1. Утвердить прилагаемые Правила начисления вознаграждения (интереса) по кредитам, ссудам и депозитам Национального Банка Республики Казахстан и ввести их в действие со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
2. Департаменту монетарных операций (Альжанов Б.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) зарегистрировать настоящее постановление и Правила начисления вознаграждения (интереса) по кредитам, ссудам и депозитам Национального Банка Республики Казахстан в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в двухнедельный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и Правила начисления вознаграждения (интереса) по кредитам, ссудам и депозитам Национального Банка Республики Казахстан до сведения подразделений Национального Банка Республики Казахстан.
3. Областным филиалам Национального Банка Республики Казахстан довести настоящее постановление и Правила начисления вознаграждения (интереса) по кредитам, ссудам и депозитам Национального Банка Республики Казахстан до сведения банков второго уровня.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Кудышева М.Т.
Председатель
Национального Банка
Правила
начисления вознаграждения (интереса) по кредитам,
ссудам и депозитам Национального Банка Республики Казахстан
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, "О Национальном Банке Республики Казахстан" и другими нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан (далее - Национальный Банк).
2. Правила начисления вознаграждения (интереса) по кредитам, ссудам и депозитам Национального Банка Республики Казахстан (далее - Правила) определяют порядок начисления вознаграждения (интереса) по кредитам, ссудам, предоставленным Национальным Банком, и депозитам юридических лиц, размещенным в Национальном Банке.
3. Вознаграждение (интерес) по кредитам, ссудам и привлеченным депозитам Национального Банка начисляется при наличии данного условия в кредитном, ссудном и депозитном договоре, на основании которого выдан кредит, ссуда или размещен депозит.
4. Для отражения начисленного вознаграждения (интереса) по счетам в аналитическом учете на основании заявки, подготовленной подразделением, занимающимся вопросами начисления вознаграждения (интереса), в подразделении бухгалтерского учета открываются отдельные лицевые счета по каждому владельцу счета:
1) по предоставленным кредитам - по объектам, срокам пользования кредитом;
2) по привлеченным депозитам - по срокам хранения;
3) по предоставленным ссудам - по срокам пользования ссудой.
Глава 2. Порядок начисления вознаграждения (интереса)
5. Ставки вознаграждения (интереса) могут быть фиксированными (твердыми) и плавающими.
Фиксированные ставки вознаграждения (интереса) остаются неизменными в течение всего срока действия кредитного, ссудного или депозитного договора.
Плавающие ставки вознаграждения (интереса) могут изменяться Национальным Банком в течение всего срока действия кредитного, ссудного или депозитного договора в зависимости от условий, оговоренных в договорах сторон.
6. Размер ставок вознаграждения (интереса) по кредитам, ссудам и депозитам Национального Банка устанавливается в нормативных правовых актах Национального Банка, постановлениях Правления и Совета директоров Национального Банка или в кредитном, ссудном, депозитном договоре и/или дополнительном соглашении к ним, заключенном между Национальным Банком и клиентом.
7. При заключении кредитного, ссудного и депозитного договора стороны оговаривают период, сроки начисления вознаграждения (интереса), порядок его начисления и взыскания, размер ставки вознаграждения (интереса) - отношение суммы процентных платежей, выплачиваемых за фиксированный отрезок времени, к величине кредита (депозита). Интервал времени, за который начисляется вознаграждение (интерес), называется периодом начисления.
8. При отсутствии в указанном договоре сроков начисления вознаграждения (интереса), оно производится с даты предоставления Национальным Банком кредита, ссуды либо размещения депозита до даты полного погашения задолженности по кредиту, ссуде, либо выплате депозита.
9. Ссудозаемщик по своему усмотрению вправе погашать полученную ссуду досрочно. При этом начисление вознаграждения (интереса) за ссуду производится за фактическое время пользования ссудой.
При досрочном погашении заемщиком основного долга по кредитам, ссудам и досрочном возврате Национальным Банком депозита, начисление вознаграждения (интереса) производится до даты погашения кредита, ссуды и выплаты депозита полностью, если иное не предусмотрено договором.
10. Очередность погашения задолженности по кредиту оговаривается в кредитном договоре. При отсутствии договоренности, в случае просроченной задолженности в первую очередь погашается начисленная неустойка, во вторую очередь - вознаграждение (интерес), в последнюю очередь - основной долг. В аналогичном порядке производится досрочный возврат кредита.
11. Взыскание и выплата вознаграждения (интереса) в момент выдачи кредита (ссуды) и размещения депозита не производится, за исключением случаев, оговаривающих данное условие, в договоре.
