1. Лицензирование деятельности, связанной с осуществлением розничной торговли и предоставлением услуг за наличную иностранную валюту.
1.1. Розничная торговля и предоставление услуг за наличную иностранную валюту на территории Республики Казахстан осуществляются на основании лицензий, выдаваемых Национальным Банком Республики Казахстан.
1.2. Лицензии на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту выдаются в порядке, установленном настоящим Положением, нормативными правовыми актами, регулирующими вопросы лицензирования, и действующим законодательством Республики Казахстан.
1.3. Лицензии на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 1.3-1 настоящего Положения, выдаются территориальными филиалами Национального Банка Республики Казахстан юридическим лицам, осуществляющим свою деятельность под таможенным контролем на таможенной территории Республики Казахстан в аэропортах, портах и пограничных переходах, открытых для международного сообщения, а также на морском, авиационном, железнодорожном и автомобильном транспорте, совершающем международные перевозки. <*>
Сноска. Пункт 1.3 - с изменениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 27 января 1998г. N 29 V980072_ ; постановлением Нацбанка РК от 23.09.99г. № 304 V990983_ .
1.3-1. Национальный Банк Республики Казахстан выдает лицензии на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту юридическим лицам, оказывающим гостиничные услуги и имеющим сертификат уполномоченного органа о присвоении им 4-х или 5-ти звездочной категории, для проведения расчетов с клиентами-нерезидентами Республики Казахстан, проживающими в данных гостиницах. <*>
Сноска. Положение дополнено новым пунктом 1.3-1 согласно постановлению Нацбанка РК от 23.09.99г. № 304 V990983_ .
1.4. Юридические лица для получения лицензии на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту представляют в соответствии с пунктом 1.3 настоящего Положения в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан и в соответствии с пунктом 1.3-1 настоящего Положения в Национальный Банк Республики Казахстан следующие документы:
заявление о выдаче лицензии на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту с перечнем товаров и услуг, предлагаемых к реализации за иностранную валюту;
экономическое обоснование необходимости осуществления розничной торговли и оказания услуг за наличную иностранную валюту;
копии учредительных документов, заверенные нотариально;
копию свидетельства о государственной регистрации в уполномоченном органе Республики Казахстан, заверенную нотариально;
справку налогового органа о постановке на учет в качестве налогоплательщика;
справку уполномоченного банка о наличии у юридического лица валютного счета;
документы, подтверждающие уплату лицензионного сбора (представляются после принятия Национальным Банком Республики Казахстан решения о выдаче лицензии);
договор на инкассацию;
справку или иной документ уполномоченного банка, подтверждающие, профессиональную подготовку работников юридического лица по работе с наличной иностранной валютой.
для случаев, предусмотренных в пункте 1.3-1 - нотариально заверенную копию сертификата, выданную уполномоченным органом. <*>
Сноска. Пункт 1.4 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 27 января 1998г. N 29; постановлением Нацбанка РК от 23.09.99г. № 304 V990983_ .
1.5. Заявление о выдаче лицензии на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту должно быть рассмотрено в месячный срок с даты предоставления всех необходимых документов в соответствии с настоящим Положением. <*>
Сноска. Пункт 1.5 - с изменениями, внесенными постановлением Нацбанка РК от 23.09.99г. № 304 V990983_ .
1.6. На осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту выдается генеральная лицензия, которая не может быть передана другим лицам. <*>
Сноска. Пункт 1.6 - в новой редакции согласно постановлению Нацбанка РК от 23.09.99г. № 304 V990983_ .
1.7. К юридическим лицам, подавшим заявление на получение лицензии для осуществления розничной торговли и предоставления услуг за наличную иностранную валюту, предъявляются следующие квалификационные и технические требования:
а) квалификационные:
руководители юридического лица должны обладать достаточными знаниями действующего законодательства, регулирующего порядок проведения валютных операций на территории Республики Казахстан;
работники юридического лица, непосредственно занимающиеся осуществлением розничной торговли и оказанием услуг за наличную иностранную валюту, должны иметь справку или иной документ уполномоченного банка, подтверждающие их профессиональную подготовку по работе с наличной иностранной валютой;
б) технические:
техническая оснащенность кассовых помещений (средства для определения подлинности денежных знаков, кассовые аппараты с фискальной памятью и др.);
надлежащая организация хранилищ ценностей (несгораемые шкафы, охранные и пожарные сигнализации и др.);
организация инкассации выручки;
наличие помещения, соответствующего необходимым техническим требованиям.
