1. Утвердить прилагаемые Правила начисления вознаграждения по банковским займам, займам и депозитам Национального Банка Республики Казахстан и ввести их в действие со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
2. Департаменту монетарных операций (Альжанов Б.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) зарегистрировать настоящее постановление и Правила начисления вознаграждения по банковским займам, займам и депозитам Национального Банка Республики Казахстан в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в двухнедельный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и Правила начисления вознаграждения по банковским займам, займам и депозитам Национального Банка Республики Казахстан до сведения подразделений Национального Банка Республики Казахстан.
3. Областным филиалам Национального Банка Республики Казахстан довести настоящее постановление и Правила начисления вознаграждения по банковским займам, займам и депозитам Национального Банка Республики Казахстан до сведения банков второго уровня.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Кудышева М.Т.
Председатель
Национального Банка
Правила начисления вознаграждения
по банковским займам, займам и
депозитам Национального Банка Республики Казахстан <*>
Сноска. Название Правил - в новой редакции согласно постановлению Правления Нацбанка РК от 9 октября 2000 года N 378 V001292_ ;
По всему тексту Правил:
1) слова "кредит", "кредита", "кредиту", "кредитов", "кредитам", "кредитом" заменены словами "банковский заем", "банковского займа", "банковскому займу", "банковских займов", "банковским займам", "банковским займом" постановлением Правления Нацбанка РК от 9 октября 2000 года N 378 V001293_ ;
2) слово "кредитования" заменено словами "предоставления займа" постановлением Правления Нацбанка РК от 9 октября 2000 года N 378 V001293_ ;
3) слова "ссуда", "ссуды", "ссуде", "ссуду", "ссудой", "ссудам", "ссуд" заменены словами "заем", "займа", "займу", "заем", "займом", "займам", "займов" постановлением Правления Нацбанка РК от 9 октября 2000 года N 378 V001293_ ;
4) слова "(интерес)", "(интереса)" исключены постановлением Правления Нацбанка РК от 9 октября 2000 года N 378 V001293_ .
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, "О Национальном Банке Республики Казахстан" и другими нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан (далее - Национальный Банк).
2. Правила начисления вознаграждения по банковским займам, займам и депозитам Национального Банка Республики Казахстан (далее - Правила) определяют порядок начисления вознаграждения по банковским займам, займам, предоставленным Национальным Банком, и депозитам юридических лиц, размещенным в Национальном Банке.
3. Вознаграждение по банковским займам, займам и привлеченным депозитам Национального Банка начисляется при наличии данного условия в кредитном, ссудном и депозитном договоре, на основании которого выдан банковский заем, заем или размещен депозит.
4. Для отражения начисленного вознаграждения по счетам в аналитическом учете на основании заявки, подготовленной подразделением, занимающимся вопросами начисления вознаграждения, в подразделении бухгалтерского учета открываются отдельные лицевые счета по каждому владельцу счета:
1) по предоставленным банковским займам - по объектам, срокам пользования, банковским займам;
2) по привлеченным депозитам - по срокам хранения;
3) по предоставленным займам - по срокам пользования займом.
Глава 2. Порядок начисления вознаграждения
5. Ставки вознаграждения могут быть фиксированными (твердыми) и плавающими.
Фиксированные ставки вознаграждения остаются неизменными в течение всего срока действия договора банковского займа, договора займа или депозитного договора.
Плавающие ставки вознаграждения могут изменяться Национальным Банком в течение всего срока действия договора банковского займа, договора займа или депозитного договора в зависимости от условий, оговоренных в договорах сторон. <*>
Сноска. Пункт 5 - с изменениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 9 октября 2000 года N 378 V001293_ .
6. Размер ставок вознаграждения по банковским займам, займам и депозитам Национального Банка устанавливается в нормативных правовых актах Национального Банка, постановлениях Правления и Совета директоров Национального Банка или в договоре банковского займа, договоре займа, депозитном договоре и/или дополнительном соглашении к ним, заключенном между Национальным Банком и клиентом. <*>
Сноска. Пункт 6 - с изменениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 9 октября 2000 года N 378 V001293_ .
7. При заключении договора банковского займа, договора займа и депозитного договора стороны оговаривают период, сроки начисления вознаграждения, порядок его начисления и взыскания, размер ставки вознаграждения - отношение суммы процентных платежей, выплачиваемых за фиксированный отрезок времени, к величине банковского займа (депозита). Интервал времени, за который начисляется вознаграждение, называется периодом начисления. <*>
Сноска. Пункт 7 - с изменениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 9 октября 2000 года N 378 V001293_ .
8. При отсутствии в указанном договоре сроков начисления вознаграждения, оно производится с даты предоставления Национальным Банком банковского займа, займы либо размещения депозита до даты полного погашения задолженности по банковскому займу, займу, либо выплате депозита.
9. Ссудозаемщик по своему усмотрению вправе погашать полученный заем досрочно. При этом начисление вознаграждения за заем производится за фактическое время пользования займом.
При досрочном погашении заемщиком основного долга по банковским займам, займам и досрочном возврате Национальным Банком депозита, начисление вознаграждения производится до даты погашения банковского займа, займы и выплаты депозита полностью, если иное не предусмотрено договором.
