Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 27.05.2013 № 130 (вводится в действие по истечении десяти дней после дня его первого официального опубликования).
Сноска. Заголовок постановления в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и в целях совершенствования порядка представления финансовой отчетности финансовыми организациями и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о формах, перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана», инвестиционными фондами и микрофинансовыми организациями.
Сноска. Пункт 1 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2011 года.
3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан, согласно приложению к настоящему постановлению.
4. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Уртембаев А.К.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Галиеву Д.Т.
Председатель
Национального Банка Г. Марченко
"СОГЛАСОВАНО"
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
Председатель _______ Бахмутова Е.Л.
16 марта 2011 года
"СОГЛАСОВАНО"
Агентство Республики Казахстан
по статистике
Председатель _______ Смаилов А.А.
25 марта 2011 года
Утверждена
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 25 февраля 2011 года № 11
Инструкция о формах, перечне, сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными
финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и микрофинансовыми организациями
Сноска. Заголовок Инструкции в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция о формах, перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана», инвестиционными фондами и микрофинансовыми организациями (далее – Инструкция) разработана в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и устанавливает формы, перечень, сроки и порядок представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана», инвестиционными фондами и микрофинансовыми организациями в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее – уполномоченный государственный орган), центральный аппарат Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) или территориальный филиал Национального Банка.
Сноска. Пункт 1 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Глава 2. Представление годовой финансовой отчетности
2. В уполномоченный государственный орган ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют на бумажном носителе годовую финансовую отчетность, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и подтвержденную аудиторской организацией, следующие финансовые организации:
1) банки второго уровня;
2) страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры;
3) накопительные пенсионные фонды;
4) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг;
5) организации, осуществляющие деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг;
6) управляющие инвестиционным портфелем;
7) организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами;
8) организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг;
9) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением организаций, осуществляющих операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка, и юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой.
Акционерное общество "Банк Развития Казахстана" и финансовые организации, указанные в части первой настоящего пункта, имеющие дочернюю (дочерние) организацию (организации), в уполномоченный государственный орган ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют на бумажном носителе консолидированную и отдельную годовые финансовые отчетности, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
При представлении консолидированной и отдельной годовых финансовых отчетностей подтверждение аудиторской организацией до 1 января 2013 года требуется лишь для консолидированной годовой финансовой отчетности, с 1 января 2013 года подтверждение аудиторской организацией требуется как для консолидированной, так и для отдельной годовой финансовой отчетности.
Сноска. Пункт 2 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 30.01.2012 № 8 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
3. Общества взаимного страхования ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют в уполномоченный государственный орган годовую финансовую отчетность, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, на бумажном носителе.
3-1. Специальные финансовые компании и исламские специальные финансовые компании ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют в уполномоченный государственный орган годовую финансовую отчетность по собственным средствам, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, на бумажном носителе.
Специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям по форме, установленной приложением 12 к настоящей Инструкции.
Исламская специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет бухгалтерский баланс по выделенным активам и отчет о прибылях и убытках по выделенным активам по формам, установленным приложениями 13 и 14 к Инструкции.
Сноска. Инструкция дополнена пунктом 3-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.2012 № 271 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
3-2. Микрофинансовые организации ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют годовую финансовую отчетность на бумажном носителе в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения.
Сноска. Инструкция дополнена пунктом 3-2 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
4. Организации, осуществляющие операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка, ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют в Национальный Банк годовую финансовую отчетность, а в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) – отдельную и консолидированную годовые финансовые отчетности, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, на бумажном носителе.
К годовой финансовой отчетности, представляемой организациями, осуществляющими операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка, в которых банк и (или) банковский холдинг являются крупными участниками, требуется подтверждение аудиторской организации.
4-1. Организации, указанные в пункте 2 настоящей Инструкции, в случае внесения корректировок в ранее представленную в уполномоченный государственный орган финансовую отчетность при ее утверждении высшим органом, представляют в уполномоченный государственный орган откорректированную финансовую отчетность не позднее десяти календарных дней после дня ее опубликования.
Сноска. Инструкция дополнена пунктом 4-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.2012 № 271 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
5. Отчет о движении денег банков второго уровня и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" составляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности по прямому методу.