1.8. Выдаче лицензий предшествует проверка на месте системы организации учета и контроля юридического лица, осуществляющего розничную торговлю и оказание услуг за наличную иностранную валюту, включая выяснение следующих вопросов:
соответствие техническим и квалификационным требованиям;
правильная постановка бухгалтерского и оперативного учета;
правильная организация документооборота;
наличие и соблюдение требований к подготовленности и укомплектованности кадров.
1.9. Проверка по лицензиям, выдаваемым территориальным филиалом Национального Банка Республики Казахстан, осуществляется комиссией, создаваемой территориальным филиалом, а по лицензиям, выдаваемым Национальным Банком Республики Казахстан, комиссией, создаваемой Национальным Банком Республики Казахстан. По результатам проверки комиссией составляется заключение о возможности выдачи лицензии на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту. <*>
Сноска. Пункт 1.9 - с изменениями, внесенными постановлением Нацбанка РК от 23.09.99г. № 304 V990983_ .
1.10. Отказ в выдаче лицензий на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту производится в случаях несоответствия юридического лица требованиям, указанным в пунктах 1.4, 1.7 настоящего Положения, или представления заведомо недостоверной информации.
1.11. При отказе в выдаче лицензии на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту заявителю дается мотивированный ответ в письменном виде с указанием причин отказа.
1.12 Приостановление либо отзыв лицензии на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту производится по следующим основаниям:
несоблюдение в процессе деятельности требований, содержащихся в лицензии;
осуществление операций с систематическими (три и более раза в течение шести последовательных календарных месяцев) нарушениями действующего законодательства;
непредставление или представление заведомо недостоверной информации территориальному филиалу Национального Банка Республики Казахстан и/или Национальному Банку Республики Казахстан.
для случаев, предусмотренных в пункте 1.3-1 - истечение срока, приостановка, либо аннулирование действия сертификата. <*>
Сноска. Пункт 1.12 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Нацбанка РК от 23.09.99г. № 304 V990983_ .
1.13. Территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан и/или Национальный Банк Республики Казахстан вправе приостановить действие лицензии на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту на срок до шести месяцев с указанием причины приостановления и мер по устранению выявленных нарушений. <*>
Сноска. Пункт 1.13 - с изменениями, внесенными постановлением Нацбанка РК от 23.09.99г. № 304 V990983_ .
1.14. Лицензия на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту прекращает свое действие в случае:
истечения срока, на который была выдана лицензия; отзыва лицензии;
реорганизации или ликвидации юридического лица.
1.15. Юридические лица, получившие лицензию на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту обязаны принимать в оплату товаров и услуг наряду с иностранной и национальную валюту Республики Казахстан - казахстанский тенге.
1.16. Лицензиат, получивший лицензию на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту, представляет ежемесячно сведения в соответствии с приложением 4 к настоящему Положению. <*>
Сноска. Положение дополнено новым пунктом 1.16 согласно постановлению Нацбанка РК от 23.09.99г. № 304 V990983_ .
2. Лицензирование операций, связанных с движением
капитала, предусматривающих переход (перемещение)
валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов
2.1. Операции, связанные с движением капитала, предусматривающие переход (перемещение) валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов, осуществляются на основании лицензий, выдаваемых Национальным Банком Республики Казахстан.
