1. Утвердить Положение "О формирование собственного капитала
накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан" (далее -
Положение);
2. Управлению лицензирования и регулирования деятельности
накопительных пенсионных фондов в установленный срок представить
Положение для государственной регистрации в Министерство юстиции;
3. Считать датой введения в действие Положения дату
государственной регистрации.
Директор
Положение
"О формировании собственного капитала накопительного
пенсионного фонда в Республике Казахстан"
Настоящим Положением, в соответствии с Законом Республики
Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан",
устанавливаются основные требования по формированию собственного
капитала накопительного пенсионного фонда (далее - Фонд), предельной
величины комиссионного вознаграждения.
1. Собственный капитал
накопительного пенсионного фонда
1.1. Собственный капитал накопительного пенсионного фонда
включает:
- уставный капитал;
- дополнительный оплаченный капитал;
- дополнительный неоплаченный капитал;
- нераспределенный доход;
минус
- неоплаченный капитал;
- изъятый капитал;
- непокрытый убыток.
1.2. Собственный капитал Фонда формируется за счет:
- вкладов-учредителей (акционеров) в уставный капитал;
- комиссионных вознаграждений;
- других доходов от размещения собственного капитала, от оказания
услуг, связанных с выполнением основной деятельности.
<*>
Сноска. Пункт 1.2 - с изменениями и дополнениями, внесенными приказом
Нацпенсионного агентства от 22.05.98г. N 68-П.
V980090_
1.3. Собственный капитал Фонда не может использоваться на следующие
цели:
а) учреждение других организаций;
б) предоставление временной финансовой помощи;
в) под обеспечение гарантий и поручительств. <*>
Сноска. Раздел 1 - дополнен пунктом 1.3 согласно приказу Нацпенсионного агентства от 22.05.98г. N 68-П.
2. Уставный капитал
2.1. Уставный капитал Фонда предназначен для финансирования деятельности фонда и обеспечения ответственности фонда перед вкладчиками/ получателями. <*>
Сноска. Раздел 2 дополнен новым пунктом 2.1; пункты 2.1, 2.2, 2.3 считать соответственно пунктами 2.2, 2.3, 2.4 согласно приказу Нацпенсионного агентства от 22.05.98г. N 68-П.
2.2. Размер уставного капитала государственного накопительного пенсионного фонда определяется Правительством Республики Казахстан. <*>
2.3. Уставный капитал негосударственного пенсионного фонда устанавливается:
- для открытых фондов в размере не менее 90 (девяносто) миллионов тенге;
- для корпоративных фондов в размере не менее 20 (двадцати) миллионов.
Негосударственные накопительные пенсионные фонды, получившие лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, обязаны обеспечить выполнение требований по минимальному размеру уставного капитала в срок до 1 апреля 1999 года. <*>
Сноска. Пункт 2.3 - с изменениями и дополнениями, внесенными приказом Нацпенсионного агентства от 22.05.98г. N 68-П; приказом Нацпенсионного агентства от 18.12.98г. N 176-П V980674_ .
2.4. Взносы в уставной капитал производятся исключительно деньгами. Средства, из которых формируется уставный капитал, вносятся только за счет собственных средств учредителей. Запрещается использовать для внесения в уставный фонд средства, полученные в кредит, залог, иные привлеченные средства.
3. Предельная величина комиссионного вознаграждения Фонда
3.1. Накопительные пенсионные фонды вправе установить комиссионные вознаграждения не более 1 (одного) процента от суммы пенсионных взносов и не более 10 (десяти) процентов от суммы инвестиционного дохода, полученного от размещения пенсионных активов.
Взимание комиссионных вознаграждений от пенсионных взносов осуществляется накопительным пенсионным фондом от каждой суммы пенсионных взносов.
Комиссионные вознаграждения от инвестиционного дохода взимаются накопительным пенсионным фондом раз в месяц с последующим перерасчетом относительно среднего инвестиционного дохода по итогам финансового года.
3.2. Предельная величина комиссионных вознаграждений накопительных пенсионных фондов включает вознаграждение за обслуживание вкладчиков и получателей пенсионных фондов, за исключением предоставления информации о состоянии пенсионных накоплений более чем один раз в календарный год, перевода пенсионных накоплений в другой пенсионный фонд и изготовления учетной книжки вкладчика накопительного пенсионного фонда.
3.3. За счет комиссионных вознаграждений накопительный пенсионный фонд покрывает собственные затраты, оплачивает услуги банка-кастодиана и государственного центра по выплате пенсии, а негосударственный пенсионный фонд - также услуги компании по управлению пенсионными активами
3.4. Предельная величина вознаграждения, выплачиваемого негосударственным накопительным пенсионным фондом компании по управлению пенсионными активами, определяется Национальной комиссией Республики Казахстан по ценным бумагам.
4. Размер вложений в основные средства
и другие нефинансовые активы
4.1. Норматив, ограничивающий размер вложений собственного капитала в основные средства и другие нематериальные активы, не должен превышать для государственных накопительных пенсионных фондов и негосударственных накопительных фондов открытого типа - 0,3, корпоративного типа - 0,2:
И Н = ---- < или = 0,3 или 0,2, где
К
И - вложения в основные средства и другие нефинансовые активы (включающие: стоимость зданий и сооружений, стоимость транспортных средств, машин и оборудования, незавершенное строительство, нематериальные активы (программное обеспечение), хозяйственный инвентарь, прочие основные средства за минусом амортизации основных средств).
К - собственный капитал <*>
Сноска. Пункт 4.1 - с изменениями и дополнениями, внесенными приказом Нацпенсионного агентства от 22.05.98г. N 68-П.