағы және республикалық бюджет қаражатынан қаржыландырылатын қорлар, сондай-ақ мемлекеттің бақылауындағы және нарықтық өндіріспен айналыспайтын басқа ұйымдар жатады.
"2" кодына облыс, қала және аудан деңгейінде басқару функцияларын жүзеге асыратын институционалдық бірліктер және өңірлік (жергілікті) бюджеттер қаражатынан қаржыландырылатын ұйымдар жатады.
13. Қаржы ұйымдары секторына негізгі функциялары қаржылық делдалдық немесе қаржылық делдалдыққа тығыз байланысты қосалқы қаржы қызметі болып табылатын институционалдық бірліктер кіреді. Бұл секторға Орталық (ұлттық) банктер ( "3" коды), басқа да депозиттік ұйымдар ("4" коды), басқа қаржы ұйымдары ("5" коды) кіреді.
"3" кодына қаржы жүйесінің негізгі аспектілерін бақылауды жүзеге асыратын институционалдық бірліктер кіреді, олардың негізгі қызмет түрлері ұлттық валюталардың эмиссиясы, халықаралық резервтерді басқару, Халықаралық валюта қорымен және басқа да халықаралық қаржы ұйымдарымен операцияларды жүзеге асыру, басқа депозиттік корпорацияларға кредит беру болып табылады.
"4" кодына негiзгi қызмет түрi қаржылық делдалдық болып табылатын және мiндеттемелерiнің депозиттердiң немесе сол сияқтылардың (ауқымды ақшаның ұлттық анықтамасына кiретiн депозиттердiң жақын алмастырушылары) нысаны бар институционалдық бiрлiктер кіреді. Осы топқа банктер, оның ішінде исламдық қаржыландыруды жүзеге асыратын банктер жатады.
"5" кодына түрлi делдалдық не қосалқы қаржылық қызметтерді жүзеге асыратын немесе қызметi қаржылық делдалдықпен тығыз байланысты болатын, бiрақ өздерi делдалдардың қызметiн атқармайтын осы сектордың қалған барлық институционалдық бiрлiктері жатады. Бұл топқа кредиттік серіктестіктер, микроқаржы ұйымдары, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, жинақтаушы зейнетақы қорлары, ломбардтар, айырбастау пункттері, ипотекалық компаниялар, брокерлік және дилерлік компаниялар, арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдар, инвестициялық қорлар, қаржылық лизингтік компаниялар, факторингтік компаниялар, сондай-ақ валюталық және қор биржалары, сақтандыру брокерлері, кепілдік беру қорлары және басқа да қаржы ұйымдары сияқты көптеген түрлі қаржы ұйымдары жатады.
14. Қаржылық емес ұйымдар секторына негiзгi қызмет түрi басым түрде нарық тауарларының және қаржылық емес қызметтiң өндiрiсi болып табылатын институционалдық бiрлiктер кіреді. Осы секторға мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар ("6" коды) және мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар ("7" коды) жатады.
"6" кодына басым түрде нарықтық өндіріспен айналысатын және мемлекеттік басқару органдарының бақылауындағы институционалдық бiрлiктер кіреді.
Мемлекеттік басқару органдарының бақылауы:
дауыс беретін акциялардың бақылау пакетін сатып алу немесе акционерлер дауыстарының жартысынан көбін бақылаудың нысандарын белгілеу арқылы;
мемлекеттік басқару органдарына ұйымның саясатын айқындау немесе оның директорларын тағайындау құқығын беретін заңнаманы, жарлықты немесе нормативтік құқықтық актіні қабылдау нәтижесінде жүзеге асырылады.
Осы шағын топқа мемлекеттік басқару органдары бақылайтын және қаржыландыратын коммерциялық емес ұйымдар кірмейді, себебі олар мемлекеттік басқару органдары секторына жатады.
"7" кодына басым түрде нарықтық өндіріспен және (немесе) қаржылық емес нарықтық қызметтермен айналысатын және мемлекеттік басқару органдары бақыламайтын институционалдық бірліктер кіреді.
15. Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар секторы ("8" коды) тауарларды немесе қызметтерді өндіретін, бірақ осындай ұйымдарды бақылайтын институционалдық бірліктерге кіріс немесе өзге қаржылық игіліктерді әкелмейтін институционалдық бірліктерді қамтиды және оған мынадай:
1) қауымдастықтары осы қауымдастықтардың мүшелерін тауарлармен немесе қызметтермен қамтамасыз ету үшін тұлғалар құратын институционалдық бірліктер кіреді. Осындай қызметтер әдетте тегін көрсетіледі немесе жүйелі мүшелік жарналар есебінен қаржыландырылады. Оларға саяси партиялар, кәсіподақтар, діни бірлестіктер, қоғамдық, мәдени, ойын-сауық және спорт клубтары және басқалар жатады;
2) қызметінің негізгі түрі қайырымдылық көмек көрсету болып табылатын институционалдық бірліктер кіреді. Оларға қоғам мүшелерінің мүдделеріне қызмет көрсету үшін қайырымдылық мақсаттарда құрылатын қайырымдылық ұйымдары мен зардап шеккен немесе мұқтаж адамдарға көмек көрсету жөніндегі агенттіктер жатады. Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін осы коммерциялық емес ұйымдар мұқтаж үй шаруашылықтарына нарықтық емес негізде тауарлар ұсынумен немесе қызмет көрсетумен айналысады. Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін осындай коммерциялық емес ұйымдардың қаражаты жұртшылықтан, мемлекеттік басқару органдарынан ақшалай немесе заттай нысанда келіп түсетін қайырмалдықтардың және бейрезиденттерден түсетін трансферттердің есебінен қалыптасады.
16. Үй шаруашылықтары секторы ("9" коды) жеке тұлғалардан, сондай-ақ бірге тұратын, өз табыстары мен мүлкiн бiрiктiретiн (толық немесе iшiнара) және тауарлар мен қызметтердің белгiлi бір түрлерін (тұрғын үйді, тамақ өнiмдерiн және басқаларды) бiрлесiп тұтынатын жеке тұлғалардың шағын топтарынан (отбасылардан) құралған институционалдық бiрлiктерден тұрады. Бұл топқа, сондай-ақ заңды тұлға құрмастан кәсiпкерлiк қызметпен айналысатын жеке тұлғалар жатқызылады.
17. Халықаралық ұйымдар мүше мемлекеттердің арасындағы саяси келісімнің негізінде құрылады. Осындай келісімнің халықаралық шарт мәртебесі болады. Халықаралық ұйымдарды құру мақсаты осы ұйымдар мүшелерінің ұжымдық тұтынуы үшін нарықтық емес қызметтер көрсету және (немесе) қаржылық делдалдықты жүзеге асыру не әртүрлі елдердің кредиторлары мен қарыз алушыларының арасында қаржылық ресурстарды қайта бөлу болып табылады. Халықаралық ұйымдарға белгілі артықшылықтар мен жеңілдіктер беріледі. Осындай ұйымдарға олар аумағында орналасқан елдің заңнамасы қолданылмайды. Осындай ұйымдар олар аумағында орналасқан елді немесе олардың қызметі таралатын елді қоса алғанда қандай да бір елдің резиденттері болып саналмайды.
Қаржылық қызметпен айналысатын халықаралық ұйымдар экономиканың "Орталық (ұлттық) банктер" секторында есепке алынады. Барлық басқа халықаралық ұйымдар экономиканың "Орталық Үкімет" секторында есепке алынады.
18. Холдинг компаниялар немесе бас офистер – еншілес кәсіпорындардың топтарын бақылайтын компаниялар, олардың негізгі қызметі осындай топтарға иелік етуді немесе олардың қызметін басқаруды білдіреді. Холдинг компаниялар немесе бас офистер жүзеге асыратын қызметіне байланысты қаржылық немесе қаржылық емес ұйымдарға жатқызылады.
Бірліктердің холдинг компаниялар деп жиі аталатын екі түрі болады. Бірінші түрі – бас офис, ол еншілес кәсіпорындарды басқарушылық бақылаудың барлық аспектісін жүзеге асырады. Осы шағын топқа компаниялардың немесе кәсіпорындардың басқа бөлімшелерін қадағалау және оларды басқару, кәсіпорындардың олармен байланысты ағымдағы қызметін жедел бақылау және басқару кіреді. Еншілес ұйымдардың барлығы немесе көпшілігі қаржылық емес болып табылса, онда осы бас офис қаржылық емес корпорациялар секторына ("6" коды) жатқызылады, егер қаржылық болып табылса, онда тиісінше қаржылық корпорациялар секторына ("5" коды) жатқызылады.