Лицензированию подлежат следующие виды операций, связанных с движением капитала, предусматривающих переход (перемещение) валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов:
инвестиции резидентов за границу (кроме профессиональной деятельности уполномоченных банков на рынке ценных бумаг, а именно брокерской и дилерской деятельности с государственными ценными бумагами нерезидентов);
переводы от резидентов в пользу нерезидентов в оплату имущественных и иных прав на недвижимость;
осуществление резидентами расчетов, связанных с кредитованием нерезидентов по экспортно-импортным сделкам на срок более 180 дней;
предоставление резидентами кредитов нерезидентам на срок более 180 дней. <*>
Сноска. Пункт 2.1 - с дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 27 января 1998г. N 29.
2.2. Для получения лицензии на совершение операций, связанных с движением капитала, предусматривающих переход (перемещение) валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов, в Национальный Банк Республики Казахстан представляются следующие документы:
заявление;
копии учредительных документов, заверенные нотариально для юридических лиц;
копии документов, удостоверяющих личность для физических лиц;
копии договоров с нерезидентами либо иных документов, подтверждающих обоснованность платежа;
письменное согласие Министерства финансов Республики Казахстан для операций, превышающих сумму, эквивалентную 100 тысяч долларов США, а по суммам свыше эквивалента 10 миллионов долларов США также Агентства по стратегическому планированию и реформам Республики Казахстан;
документы органов налоговой службы об отсутствии задолженности по уплате налогов (для юридических лиц);
документы об отсутствии задолженности перед Пенсионным фондом Республики Казахстан (для юридических лиц);
документы об отсутствии задолженности перед Фондом обязательного медицинского страхования при Правительстве Республики Казахстан (для юридических лиц);
документы, подтверждающие уплату лицензионного сбора (представляются после принятия Национальным Банком Республики Казахстан решения о выдаче лицензии);
заключение Департамента банковского надзора Национального Банка Республики Казахстан по выполнению банком пруденциальных нормативов, рассчитанных с учетом предполагаемого участия банка в капитале нерезидента (для банков). <*>
Сноска. Пункт 2.2 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 27 января 1998г. N 29.
2.3 Заявление о выдаче лицензии на совершение операций, связанных с движением капитала, предусматривающие переход (перемещение) валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов должно быть рассмотрено Национальным Банком Республики Казахстан в месячный срок с даты предоставления всех необходимых документов в соответствии с настоящим Положением.
2.4 Отказ в выдаче лицензии на совершение операций, связанных с движением капитала, предусматривающие переход (перемещение) валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов производится в случае непредставления всех документов, предусмотренных п.2.2 настоящего Положения, а также в случае несоответствия операций действующему законодательству или предоставления заведомо недостоверной информации.
2.5 Лицензиат, получивший лицензию на совершение операций, связанных с движением капитала, предусматривающие переход (перемещение) валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов, обязан соблюдать условия на которых она выдана и представлять в Национальный Банк Республики Казахстан ежеквартально сведения в соответствии с приложениями 1 и 2 к настоящему Положению.
2.6. Приостановление либо отзыв лицензий на совершение операций, связанных с движением капитала, предусматривающие переход (перемещение) валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов производится в следующих случаях:
несоблюдение требований, содержащихся в лицензии;
непредставление или представление заведомо недостоверной информации Национальному Банку;
нарушение действующего валютного законодательства.
2.7. Лицензии на совершение операций, связанных с движением капитала, предусматривающие переход (перемещение) валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов являются разовыми.
2.8. Лицензии на совершение операций, связанных с движением капитала, предусматривающие переход (перемещение) валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов прекращают свое действие при завершении всех операций, предусмотренных в лицензии.
2.9. Лицензии на совершение операций, связанных с движением капитала, предусматривающие переход (перемещение) валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов выдаются без каких-либо обязательств со стороны Национального Банка Республики Казахстан в отношении обязательств резидента по операциям, проведенным на основании выданной лицензии.
3. Лицензирование открытия счетов резидентами за границей
3.1. Открытие резидентами счетов в иностранных банках и финансовых институтах, имеющих право осуществлять банковские операции по законодательству государств, в которых они зарегистрированы (далее - иностранные банки), включая счета в валюте Республики Казахстан, осуществляется на основании лицензий, выдаваемых Национальным Банком Республики Казахстан.
