Об утверждении Правил и форм представления имеющихся сведений о физических лицах-держателях ценных бумаг, а также сведений по заключенным физическими лицами договорам страхования

      Примечание ИЗПИ!
Настоящий приказ вводится в действие с 1 января 2021 года.

      В соответствии с пунктами 14 и 17 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)" ПРИКАЗЫВАЮ:

      1. Утвердить прилагаемые:

      1) Правила представления имеющихся сведений о физических лицах-держателях ценных бумаг согласно приложению 1 к настоящему приказу;

      2) форму имеющихся сведений о физических лицах-держателях ценных бумаг согласно приложению 2 к настоящему приказу;

      3) Правила представления сведений по заключенным физическими лицами договорам страхования согласно приложению 3 к настоящему приказу;

      4) форму сведений по заключенным физическими лицами договорам страхования согласно приложению 4 к настоящему приказу.

      2. Признать утратившим силу:

      1) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 28 июля 2016 года № 407 "Об утверждении Правил и форм представления сведений о физических лицах-держателях ценных бумаг, а также сведений по заключенным физическими лицами договорам страхования" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14184, опубликован 9 сентября 2016 года в информационно-правовой системе "Әділет");

      2) пункт 3 Перечня приказов Министерства финансов Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения, утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2017 года № 213 "О внесении изменений и дополнений в некоторые приказы Министерства финансов Республики Казахстан" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15096, опубликован 13 июня 2017 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

      3. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательном порядке обеспечить:

      1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

      3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

      4. Настоящий приказ вводится в действие с 1 января 2021 года и подлежит официальному опубликованию.

      "СОГЛАСОВАН"
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка

Правила представления имеющихся сведений о физических лицах-держателях ценных бумаг

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящие Правила представления имеющихся сведений о физических лицах-держателях ценных бумаг (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктом 14 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и определяют порядок представления организацией, осуществляющей деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг (далее – организация), имеющихся сведений о физических лицах-держателях ценных бумаг (далее – Сведения).

Глава 2. Порядок представления Сведений

      2. Сведения представляются организацией по запросу органа государственных доходов по форме согласно приложению к настоящим Правилам.

      3. Сведения представляются организацией электронным способом посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей защиту, подтверждение подлинности, проверку целостности и шифрование передаваемых по сети данных по форме согласно приложению 2 к настоящему приказу, и заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

      4. В случае невозможности представления Сведений по информационно-коммуникационной сети, а также в случае возникновения технических ошибок Сведения представляются в электронном виде в формате "Microsoft Excel" либо "Microsoft Access".

                                    Запрос
            органа государственных доходов для представления сведений

      ____________________________________________________________________
(наименование органа государственных доходов)
в соответствии с пунктом 14 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от
25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет"
(Налоговый кодекс) просит представить имеющиеся сведения о физических
лицах-держателей ценных бумаг фамилия, имя, отчество (при его наличии)
________________________________
индивидуальный идентификационный номер _____________________________
по состоянию на "__" __ 20__ года
Причины направления запроса __________________________________________
____________________________________________________________________
Руководитель (заместитель) органа государственных доходов
_______________________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии),
подпись, печать)

                  Имеющиеся сведения о физических лицах-держателях
                  ценных бумаг по состоянию на "__" __ 20__ года

      Наименование организации ___________________________________________
бизнес-идентификационный номер организации __________________________

      __________________________________________________________________________
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя организации
представляющего сведения, (электронная цифровая подпись)
Номер телефона исполнителя_________________________________________________
Адрес организации, представляющей сведения__________________________________

Пояснение по заполнению формы "Имеющиеся сведения о физических лицах-держателях ценных бумаг"

      1. Форма "Имеющиеся сведения о физических лицах-держателях ценных бумаг" (далее – Сведения) включает в себя следующие данные:

      в графе 1 – порядковый номер строки;

      в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица-держателя ценных бумаг;

      в графе 3 – фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица-держателя ценных бумаг;

      в графе 4 – указывается вид ценной бумаги, согласно пункту 2 статьи 129 Гражданского Кодекса Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года, держателем которой является физическое лицо, указанное в графе 3;

      в графе 5 – международный идентификационный номер ценной бумаги (код ISIN);

      в графе 6 – количество ценных бумаг вида, указанного в графе 4;

      в графе 7 – номинальная стоимость (при наличии) ценных бумаг, в тенге (по официальному курсу, установленному Национальным Банком Республики Казахстан на дату составления сведений).

      2. В случае представления информации по паям дополнительно представляется следующая информация:

      в графе 8 – наименование паевого инвестиционного фонда;

      в графе 9 – бизнес-идентификационный номер управляющей компании;

      в графе 10 – наименование управляющей компании.

      3. Сведения заверяются электронной цифровой подписью руководителя организации.

Правила представления сведений по заключенным физическими лицами договорам страхования

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящие Правила представления сведений по заключенным физическими лицами договорам страхования (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктом 17 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и определяют порядок представления страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами (далее – страховая организация) сведений по заключенным физическими лицами договорам страхования (далее – Сведения).

Глава 2. Порядок представления Сведений

      2. Сведения представляются страховой организацией по запросу органа государственных доходов по форме согласно приложению к настоящим Правилам.

      3. Сведения представляются страховой организацией электронным способом посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей защиту, подтверждение подлинности, проверку целостности и шифрование передаваемых по сети данных по форме согласно приложению 4 к настоящему приказу, и заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

      Сведения, представляемые страховой организацией по заключенным физическими лицами договорам страхования, представляются отдельно в разрезе каждого договора (полиса) страхования.

      4. В случае невозможности представления Сведений по информационно-коммуникационной сети, а также в случае возникновения технических ошибок Сведения представляются в электронном виде в формате "Microsoft Excel" либо "Microsoft Access".

                                    Запрос
            органа государственных доходов для представления сведений

      ____________________________________________________________________
(наименование органа государственных доходов)
в соответствии с пунктом 17 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан
от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет"
(Налоговый кодекс) просит представить сведения по заключенным физическими
лицами договорам страхования фамилия, имя, отчество (при его наличии)
________________________________
индивидуальный идентификационный номер _____________________________
за период с__ 20__ года по __ 20 __ года
Причины направления запроса__________________________________________
____________________________________________________________________
Руководитель (заместитель) органа государственных доходов
_______________________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии),
подпись, печать)

      Сведения по заключенным физическими лицами договорам страхования
                        за период с__ 20 __ года по __ 20 __ года

      Наименование страховой (перестраховочной) организации (страхового брокера)
________________________________________
бизнес-идентификационный номер страховой (перестраховочной) организации
(страхового брокера)_______________________

      __________________________________________________________________________
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя страховой
(перестраховочной) организации (страхового брокера)
представляющего сведения, (электронная цифровая подпись)
Номер телефона исполнителя_________________________________________________
Адрес страховой (перестраховочной) организации (страхового брокера),
представляющей сведения____________________

Пояснение по заполнению формы "Сведения по заключенным физическими лицами договорам страхования"

      1. Форма "Сведения по заключенным физическими лицами договорам страхования" (далее – Сведения) включает в себя следующие данные:

      в графе 1 – порядковый номер строки;

      в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица;

      в графе 3 – фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица;

      в графе 4 – указывается форма страхования (накопительное или ненакопительное);

      в графе 5 – дата заключения договора (полиса) страхования;

      в графе 6 – номер договора (полиса) страхования;

      в графе 7 – дата осуществления страховой выплаты;

      в графе 8 – сумма страховой выплаты, в тенге;

      в графе 9 – дата осуществления уплаты страховой премии;

      в графе 10 – сумма страховой премии, в тенге;

      в графе 11 – дата выплаты выкупной суммы, выплаченной в случае досрочного прекращения договоров страхования;

      в графе 12 – размер выкупной суммы, выплаченной в случае досрочного прекращения договоров страхования, в тенге.

      2. Сведения заверяются электронной цифровой подписью руководителя страховой (перестраховочной) организации (страхового брокера).