Глава 3. Представление ежемесячной и ежеквартальной
финансовой отчетности
6. В уполномоченный государственный орган ежемесячную финансовую отчетность представляют:
1) накопительные пенсионные фонды по формам, установленным приложениями 1, 2, 3 и 4 к настоящей Инструкции:
не позднее 18 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением финансовой отчетности по состоянию на 1 января;
по состоянию на 1 января, не позднее 18 часов времени города Астаны восемнадцатого января;
2) страховые (перестраховочные) организации по формам, установленным приложениями 5 и 6 к настоящей Инструкции, не позднее 18 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
3) организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами, по формам, установленным приложениями 7 и 8 к настоящей Инструкции:
не позднее 18 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением финансовой отчетности по состоянию на 1 января;
по состоянию на 1 января, не позднее 18 часов времени города Астаны восемнадцатого января;
4) Национальный оператор почты по формам, установленным приложениями 7 и 9 к настоящей Инструкции, не позднее 18 часов времени города Астаны двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
7. В уполномоченный государственный орган ежеквартальную финансовую отчетность представляют:
1) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, (за исключением Национального оператора почты, организаций, осуществляющих операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка, и юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой) по формам, установленным приложениями 7 и 8 к настоящей Инструкции, не позднее 18 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
2) управляющие инвестиционным портфелем по формам, установленным приложениями 7, 8, 10 и 11 к настоящей Инструкции, не позднее 18 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
3) страховые брокеры по формам, установленным приложениями 5 и 6 к настоящей Инструкции, не позднее 18 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Сноска. Пункт 7 с изменением, внесенным постановлением Правления Национального Банка РК от 30.01.2012 № 8 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
7-1. Микрофинансовые организации в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения представляют ежеквартальную финансовую отчетность по формам, установленным приложениями 7 и 8 к настоящей Инструкции, не позднее 18 часов времени города Астаны двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Сноска. Инструкция дополнена пунктом 7-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
8. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
9. Ежемесячная и ежеквартальная финансовые отчетности представляются на электронных носителях с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
10. Финансовая отчетность на бумажном носителе подписывается первым руководителем (в период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у организации. По требованию уполномоченного государственного органа и Национального Банка финансовая организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.
11. Финансовая отчетность, представленная на электронном носителе, должна соответствовать финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем организации (в период его отсутствия – лицом, его замещающим).
12. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в финансовую отчетность, организация в течение трех рабочих дней со дня представления финансовой отчетности представляет в уполномоченный государственный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
13. При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в финансовой отчетности, представленной организацией, уполномоченный государственный орган уведомляет об этом организацию. Организация не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным государственным органом представляет доработанную с учетом замечаний финансовую отчетность.
14. Несвоевременное представление, непредставление финансовой отчетности или представление недостоверных сведений в финансовой отчетности влечет ответственность, установленную законодательными актами Республики Казахстан.
Глава 4. Заключительные положения
15. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1
к Инструкции о формах, перечне, сроках и
порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 1
Сноска. Правый верхний угол приложения 1 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Бухгалтерский баланс
_______________________________________________________________
(полное наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код |
На конец |
На конец |
1 |
2 |
3 |
4 |
Активы |
|||
Денежные средства и эквиваленты |
1 |
||
из них: |
|||
наличные деньги в кассе |
1.1 |
||
деньги на счетах в банках и |
1.2 |
||
Аффинированные драгоценные металлы |
2 |
||
Вклады размещенные (за вычетом резервов |
3 |
||
Ценные бумаги, оцениваемые по |
4 |
||
Производные инструменты |
5 |
||
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для |
6 |
||
Операция "обратное РЕПО" |
7 |
||
Авансы выданные |
8 |
||
Расходы будущих периодов |
9 |
||
Комиссионные вознаграждения |
10 |
||
в том числе: |
|||
от пенсионных активов |
10.1 |
||
от инвестиционного дохода (убытка) по |
10.2 |
||
Запасы |
11 |
||
Ценные бумаги, удерживаемые до |
12 |
||
Инвестиционное имущество |
13 |
||
Инвестиции в капитал других юридических |
14 |
||
Дебиторская задолженность (за вычетом |
15 |
||
Долгосрочные активы (выбывающие |
16 |
||
Нематериальные активы (за вычетом |
17 |
||
Основные средства (за вычетом |
18 |
||
Отложенное налоговое требование |
19 |
||
Прочая дебиторская задолженность |
20 |
||
Требования к бюджету по налогам и |
21 |
||
Прочие активы |
22 |
||
Итого активы |
23 |
||
Обязательства |
|||
Производные инструменты |
24 |
||
Операция "РЕПО" |
25 |
||
Полученные займы |
26 |
||
Кредиторская задолженность |
27 |
||
Авансы полученные |
28 |
||
Резервы |
29 |
||
из них: |
|||
по возмещению разницы между показателем |
29.1 |
||
Начисленные расходы по расчетам с |
30 |
||
Начисленные расходы по расчетам с |
31 |
||
Доходы будущих периодов |
32 |
||
Отложенное налоговое обязательство |
33 |
||
Обязательство перед бюджетом по налогам |
34 |
||
Кредиторская задолженность по |
35 |
||
Прочие обязательства |
36 |
||
Итого обязательства |
37 |
||
Собственный капитал |
|||
Уставный капитал |
38 |
||
в том числе: |
|||
простые акции |
38.1 |
||
привилегированные акции |
38.2 |
||
Премии (дополнительный оплаченный |
39 |
||
Изъятый капитал |
40 |
||
Резервный капитал |
41 |
||
Резерв для обеспечения финансовой |
42 |
||
Прочие резервы |
43 |
||
Нераспределенная прибыль (непокрытый |
44 |
||
в том числе: |
|||
предыдущих лет |
44.1 |
||
отчетного периода |
44.2 |
||
Доля меньшинства |
45 |
||
Итого капитал |
46 |
||
Итого капитал и обязательства |
47 |
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее) ________________ дата ____________
Главный бухгалтер ________________ дата ____________
Исполнитель ________________ дата ____________
Телефон ________________
Место для печати
Приложение 2
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 2
Сноска. Правый верхний угол приложения 2 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Отчет о прибылях и убытках
_______________________________________________________________
(полное наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код |
За |
За период |
За |
За |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Комиссионные вознаграждения |
1 |
||||
в том числе: |
|||||
от пенсионных активов |
1.1 |
||||
от инвестиционного дохода |
1.2 |
||||
Доходы в виде вознаграждения |
2 |
||||
Доходы в виде вознаграждения |
3 |
||||
Доходы (расходы) от |
4 |
||||
Доходы (расходы) от |
5 |
||||
Доходы по операциям |
6 |
||||
Доходы (расходы) от операций |
7 |
||||
Доходы (расходы) от |
8 |
||||
Доходы от реализации |
9 |
||||
Прочие доходы |
10 |
||||
Итого доходов |
11 |
||||
Комиссионные расходы |
12 |
||||
из них: |
|||||
вознаграждения организациям, |
12.1 |
||||
вознаграждения |
12.2 |
||||
Возмещение отрицательного |
13 |
||||
Расходы в виде |
14 |
||||
Расходы по операциям "РЕПО" |
15 |
||||
Расходы в виде |
16 |
||||
Общие административные |
17 |
||||
в том числе: |
|||||
расходы на оплату труда и |
17.1 |
||||
амортизационные отчисления и |
17.2 |
||||
расходы по текущей аренде |
17.3 |
||||
расходы по выплате налогов и |
17.4 |
||||
прочие административные |
17.5 |
||||
Расходы от реализации |
18 |
||||
Прочие расходы |
19 |
||||
Итого расходов |
20 |
||||
Прибыль (убыток) до |