Открытие уполномоченными банками корреспондентских счетов в иностранных банках осуществляется на основании и в порядке, предусмотренном соответствующими договорами между банками. <*>
Сноска. Пункт 3.1 - с дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 27 января 1998г. N 29.
3.2. Национальный Банк Республики Казахстан рассматривает заявление на выдачу лицензии на открытие резидентами счетов в иностранных банках за границей с учетом специфики проведения конкретных валютных операций и при невозможности проведения таких операций через уполномоченные банки в Республике Казахстан.
3.3. Лицензии на открытие физическими лицами-резидентами, находящимися в Республике Казахстан, счетов в иностранных банках выдаются территориальными филиалами Национального Банка Республики Казахстан.
Физическим лицам-резидентам, находящимся за пределами Республики Казахстан с целью работы, учебы или лечения, а также в целях осуществления других гуманитарных контактов, лицензия на открытие счета за границей на период их временного пребывания по указанным целям не требуется. По возвращении из-за рубежа в связи с завершением работы, учебы, лечения или осуществления других гуманитарных контактов, физическим лицам-резидентам в месячный срок необходимо закрыть счет, открытый за рубежом для указанных целей или получить лицензию Национального Банка Республики Казахстан в порядке, предусмотренном настоящим Положением. <*>
Сноска. Пункт 3.3 - с изменениями, внесенными постановлением Нацбанка РК от 23.09.99г. № 304 V990983_ .
3.4. Для получения лицензии Национального Банка Республики Казахстан на открытие валютных счетов, а также счетов в валюте Республики Казахстан в иностранных банках за границей в Национальный Банк Республики Казахстан представляются следующие документы:
а) юридические лица Республики Казахстан:
заявление и экономическое обоснование необходимости открытия валютного счета за границей с предоставлением реквизитов юридического лица и иностранного банка, где предполагается открытие счета;
копии учредительных документов юридического лица;
письменное согласие Министерства финансов Республики Казахстан на открытие счета за границей;
документы органов налоговой службы об отсутствии задолженности по уплате налогов;
документы об отсутствии задолженности перед Пенсионным фондом Республики Казахстан;
документы об отсутствии задолженности перед Фондом обязательного медицинского страхования при Правительстве Республики Казахстан;
письмо иностранного банка о согласии на открытие и ведение счета, предоставление информации по запросу Национального Банка Республики Казахстан, а также своевременном предоставлении выписок по счету клиента;
документы, подтверждающие уплату лицензионного сбора (представляются после принятия Национальным Банком Республики Казахстан решения о выдаче лицензии);
б) представительства юридических лиц Республики Казахстан, расположенные за ее пределами:
заявление, а также приказ об открытии представительства и положение о нем с указанием реквизитов представительства юридического лица и иностранного банка, в котором предполагается открытие валютного счета;
учредительные документы юридического лица, создавшего данное
представительство;
документы органов налоговой службы об отсутствии задолженности
по уплате налогов;
документы об отсутствии задолженности перед Пенсионным фондом
Республики Казахстан;
документы об отсутствии задолженности перед Фондом
обязательного медицинского страхования при Правительстве Республики
Казахстан;
письмо иностранного банка о согласии на открытие и ведение
счета, предоставление информации по запросу Национального Банка
Республики Казахстан, а также своевременном предоставлении выписок
по счету клиента;
документы, подтверждающие уплату лицензионного сбора (представляются
после принятия Национальным Банком Республики Казахстан решения о выдаче
лицензии);
в) физическими лицами-резидентами:
заявление с обоснованием необходимости открытия счета;
документы, удостоверяющие личность;
документы подтверждающие уплату лицензионного сбора (представляются после принятия Национальным Банком Республики Казахстан решения о выдаче лицензии). <*>
Сноска. Пункт 3.4 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 27 января 1998г. N 29.
3.5. Заявление о выдаче лицензии на открытие резидентами счетов в иностранных банках должно быть рассмотрено Национальным Банком Республики Казахстан в месячный срок с даты предоставления всех необходимых документов в соответствии с настоящим Положением.