Екінші түрге еншілес корпорациялардың активтеріне иелік ететін, бірақ басқа компанияларға әкімшілік немесе өзге де басқаруды жүзеге асырмайтын холдинг компаниялар жатады. Олардың негізгі қызметі үлестік қатысуы бар кәсіпорындарға басқа қызметтер көрсетпей-ақ, осындай компаниялар тобына иелік ету болып табылады. Егер осы компанияларда қаржылық қызмет басым болса не олар бақылайтын корпорациялардың қарапайым көпшілігі қаржылық корпорациялар болып табылса, онда мұндай бірліктер қаржылық корпорациялар секторына ("5" коды) жатқызылады.
19. Валюта тобының коды мынадай кодтарға сәйкес көрсетіледі:
"1" коды – Қазақстан теңгесі, Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы (бұдан әрі – теңге);
"2" коды – еркін айырбасталатын валюта (бұдан әрі – ЕАВ);
"3" коды – басқа валюта түрлері (бұдан әрі – БВТ);
ЕАВ тобына CLS халықаралық банкаралық жүйесінде есеп айырысуларға қабылданған және осы валютадағы төлемдер бойынша шектеулер болмайтын шетел валютасының түрлері жатады. Осы топқа мыналар кіреді:
Австралия доллары (AUD)
АҚШ доллары (USD)
Біріккен Корольдіктің фунт стерлингтері (GBP)
Венгрия форинті (HUF)
Гонконг доллары (HKD)
Дат кронасы (DKK)
Еуро (EUR)
Жаңа Зеландия доллары (NZD)
Жаңа Израиль шекелі (ILS)
Жапон йенасы (JPY)
Канада доллары (CAD)
Корей Республикасының вонасы (KRW)
Қытай юані (CNY)
Мексика песосы (MXN)
Норвегия кронасы (NOK)
Оңтүстік Африка рэнді (ZAR)
Сингапур доллары (SGD)
Швед кронасы (SEK)
Швейцария франкі (CHF);
БВТ тобына теңгені және ЕАВ тобының валюталарын қоспағанда, барлық басқа да валюталар кіреді.
Ескерту. 19-тармаққа өзгеріс енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.20. Алып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
21. Активтерді нақтылау дебитордың (эмитенттің) резиденттігі және экономика секторы бойынша, міндеттемелерді нақтылау – кредитордың резиденттігі және экономика секторы бойынша жүргізіледі.
Ескерту. 21-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.22. Нұсқаулықта мерзімдері бойынша активтер мен міндеттемелерді мынадай сыныптау қабылданды:
1) қысқа мерзімді – қоса алғанда бір жылға дейін;
2) ұзақ мерзімді – бір жылдан астам.
Ескерту. 22-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.3-тарау. Мәліметтерді ұсыну тәртібі
23. Екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктерінің филиалдары, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының филиалдары және ипотекалық ұйымдар мәліметтерді "Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің веб-порталы" ақпараттық жүйесі арқылы электрондық түрде береді.
Ескерту. 23-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.24. Нұсқаулыққа 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтерді айдың соңғы жұмыс күніндегі жағдай бойынша ай сайын:
1) Қазақстанның Даму Банкі – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей;
2) ипотекалық ұйымдар – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 10 (он) жұмыс күнінен кешіктірмей береді.
Қазақстанның Даму Банкі және ипотекалық ұйымдар жылдың соңғы жұмыс күні үшін қосымша есепті (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды ескере отырып) аяқталған қаржы жылынан кейінгі жылдың отыз бірінші қаңтарынан кешіктірмей ұсынады.
Ескерту. 24-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.25. Екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктерінің филиалдары Нұсқаулыққа 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша шетелдік компаниялардың филиалдарымен және өкілдіктерімен операциялар бойынша баланстық шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтерді ай сайын айдың соңғы жұмыс күніндегі жағдай бойынша есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей ұсынады.
Деректер болмаған кезде мәліметтер берілмейді.
Ескерту. 25-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.25-1. Екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі және Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктерінің филиалдары Нұсқаулыққа 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша қаржы активтері мен пассивтеріндегі өзгерістер туралы мәліметтерді жыл сайын есепті кезеңнен кейінгі жылдың отыз бірінші наурызынан кешіктірмей ұсынады.
Ескерту. Нұсқаулық 25-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.26. Нұсқаулыққа 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша мәліметтерді Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының филиалдары тоқсанның соңғы жұмыс күніндегі жағдай бойынша есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінен (қоса алғанда) кешіктірмей береді.
Деректер болмаған жағдайда мәліметтер берілмейді.
Ескерту. 26-тармақпен толықтырылды – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 19.04.2021 № 37 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған
Ескерту. 1-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.Баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтер
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 700-N(D)
Кезеңділігі: ай сайын
Есепті кезең: 20__ жылғы "______" ____________
Мәліметтерді ұсынатын тұлғалар тобы: Қазақстанның Даму Банкі, ипотекалық ұйымдар
Әкімшілік деректер нысанын ұсыну мерзімі:
1) Қазақстанның Даму Банкі – ай сайын айдың соңғы жұмыс күні үшін есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей;
жылдың соңғы жұмыс күні үшін қосымша есеп (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды ескере отырып) – аяқталған қаржы жылынан кейінгі жылдың отыз бірінші қаңтарынан кешіктірмей;
2) ай сайын айдың соңғы жұмыс күні үшін есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 10 (он) жұмыс күнінен кешіктірмей;
жылдың соңғы жұмыс күні үшін қосымша есеп (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды ескере отырып) – аяқталған қаржы жылынан кейінгі жылдың отыз бірінші қаңтарынан кешіктірмей.
| Нысан |
Кесте. Баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтер
№ | Көрсеткіштер атауы | Мәні |
1 | 2 | 3 |
1 | Шоттың нөмірі | |
2 | Резиденттік белгісі | |
3 | Экономика секторының коды | |
4 | Валюталар тобының коды | |
5 | Сомасы |
Атауы _____________________________________________________________
Мекенжайы _________________________________________________________
Телефоны ___________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы ________________________________________
Орындаушы ______________________________________ _______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны
Басшы немесе есепке қол қою функциясы жүктелген адам
__________________________________________________ _______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны
Күні 20___ жылғы "___" __________
| Баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтер нысанына қосымша |
Әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме Баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтер (индексі – 700-N(D), кезеңділігі – ай сайын) 1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме "Баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтер" әкімшілік деректер жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысан ай сайын жасалады, айдың соңғы жұмыс күнінің соңындағы жағдай бойынша толтырылады.
Қосымша есеп жыл сайын Нысан бойынша жасалады, банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды ескере отырып, жылдың соңғы жұмыс күнінің соңындағы жағдай бойынша толтырылады.
4. Нысанға басшы немесе есепке қол қою функциясы жүктелген адам және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме
5. Нысанда Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысымен бекітілген Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы, "Қазақстанның Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы және Қазақстан Республикасының бейрезидент- банктерінің филиалдарындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарының (бұдан әрі – Үлгі шот жоспары) баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы мәліметтер көрсетіледі.
6. Нысанды толтыру кезінде кодтар "Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің веб-порталы" ақпараттық жүйесінде пайдаланылатын анықтамалықтарға сәйкес көрсетіледі.
7. Түсіндірмеде көрсетілген көрсеткіш ұсынылмайтын жағдайларды қоспағанда, барлық көрсеткіштер толтыру үшін міндетті болып табылады.
8. 1-жолда Үлгі шот жоспарына сәйкес келетін шоттың төрт таңбалы нөмірі көрсетіледі.
9. 2, 3 және 4-жолдарда резиденттік белгісінің, экономика секторы мен валюталар тобының кодтары Түсіндірменің 12, 13 және 15-тармақтарына сәйкес ерекшеліктерді ескере отырып, осындай нақтылау қолданылатын шоттар бойынша көрсетіледі.