21 |
||||
Резервы (восстановление |
22 |
||||
из них: |
|||||
на возмещение разницы между |
22.1 |
||||
Доход от участия в капитале |
23 |
||||
Прибыль (убыток) за период |
24 |
||||
Прибыль (убыток) до |
25 |
||||
Корпоративный подоходный |
26 |
||||
Чистая прибыль (убыток) |
27 |
||||
Прибыль (убыток) от |
28 |
||||
Доля меньшинства |
29 |
||||
Итого чистая прибыль |
30 |
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее) ________________ дата ____________
Главный бухгалтер ________________ дата ____________
Исполнитель ________________ дата ____________
Телефон ________________
Место для печати
Приложение 3
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 3
Сноска. Правый верхний угол приложения 3 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Бухгалтерский баланс по пенсионным активам
_______________________________________________________________
(полное наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код строки |
На конец |
На конец |
1 |
2 |
3 |
4 |
Активы |
|||
Деньги на счетах в банках второго |
1 |
||
Аффинированные драгоценные металлы |
2 |
||
Вклады в Национальном Банке Республики |
3 |
||
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для |
4 |
||
Ценные бумаги, оцениваемые по |
5 |
||
Требования по операциям "обратное РЕПО" |
6 |
||
Производные инструменты |
7 |
||
Дебиторская задолженность |
8 |
||
Требования по отрицательному |
9 |
||
Требования по получению разницы между |
10 |
||
Ценные бумаги, удерживаемые до |
11 |
||
Прочие активы |
12 |
||
Итого активы |
13 |
||
Обязательства |
|||
Требования получателей по пенсионным |
14 |
||
Кредиторская задолженность по |
15 |
||
в том числе: |
|||
от пенсионных активов |
15.1 |
||
от инвестиционного дохода (убытка) |
15.2 |
||
Кредиторская задолженность по |
16 |
||
Производные инструменты |
17 |
||
Прочие обязательства |
18 |
||
Итого обязательства |
19 |
||
Итого чистые активы |
20 |
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее) ________________ дата ____________
Главный бухгалтер ________________ дата ____________
Исполнитель ________________ дата ____________
Телефон ________________
Место для печати
Приложение 4
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 4
Сноска. Правый верхний угол приложения 4 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам
_______________________________________________________________
(полное наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код строки |
Примечание |
За |
За |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Чистые пенсионные активы на |
1 |
|||
Пенсионные взносы |
2 |
|||
в том числе: |
||||
обязательные |
2.1 |
|||
добровольные |
2.2 |
|||
добровольные профессиональные |
2.3 |
|||
Поступившие пенсионные |
3 |
|||
Доходы в виде вознаграждения по |
4 |
|||
Доходы в виде вознаграждения |
5 |
|||
Доходы по операциям "обратное |
6 |
|||
Доходы в виде дивидендов по |
7 |
|||
Доход (расход) от купли-продажи |
8 |
|||
Доходы (расходы) от переоценки |
9 |
|||
в том числе: |
||||
от изменения справедливой |
9.1 |
|||
от изменения справедливой |
9.2 |
|||
от переоценки иностранной валюты |
9.3 |
|||
от переоценки прочих активов |
9.4 |
|||
Доходы в виде вознаграждения по |
10 |
|||
Доходы в виде пени и штрафов |
11 |
|||
в том числе: |
||||
за несвоевременное перечисление |
11.1 |
|||
за несвоевременное осуществление |
11.2 |
|||
за ненадлежащее управление |
11.3 |
|||
Возмещение отрицательного |
12 |
|||
Прочие доходы от инвестиционной |
13 |
|||
Прочие поступления |
14 |
|||
Итого доходов |
15 |
|||
Пенсии, выплаченные или |
16 |
|||
в том числе: |
||||
по возрасту |
16.1 |
|||
на погребение |
16.2 |
|||
по инвалидности |
16.3 |
|||
по выезду на постоянное место |
16.4 |
|||
наследникам |
16.5 |
|||
по выслуге лет |
16.6 |
|||
в страховые организации |
16.7 |
|||
Индивидуальный подоходный налог |
17 |
|||
Комиссионное вознаграждение, |
18 |
|||
в том числе: |
||||
от пенсионных активов |
18.1 |
|||
от инвестиционного дохода |
18.2 |
|||
Переводы пенсионных накоплений в |
19 |
|||
Прочие расходы от инвестиционной |
20 |
|||
Прочие расходы |
21 |
|||
Итого расходов |
22 |
|||
Невыясненные суммы (ошибочно |
23 |
|||
Возврат невыясненных сумм |
24 |
|||
Чистые активы на конец периода |
25 |
|||
Изменения в чистых пенсионных |
