Примечание ИЗПИ!
Сроки представления отчетности продлеваются в период действия чрезвычайного положения, введенного Указом Президента РК от 15.03.2020 № 285 "О введении чрезвычайного положения в Республике Казахстан" в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 31.03.2020 № 42 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования).
Примечание ИЗПИ!
Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2020 года.
В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" и от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовой деятельности" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить:
1) Перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) форму отчета о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
3) форму отчета о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
4) форму отчета об уставном и собственном капиталах, а также о коэффициенте левереджа согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
5) Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, согласно приложению 5 к настоящему постановлению.
2. Департаменту статистики финансового рынка в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.
3. Департаменту внешних коммуникаций – пресс-службе Национального Банка Республики Казахстан обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Абылкасымову М.Е.
5. Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2020 года и подлежит официальному опубликованию.
| Председатель | Е. Досаев |
"СОГЛАСОВАНО"
Комитет по статистике
Министерства национальной экономики
Республики Казахстан
"___" _____________ 2019 года
| Приложение 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2019 года № 224 |
Перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность Отчетность о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, включает в себя:
1) отчет о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
2) отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
3) отчет об уставном и собственном капиталах, а также о коэффициенте левереджа согласно приложению 4 к настоящему постановлению.
| Приложение 2 | |
| к постановлению Правления | |
| Национального Банка | |
| Республики Казахстан | |
| от 28 ноября 2019 года № 224 |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов
Индекс формы административных данных: PN-1
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на __________ 20__года
Круг лиц представляющих: микрофинансовая организация
Срок представления: ежеквартально, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
| Форма | |
| (в тысячах тенге) |
№ | Наименование статей | Сумма |
1 | 2 | 3 |
1 | Оплаченный уставный капитал | |
2 | Дополнительный капитал | |
3 | Нераспределенная чистая прибыль (убыток) прошлых лет | |
4 | Фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет | |
5 | Нераспределенная чистая прибыль (убыток) отчетного периода | |
6 | Переоценка основных средств | |
7 | Субординированный долг в виде необеспеченного обязательства микрофинансовой организации перед юридическими лицами-резидентами и нерезидентами Республики Казахстан (за исключением юридических лиц, зарегистрированных на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню офшорных территорий, не принявших обязательства по информационному обмену) | |
8 | Нематериальные активы, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности микрофинансовой организации | |
9 | Инвестиции в акции или доли участия в уставные капиталы юридических лиц | |
10 | Расчетный собственный капитал микрофинансовой организации | |
11 | Активы по балансу микрофинансовой организации | |
12 | Беззалоговые потребительские микрокредиты | |
13 | Провизии (резервы), сформированные в соответствии с Правилами осуществления классификации активов и условных обязательств по предоставленным микрокредитам, отнесения активов по предоставленным микрокредитам к сомнительным и безнадежным, а также создания провизий (резервов) против них, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 марта 2018 года № 62, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16858 (для расчета k1) | |
14 | Коэффициент достаточности собственного капитала k1 | |
15 | Совокупная задолженность одного заемщика перед микрофинансовой организацией (включая списанные с баланса микрофинансовой организации) | |
16 | Сумма фактически созданных провизий по выданным микрокредитам (для расчета k2) | |
17 | Обеспечение заемщика в виде аффинированных драгоценных металлов, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт "Лондонская качественная поставка" ("London good delivery") | |
18 | Обеспечение заемщика в виде гарантии банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | |
19 | Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика k2 | |
20 | Совокупные обязательства микрофинансовой организации | |
21 | Коэффициент левереджа k3 |
Наименование___________________ Адрес_______________________
Телефон _____________________________________________________________
Адрес электронной почты ______________________________________________
Исполнитель____________________________________________ _________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_______________________________________________ ____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
_______________________________________________ ____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
| Приложение к форме отчета о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов |
Пояснение по заполнению формы административных данных Отчет о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (индекс – PN-1, периодичность – ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 18-1) статьи 8 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и подпунктом 1) части второй статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовой деятельности".
3. Форма заполняется ежеквартально микрофинансовой организацией. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. В строках 15, 16, 17, 18 и 19 Формы указывается информация по заемщику с максимальной совокупной задолженностью перед микрофинансовой организацией.
6. В строках 14, 19 и 21 Формы указываются значения с тремя знаками после запятой.