10. 1007, 1009, 1603 және 1604 шоттары үшін 2-жолда:
ақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған ұлттық валютадағы бағалы металдардан жасалған монеталар және коллекциялық монеталар үшін "1" коды көрсетіледі;
бағалы металдардан жасалған монеталар және Қазақстан Республикасының бейрезиденті эмитенттердің коллекциялық монеталары үшін "2" коды көрсетіледі.
11. 2 және 3-жолдарда:
1405, 1406, 1425, 1752 және 1864 шоттары бойынша вексель берушінің резиденттік белгісі мен экономика секторы көрсетіледі;
1201, 1202, 1205, 1206, 1208, 1209, 1452, 1453, 1454, 1456, 1457, 1459, 1481, 1482, 1483, 1485, 1486, 1491, 1492, 1494, 1495, 1744, 1745, 1746, 1750 және 1757 шоттары үшін эмитенттің резиденттік белгісі мен экономика секторы коды көрсетіледі;
2301, 2303, 2306, 2401, 2402, 2405 және 2406 шоттары үшін бағалы қағазды ұстаушының резиденттік белгісі мен экономика секторы коды көрсетіледі, бағалы қағазды ұстаушыны дәйекті анықтауға мүмкіндік болмаған кезде – бағалы қағазды номиналды ұстаушының (сенім білдірілген меншік иесінің) резиденттік белгісі мен экономика секторы коды көрсетіледі.
12. 2, 3 және 4-жолдарда 1011, 1012, 1601, 1602, 1610, 1651-1699, 1854, 1857, 1873, 1874, 2854, 2857, 2861, 2872, 2873, 3001, 3003, 3025, 3027, 3101, 3200, 3400, 3510, 3540, 3580, 3589 және 3599 шоттары бойынша, Үлгі шот жоспарының 4 (төртінші), 5 (бесінші), 6 (алтыншы) және 7 (жетінші) сыныптарының шоттары бойынша көрсеткіштер ұсынылмайды.
13. 3-жолда 1811, 1812, 1813, 1814, 1815, 1816, 1817, 1818, 1819, 1820, 1821, 1822, 1823, 1824, 1825, 1826, 1827, 1831, 1832, 1833, 1834, 1835, 1836, 1837, 1838, 1839, 1840, 1841, 1842, 1843, 1844, 1845, 1871, 1880, 2041, 2042, 2044, 2045, 2046, 2047, 2048, 2231, 2704, 2811, 2812, 2813, 2814, 2815, 2816, 2817, 2818, 2819, 2820, 2831, 2832, 2833, 2834, 2835, 2836, 2838, 2839, 2871, 2874, 2880, 3561, 3562, 3563 және 3564 шоттары бойынша көрсеткіш ұсынылмайды.
14. 3-жолда банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымда немесе "Қазпошта" акционерлік қоғамында орналастырылған және 1250 "Басқа банктерге орналастырылған салымдар" тобының шоттарында көрсетілген салымдар бойынша "5" экономика секторы коды көрсетіледі.
15. 4-жолда 1013, 1727, 2016, 2126, 2212, 2216, 2708 және 2717 шоттары бойынша көрсеткіш ұсынылмайды.
16. 5-жолда үтірден кейін екі таңбалы сан форматында теңгедегі сома көрсетіледі.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған
Ескерту. 2-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.Шетелдік компаниялардың филиалдарымен және өкілдіктерімен операциялар бойынша баланстық шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтер
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 700-DF
Кезеңділігі: ай сайын
Есепті кезең: 20__ жылғы "__" ________ жағдай бойынша
Мәліметтерді ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктерінің филиалдары
Әкімшілік деректер нысанын ұсыну мерзімі: есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей
| Нысан |
Кесте. Шетелдік компаниялардың филиалдарымен және өкілдіктерімен операциялар бойынша баланстық шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтер
№ | Көрсеткіштер атауы | Мәні |
1 | 2 | 3 |
1 | Шоттың нөмірі | |
2 | Резиденттік белгісі | |
3 | Экономика секторының коды | |
4 | Валюталар тобының коды | |
5 | Сомасы |
Атауы _____________________________________________________________
Мекенжайы _________________________________________________________
Телефоны ___________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы ________________________________________
Орындаушы ______________________________________ _______________
(тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны
Басшы немесе есепке қол қою функциясы жүктелген адам
__________________________________________________ _______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны
Күні 20___ жылғы "___" __________
| Шетелдік компаниялардың филиалдарымен және өкілдіктерімен операциялар бойынша баланстық шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтер нысанына қосымша |
Әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме Шетелдік компаниялардың филиалдарымен және өкілдіктерімен операциялар бойынша баланстық шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтер (индексі – 700-DF, кезеңділігі – ай сайын)
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме "Шетелдік компаниялардың филиалдарымен және өкілдіктерімен операциялар бойынша баланстық шоттардағы қалдықтар туралы мәліметтер" әкімшілік деректер жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысан ай сайын жасалады, айдың соңғы жұмыс күнінің соңындағы жағдай бойынша толтырылады.
4. Нысанға басшы немесе есепке қол қою функциясы жүктелген адам және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме
5. Нысанда Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысымен бекітілген Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы, "Қазақстанның Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы және Қазақстан Республикасының бейрезидент- банктерінің филиалдарындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарының (бұдан әрі – Үлгі шот жоспары) респондентте өз қызметін Қазақстан Республикасының аумағында жүзеге асыратын және мынадай экономика секторларында Қазақстан Республикасының бейрезиденттеріне жататын шетелдік компаниялардың филиалдарымен және өкілдіктерімен қатынастар бойынша талаптардың немесе міндеттемелердің болуын көрсететін бірінші немесе екінші сыныпты шоттарының баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы мәліметтер көрсетіледі:
басқа қаржы ұйымдары – "5" коды;
мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар – "6" коды;
мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар – "7" коды;
үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар – "8" коды.
6. 1, 2, 3 және 4-жолдар "Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің веб-порталы" ақпараттық жүйесінде пайдаланылатын анықтамалықтарға сәйкес толтырылады:
1-жолда "Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің веб-порталы" ақпараттық жүйесіндегі анықтамалықтан таңдалатын тізімнен Үлгі шот жоспарының төрт таңбалы шот нөмірі көрсетіледі;
2-жолда шетелдік компания филиалының немесе өкілдігінің резиденттік коды көрсетіледі;
3-жолда бас компанияның экономика секторына сәйкес келетін шетелдік компания филиалының немесе өкілдігінің экономика секторының коды көрсетіледі;
4-жолда валюталар тобының коды көрсетіледі.
7. 5-жолда үтірден кейін екі таңбалы сан форматында теңгедегі сома көрсетіледі.
8. 5-жолда нөлдік емес мән болған кезде 1-жолда көрсетілген әрбір шот үшін 2, 3 және 4-жолдарда мәндерді толтыру міндетті болып табылады.
9. Деректер болмағанда кезде мәліметтер ұсынылмайды.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған
Ескерту. 3-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.01.2022 № 2 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.Қаржы активтері мен пассивтеріндегі өзгерістер туралы мәліметтер
Әкімшілік деректер нысанының индексі: FA_INTFLOWS_11SB
Кезеңділігі: жыл сайын
Есепті кезең: 20__ жыл
Мәліметтерді ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі, Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктерінің филиалдары
Әкімшілік деректер нысанын ұсыну мерзімі: жыл сайын есепті кезеңнен кейінгі жылдың отыз бірінші наурызынан кешіктірмей
| Нысан |
Кесте. Қаржы активтері мен пассивтеріндегі өзгерістер туралы мәліметтер
№ | Көрсеткіштер атауы | Мәні |
1 | 2 | 3 |
1 | Шоттың нөмірі | |
2 | Экономика секторының коды | |
3 | Валюталар тобының коды | |
4 | Операцияларды жүргізу нәтижесіндегі өзгерістер | |
5 | Құнды қайта бағалау | |
6 | Басқа өзгерістер | |
7 | Басқа өзгерістердің түрін ашып жазу |
Атауы _____________________________________________________________
Мекенжайы _________________________________________________________
Телефоны ___________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы________________________________________
Орындаушы ______________________________________ __________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны
Басшы немесе есепке қол қою функциясы жүктелген адам
__________________________________________________ _______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны
Күні 20___ жылғы "___" __________
| Қаржы активтері мен пассивтеріндегі өзгерістер туралы мәліметтер нысанына қосымша |
Әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме Қаржы активтері мен пассивтеріндегі өзгерістер туралы мәліметтер (индексі – FA_INTFLOWS_11SB, кезеңділігі – жыл сайын)
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме "Қаржы активтері мен пассивтеріндегі өзгерістер туралы мәліметтер" әкімшілік деректер жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысан жыл сайын жасалады, есепті жыл үшін толтырылады.