26 |
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее) ________________ дата ____________
Главный бухгалтер ________________ дата ____________
Исполнитель ________________ дата ____________
Телефон ________________
Место для печати
Приложение 5
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными финансовыми
компаниями, исламскими специальными
финансовыми компаниями, акционерным
обществом «Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 1
Сноска. Правый верхний угол приложения 5 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Бухгалтерский баланс
__________________________________________________________________
(полное наименование страховой (перестраховочной)
организации, страхового брокера)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код строки |
На конец |
На конец |
1 |
2 |
3 |
4 |
Активы |
|||
Деньги и денежные эквиваленты |
1 |
||
Вклады размещенные (за вычетом резервов |
2 |
||
Ценные бумаги, оцениваемые по |
3 |
||
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для |
4 |
||
Операция "обратное РЕПО" |
5 |
||
Аффинированные драгоценные металлы |
6 |
||
Производные инструменты |
7 |
||
Активы перестрахования по незаработанным |
8 |
||
Активы перестрахования по произошедшим, |
9 |
||
Активы перестрахования по непроизошедшим |
10 |
||
Активы перестрахования по непроизошедшим |
11 |
||
Активы перестрахования по заявленным, но |
12 |
||
Активы перестрахования по дополнительным |
13 |
||
Страховые премии к получению от |
14 |
||
Начисленные комиссионные доходы по |
15 |
||
Прочая дебиторская задолженность |
16 |
||
Займы, предоставленные страхователям (за |
17 |
||
Расходы будущих периодов |
18 |
||
Текущий налоговый актив |
19 |
||
Отложенный налоговый актив |
20 |
||
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
21 |
||
Инвестиции в капитал других юридических |
22 |
||
Основные средства (нетто) |
23 |
||
Инвестиционное имущество |
24 |
||
Долгосрочные активы, предназначенные для |
25 |
||
Нематериальные активы (нетто) |
26 |
||
Прочие активы |
27 |
||
Итого активы |
28 |
||
Обязательства |
|||
Резерв незаработанной премии |
29 |
||
Резерв непроизошедших убытков по |
30 |
||
Резерв непроизошедших убытков по |
31 |
||
Резерв произошедших, но незаявленных |
32 |
||
Резерв заявленных, но неурегулированных |
33 |
||
Дополнительные резервы |
34 |
||
Займы полученные |
35 |
||
Расчеты с перестраховщиками |
36 |
||
Расчеты с посредниками по страховой |
37 |
||
Расчеты с акционерами по дивидендам |
38 |
||
Счета к уплате по договорам страхования |
39 |
||
Прочая кредиторская задолженность |
40 |
||
Оценочные обязательства |
41 |
||
Операция "РЕПО" |
42 |
||
Производные инструменты |
43 |
||
Выпущенные облигации |
44 |
||
Доходы будущих периодов |
45 |
||
Текущее налоговое обязательство |
46 |
||
Отложенное налоговое обязательство |
47 |
||
Прочие обязательства |
48 |
||
Итого обязательства |
49 |
||
Капитал |
|||
Уставный капитал (взносы учредителей) |
50 |
||
Изъятый капитал (взносы учредителей) |
51 |
||
Резервный капитал |
52 |
||
Резерв предупредительных мероприятий |
53 |
||
Результаты переоценки |
54 |
||
Нераспределенная прибыль (непокрытый |
55 |
||
в том числе: |
|||
предыдущих лет |
55.1 |
||
отчетного периода |
55.2 |
||
Итого капитал |
56 |
||
Итого капитал и обязательства |
57 |
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее) ________________ дата ____________
Главный бухгалтер ________________ дата ____________
Исполнитель ________________ дата ____________
Телефон ________________
Место для печати
Приложение 6
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными финансовыми
компаниями, исламскими специальными
финансовыми компаниями, акционерным
обществом «Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 2
Сноска. Правый верхний угол приложения 6 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Отчет о прибылях и убытках
__________________________________________________________________
(полное наименование страховой (перестраховочной) организации,
страхового брокера)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код |
За |
За период |
За |
За |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Доходы |
|||||
Доходы от страховой |
|||||
Страховые премии, принятые |
1 |
||||
Страховые премии, принятые |
