1. Утвердить Положение о формирование собственного капитала накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан (далее - Положение);
2. Управлению лицензирования и регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов в установленный срок представить Положение для государственной регистрации в Министерство юстиции;
3. Считать датой введения в действие Положения дату государственной регистрации.
Директор
Утверждено
Национальным пенсионным
агентством Министерства труда
и социальной защиты населения
Республики Казахстан
Приказ N 2-П от 27 августа
1997 года
Положение
о формировании собственного капитала накопительного
пенсионного фонда в Республике Казахстан
Настоящим Положением, в соответствии с Законом Республики
Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан",
устанавливаются основные требования по формированию собственного
капитала накопительного пенсионного фонда (далее - Фонд), предельной
величины комиссионного вознаграждения.
1. Собственный капитал
накопительного пенсионного фонда
1.1. Собственный капитал накопительного пенсионного фонда
включает:
- уставный капитал;
- дополнительный оплаченный капитал;
- дополнительный неоплаченный капитал;
- нераспределенный доход;
минус
- неоплаченный капитал;
- изъятый капитал;
- непокрытый убыток.
1.2. Собственный капитал Фонда формируется за счет:
- вкладов-учредителей (акционеров) в уставный капитал;
- комиссионных вознаграждений;
- других доходов от оказания услуг, связанных с выполнением
основной деятельности.
2. Уставный капитал
2.1. Размер уставного капитала государственного накопительного пенсионного фонда определяется Правительством Республики Казахстан.
2.2. Уставный капитал негосударственного пенсионного фонда устанавливается:
- для открытых фондов в размере не менее 55 (пятидесяти пяти) миллионов тенге;
- для корпоративных фондов в размере не менее 10 (десяти) миллионов.
2.3. Взносы в уставной капитал производятся исключительно деньгами. Средства, из которых формируется уставный капитал, вносятся только за счет собственных средств учредителей. Запрещается использовать для внесения в уставный фонд средства, полученные в кредит, залог, иные привлеченные средства.
3. Предельная величина комиссионного вознаграждения Фонда
3.1. Накопительные пенсионные фонды вправе установить комиссионные вознаграждения не более 1 (одного) процента от суммы пенсионных взносов и не более 10 (десяти) процентов от суммы инвестиционного дохода, полученного от размещения пенсионных активов.
Взимание комиссионных вознаграждений от пенсионных взносов осуществляется накопительным пенсионным фондом от каждой суммы пенсионных взносов.
Комиссионные вознаграждения от инвестиционного дохода взимаются накопительным пенсионным фондом раз в месяц с последующим перерасчетом относительно среднего инвестиционного дохода по итогам финансового года.
3.2. Предельная величина комиссионных вознаграждений накопительных пенсионных фондов включает вознаграждение за обслуживание вкладчиков и получателей пенсионных фондов, за исключением предоставления информации о состоянии пенсионных накоплений более чем один раз в календарный год, перевода пенсионных накоплений в другой пенсионный фонд и изготовления учетной книжки вкладчика накопительного пенсионного фонда.
3.3. За счет комиссионных вознаграждений накопительный пенсионный фонд покрывает собственные затраты, оплачивает услуги банка-кастодиана и государственного центра по выплате пенсии, а негосударственный пенсионный фонд - также услуги компании по управлению пенсионными активами
3.4. Предельная величина вознаграждения, выплачиваемого негосударственным накопительным пенсионным фондом компании по управлению пенсионными активами, определяется Национальной комиссией Республики Казахстан по ценным бумагам.
4. Размер вложений в основные средства
и другие нефинансовые активы
4.1. Норматив, ограничивающий размер вложений собственного капитала в основные средства и другие нефинансовые активы, не должен превышать для государственных накопительных пенсионных фондов и негосударственных накопительных фондов открытого типа - 0,5, корпоративного типа - 0,2:
И Н = ---- < или = 0,5 или 0,2, где
К
И - вложения в основные средства и другие нефинансовые активы (включающие: стоимость зданий и сооружений, стоимость транспортных средств, машин и оборудования, незавершенное строительство, нематериальные активы, хозяйственный инвентарь, прочие основные средства за минусом амортизации основных средств).
К - собственный капитал.