4. Нысанға басшы немесе есепке қол қою функциясы жүктелген адам және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме
5. Нысанда Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысымен бекітілген Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы, "Қазақстанның Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы және Қазақстан Республикасының бейрезидент - банктерінің филиалдарындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарының респондентте Қазақстан Республикасының резиденттерімен қатынастар бойынша талаптардың немесе міндеттемелердің болуын көрсететін бірінші және екінші сыныпты шоттарының баланстық шоттарында есепті кезеңдегі өзгерістер туралы мәліметтер көрсетіледі.
6. 1, 2 және 3-жолдар "Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің веб-порталы" ақпараттық жүйесінде пайдаланылатын анықтамалықтарға сәйкес толтырылады.
7. 4, 5 және 6-жолдарда үтірден кейін екі таңбалы сан форматындағы сома теңгемен көрсетіледі.
8. 4-жолда операцияларды жүргізу нәтижесіндегі өзгерістер – қаржы активтеріне немесе пассивтеріне меншік құқығын құру, жою немесе ауыстыру нәтижесінде институционалдық бірліктердің өзара келісуі бойынша туындайтын қаржы ағындары көрсетіледі. Меншік құқығы қаржы активіне немесе пассивіне байланысты барлық құқықтан, міндеттемелерден және тәуекелдерден сату, беру немесе өзге нысанда босату жолымен ауысады.
9. 5-жолда құнды қайта бағалау – шетел валютасында көрсетілген активтер мен пассивтердің құнына әсер ететін ұлттық валютаның шетел валюталарына нарықтық құнының өзгерістері және (немесе) айырбастау бағамының өзгерістері нәтижесінде туындайтын қаржы ағындары көрсетіледі.
10. 6-жолда басқа өзгерістер – 4 және 5-жолдарда көрсетілетін операцияларды жүргізу және құнды қайта бағалау нәтижесіндегі өзгерістерден басқа, активтер мен пассивтердегі өзгерістер салдарынан туындайтын қаржы ағындары көрсетіледі. Бұл санат талаптарды біржақты есептен шығаруды, активтер мен міндеттемелерді сыныптаудың өзгеруін қамтиды.
11. 4, 5 және 6-жолдардың сомасы есепті кезеңнің соңындағы және алдыңғы есепті кезеңнің соңындағы тиісті баланстық шоттағы қалдықтар арасындағы айырмаға тең.
12. 7-жол 6-жолда нөлдік емес мәні болған кезде толтырылады.
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне
Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған
Ескерту. 4-қосымшамен толықтырылды – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 19.04.2021 № 37 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.Экономика секторлары бойынша талаптар мен міндеттемелер туралы мәліметтер
Әкімшілік деректер нысанының индексі: СҰ (БФ)
Кезеңділігі: тоқсан сайын
Есепті кезең: 20___ жылғы "__"________ жағдай бойынша
Мәліметтерді ұсынатын тұлғалар тобы: Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының филиалдары
Әкімшілік деректер нысанын ұсыну мерзімі: есепті кезеңнен кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей (қоса алғанда).
| Нысан |
1-бөлім. Активтер
| (мың теңгемен) |
Көрсеткіштің атауы | Жол коды | Барлығы (есепті кезеңнің соңында) | Оның ішінде | |
ұлттық валютада | шетел валютасында | |||
А | Б | 1 | 2 | 3 |
Резерв ретінде қабылданған активтер | 1 | |||
Ақшалай қаражат және ақшалай қаражат баламалары | 2 | |||
Кассадағы қолма-қол ақша | 2.15.01 | |||
Жолдағы ақша | 2.15.02 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардағы ағымдағы шоттардағы ақша | 2.14.03 | |||
Басқа қаржы ұйымдарындағы ағымдағы шоттардағы ақша | 2.15.04 | |||
Бейрезиденттердегі ағымдағы шоттардағы ақша | 2.20.05 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардағы жинақ шоттардағы ақша | 2.14.06 | |||
Басқа қаржы ұйымдарындағы жинақ шоттардағы ақша | 2.15.07 | |||
Бейрезиденттердегі жинақ шоттардағы ақша | 2.20.08 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардағы басқа да ақша | 2.14.09 | |||
Басқа қаржы ұйымдарындағы басқа да ақша | 2.15.10 | |||
Бейрезиденттердегі басқа да ақша | 2.20.11 | |||
Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 3 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарда бір түнге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар | 3.14.01 | |||
Басқа қаржы ұйымдарында бір түнге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар | 3.15.02 | |||
Бейрезиденттерде бір түнге орналастырылған қысқа мерзімді салымдар | 3.20.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарда орналастырылған қысқа мерзімді талап етілгенге дейінгі салымдар | 3.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарында орналастырылған қысқа мерзімді талап етілгенге дейінгі салымдар | 3.15.05 | |||
Бейрезиденттерде орналастырылған қысқа мерзімді талап етілгенге дейінгі салымдар | 3.20.06 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарда орналастырылған қысқа мерзімді салымдар | 3.14.07 | |||
Басқа қаржы ұйымдарында орналастырылған қысқа мерзімді салымдар | 3.15.08 | |||
Бейрезиденттерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар | 3.20.09 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарда орналастырылған қысқа мерзімді шартты салымдар | 3.14.10 | |||
Басқа қаржы ұйымдарында орналастырылған қысқа мерзімді шартты салымдар | 3.15.11 | |||
Бейрезиденттерде орналастырылған қысқа мерзімді шартты салымдар | 3.20.12 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарда орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар | 3.14.13 | |||
Басқа қаржы ұйымдарында орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар | 3.15.14 | |||
Бейрезиденттерде орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар | 3.20.15 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарда орналастырылған ұзақ мерзімді шартты салымдар | 3.14.16 | |||
Басқа қаржы ұйымдарында орналастырылған ұзақ мерзімді шартты салымдар | 3.15.17 | |||
Бейрезиденттерде орналастырылған ұзақ мерзімді шартты салымдар | 3.20.18 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 3.1 | |||
Өзгерісі пайда немесе зиян құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар | 4 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі шығарған бағалы қағаздар | 4.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдары шығарған бағалы қағаздар | 4.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банк шығарған бағалы қағаздар | 4.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 4.14.04 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 4.14.04.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 4.14.04.02 | |||
Басқа қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 4.15.05 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 4.15.05.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 4.15.05.02 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 4.16.06 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 4.16.06.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 4.16.06.02 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 4.17.07 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 4.17.07.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 4.17.07.02 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 4.18.08 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 4.18.08.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 4.18.08.02 | |||
Бейрезиденттер шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 4.20.09 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 4.20.09.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 4.20.09.02 | |||
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 5 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі шығарған бағалы қағаздар | 5.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдары шығарған бағалы қағаздар | 5.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банк шығарған бағалы қағаздар | 5.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 5.14.04 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 5.14.04.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 5.14.04.02 | |||
Басқа қаржы ұйымдары шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 5.15.05 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 5.15.05.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 5.15.05.02 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 5.16.06 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 5.16.06.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 5.16.06.02 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 5.17.07 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 5.17.07.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 5.17.07.02 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар, оның ішінде: | 5.18.08 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 5.18.08.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 5.18.08.02 | |||
Бейрезиденттер шығарған бағалы қағаздар | 5.20.09 | |||
үлестік бағалы қағаздар | 5.20.09.01 | |||
борыштық бағалы қағаздар | 5.20.09.02 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 5.1 | |||
"Кері РЕПО" операциялары | 6 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметімен "кері РЕПО" операциялары | 6.11.01 | |||
Орталық (ұлттық) банкпен "кері РЕПО" операциялары | 6.13.02 | |||
Басқа депозиттік ұйымдармен "кері РЕПО" операциялары | 6.14.03 | |||
Басқа қаржы ұйымдарымен "кері РЕПО" операциялары | 6.15.04 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдармен "кері РЕПО" операциялары | 6.16.05 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдармен "кері РЕПО" операциялары | 6.17.06 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдармен "кері РЕПО" операциялары | 6.18.07 | |||
Үй шаруашылықтарымен "кері РЕПО" операциялары | 6.19.08 | |||
Бейрезиденттермен "кері РЕПО" операциялары | 6.20.09 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметімен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.11.10 | |||
Қазақстан Республикасының орталық (ұлттық) банкімен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.13.11 | |||
Басқа депозиттік ұйымдармен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.14.12 | |||
Басқа қаржы ұйымдарымен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.15.13 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдармен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кірістер | 6.16.14 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдармен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.17.15 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдармен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.18.16 | |||
Үй шаруашылықтарымен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.19.17 | |||
Бейрезиденттермен бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түрінде есептелген кіріс | 6.20.18 | |||
Аффинирленген бағалы металдар | 7 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардағы аффинирленген бағалы металдар | 7.14.01 | |||