10. Очередность погашения задолженности по банковскому займу оговаривается в договоре банковского займа. При отсутствии договоренности, в случае просроченной задолженности в первую очередь погашается начисленная неустойка, во вторую очередь - вознаграждение, в последнюю очередь - основной долг. В аналогичном порядке производится досрочный возврат банковского займа. <*>
Сноска. Пункт 10 - с изменениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 9 октября 2000 года N 378 V001293_ .
11. Взыскание и выплата вознаграждения в момент выдачи банковского займа (займы) и размещения депозита не производится, за исключением случаев, оговаривающих данное условие, в договоре.
12. Начисление вознаграждения по предоставленным банковским займам, займам и размещенным в Национальном Банке депозитам производится в соответствии с методом начисления вознаграждения (простой или сложный), предусмотренным условиями договора. Если договором не оговорено применение конкретного метода начисления вознаграждения применяется метод сложного вознаграждения, о чем клиент извещается заранее (за исключением займов, где вознаграждение начисляется простым методом). При применении метода сложного вознаграждения оно начисляется ежедневно с ежедневной капитализацией начисленного вознаграждения.
13. При начислении вознаграждения количество дней в месяце условно принимается за 30, а количество дней в году - 360. В месяцах, имеющих 31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30. Данная техника расчета применяется, если иное не оговорено условиями договора.
Глава 3. Начисление вознаграждения
14. Расчет вознаграждения производится согласно
нижеприведенным формулам, при этом процентное число подсчитывается с
максимально возможным количеством знаков после запятой, результат
вычисления округляется до двух знаков после запятой.
15. При начислении вознаграждения используются следующие
методы расчета вознаграждения:
1) простой метод - вознаграждение, начисляется только на
сумму основного долга по банковскому займу (депозиту), при этом
используется
следующая формула:
I = i * p * n / 360 * 100%, где
i - годовая ставка процентов;
p - остаток задолженности (депозита);
n - количество дней в периоде, за который начисляются проценты;
2) сложный метод - вознаграждение, начисляется не только на сумму
основного долга по банковскому займу (депозиту), но и на сумму доходов от
ранее начисленного вознаграждения, при этом используется следующая
формула:
n
I = P [( 1 + i / 1200 ) - 1], где
i - годовая ставка процентов;
n - продолжительность банковского займа (депозита) в месяцах (долях
месяца);
P - первоначальная сумма банковского займа (депозита);
I - сумма начисленных процентов за весь срок займы (вклада).
16. Если в течение срока предоставления займа часть задолженности по
займу относится на счет просроченных займов (за исключением
займов) используется ставка вознаграждения по просроченной задолженности
(неустойка) для определения суммы начисленного вознаграждения на
просроченную задолженность по займу, при этом используется следующая
формула:
Iq = Q / [( 1 + iq / 1200 ) t1 - (1 + iq / 1200) t2], где
Iq - сумма начисленных процентов по просроченной задолженности;
Q - сумма просроченной задолженности;
iq - процентная ставка по просроченной задолженности;
t1 - период времени с начала предоставления займа до даты начисления
процентов по просроченной задолженности;
t2 - период времени с начала предоставления займа до даты
возникновения просроченной задолженности.
<*>
Сноска. Пункт 16 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Нацбанка РК от 9 октября 2000 года N 378
V001293_
.
17. Простой метод начисления вознаграждения в случае необходимости, при изменении условий договора, касающихся методов начисления вознаграждения, размера ставок вознаграждения, пролонгации сроков банковских займов (депозитов), может быть заменен на сложный метод начисления вознаграждение, при этом используется следующая формула:
1/n
I = 1200* [( 1 + n * ip / 1200) -1], где
ip - процентная ставка, используемая при начислении простых процентов.
18. Вознаграждение по банковским займам, займам, предоставленным Национальным Банком и привлеченным депозитам ежедневно начисляется подразделением, в функции которого входит начисление вознаграждения в Автоматизированной банковской системе "Кубаж-3Ц". Отражение начисленного вознаграждения по счетам производится ежедневно бэк-офисом автоматически, программным путем.
19. Ежемесячно не позднее последнего рабочего дня каждого месяца сумма ежедневно начисленного вознаграждения по банковским займам и депозитам сторнируется и производится начисление вознаграждения за 30 дней текущего месяца. Начисленные за отчетный месяц суммы вознаграждения формируются в автоматизированной системе "Кубаж-3Ц" и относятся бэк-офисом на лицевые счета согласно документу, подготовленному подразделением, в функции которого входит начисление вознаграждения.
20. В случае необходимости совершения исправительных записей (сторно
проводок) или корректировке начисленного вознаграждения
подразделение, в функции которого входит начисление вознаграждения,
готовит соответствующие документы на проведение данной
операции.
21. Ответственность за правильное исчисление и своевременное
начисление вознаграждения по банковским займам, займам и депозитам
Национального Банка возлагается на подразделение, в функции которого
входит начисление вознаграждения.
Председатель
Национального Банка
(Специалисты: Склярова И.В.,
Умбетова А.М.)