12. Начисление вознаграждения (интереса) по предоставленным кредитам, ссудам и размещенным в Национальном Банке депозитам производится в соответствии с методом начисления вознаграждения (интереса) (простой или сложный), предусмотренным условиями договора. Если договором не оговорено применение конкретного метода начисления вознаграждения (интереса) применяется метод сложного вознаграждения (интереса), о чем клиент извещается заранее (за исключением ссуд, где вознаграждение начисляется простым методом). При применении метода сложного вознаграждения (интереса) оно начисляется ежедневно с ежедневной капитализацией начисленного вознаграждения (интереса).
13. При начислении вознаграждения (интереса) количество дней в месяце условно принимается за 30, а количество дней в году - 360. В месяцах, имеющих 31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30. Данная техника расчета применяется, если иное не оговорено условиями договора.
Глава 3. Начисление вознаграждения (интереса)
14. Расчет вознаграждения (интереса) производится согласно
нижеприведенным формулам, при этом процентное число подсчитывается с
максимально возможным количеством знаков после запятой, результат
вычисления округляется до двух знаков после запятой.
15. При начислении вознаграждения (интереса) используются следующие
методы расчета вознаграждения (интереса):
1) простой метод - вознаграждение (интерес), начисляется только на
сумму основного долга по кредиту (депозиту), при этом используется
следующая формула:
I = i * p * n / 360 * 100%, где
i - годовая ставка процентов;
p - остаток задолженности (депозита);
n - количество дней в периоде, за который начисляются проценты;
2) сложный метод - вознаграждение (интерес), начисляется не только на
сумму основного долга по кредиту (депозиту), но и на сумму доходов от
ранее начисленного вознаграждения (интереса), при этом используется
следующая формула:
n
I = P [( 1 + i / 1200 ) - 1], где
i - годовая ставка процентов;
n - продолжительность кредита (депозита) в месяцах (долях месяца);
P - первоначальная сумма кредита (депозита);
I - сумма начисленных процентов за весь срок ссуды (вклада).
16. Если в течение срока кредитования часть ссудной задолженности
относится на счет просроченных ссуд (за исключением ссуд) используется
ставка вознаграждения (интереса) по просроченной задолженности (неустойка)
для определения суммы начисленного вознаграждения (интереса) на
просроченную ссудную задолженность, при этом используется следующая
формула:
Iq = Q / [( 1 + iq / 1200 ) t1 - (1 + iq / 1200) t2], где
Iq - сумма начисленных процентов по просроченной задолженности;
Q - сумма просроченной задолженности;
iq - процентная ставка по просроченной задолженности;
t1 - период времени с начала кредитования до даты начисления
процентов по просроченной задолженности;
t2 - период времени с начала кредитования до даты возникновения
просроченной задолженности.
17. Простой метод начисления вознаграждения (интереса) в случае
необходимости, при изменении условий договора, касающихся методов
начисления вознаграждения (интереса), размера ставок вознаграждения
(интереса), пролонгации сроков кредитов (депозитов), может быть заменен на
сложный метод начисления вознаграждение (интереса), при этом используется
следующая формула:
1/n
I = 1200* [( 1 + n * ip / 1200) -1], где
ip - процентная ставка, используемая при начислении простых процентов.
18. Вознаграждение (интерес) по кредитам, ссудам, предоставленным Национальным Банком и привлеченным депозитам ежедневно начисляется подразделением, в функции которого входит начисление вознаграждения (интереса) в Автоматизированной банковской системе "Кубаж-3Ц". Отражение начисленного вознаграждения (интереса) по счетам производится ежедневно бэк-офисом автоматически, программным путем.
19. Ежемесячно не позднее последнего рабочего дня каждого месяца сумма ежедневно начисленного вознаграждения (интереса) по кредитам и депозитам сторнируется и производится начисление вознаграждения (интереса) за 30 дней текущего месяца. Начисленные за отчетный месяц суммы вознаграждения (интереса) формируются в автоматизированной системе "Кубаж-3Ц" и относятся бэк-офисом на лицевые счета согласно документу, подготовленному подразделением, в функции которого входит начисление вознаграждения (интереса).
20. В случае необходимости совершения исправительных записей (сторно
проводок) или корректировке начисленного вознаграждения (интереса)
подразделение, в функции которого входит начисление вознаграждения
(интереса), готовит соответствующие документы на проведение данной
операции.
21. Ответственность за правильное исчисление и своевременное
начисление вознаграждения (интереса) по кредитам, ссудам и депозитам
Национального Банка возлагается на подразделение, в функции которого
входит начисление вознаграждения (интереса).
Председатель
Национального Банка
(Специалисты: Склярова И.В.,
Умбетова А.М.)