О внесении изменений и дополнений и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан

      В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и в целях реализации  ЗаконаРеспублики Казахстан от 5 июля 2012 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам организации деятельности Национального Банка Республики Казахстан, регулирования финансового рынка и финансовых организаций» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Утвердить прилагаемый Перечень изменений и дополнений, вносимых в некоторые нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан.
      2. Признать утратившими силу:
      1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 апреля 2011 года № 44 «Об утверждении форм годовой финансовой отчетности специальной финансовой компании и исламской специальной финансовой компании» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6992, опубликованное 24 ноября 2011 года в Собрании актов центральных исполнительных и иных центральных государственных органов Республики Казахстан № 26);
      2) пункт 3 приложения 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 43 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты, регулирующие вопросы осуществления бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности» (зарегистрированному в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7503).
      3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

      Председатель
      Национального Банка                        Г. Марченко

      «СОГЛАСОВАНО»
      Агентство Республики Казахстан
      по статистике
      Председатель ______ Смаилов А.А.
      ____________ 2012 года

Утвержден            
постановлением Правления   
Национального Банка     
Республики Казахстан    
от 24 августа 2012 года № 271

Перечень изменений и дополнений, вносимых в некоторые
нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан

      1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 сентября 2008 года № 79 «Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5348, опубликованное 12 декабря 2008 года в Собрании актов центральных исполнительных и иных центральных государственных органов Республики Казахстан № 12) следующее изменение:
      в Типовом плане счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан, утвержденном указанным постановлением:
      пункт 1 изложить в следующей редакции:
      «1. Настоящий Типовой план счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан (далее - План счетов) разработан в соответствии с Законом Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и предназначен для группировки и текущего отражения элементов финансовой отчетности в стоимостном выражении организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, накопительными пенсионными фондами, организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг Республики Казахстан и акционерными инвестиционными фондами (далее - организации), на счетах бухгалтерского учета для составления финансовой отчетности.».
      2. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2011 года № 11 «Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности финансовыми организациями и акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6890, опубликованное 14 ноября 2011 года в Собрании актов центральных исполнительных и иных центральных государственных органов Республики Казахстан № 17) следующие изменения и дополнения:
      в постановлении:
      заголовок изложить в следующей редакции:
      «Об утверждении Инструкции о формах, перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и инвестиционными фондами»;
      пункт 1 изложить в следующей редакции:
      «1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о формах, перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и инвестиционными фондами.»;
      в Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности финансовыми организациями, акционерными инвестиционными фондами и акционерным обществом «Банк Развития Казахстана», утвержденной указанным постановлением:
      заголовок изложить в следующей редакции:
      «Инструкция о формах, перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и инвестиционными фондами»;
      пункт 1 изложить в следующей редакции:
      «1. Настоящая Инструкция о формах, перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и инвестиционными фондами (далее – Инструкция) разработана в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и устанавливает формы, перечень, сроки и порядок представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и инвестиционными фондами в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный государственный орган) или центральный аппарат Национального Банка Республики Казахстан (далее - Национальный Банк).»;
      дополнить пунктом 3-1 следующего содержания:
      «3-1. Специальные финансовые компании и исламские специальные финансовые компании ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют в уполномоченный государственный орган годовую финансовую отчетность по собственным средствам, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, на бумажном носителе.
      Специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям по форме, установленной приложением 12 к настоящей Инструкции.
      Исламская специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет бухгалтерский баланс по выделенным активам и отчет о прибылях и убытках по выделенным активам по формам, установленным приложениями 13 и 14 к Инструкции.»;
      дополнить пунктом 4-1 следующего содержания:
      «4-1. Организации, указанные в пункте 2 настоящей Инструкции, в случае внесения корректировок в ранее представленную в уполномоченный государственный орган финансовую отчетность при ее утверждении высшим органом, представляют в уполномоченный государственный орган откорректированную финансовую отчетность не позднее десяти календарных дней после дня ее опубликования.»;
      правый верхний угол приложения 1 изложить в следующей редакции:

«Приложение 1
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными
финансовыми компаниями,
исламскими специальными
финансовыми компаниями,
акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»
и инвестиционными фондами

Форма»;

      правый верхний угол приложения 2 изложить в следующей редакции:

«Приложение 2
к Инструкции о формах,
перечне, сроках и порядке
представления финансовой отчетности
финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»
и инвестиционными фондами

Форма»;

      правый верхний угол приложения 3 изложить в следующей редакции:

«Приложение 3
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными
финансовыми компаниями, исламскими
специальными финансовыми компаниями,
акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»
и инвестиционными фондами

Форма»;

      правый верхний угол приложения 4 изложить в следующей редакции:

«Приложение 4
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными
финансовыми компаниями, исламскими
специальными финансовыми компаниями,
акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»
и инвестиционными фондами

Форма»;

      правый верхний угол приложения 5 изложить в следующей редакции:

«Приложение 5
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными
финансовыми компаниями, исламскими
специальными финансовыми компаниями,
акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»
и инвестиционными фондами

Форма»;

      правый верхний угол приложения 6 изложить в следующей редакции:

«Приложение 6
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными
финансовыми компаниями, исламскими
специальными финансовыми компаниями,
акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»
и инвестиционными фондами

Форма»;

      правый верхний угол приложения 7 изложить в следующей редакции:

«Приложение 7
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными
финансовыми компаниями, исламскими
специальными финансовыми компаниями,
акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»
и инвестиционными фондами

Форма»;

      правый верхний угол приложения 8 изложить в следующей редакции:

«Приложение 8
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными
финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»
и инвестиционными фондами

Форма»;

      правый верхний угол приложения 9 изложить в следующей редакции:

«Приложение 9
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными
финансовыми компаниями, исламскими
специальными финансовыми компаниями,
акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»
и инвестиционными фондами

Форма»;

      правый верхний угол приложения 10 изложить в следующей редакции:

«Приложение 10
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными
финансовыми компаниями, исламскими
специальными финансовыми компаниями,
акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»
и инвестиционными фондами

Форма»;

      правый верхний угол приложения 11 изложить в следующей редакции:

«Приложение 11
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными
финансовыми компаниями, исламскими
специальными финансовыми компаниями,
акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»
и инвестиционными фондами

Форма»;

      дополнить приложениями 12, 13 и 14 согласно приложениям 1, 2 и  3 к настоящему постановлению.
      3. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 июля 2011 года № 68 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7121, опубликованное 5 октября 2011 года в газете «Юридическая газета» № 144 (2134) следующее изменение:
      в Инструкции по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка, утвержденной указанным постановлением:
      пункт 2 изложить в следующей редакции:
      «2. Настоящая Инструкция по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка (далее – Инструкция) детализирует ведение бухгалтерского учета операций по размещению собственных денег во вклады, займы, ценные бумаги, производные инструменты, аффинированные драгоценные металлы, иностранную валюту, операций хеджирования, а также операций РЕПО и обратного РЕПО организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, накопительными пенсионными фондами, страховыми (перестраховочными) организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, специальными финансовыми компаниями и акционерными инвестиционными фондами (далее - организация).».

Приложение 1                
к постановлению Правления         
Национального Банка            
Республики Казахстан            
от 24 августа 2012 года № 271        

Приложение 12                
к Инструкции о формах, перечне, сроках   
и порядке представления финансовой     
отчетности финансовыми организациями,   
специальными финансовыми компаниями,   
исламскими специальными финансовыми    
компаниями, акционерным обществом    
«Банк Развития Казахстана»       
и инвестиционными фондами       

Форма                

     Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям

     ____________________________________________________________
       (полное наименование специальной финансовой компании)
            по состоянию на «__» ____________ 20___ года

                                             (в тысячах тенге)

Первый руководитель
(на период его отсутствия
- лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер       _______________ дата ____________
Исполнитель             _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати

Приложение 2                 
к постановлению Правления          
Национального Банка             
Республики Казахстан             
от 24 августа 2012 года № 271        

Приложение 13               
к Инструкции о формах, перечне, сроках  
и порядке представления финансовой    
отчетности финансовыми организациями,  
специальными финансовыми компаниями,   
исламскими специальными финансовыми    
компаниями, акционерным обществом    
«Банк Развития Казахстана»        
и инвестиционными фондами        

Форма              

          Бухгалтерский баланс по выделенным активам

   _______________________________________________________________
   (полное наименование исламской специальной финансовой компании)
            по состоянию на «___» ____________ 20___ года

                                                 (в тысячах тенге)

Первый руководитель
(на период его отсутствия
- лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер       _______________ дата ____________
Исполнитель             _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати

Приложение 3               
к постановлению Правления       
Национального Банка          
Республики Казахстан          
от 24 августа 2012 года № 271      

Приложение 14              
к Инструкции о формах, перечне, сроках 
и порядке представления финансовой    
отчетности финансовыми организациями,  
специальными финансовыми компаниями,   
исламскими специальными финансовыми   
компаниями, акционерным обществом   
«Банк Развития Казахстана»      
и инвестиционными фондами      

Форма                

          Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам

    _______________________________________________________________
    (полное наименование исламской специальной финансовой компании)
              по состоянию на «__»____________ 20__ года

                                                 (в тысячах тенге)

Первый руководитель
(на период его отсутствия
- лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер       _______________ дата ____________
Исполнитель             _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати