1. Утвердить Правила "О пруденциальных нормативах" и ввести его в действие с даты государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
2. В связи с принятием Правил "О пруденциальных нормативах" признать утратившим силу Правила "О пруденциальных нормативах", утвержденное Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 февраля 1996 года N 53, с внесенными изменениями и дополнениями, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 июля 1996 года N 181, от 8 ноября 1996 года N 260 и от 12 декабря 1996 года N 293.
3. Департаменту банковского надзора (Абдулина Н.К.):
а) зарегистрировать Правила "О пруденциальных нормативах" в
Министерстве юстиции Республики Казахстан;
б) довести настоящее Постановление и Правила "О пруденциальных
нормативах" до сведения Областных (Главного Алматинского
территориального) управлений Национального Банка Республики Казахстан
и банков второго уровня.
4. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на
заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан
Сайденова А.Г.
Председатель
Национального Банка
Утверждено
Постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 мая 1997 г. N 219
Правила
"О пруденциальных нормативах" <*>
Сноска. Наименование - в новой редакции согласно постановлению Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157 ( V980600_ ).
Настоящими Правилами, в соответствии со ст. 42 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона, Z952444_ "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" устанавливаются обязательные к соблюдению банками второго уровня пруденциальные нормативы, особенности расчета которых для государственных банков определяются отдельными решениями Правления Национального Банка Республики Казахстан (далее Национальный Банк), с учетом специфики их деятельности. <*>
Сноска. Преамбула - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157.
1. Минимальный размер уставного капитала банка <*>
Сноска. Название раздела 1 - с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 27.10.97г. N 380. V970067_
1.1. Минимальный размер уставного капитала банка устанавливается Правлением Национального Банка. <*>
Сноска. Пункт 1.1 - с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 27.10.97г. N 380.
1.2. Банк может выкупать у акционеров собственные акции только при условии, что выкуп акций будет произведен по цене не ниже номинальной, а также, если такой выкуп не приведет к нарушению любого из пруденциальных нормативов и других обязательных к исполнению норм и лимитов.
2. Коэффициент достаточности собственных средств
2.1. Собственный капитал (К) рассчитывается как сумма капитала I уровня и капитала II уровня (в размере, не превышающем капитал I уровня) за вычетом инвестиций банка в акции и субординированный долг других юридических лиц.
2.2. Капитал первого уровня (КI) включает следующие компоненты:
а) оплаченный уставный капитал в пределах зарегистрированного (счет 3001 плюс счет 3025 минус счета 3002, 3003, 3026 и 3027);
б) дополнительный капитал (счет 3101);
в) фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет, нераспределенный чистый доход прошлых лет (счета 3510, 3580, 3599);
минус:
г) нематериальные активы (счет 1659 минус счет 1699);
д) убытки прошлых лет (счет 3599);
е) превышение расходов текущего года над доходами текущего года. <*>
Сноска. Пункт 2.2 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 27.10.97г. N 380.
2.3. Капитал второго уровня (КII) включает следующие компоненты:
а) превышение доходов текущего года над расходами текущего года;
б) переоценка основных средств и ценных бумаг (счета 3540, 3560);
в) общие резервы (провизии) (счета 1465, 1469) в сумме, не превышающей 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска;
г) субординированный срочный долг (счет 2402 и счет 2401 в части субординированного срочного долга с первоначальным сроком погашения свыше 5 лет) в сумме, не превышающей 50% суммы капитала первого уровня.
Субординированный долг - это необеспеченное обязательство банка, не являющееся депозитом, которое согласно имеющимся письменно оформленным договорам банка удовлетворяется в последнюю очередь при его ликвидации (перед распределением оставшегося имущества между акционерами).
Включаемый в капитал второго уровня субординированный срочный долг должен иметь первоначальный срок погашения не менее 5 лет, причем в каждом году из последних пяти лет из расчета собственного капитала исключается 20% первоначальной суммы субординированного долга.
2.4. Достаточность собственных средств (собственного капитала) характеризуется двумя коэффициентами: отношением собственного капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка в акции и субординированный долг других юридических лиц (счета 1471, 1472, 1475, 1451) к сумме активов банка (kl) и отношением собственного капитала к сумме активов и внебалансовых обязательств, взвешенных по
степени риска (к2).
<*>
Сноска. Пункт 2.4 - с изменениями и дополнениями, внесенными
постановлением Правления Национального Банка РК от 27.10.97г. N 380.
2.5. Отношение собственного капитала банка первого уровня к
сумме всех его активов должно быть не менее 0,04:
KI - ИК
kl= -------, где
A
KI - собственный капитал первого уровня;
ИК - инвестиции банка в акции и субординированный долг других
юридических лиц;
А - сумма всех активов в соответствии с консолидированным
балансом банка.
2.6. Отношение собственного капитала банка к сумме его активов,
взвешенных по степени риска, должно быть не менее 0,08:
К
к2 = --------- , где
Ар - Пс
К - собственный капитал, здесь и далее по тексту рассчитываемый
согласно п.2.1 настоящих Правил;
Ар - сумма активов и внебалансовых обязательств, взвешенных по степени
риска. При расчете активов, взвешенных по степени риска, в подсчет не
берутся деньги, принятые на хранение в банк на основании кастодиального
договора;
Пс - специальные резервы (сформированные провизии по сомнительным с
повышенным риском и безнадежным активам) плюс сумма сформированных общих
резервов, не включенная в собственный капитал (т.е. превышающая 1,25%
суммы активов, взвешенных с учетом риска).
По степени риска вложений активы классифицируются следующим образом:
1) I группа Степень
риска
Наличные тенге и наличная иностранная валюта стран-членов
ОЭСР* (счета 1001,1002,1003) 0
Средства на счетах в Национальном Банке (счета 1051,1101,
1102),обязательные депозиты в Национальном Банке (счет 1103) 0
Монетарные драгоценные металлы (счет 1004) 0
Текущие счета и краткосрочные депозиты в Центральных банках стран, являющихся членами ОЭСР (часть счетов 1052,1251,1252,1253) 0
Государственные ценные бумаги и прочие высоколиквидные ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования Национальным Банком (счета 1151,1152,1153,1154,1155 и счет 1456, в части операций с указанными ценными бумагами) 0
Кредиты в части, обеспеченной залогом в виде денег на депозите в данном банке, государственных ценных бумаг и прочих высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых для рефинансирования Национальным Банком, монетарных драгоценных металлов или гарантией Правительства Республики Казахстан, а также дебиторская задолженность (счета 1851,1853,1854) 0
Кредиты, предоставленные Правительству Республики Казахстан 0
Депозиты в части, обеспеченной залогом в виде депозита
(кредита) в данном банке, государственных ценных бумаг, приемлемых
для рефинансирования Национальным Банком, монетарных драгоценных
металлов или гарантией Правительства Республики Казахстан 0
Примечание.
Страны-члены ОЭСР (организация экономического сотрудничества и
развития):
Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания,
Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Мексика,
Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Турция, Финляндия,
Франция, Чехия, Швейцария, Швеция, Япония.