Жолдағы аффинирленген бағалы металдар | 7.15.02 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардағы металл шоттарда орналастырылған аффинирленген бағалы металдар | 7.14.03 | |||
Туынды қаржы құралдар | 8 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметімен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарымен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банкпен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарымен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарымен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.19.09 | |||
Бейрезиденттермен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 8.20.10 | |||
Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 9 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банктен түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарынан түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.19.09 | |||
Бейрезиденттерден түскен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері | 9.20.10 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 9.1 | |||
Болған, бірақ мәлімделмеген шығындар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 10 | |||
Резиденттерден болған, бірақ мәлімделмеген шығындар бойынша қайта сақтандыру активтері | 10.10.01 | |||
Бейрезиденттерден болған, бірақ мәлімделмеген шығындар бойынша қайта сақтандыру активтері | 10.20.01 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 10.1 | |||
Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 11 | |||
Үй шаруашылықтарының өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 11.19.01 | |||
Бейрезиденттердің өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 11.20.02 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 11.1 | |||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 12 | |||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері (үй шаруашылықтары) | 12.19.01 | |||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері (бейрезиденттер) | 12.20.02 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 12.1 | |||
Мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 13 | |||
Қазақстан Республикасы Үкіметінен мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банктен мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарынан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.19.09 | |||
Бейрезиденттерден мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері | 13.20.10 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 13.1 | |||
Сақтандырушылардан (қайта сақтандырушылардан) және делдалдардан алуға сақтандыру сыйлықақылары (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 14 | |||
Қазақстан Республикасы Үкіметінен алуға сақтандыру сыйлықақылары | 14.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан алуға сақтандыру сыйлықақылары | 14.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банктен алуға сақтандыру сыйлықақылары | 14.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан алуға сақтандыру сыйлықақылары | 14.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан алуға сақтандыру сыйлықақылары | 14.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан алуға сақтандыру сыйлықақылары | 14.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан алуға сақтандыру сыйлықақылары | 14.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан алынатын сақтандыру сыйлықақылары | 14.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарынан алынатын сақтандыру сыйлықақылары | 14.19.09 | |||
Бейрезиденттерден алынатын сақтандыру сыйлықақылары | 14.20.10 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 14.1 | |||
Қайта сақтандыру бойынша есептелген комиссиялық кірістер | 15 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан қайта сақтандыру бойынша есептелген комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.14.01 | |||
Бейрезиденттерден қайта сақтандыру бойынша есептелген комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.20.02 | |||
Сақтандыру брокерлерінің (басқа қаржы ұйымдары) есептелген комиссиялық кірістері | 15.15.03 | |||
Сақтандыру брокерлерінің (мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар) есептелген комиссиялық кірістері | 15.16.04 | |||
Сақтандыру брокерлерінің (мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар) есептелген комиссиялық кірістері | 15.17.05 | |||
Сақтандыру брокерлерінің (бейрезиденттер) есептелген комиссиялық кірістері | 15.20.06 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.11.07 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.12.08 | |||
Орталық (ұлттық) банктен түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.13.09 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.14.10 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.15.11 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.16.12 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.17.13 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.18.14 | |||
Үй шаруашылықтарынан түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.19.15 | |||
Бейрезиденттерден түсетін басқа да комиссиялық (оның ішінде мерзімі өткен) кірістер | 15.20.16 | |||
Сақтандыру және қайта сақтандыру бойынша дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 16 | |||
Сақтандырушыларға (қайта сақтандырушыларға) (басқа қаржы ұйымдары) қойылатын талаптар | 16.16.01 | |||
Сақтандырушыларға (қайта сақтандырушыларға) (бейрезиденттер) қойылатын талаптар | 16.20.02 | |||
Келтірілген зиян үшін Қазақстан Республикасының Үкіметіне қойылатын талаптар | 16.11.03 | |||
Келтірілген зиян үшін өңірлік және жергілікті басқару органдарына қойылатын талаптар | 16.12.04 | |||
Келтірілген зиян үшін орталық (ұлттық) банкке қойылатын талаптар | 16.13.05 | |||
Келтірілген зиян үшін басқа депозиттік ұйымдарға қойылатын талаптар | 16.14.06 | |||
Келтірілген зиян үшін басқа қаржы ұйымдарына қойылатын талаптар | 16.15.07 | |||
Келтірілген зиян үшін мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға қойылатын талаптар | 16.16.08 | |||
Келтірілген зиян үшін мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға қойылатын талаптар | 16.17.09 | |||
Келтірілген зиян үшін үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін ұйымдарға қойылатын талаптар | 16.18.10 | |||
Келтірілген зиян үшін үй шаруашылықтарына қойылатын талаптар | 16.19.11 | |||
Келтірілген зиян үшін бейрезиденттерге қойылатын талаптар | 16.20.12 | |||
Сақтандыру және қайта сақтандыру бойынша басқа дебиторлық берешек | 16.16.13 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 16.1 | |||
Басқа дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 17 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (Қазақстан Республикасының Үкіметі) берешегі | 17.11.01 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (өңірлік және жергілікті басқару органдары) берешегі | 17.12.02 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (басқа депозиттік ұйымдар) берешегі | 17.14.03 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (басқа қаржы ұйымдары) берешегі | 17.15.04 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар) берешегі | 17.16.05 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар) берешегі | 17.17.06 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар) берешегі | 17.18.07 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (үй шаруашылықтары) берешегі | 17.19.08 | |||
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің (бейрезиденттер) берешегі | 17.20.09 | |||
Қазақстан Республикасы Үкіметінің жалдау бойынша берешегі | 17.11.10 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарының жалдау бойынша берешегі | 17.12.11 | |||
Орталық (ұлттық) банктің жалдау бойынша берешегі | 17.13.12 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардың жалдау бойынша берешегі | 17.14.13 | |||
Басқа қаржы ұйымдарының жалдау бойынша берешегі | 17.15.14 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардың жалдау бойынша берешегі | 17.16.15 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардың жалдау бойынша берешегі | 17.17.16 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардың жалдау бойынша берешегі | 17.18.17 | |||
Үй шаруашылықтарының жалдау бойынша берешегі | 17.19.18 | |||
Бейрезиденттердің жалдау бойынша берешегі | 17.20.19 | |||
Қазақстан Республикасы Үкіметінен алынатын сыйақы | 17.11.20 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан алынатын сыйақы | 17.12.21 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан алынатын сыйақы | 17.14.22 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан алынатын сыйақы | 17.15.23 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан алынатын сыйақы | 17.16.24 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан алынатын сыйақы | 17.17.25 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан алынатын сыйақы | 17.18.26 | |||
Үй шаруашылықтарынан алынатын сыйақы | 17.19.27 | |||
Бейрезиденттерден алынатын сыйақы | 17.20.28 | |||
Брокерлермен (басқа депозиттік ұйымдар) есеп айырысу | 17.14.29 | |||
Брокерлермен (басқа қаржы ұйымдары) есеп айырысу | 17.15.30 | |||
Брокерлермен (мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар) есеп айырысу | 17.17.31 | |||
Брокерлермен (бейрезиденттер) есеп айырысу | 17.20.32 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.11.33 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.12.34 | |||
Орталық (ұлттық) банктен алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.13.35 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.14.36 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.15.37 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.16.38 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.17.39 | |||
Бейрезиденттерден алынған қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 17.20.40 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері | 17.11.41 | |||
Орталық (ұлттық) банкке сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері | 17.13.42 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері | 17.14.43 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері | 17.15.44 | |||
Бейрезиденттерге сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері | 17.20.45 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.11.46 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.12.47 | |||
Орталық (ұлттық) банкке есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.13.48 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.14.49 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.15.50 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.16.51 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.17.52 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.18.53 | |||
Үй шаруашылықтарына есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.19.54 | |||
Бейрезиденттерге есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) | 17.20.55 | |||