| Приложение 3 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2019 года № 224 |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика
Индекс формы административных данных: R_MRZ
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на __________ 20__года
Круг лиц представляющих: микрофинансовая организация
Срок представления: ежеквартально, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом
| Форма | |
| (в тысячах тенге) |
№ | Наименование заемщика | Индивидуальный идентификационный номер, бизнес-идентификационный номер | Сумма требований по займу (микрокредиту) | |||
Основной долг | Начисленное вознаграждение | Неустойка (штрафы и пени) в случае соответствия критериям признания актива | Дисконт (премия) | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Итого: | ||||||
продолжение таблицы:
Обеспечение | |||
Всего сумма фактически созданных провизий | Балансовая стоимость | аффинированные драгоценные металлы, соответствующие международным стандартам качества, принятые Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенные в документах данной ассоциации как стандарт "Лондонская качественная поставка" ("London good delivery") | гарантии банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже "А" рейтингового агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств |
8 | 9 | 10 | 11 |
продолжение таблицы:
Списания с баланса в отчетном периоде по займу (микрокредиту) | Сумма требований по дебиторской задолженности | Совокупная задолженность одного заемщика перед микрофинансовой организацией (включая списанные с баланса микрофинансовой организации) | ||||
Основной долг | Начисленное вознаграждение | Неустойка (штрафы и пени) в случае соответствия критериям признания актива | Дебиторская задолженность | Всего сумма фактически созданных провизий | Балансовая стоимость | |
12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
Наименование___________________ Адрес_______________________
Телефон __________________________________________________________
Адрес электронной почты ___________________________________________
Исполнитель___________________________________________ __________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_______________________________________________ _____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
_______________________________________________ ____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
| Приложение к форме отчета о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика |
Пояснение по заполнению формы административных данных Отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика (индекс – R_MRZ, периодичность – ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 18-1) статьи 8 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и подпунктом 1) части второй статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовой деятельности".
3. Форма заполняется ежеквартально микрофинансовой организацией. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. В Форме отражаются данные микрофинансовой организации, по одному заемщику, у которого на отчетную дату имеется максимальная совокупная задолженность по сравнению с остальными заемщиками.
6. Если на отчетную дату максимальная совокупная задолженность составила одинаковую величину по нескольким заемщикам, то в Форме отражаются данные только по одному (любому) из этих заемщиков.
7. При заполнении Формы указываются сведения, рассчитанные в соответствии с пруденциальными нормативами и иными обязательными к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, нормами и лимитами, методикой их расчетов, утвержденных нормативным правовым актом уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций в соответствии с подпунктом 3) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовой деятельности".
8. В графах 5 и 13 Формы указывается сумма начисленного, но не погашенного (не полученного) вознаграждения.
| Приложение 4 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2019 года № 224 |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет об уставном и собственном капиталах, а также о коэффициенте левереджа
Индекс формы административных данных: USK-K3
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на __________ 20__года
Круг лиц представляющих: кредитное товарищество, ломбард
Срок представления: ежеквартально, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом
| Форма | |
| (в тысячах тенге) |
№ | Наименование статей | Сумма |
1 | 2 | 3 |
1 | Оплаченный уставный капитал | |
2 | Дополнительный капитал | |
3 | Нераспределенная чистая прибыль (убыток) прошлых лет | |
4 | Фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет | |
5 | Нераспределенная чистая прибыль (убыток) отчетного периода | |
6 | Переоценка основных средств | |
7 | Субординированный долг в виде необеспеченного обязательства перед юридическими лицами-резидентами и нерезидентами Республики Казахстан (за исключением юридических лиц, зарегистрированных на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню офшорных территорий, не принявших обязательства по информационному обмену) | |
8 | Нематериальные активы, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности | |
9 | Инвестиции в акции или доли участия в уставные капиталы юридических лиц | |
10 | Расчетный собственный капитал | |
11 | Совокупные обязательства | |
12 | Обязательства кредитного товарищества перед национальными управляющими холдингами и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса | |
13 | Коэффициент левереджа k3 |
Наименование___________________ Адрес_____________________________
Телефон __________________________________________________________
Адрес электронной почты ___________________________________________
Исполнитель_____________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_______________________________________________________ ____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
__________________________________________________ ____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
| Приложение к форме отчета об уставном и собственном капиталах, а также о коэффициенте левереджа |
Пояснение по заполнению формы административных данных Отчет об уставном и собственном капиталах, а также о коэффициенте левереджа (индекс – USK-K3, периодичность – ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об уставном и собственном капиталах, а также о коэффициенте левереджа" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 18-1) статьи 8 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и подпунктом 1) части второй статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовой деятельности".
3. Форма заполняется ежеквартально кредитным товариществом и ломбардом. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. Данные по строке 12 Формы заполняются только кредитными товариществами.
6. В строке 13 Формы указывается значение с тремя знаками после запятой.
| Приложение 5 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2019 года № 224 |
Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность
1. Настоящие Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовой деятельности" и определяют порядок представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан по месту ее нахождения (далее - филиал уполномоченного органа).
2. Микрофинансовая организация ежеквартально, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет в филиал уполномоченного органа в электронном формате отчетность, предусмотренную в подпунктах 2) и 3) пункта 1 настоящего постановления.
3. Кредитное товарищество, ломбард ежеквартально, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляют в филиал уполномоченного органа в электронном формате отчетность, предусмотренную в подпункте 4) пункта 1 настоящего постановления.
4. Данные в отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
5. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными на подписание отчетности, и исполнителем и хранится в организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность.
6. Идентичность данных отчетности организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными на подписание отчетности.