2) II группа
Текущие счета и краткосрочные депозиты в банках стран,
являющихся членами ОЭСР (часть счетов 1052,1251,1252,1253) 0,2
3) III группа
Немонетарные драгоценные металлы (счет 1601) 0,5
4) IV группа
Наличная иностранная валюта стран, не являющихся членами
ОЭСР (в пределах длинной валютной позиции по такой валюте)
(счета 1001, 1002, 1003) 1
Средства на текущих счетах и срочных депозитах в банках
(кроме указанных в I и II группах) (часть счетов 1052,1251,
1252,1253, счета 1254,1255,1256,1257) 1
Ценные бумаги, предназначенные для продажи (счета 1201,
1202) и прочие ценные бумаги (счета 1451,1452,1454 и счет 1456,
кроме суммы, указанной в I группе) 1
Кредиты, предоставленные другим банкам, за исключением сумм,
указанных в I группе (счета 1301,1302,1303,1304,1305,1306,1307) 1
Требования к клиентам (счета группы 1400) за исключением
сумм, указанных в I группе 1
Расчеты по платежам (счета 1551,1552) 1
Материальные запасы (счета 1602,1658 за минусом счета 1698) 1
Основные средства (счета 1651,1652,1653,1654,1655,1656,1657,
за минусом счетов 1692-1697) 1
Начисленное вознаграждение (интерес) (счета группы 1700 за
минусом счетов 1710, 1715 и счета 1705 в части начисленных сумм
по счетам, указанным в I группе) 1
Предоплата суммы вознаграждения (интереса) и расходов
(счета 1751,1791) 1
Премии и скидки по ценным бумагам (счета 1802,1803,1804) 1
Дебиторы банка (счета 1852,1855,1856,1860,1861,1870,1880) 1
Временные активы (счет 1900) 1
5) Внебалансовые обязательства по степени риска классифицируются
следующим образом:
Гарантии и поручительства банка, выданные под встречные
гарантии и поручительства Правительства Республики Казахстан,
а также в части, обеспеченной залогом государственных ценных
бумаг, депозитом, монетарными драгоценными металлами 0
Счета по приобретению либо продаже ценных бумаг и/или
финансовых фьючерсов, если они носят обязательный характер
(оформлены документально) (счета группы 6700, 6800) 0
Счета по купле-продаже иностранной валюты (счета группы
6900), если они носят обязательный характер (оформлены
документально) 0
Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям
(счет 6575) 0
Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам
(счет 6520) 0
Счета по размещению либо получению в будущем ссуд и/или депозитов (счета группы 6600, 6650), если они носят обязательный характер (оформлены документально) 0,2
Гарантии, поручительства, непокрытые аккредитивы (счета 6555, 6505, 6510) 1
При определении риска по некоторым внебалансовым обязательствам (счета групп 6600,6650,6700,6800 и 6900) в расчет необходимо принимать обязательства, которые могут возникнуть согласно документам (с последующим отражением в балансе) в течение текущего и/или 2-х следующих за ним отчетных месяцев. <*>
Сноска. Пункт 2.6 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 27.10.97г. N 380; в новой редакции согласно постановлению Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157.
3. Максимальный размер риска на одного заемщика
3.1. Под термином один заемщик следует понимать каждое физическое или юридическое лицо (в т.ч. банк), которое является должником (дебитором) по любому виду обязательства перед банком, в т.ч. ссуде, овердрафту, векселю, факторингу, форфейтингу, лизингу, срочному депозиту или за которого банк принял на себя обязательство в пользу третьих лиц (гарантию, поручительство, аккредитив), или принял обязательство выдать кредит в будущем (в течение текущего и 2-х последующих месяцев). Для целей настоящих Правил размер риска для группы, состоящей из двух или более должников, рассчитывается в совокупности, как на одного заемщика, при наличии одного из следующих обстоятельств:
а) один из должников является крупным участником (в акционерном обществе или товариществе с ограниченной ответственностью), полным товарищем (в коммандитном товариществе), участником (в полном товариществе) другого, либо лицом, осуществляющим значительное влияние на деятельность другого;
б) должники одновременно имеют одно и то же лицо, которое является в них крупным участником (в акционерном обществе или товариществе с ограниченной ответственностью), полным товарищем (в коммандитном товариществе), участником (в полном товариществе) либо осуществляет значительное влияние на их деятельность;
в) когда существуют доказательства того, что один из должников передал другому в пользование средства, полученные им от банка в кредит; либо того, что они совместно или по отдельности передали средства, полученные от банка в кредит, в пользование одному и тому же третьему лицу, не являющемуся должником банка;
г) такие должники связаны между собой финансовой заинтересованностью должностного лица одного из них, как определено пунктом 3 статьи 52 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона U952255_ "О хозяйственных товариществах";
д) двух или более должников, связанных между собой договором о совместной деятельности.
Сноска. Пункт 3.1 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157.
3.2. Размер риска на одного заемщика, в том числе банка (Р), рассчитывается как совокупная задолженность одного заемщика по ссудам, овердрафтам, векселям, факторингу, форфейтингу, срочному депозиту и финансовому лизингу плюс сумма внебалансовых обязательств банка к данному заемщика, несущих кредитные риски (документально оформленные, возникающие в течение текущего и 2-х последующих месяцев), минус сумма обеспечения по обязательствам заемщика в виде денежных средств на депозите в данном банке, государственных ценных бумаг, монетарных драгоценных металлов и гарантий Правительства Республики Казахстан. <*>
Сноска. Пункт 3.2 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 27.10.97г. N 380.
3.3. Осуществлять значительное влияние означает независимо от наличия или отсутствия соответствующих полномочий участвовать в принятии решений юридического лица, которые могут отразиться на его финансовом положении или организационной структуре.
Лицо признается осуществляющим значительное влияние на деятельность юридического лица при наличии соответствующих доказательств у органов банковского надзора, если:
а) оно имеет возможность направлять или руководить деятельностью юридического лица путем участия в принятии решения относительно осуществления сделок данным юридическим лицом или целей использования им его собственных средств;
б) оно осуществляет право голоса, представляя более 10 процентов уставного капитала или акций с правом голоса данного юридического лица, включая его собственную долю уставного капитала или акций с правом голоса, и тот процент уставного капитала или акций, по которым оно осуществляет такое право на основании доверенности, предоставляющей ему полномочие голосовать по его собственному усмотрению;
в) данное лицо или его близкий родственник является высшим руководящим лицом (первым руководителем) данного юридического лица.
3.4. Отношение размера риска на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу банка (к3=Р/К) не должно превышать:
для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями, - 0,10. Сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка;
для прочих заемщиков - 0,25 (в том числе и более 0,10 по бланковым кредитам).
3.5. В случаях, когда общий объем обязательств одного заемщика на момент предоставления ссуды, овердрафта, факторинга, форфейтинга, лизинга, учета векселя, приема на себя обязательства (гарантии, поручительства, аккредитива) или другого внебалансового обязательства находился в пределах ограничений, установленных настоящими Правилами, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала банка, такой банк должен немедленно проинформировать Национальный Банк об этом факте. <*>
Сноска. Пункт 3.5 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157.
4. Коэффициент ликвидности
4.1. В целях контроля за ликвидностью, банки должны составлять таблицу сравнения сроков активов и обязательство, причем для каждого актива (обязательства) берется наименьший срок, по истечении которого бак имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (кредиторы и депозиторы банка имеют право требовать исполнения обязательств банком). Таким образом, в графу "до востребования" должна быть включена сумма следующих активов и обязательств.
Активы:
- наличные деньги за исключением денег, принятых на хранение в банк на основании кастодиального договора (счета 1001, 1002, 1003, 1051, 1052);
- быстрореализуемые активы: государственные ценные бумаги и прочие высоколиквидные ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования Национальным Банком (счета 1151, 1152, 1153, 1154, 1155), монетарные драгоценные металлы (1004), кредиты овернайт в Национальном Банке Республики Казахстан (1101).
Обязательства:
- расчетные, текущие счета юридических и физических лиц за
исключением
денег, принятых на хранение в банк на основании кастодиального договора
(счета 2203, 2207, 2211);
- средства государственного бюджета и государственных фондов
(счета 2201, 2202 в части сумм до востребования);
- счета лоро (счета группы 2010, 2020);
- межбанковские депозиты овернайт (счета группы 2110);
- другие обязательства до востребования (счет 2900), в том
числе, в части тех обязательств, по которым не оговорен срок
осуществления расчета (счета 2551, 2552, 2851, 2852, 2854, 2855,
2856, 2860, 2870).
Таблица сравнения сроков активов и обязательств банка
на "___"___________г.