Қызметкерлердің және басқа тұлғалардың (резиденттердің) берешегі | 17.19.56 | |||
Қызметкерлердің және басқа тұлғалардың (бейрезиденттердің) берешегі | 17.20.57 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан алынған вексельдер | 17.16.58 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан алынған вексельдер | 17.16.59 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан алынған вексельдер | 17.17.60 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан алынған вексельдер | 17.18.61 | |||
Үй шаруашылықтарынан алынған вексельдер | 17.19.62 | |||
Бейрезиденттерден алынған вексельдер | 17.20.63 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.11.64 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.12.65 | |||
Орталық (ұлттық) банкке мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.13.66 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.14.67 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.15.68 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.16.69 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.17.70 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.18.71 | |||
Үй шаруашылықтарына мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.19.72 | |||
Бейрезиденттерге мүлікті жеткізуге, жұмыстарды орындауға және қызметтер көрсетуге берілген аванстар | 17.20.73 | |||
Аяқталмаған құрылыс | 17.15.74 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне берілген басқа да аванстар | 17.11.75 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына берілген басқа да аванстар | 17.12.76 | |||
Орталық (ұлттық) банкке берілген басқа да аванстар | 17.13.77 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға берілген басқа да аванстар | 17.14.78 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына берілген басқа да аванстар | 17.15.79 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға берілген басқа да аванстар | 17.16.80 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға берілген басқа да аванстар | 17.17.81 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға берілген басқа да аванстар | 17.18.82 | |||
Үй шаруашылықтарына берілген басқа да аванстар | 17.19.83 | |||
Бейрезиденттерге берілген басқа да аванстар | 17.20.84 | |||
Қазақстан Республикасы Үкіметінің басқа да дебиторлық берешегі | 17.11.85 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарының басқа да дебиторлық берешегі | 17.12.86 | |||
Орталық (ұлттық) банктің басқа да дебиторлық берешегі | 17.13.87 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардың басқа да дебиторлық берешегі | 17.14.88 | |||
Басқа қаржы ұйымдарының басқа да дебиторлық берешегі | 17.15.89 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардың басқа да дебиторлық берешегі | 17.16.90 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардың басқа да дебиторлық берешегі | 17.17.91 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардың басқа да дебиторлық берешегі | 17.18.92 | |||
Үй шаруашылықтарының басқа да дебиторлық берешегі | 17.19.93 | |||
Бейрезиденттердің басқа да дебиторлық берешегі | 17.20.94 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 17.1 | |||
Сақтанушыларға берілген қарыздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 18 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банкке берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына (сақтанушыларға) берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарына (сақтанушыларға) берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.19.09 | |||
Бейрезиденттерге (сақтанушыларға) берілген қысқа мерзімді қарыздар | 18.20.10 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.11.11 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.12.12 | |||
Орталық (ұлттық) банкке берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.13.13 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.14.14 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына (сақтанушыларға) берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.15.15 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.16.16 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.17.17 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.18.18 | |||
Үй шаруашылықтарына (сақтанушыларға) берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.19.19 | |||
Бейрезиденттерге (сақтанушыларға) берілген ұзақ мерзімді қарыздар | 18.20.20 | |||
Қазақстан Республикасы Үкіметінің (сақтанушылардың) | 18.11.21 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарының (сақтанушылардың) | 18.12.22 | |||
Орталық (ұлттық) банктің мерзімі өткен берешегі | 18.13.23 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардың (сақтанушылардың) | 18.14.24 | |||
Басқа қаржы ұйымдарының (сақтанушылардың) | 18.15.25 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардың (сақтанушылардың) | 18.16.26 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардың (сақтанушылардың) | 18.17.27 | |||
Коммерциялық емес ұйымдардың (сақтанушылардың) | 18.18.28 | |||
Үй шаруашылықтарының (сақтанушылардың) | 18.19.29 | |||
Бейрезиденттердің (сақтанушылардың) | 18.20.30 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 18.1 | |||
Болашақ кезеңдердің шығыстары | 19 | |||
Ағымдағы салық активтері | 20 | |||
Кейінге қалдырылған салық активі | 21 | |||
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) | 22 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдары шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банк шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдары шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар шығарған бағалы қағаздар | 22.18.08 | |||
Бейрезиденттер шығарған өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар | 22.20.09 | |||
Минус: құнсыздануға арналған резервтер | 22.1 | |||
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар | 23 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардың капиталына инвестициялар | 23.14.01 | |||
Басқа қаржы ұйымдарының капиталына инвестициялар | 23.15.02 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардың капиталына инвестициялар | 23.16.03 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардың капиталына инвестициялар | 23.17.04 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардың капиталына инвестициялар | 23.18.05 | |||
Бейрезиденттердің капиталына инвестициялар | 23.20.06 | |||
Қорлар | 24 | |||
Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде ) | 25 | |||
Пайдалану құқығы нысанындағы активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде) | 26 | |||
Инвестициялық мүлік | 27 | |||
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер | 28 | |||
Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде) | 29 | |||
Басқа да активтер, оның ішінде | 30 | |||
Қаржы активтері | 30.00.01 | |||
Қаржылық емес активтер | 30.00.02 | |||
Активтердің жиынтығы | 31 | |||
2-бөлім. Міндеттемелер
| (мың теңгемен) |
Көрсеткіштің атауы | Жол кодыы | Барлығы (есепті кезеңнің соңында) | Оның ішінде | |
ұлттық валютада | шетел валютасында | |||
А | Б | 1 | 2 | 3 |
Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резерві | 32 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банктен еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві | 32.18.08 | |||
Резидент-үй шаруашылықтарынан еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві, оның ішінде | 32.19.09 | |||
өмірді сақтандыру бойынша | 32.19.09.01 | |||
жалпы сақтандыру бойынша | 32.19.09.02 | |||
Бейрезиденттерден еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві, оның ішінде | 32.20.10 | |||
еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві, оның ішінде | 32.20.10.01 | |||
еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резерві, оның ішінде | 32.20.10.02 | |||
Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян резерві | 33 | |||
Үй шаруашылықтарының өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян резерві | 33.19.01 | |||
Бейрезиденттердің өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян резерві | 33.20.02 | |||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян резерві | 34 | |||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян резерві (үй шаруашылықтары) | 34.19.01 | |||
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян резерві (бейрезиденттер) | 34.20.02 | |||
Болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35 | |||
Өмірді сақтандыру бойынша болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.00.01 | |||
Жалпы сақтандыру бойынша болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві, оның ішінде | 35.00.02 | |||
Қазақстан Республикасы Үкіметінен болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.11.03 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.12.04 | |||
Орталық (ұлттық) банктен болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.13.05 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.14.06 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.15.07 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.16.08 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.17.09 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.18.10 | |||
Үй шаруашылықтарынан болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.19.11 | |||
Бейрезиденттерден болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві | 35.20.12 | |||
Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян резерві | 36 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян резерві | 36.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян резерві | 36.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банктен мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян резерві | 36.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві | 36.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві | 36.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві | 36.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві | 36.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві | 36.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарынан мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві, оның ішінде | 36.19.09 | |||
өмірді сақтандыру бойынша | 36.19.09.01 | |||
жалпы сақтандыру бойынша | 36.19.09.02 | |||
Бейрезиденттерден мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві, оның ішінде | 36.20.10 | |||
өмірді сақтандыру бойынша | 36.20.10.01 | |||
жалпы сақтандыру бойынша | 36.20.10.02 | |||
Алынған қарыздар | 37 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қысқа мерзімді қарыздар | 37.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар | 37.12.02 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар | 37.14.03 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар | 37.15.04 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар | 37.16.05 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар | 37.17.06 | |||
Бейрезиденттерден алынған қысқа мерзімді қарыздар | 37.20.07 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған ұзақ мерзімді қарыздар | 37.11.08 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар | 37.12.09 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар | 37.14.10 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар | 37.15.11 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар | 37.16.12 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар | 37.17.13 | |||
Бейрезиденттерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар | 37.20.14 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек | 37.11.15 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек | 37.12.16 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек | 37.14.17 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек | 37.15.18 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек | 37.16.19 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек | 37.17.20 | |||
Бейрезиденттерден алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен кредиторлық берешек | 37.20.21 | |||
Қайта сақтандырушылармен есеп айырысу | 38 | |||
Қайта сақтандырушылармен (басқа қаржы ұйымдары) есеп айырысу | 38.15.01 | |||
Қайта сақтандырушылармен (бейрезиденттер) есеп айырысу | 38.20.02 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысу | 39 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен (басқа депозиттік ұйымдар) есеп айырысу | 39.14.01 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен (басқа қаржы ұйымдары) есеп айырысу | 39.15.02 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен (мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар) есеп айырысу | 39.16.03 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен (мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар) есеп айырысу | 39.17.04 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен (үй шаруашылықтары) есеп айырысу | 39.19.05 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен (бейрезиденттер) есеп айырысу | 39.20.06 | |||
Сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша төлеуге берілетін шоттар | 40 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарының алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банктің алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарының алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардың алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардың алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардың алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарының алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.19.09 | |||
Бейрезиденттер алдын ала төлеген сақтандыру сыйлықақылары | 40.20.10 | |||
Қайта сақтанушылармен - басқа қаржы ұйымдарымен есеп айырысу | 40.15.11 | |||
Қайта сақтанушылармен - бейрезиденттермен есеп айырысу | 40.20.12 | |||
Сақтанушылармен (Қазақстан Республикасының Үкіметі) есеп айырысу | 40.11.13 | |||
Сақтанушылармен (аймақтық және жергілікті басқару органдары) есеп айырысу | 40.12.14 | |||
Сақтанушылармен (орталық (ұлттық) банк) есеп айырысу | 40.13.15 | |||
Сақтанушылармен (басқа депозиттік ұйымдар) есеп айырысу | 40.14.16 | |||
Сақтанушылармен (басқа қаржы ұйымдары) есеп айырысу | 40.15.17 | |||
Сақтанушылармен (мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар) есеп айырысу | 40.16.18 | |||
Сақтанушылармен (мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар) есеп айырысу | 40.17.19 | |||
Сақтанушылармен (үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар) есеп айырысу | 40.18.20 | |||
Сақтанушылармен (үй шаруашылықтары) есеп айырысу | 40.19.21 | |||
Сақтанушылармен (бейрезиденттер) есеп айырысу | 40.20.22 | |||
Басқа кредиторлық берешек | 41 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (Қазақстан Республикасының Үкіметі) берешек | 41.11.01 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (аймақтық және жергілікті басқару органдары) берешек | 41.12.02 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (орталық (ұлттық) банк) берешек | 41.13.03 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (басқа депозиттік ұйымдар) берешек | 41.14.04 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (басқа қаржы ұйымдары) берешек | 41.15.05 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар) берешек | 41.16.06 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар) берешек | 41.17.07 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар) берешек | 41.18.08 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (үй шаруашылықтары) берешек | 41.19.09 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (бейрезиденттер) берешек | 41.20.10 | |||
Жеткізушілер мен мердігерлерге (резиденттер) берешек | 41.19.11 | |||
Қызметкерлерге және басқа тұлғаларға (бейрезиденттер) берешек | 41.20.12 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне төленетін сыйақы | 41.11.13 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына төленетін сыйақы | 41.12.14 | |||
Орталық (ұлттық) банкке төленетін сыйақы | 41.13.15 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға төленетін сыйақы | 41.14.16 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына төленетін сыйақы | 41.15.17 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға төленетін сыйақы | 41.16.18 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға төленетін сыйақы | 41.17.19 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға төленетін сыйақы | 41.18.20 | |||
Үй шаруашылықтарына төленетін сыйақы | 41.19.21 | |||
Бейрезиденттерге төленетін сыйақы | 41.20.22 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.11.23 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдары алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.12.24 | |||
Орталық (ұлттық) банк алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.13.25 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.14.26 | |||
Басқа қаржы ұйымдары алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.15.27 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.16.28 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.17.29 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.18.30 | |||
Үй шаруашылықтары алдындағы кредиторлық (қаржылық) берешектің ағымдағы бөлігі | 41.19.31 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарда орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.14.32 | |||
Басқа қаржы ұйымдарында орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.15.33 | |||
Бейрезиденттерде орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.20.34 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына (сақтанушыларға) берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.15.35 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.16.36 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.17.37 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға (сақтанушыларға) берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.18.38 | |||
Үй шаруашылықтарына (сақтанушыларға) берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.19.39 | |||
Бейрезиденттерге (сақтанушыларға) берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу | 41.20.40 | |||
Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қорына міндетті жарналарды төлеу жөніндегі міндеттемелер | 41.15.41 | |||
Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қорына төтенше жарналар төлеу жөніндегі міндеттемелер | 41.15.42 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметінен тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.11.43 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарынан тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.12.44 | |||
Орталық (ұлттық) банктен тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.13.45 | |||
Басқа депозиттік ұйымдардан тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.14.46 | |||
Басқа қаржы ұйымдарынан тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.15.47 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдардан тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.16.48 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдардан тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.17.49 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдардан тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.18.50 | |||
Үй шаруашылықтарынан тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.19.51 | |||
Бейрезиденттерден тауар-материалдық қорларды жеткізу, жұмыстарды орындау және қызметтер көрсету үшін алынған аванстар | 41.20.52 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.11.53 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдары алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.12.54 | |||
Орталық (ұлттық) банк алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.13.55 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.14.56 | |||
Басқа қаржы ұйымдары алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.15.57 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.16.58 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.17.59 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.18.60 | |||
Үй шаруашылықтары алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.19.61 | |||
Бейрезиденттер алдындағы басқа кредиторлық берешек | 41.20.62 | |||
Бағалау міндеттемелері | 42 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне берілген кепілдік міндеттемелер | 42.11.01 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына берілген кепілдік міндеттемелер | 42.12.02 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға берілген кепілдік міндеттемелер | 42.14.03 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына берілген кепілдік міндеттемелер | 42.15.04 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға берілген кепілдік міндеттемелер | 42.16.05 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға берілген кепілдік міндеттемелер | 42.17.06 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға берілген кепілдік міндеттемелер | 42.18.07 | |||
Үй шаруашылықтарына берілген кепілдік міндеттемелер | 42.19.08 | |||
Бейрезиденттерге берілген кепілдік міндеттемелер | 42.20.09 | |||
Қызметкерлерге (резиденттер) сыйақылар бойынша бағалау міндеттемелері | 42.19.10 | |||
Қызметкерлерге (бейрезиденттер) сыйақылар бойынша бағалау міндеттемелері | 42.20.11 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.11.12 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарының алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.12.13 | |||
Орталық (ұлттық) банк алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.13.14 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар алдындағы шағым-талап жөніндегі міндеттемелер | 42.14.15 | |||
Басқа қаржы ұйымдары алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.15.16 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.16.17 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.17.18 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.18.19 | |||
Үй шаруашылықтары алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.19.20 | |||
Бейрезиденттер алдындағы шағым-талап жұмысы жөніндегі міндеттемелер | 42.20.21 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметі алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.11.22 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдары алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.12.23 | |||
Орталық (ұлттық) банк алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.13.24 | |||
Басқа депозиттік ұйымдар алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.14.25 | |||
Басқа қаржы ұйымдары алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.15.26 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.16.27 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.17.28 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.18.29 | |||
Үй шаруашылықтары алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.19.30 | |||
Бейрезиденттер алдындағы басқа да бағалау міндеттемелері | 42.20.31 | |||
Жалдау бойынша міндеттемелер | 43 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметіне жалдау бойынша берешек | 43.11.19 | |||
Өңірлік және жергілікті басқару органдарына жалдау бойынша берешек | 43.12.20 | |||
Орталық (ұлттық) банкке жалдау бойынша берешек | 43.13.21 | |||
Басқа депозиттік ұйымдарға жалдау бойынша берешек | 43.14.22 | |||
Басқа қаржы ұйымдарына жалдау бойынша берешек | 43.15.23 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдарға жалдау бойынша берешек | 43.16.24 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдарға жалдау бойынша берешек | 43.17.25 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдарға жалдау бойынша берешек | 43.18.26 | |||
Үй шаруашылықтарына жалдау бойынша берешек | 43.19.27 | |||
Бейрезиденттерге жалдау бойынша берешек | 43.20.28 | |||
"РЕПО" операциялары | 44 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметімен "РЕПО" операциялары | 44.11.01 | |||
Орталық (ұлттық) банкпен "РЕПО" операциялары | 44.13.02 | |||
Басқа депозиттік ұйымдармен "РЕПО" операциялары | 44.14.03 | |||
Басқа қаржы ұйымдарымен "РЕПО" операциялары | 44.15.04 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдармен "РЕПО" операциялары | 44.16.05 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдармен "РЕПО" операциялары | 44.17.06 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдармен "РЕПО" операциялары | 44.18.07 | |||
Үй шаруашылықтарымен "РЕПО" операциялары | 44.19.08 | |||
Бейрезиденттермен "РЕПО" операциялары | 44.20.09 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметімен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.11.10 | |||
Орталық (ұлттық) банкпен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.13.11 | |||
Басқа депозиттік ұйымдармен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.14.12 | |||
Басқа қаржы ұйымдарымен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.15.13 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдармен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.16.14 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдармен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.17.15 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдармен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.18.16 | |||
Үй шаруашылықтарымен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.19.17 | |||
Бейрезиденттермен бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы түріндегі есептелген шығыстар | 44.20.18 | |||
Туынды қаржы құралдары | 45 | |||
Қазақстан Республикасының Үкіметімен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.11.01 | |||
Аймақтық және жергілікті басқару органдарымен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.12.02 | |||
Орталық (ұлттық) банкпен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.13.03 | |||
Басқа депозиттік ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.14.04 | |||
Басқа қаржы ұйымдарымен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.15.05 | |||
Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.16.06 | |||
Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.17.07 | |||
Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдармен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.18.08 | |||
Үй шаруашылықтарымен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.19.09 | |||
Бейрезиденттермен туынды қаржы құралдарымен операциялар | 45.20.10 | |||
Болашақ кезеңдердің кірістері | 46 | |||
Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша міндеттеме | 47 | |||
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі | 48 | |||
Кейінге қалдырылған корпоративтік табыс салығы | 48.11.01 | |||
Басқа міндеттемелер | 49 | |||
Міндеттемелер жиынтығы | 50 | |||
Бас кеңсенің шоты | 51 | |||
Резервтер, оның ішінде: | 52 | |||
Күтпеген тәуекелдер резерві | 52.1 | |||
Тұрақтандыру резерві | 52.2 | |||
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздарды қайта бағалау резерві | 52.3 | |||
Басқа резервтер | 52.4 | |||
Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының филиалы қызметінің нәтижелері | 53 | |||
Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының филиалы міндеттемелерінің, бас офисінің шотының, резервтерінің жиынтығы және қызметінің нәтижелері | 54 | |||
Атауы ____________________________________________________________
Мекенжайы _______________________________________________________
Телефоны _________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________
Орындаушы _________________________________________ ______________
тегі, аты және әкесінің аты (бар болса) телефоны
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам
____________________________________________________ ______________
тегі, аты және әкесінің аты (бар болса) қолы
Басшы немесе ол қол қоюға уәкілеттік берген адам
____________________________________________________ ______________
тегі, аты және әкесінің аты (бар болса) қолы
Қол қойылған күн 20___жылғы "___"__________
| Экономика секторлары бойынша талаптар мен міндеттемелер туралы мәліметтертердің нысанына қосымша |
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Экономика секторлары бойынша талаптар мен міндеттемелер туралы мәліметтер (индекс – СО (ФН), мерзімділігі – тоқсандық) 1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме "Экономика секторлары бойынша талаптар мен міндеттемелер туралы мәліметтерді" әкімшілік деректерін жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының филиалдары тоқсан сайын жасайды. Нысан есепті кезең соңындағы жағдай бойынша жасалады.
4. Нысанда сома мың теңгемен көрсетіледі. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан көп сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
5. Нысанға басшы, бас бухгалтер немесе қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.
2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме
6. Статистикалық нысанның символдары мен шифрларын толтыру мынадай түрде жүзеге асырылады:
1) негізгі баптардың атаулары мен олардың нөмірлері Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 21278 болып тіркелген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 21 қыркүйектегі № 107 Қаулысымен бекітілген Қазақстан Республикасы бейрезидент-банктері филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының, Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру брокерлері филиалдарының бухгалтерлік есепке алу деректері бойынша есептiлiкті ұсыну қағидаларына 8-қосымшасына сәйкес Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының талаптар мен міндеттемелер бойынша есептің негізгі баптарының атаулары мен нөмірлеріне сай келеді;
2) 1-бөлімде Қазақстан Республикасының бейрезидент - сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының филиалдарының активтері мен міндеттемелері туралы есеп активтерінің баптары көрсетіледі;
3) 2-бөлімде Қазақстан Республикасының бейрезидент - сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының филиалдарының активтері мен міндеттемелері туралы есептің міндеттемелері көрсетілген;
7. Нысан бөлімдері көрсеткіштерінің жол кодтары мынадай құрылымда берілген:
1) бірінші цифр (сан) - бөлімнің реттік нөмірі;
2) екінші цифр (сан) екі цифрдан тұрады – резиденттік белгісі және экономика секторы (бірінші цифр - резиденттік белгісі, екінші цифр - экономика секторы);
3) соңғы цифр (сан) – кіші бөлімнің реттік нөмірі.
Мысал: 15.15.07 – жолдың коды, мұндағы бірінші цифр "15" - бөлімнің реттік нөмірі, екінші цифр "15" – резидент, басқа қаржы ұйымдары және үшінші цифр "07" - кіші бөлімнің реттік нөмірі.
Экономика секторлары бойынша бейрезиденттерге қатысты талаптар мен міндеттемелер бөлінбейді және бейрезидентке қатысты экономика секторының коды бойынша "0" қойылады.
8. Нысанды толтыру кезінде мыналар ескеріледі:
1) баптар бойынша деректер Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы филиалының Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне сол есепті күнге Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы филиалының тапсырған ұқсас активтер мен міндеттемелер туралы есептің баптарының деректеріне сәйкес келеді
2) активтердің жалпы көлемі активтердің барлық баптарының қорытынды деректерін қамтиды және Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ұсынатын сол есепті күнге Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының активтер мен міндеттемелер туралы есептің жалпы сомасына сәйкес келеді;
3) міндеттемелердің жалпы көлемі міндеттемелердің барлық баптарының қорытынды деректерін қамтиды және Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ұсынатын сол есепті күнге Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары филиалдарының активтер мен міндеттемелер туралы есептің жалпы сомасына сәйкес келеді;
9. Қазақстан Республикасының бейрезидент - сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының филиалдары үшін арифметикалық-логикалық бақылау:
1) 1-баған бойынша барлық жолдар бойынша деректер 2, 3-бағандар бойынша деректер сомасына тең;
2) 31-жол бойынша "активтер жиынтығы" көрсеткіші 1-ден 30-ға дейінгі жолдар бойынша көрсеткіштер сомасына тең;
3) 54-жол бойынша "Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы филиалының міндеттемесі, бас офисінің шоты, резервтері мен қызмет нәтижелері жиынтығы" көрсеткіші 32-ден 53-ке дейінгі жолдар бойынша көрсеткіштер сомасына тең;
4) 31-жол бойынша "активтер жиынтығы" көрсеткішінің сомасы мен 54-жол бойынша "Қазақстан Республикасының бейрезидент сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы филиалының міндеттемесі, бас офисінің шоты, резервтері мен қызмет нәтижелері жиынтығы" көрсеткіші тең.
10. Деректер болмаған кезде мәліметтер берілмейді.