3.6. Лицензия на открытие резидентами счетов в иностранных банках не может быть передана другим лицам. В лицензии устанавливается срок ее действия.
3.7. Режим валютных счетов, открытых за границей:
а) на эти счета должны поступать только те валютные средства, которые оговорены условиями лицензии, а все остальные - на счета в банках Республики Казахстан;
б) владельцы счета ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляют отчет о движении валютных средств на счете за предыдущий период в соответствии с Приложением N 3 к настоящему Положению. Все банковские выписки вместе с отчетом ежемесячно пересылаются в Национальный Банк Республики Казахстан;
в) остаток средств на счете на конец месяца, превышающий сумму лимита, установленного в лицензии Национального Банка Республики Казахстан, подлежит переводу в уполномоченный банк Республики Казахстан. <*>
Сноска. Пункт 3.7 - с дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 27 января 1998г. N 29.
3.8. Режим счетов в валюте Республики Казахстан, открываемых резидентами за границей, устанавливается в соответствии с договором об открытии счета.
3.9. Отказ в выдаче лицензии на открытие счета за границей производится в следующих случаях:
возможности проведения операций в иностранной валюте и тенге через уполномоченные банки Республики Казахстан;
непредставления всех необходимых документов;
предоставления заведомо недостоверной информации.
3.10. При отказе в выдаче лицензии на открытие счета за
границей заявителю дается мотивированный ответ в письменной форме с
указанием причин отказа.
3.11. Приостановление либо отзыв лицензий на открытие счета за
границей производится по следующим основаниям:
несоблюдение в процессе деятельности требований, содержащихся в
лицензии;
отсутствия движения средств по счету в течение шести
последовательных календарных месяцев;
непредставление или представление заведомо недостоверной
информации Национальному Банку.
3.12. Национальный Банк вправе приостановить действие лицензии
на открытие счета за границей на срок до шести месяцев с указанием
причины приостановления.
3.13. Лицензия на открытие счета за границей прекращает свое
действие в случае:
истечения срока, на который была выдана лицензия;
отзыва лицензии;
реорганизации или ликвидации юридического лица.
4. Ответственность за нарушение порядка,
предусмотренного настоящим Положением
4.1. Ответственность за нарушение порядка, предусмотренного
настоящим Положением наступает в соответствии с действующим
законодательством Республики Казахстан.
Председатель
Национального Банка
Приложение 4
<*>
Сноска. Положение дополнено новым приложением 4 согласно
постановлению Нацбанка РК от 23.09.99г. № 304
V990983_
.
Сведения по движению иностранной валюты
за __________ месяц 19__ г.
Наименование организации ________________________________________________
Почтовый адрес, телефон, факс____________________________________________
Номер полученной лицензии________________________________________________
(в единицах валюты)
-------------------------------------------------------------------------
Наименование показателя ! USD ! DEM ! RUR ! Прочие (указать вид валюты)
-------------------------------------------------------------------------
1. Остаток иностранной
валюты на начало
отчетного периода,
всего в том числе:
- наличная инвалюта в
кассе
- на валютных счетах
в уполномоченных банках
2. Поступило инвалюты,
всего, из них:
- за оказанные услуги,
всего
в том числе:
- наличной инвалюты
- за проданные товары,
всего
в том числе:
- наличной инвалюты
3. Израсходовано инвалюты,
всего:
в том числе:
- наличной инвалюты:
- на командировочные
расходы
- на заработную плату
нерезидентам
- прочие (расшифровать)
- безналичной валюты:
- за товары и услуги,
оказанные нерезидентами
- прочие (расшифровать)
4. Остаток иностранной валюты
на конец отчетного периода
в том числе:
- наличная инвалюта в
кассе
- на валютных счетах в
уполномоченных банках
Руководитель организации _________________
Главный бухгалтер_________________________
Исполнитель _______________ (Ф.И.О., тел.)
Сведения представляются в Управление валютного регулирования и контроля, по вопросам обращаться по тел. 504-575, 504-683.