в тыс. тенге
--------------------------------------------------------------------
Сроки|до вос-|от 2|от 8 |от 1 |от 3 |прос- |блокиро-| Итого
|требо- |до 7|дней |до 3 |до 6 |рочен- |ванные |
|вания |дней|до 1 |месяцев|месяцев|ный |активы |
| | |месяца| | |(ое) | |
| | | | | |актив | |
| | | | | |(обя- | |
| | | | | |затель-| |
| | | | | |ство) | |
--------------------------------------------------------------------
А | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------
О | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------
А-О | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------
А/О | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------
где А - активы
О - обязательства
А-О - разность между активами и обязательствами
А/О - отношение суммы активов к сумме обязательств
Коэффициент текущей ликвидности (k4) - это отношение суммы наличных денег и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования, которое должно составлять не менее 0,2.
Если банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами и депозиторами банк считается не выполнившим норматив ликвидности, независимо от расчетного значения коэффициента текущей ликвидности. <*>
Сноска. Пункт 4.1 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 27.10.97г. N 380; постановлением Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157.
5. Лимиты открытой валютной позиции
5.1. Лимиты открытой валютной позиции (длинной либо короткой) по любой иностранной валюте, длинной валютной позиции по иностранным валютам стран, не являющихся членами ОЭСР, и валютной нетто-позиции устанавливаются Правлением Национального Банка. <*>
Сноска. Пункт 5.1 - в новой редакции согласно постановлению Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157.
5.2. Лимиты открытых позиций по отдельным иностранным валютам рассчитываются по балансовым счетам 1858 "Короткая валютная позиция банка" и 2858 "Длинная валютная позиция банка" с корректировкой на суммы позиций "спот" и "форвард" по каждой иностранной валюте. Суммы позиций "спот" и "форвард" рассчитываются по лицевым счетам, открытым на внебалансовом счете 6999 "Позиция по форварду и спот" по каждой иностранной валюте.
Валютная нетто-позиция определяется как сальдо балансовых счетов 1858 и 2858, равное по сумме сальдо балансовых счетов 1859 и 2859, с корректировкой на сумму нетто-позиции "спот" и "форвард".
Нетто-позиция "спот" и "форвард" рассчитывается как сальдо всех лицевых счетов, открытых по отдельным иностранным валютам на внебалансовом счете 6999 "Позиция по форварду и спот". Сальдо лицевых счетов должно быть равно сумме сальдо внебалансового счета 6999 "Позиция по форварду и спот" по каждой иностранной валюте.
При расчете валютной позиции остатки по соответствующим счетам необходимо учитывать только в части позиции по иностранной валюте. <*>
Сноска. Пункт 5.2 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 27.10.97г. N 380; в новой редакции согласно постановлению Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157.
5.3. Банки, имеющие лицензии на проведение операций в иностранной валюте, еженедельно, во второй рабочий день недели, следующей за отчетной, представляют отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции за каждый рабочий день недели, а также сведения о проводимых форвардных, спот и своп сделках по форме Приложений №№ 1, 2 и 3 к настоящим Правилам.
Банки, имеющие филиалы, проводящие операции в иностранной валюте, и обменные пункты, должны представлять в отчете сводные данные по открытым валютным позициям с учетом всех филиалов и обменных пунктов.
Банкам, имеющим разветвленную сеть филиалов (не менее 15 филиалов) или филиалы за пределами Республики Казахстан, может предоставляться отсрочка в представлении отчетности на срок до двух рабочих дней. <*>
Сноска. Пункт 5.3 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 27.10.97г. N 380; постановлением Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157.
5.4. При превышении в течение отчетной недели установленных настоящими Правилами лимитов открытой валютной позиции, а также при непредставлении отчетности по валютной позиции в вышеуказанные сроки, к банку применяется санкция в виде уменьшения лимита открытой валютной позиции и лимита нетто-позиции на пять процентных пунктов за
каждое нарушение в течение трех последующих недель.
<*>
Сноска. Пункт 5.4 - с изменениями и дополнениями, внесенными
постановлением Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157.
6. Коэффициент максимального размера инвестиций банка
в основные средства и другие нефинансовые активы
6.1. Отношение размера инвестиций банка в основные средства и
другие нефинансовые активы к собственному капиталу (k5) не должно
превышать 0,5:
И
к5=-------, где
К
И - сумма инвестиций в основные средств и другие нефинансовые
активы, к которым относятся следующие активы:
а) здания и сооружения (счет 1652 минус счет 1692);
б) хозяйственный инвентарь (счета 1653, 1655 минус счета 1693,
1695);
в) капитальные затраты по арендованным банком зданиям счет 1657
минус счет 1697);
г) машины, оборудование, транспортные и другие средства для
сдачи в аренду (лизинг) (счет 1656 минус счет 1696);
д) прочие основные средства (счет 1654 минус счет 1694);
е) строящиеся (устанавливаемые) основные средства(счет 1651);
ж) материальные запасы (счета 1601, 1602);
з) малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (счет 1658 минус
счет 1698);
и) дебиторы по капитальным вложениям (счет 1856).
6.2. Банки, не выполняющие коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы на момент введения настоящих Правил, могут превышать установленное его значение до 1 декабря 1997 года в пределах k5 не более 1,5 и в пределах k5 не более 1 - до 1 декабря 1998 года. <*>
Сноска. Пункт 6.2 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157.
7. Контроль за соблюдением банками пруденциальных нормативов осуществляется Национальным Банком.
Банки должны представлять отчетность в Департамент банковского надзора в соответствии с порядком, установленным Национальным Банком.
Ежемесячно, не позднее 8 числа месяца, следующего за отчетным, банки должны предоставлять в Департамент банковского надзора Национального Банка справки с расчетом коэффициентов к1, к2, к3, к4, к5. Таблицу сравнения сроков активов и обязательств банки должны представлять в Департамент банковского надзора еженедельно, не позднее 4 дня недели, по состоянию на первый рабочий день недели, а также, ежемесячно не позднее 8 числа месяца, следующего за отчетным, по состоянию на последний рабочий день месяца.
8. Банк несет полную ответственность за достоверность представляемой отчетности в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".
9. Национальный банк вправе в исключительных случаях устанавливать для отдельных банков по решению Правления иной порядок расчета пруденциальных нормативов либо без применения санкций к банку, не соблюдающему какой-либо из пруденциальных нормативов, вынести письменное предупреждение или предписание с установлением определенного срока, в который этот банк должен устранить существующее несоответствие требованиям настоящих Правил.
Расчет пруденциальных нормативов для банков второго уровня, которым утверждены Национальным Банком их индивидуальные планы рекапитализации и улучшения деятельности (планы мероприятий) в период до 1998 (2000) года, производится с учетом требований Положения о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам, утвержденного постановлением Правления Национального Банка от 12 декабря 1996 года № 292 при условии соблюдения банками взятых на себя обязательств в рамках их планов мероприятий. Таким образом, принятые банком усиленные значения нормативов (повышенного коэффициента достаточности собственных средств, пониженного максимального размера риска на одного заемщика, коэффициента
максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие
нефинансовые активы) являются обязательными для исполнения этим
банком.
<*>
Сноска. Пункт 9 - с изменениями и дополнениями, внесенными
постановлением Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157.
Председатель
Приложение № 1
к Правилам "О пруденциальных
нормативах", утвержденным
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 мая 1997 года № 219
<*>
Сноска. Приложение N 1 - в новой редакции согласно постановлению
Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157.
Отчет о валютных позициях
___________________________
(наименование банка)
за период с _____ по ___________199 г.
___________________________________________________________________________
№ лицевого!Наименование!Сальдо на конец операционного дня по дням недели
счета* !валюты !__1___!__2___!__3____!__4____!__5____!__6____!__7__
! !(дата)!(дата)!(дата) !(дата) !(дата) !(дата) (дата)
! !______!______!_______!_______!_______!_______!_____
__________!____________!_д!_к_!_д!_к_!_д_!_к_!_д_!_к_!_д_!_к_!_д_!_к_!_д!_к
! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !
__________!____________!__!___!__!___!___!___!___!___!___!___!___!___!__!__
Величина собственного капитала банка на последнюю дату расчета
нормативов
_________________________________________________________________
Установленный максимальный размер открытой валютной позиции по отдельным
валютам**
__________________________________________________________________
(15% величины собственного капитала банка)
___________________________________________________________________________
(30% величины собственного капитала банка)
Установленный максимальный размер валютной
нетто-позиции____________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(50% величины собственного капитала банка)
Данные по размерам открытых позиций по отдельным валютам или по валютной нетто-позиции, превышающим установленные максимальные размеры должны быть выделены красным цветом.
Примечание.
*) В графе "№ лицевого счета" проставляются реальные номера лицевых
счетов, открытых в данном банке, для учета позиции по каждой иностранной
валюте.
**) Если для банка уменьшен максимальный размер валютной позиции в
соответствии с п.5.4. настоящих Правил нужно указать фактически
установленный предел (как абсолютную величину, так и в процентах от
величины собственного капитала).
Председатель Правления банка ______________ _______________________
(подпись) (фамилия и имя)
Главный бухгалтер банка ______________ _______________________
(подпись) (фамилия и имя)
Ответственный исполнитель ______________ _______________________
(подпись) (фамилия и имя)
Приложение № 2
к Правилам "О пруденциальных
нормативах", утвержденным
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 мая 1997 года № 219
<*>
Сноска. Правила дополнены новым приложением N 2 согласно
постановлению Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157.
Сведения о проводимых банком _______________
форвардных, спот и своп сделках
по состоянию на "______" ____________ 199__г.
___________________________________________________________________________
! Сроки ! требования (в тыс. !до 2-х!от 3 до 7!от 8 до!Свыше 30 дней
!__________!тенге по курсам сде-!дней !дней !30 дней!
!Вид валюты!лок) Обязательства ! ! ! !
!(драгоцен-!(в тыс. тенге по ! ! ! !
!ного метал!курсам сделок) ! ! ! !
!ла, ценной! ! ! ! !
!бумаги) ! ! ! ! !
____!__________!____________________!______!_________!_______!_____________
1. требования
обязательства
2. требования
обязательства
3. требования
обязательства
требования
обязательства
___________________________________________________________________________
(продолжение таблицы)
___________________________________
Итого в тыс. тенге!Итого в валюте !
по курсам сделок ! !
__________________!_______________!
_______________________________________________________________
Справочная информация: ! Дата проведения расчетов по сделке, !
! заключенной на максимальный срок !
! (относительно даты представления !
! сведений) !
_________________________!_____________________________________!
Форвард ! !
Своп ! !
_________________________!_____________________________________!
Председатель Правления банка ______________________________
Главный бухгалтер банка ______________________________
Примечание.
В этой таблице должны быть даны сведения по каждому виду
валюты, драгоценному металлу, ценной бумаге.
Приложение № 3
к Правилам "О пруденциальных
нормативах", утвержденным
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 мая 1997 года № 219
<*>
Сноска. Правила дополнены новым приложением N 3 согласно
постановлению Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. N 157.
Сведения о проводимых банком _______________________
форвардных, спот и сделках
по состоянию на "______" ________________ 199__ г.
___________________________________________________________________________
Сроки !требования (в тыс.!Сумма спот !Дата проведения!Сумма обяза-
__________!тенге по курсам !сделок (до !расчетов по !тельств/требова
Вид валюты!сделок) !2-х дней) !сделке, заклю- !ний по форвард-
(драгоцен-!Обязательства (в ! !ченной на макси!ным сделкам
ного метал!тыс. тенге по кур-! !мальный срок !(в тыс. тенге
ла, ценной!сам сделок) ! !(относительно !по курсам
бумаги) ! ! !даты представ- !сделок)
! ! !ления сведений)!
__________!__________________!_____________!_______________!_______________
требования ____"____"____
обязательства ____"____"____
требования ____"____"____
обязательства ____"____"____
требования ____"____"____
обязательства ____"____"____
требования ____"____"____
обязательства ____"____"____
___________________________________________________________________________
(продолжение таблицы)
______________________________________
Итого по всем опе- ! !
рациям (в тыс. тенге)!Итого в валюте !
по курсам сделок ! !
_____________________!________________!
Председатель Правления банка ______________________
Главный бухгалтер банка _______________________