2 |
||||
Страховые премии, |
3 |
||||
Чистая сумма страховых |
4 |
||||
Изменение резерва |
5 |
||||
Изменение активов |
6 |
||||
Чистая сумма заработанных |
7 |
||||
Доходы в виде комиссионного |
8 |
||||
Прочие доходы от страховой |
9 |
||||
Доходы от инвестиционной |
|||||
Доходы, связанные с |
10 |
||||
из них: |
|||||
доходы в виде |
10.1 |
||||
доходы в виде |
10.2 |
||||
Доходы (расходы) по |
11 |
||||
из них: |
|||||
доходы (расходы) от |
11.1 |
||||
доходы (расходы) от |
11.2 |
||||
доходы (расходы) от |
11.3 |
||||
доходы (расходы) от |
11.4 |
||||
Доходы (расходы) от |
12 |
||||
из них: |
|||||
доходы (расходы) от |
12.1 |
||||
доходы (расходы) от |
12.2 |
||||
доходы (расходы) от |
12.3 |
||||
доходы (расходы) от |
12.4 |
||||
Доходы от участия в |
13 |
||||
Прочие доходы от |
14 |
||||
Доходы от иной деятельности |
|||||
Доходы (расходы) от |
15 |
||||
Прочие доходы от иной |
16 |
||||
Прочие доходы |
17 |
||||
Итого доходов |
18 |
||||
Расходы |
|||||
Расходы по осуществлению |
19 |
||||
Расходы по осуществлению |
20 |
||||
Возмещение расходов по |
21 |
||||
Возмещение по регрессному |
22 |
||||
Чистые расходы по |
23 |
||||
Расходы по урегулированию |
24 |
||||
Изменение резерва |
25 |
||||
Изменение активов |
26 |
||||
Изменение резерва |
27 |
||||
Изменение активов |
28 |
||||
Изменение резерва |
29 |
||||
Изменение активов |
30 |
||||
Изменение резерва |
31 |
||||
Изменение активов |
32 |
||||
Изменение дополнительных |
33 |
||||
Изменение активов |
34 |
||||
Расходы по выплате |
35 |
||||
Расходы, связанные с |
36 |
||||
из них: |
|||||
расходы в виде премии по |
36.1 |
||||
Расходы на резервы по |
37 |
||||
Восстановление резервов по |
38 |
||||
Чистые расходы на резервы |
39 |
||||
Общие и административные |
40 |
||||
из них: |
|||||
расходы на оплату труда и |
40.1 |
||||
текущие налоги и другие |
40.2 |
||||
расходы по текущей аренде |
40.3 |
||||
Амортизационные отчисления |
41 |
||||
Прочие расходы |
42 |
||||
Итого расходов |
43 |
||||
Прибыль (убыток) за период |
44 |
||||
Прибыль (убыток) от |
45 |
||||
Чистая прибыль (убыток) до |
46 |
||||
Корпоративный подоходный |
47 |
||||
в том числе: |
|||||
от основной деятельности |
47.1 |
||||
от иной деятельности |
47.2 |
||||
Итого чистая прибыль |
48 |
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее) ________________ дата ____________
Главный бухгалтер ________________ дата ____________
Исполнитель ________________ дата ____________
Телефон ________________
Место для печати
Приложение 7
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными финансовыми
компаниями, исламскими специальными
финансовыми компаниями, акционерным
обществом «Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 1
Сноска. Правый верхний угол приложения 7 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Сноска. Приложение 7 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 30.01.2012 № 8 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 24.08.2012 № 271 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Бухгалтерский баланс
_______________________________________________________________
(полное наименование организации)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код |
На конец |
На конец |
1 |
2 |
3 |
4 |
Активы |
|||
Денежные средства и эквиваленты денежных средств |
1 |
||
Аффинированные драгоценные металлы |
2 |
||
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой |
3 |
||
Производные инструменты |
4 |
||
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за |
5 |
||
Дебиторская задолженность |
6 |
||
Комиссионные вознаграждения |
7 |
||
из них: |
|||
от пенсионных активов |
7.1 |
||
от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным |
7.2 |
||
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за |
8 |
||
Операция «обратное РЕПО» |
9 |
||
Вклады размещенные (за вычетом резервов на |
10 |
||
Финансовая аренда предоставленная (за вычетом |
11 |
||
Займы (микрокредиты), предоставленные (за вычетом |
12 |
||
Инвестиционное имущество |
13 |
||
Инвестиции в капитал других юридических лиц и |
14 |
||
Запасы |
15 |
||
Долгосрочные активы (выбывающие группы), |
16 |
||
Нематериальные активы (за вычетом амортизации и |
17 |
||
Основные средства (за вычетом амортизации и убытков |
18 |
||
Текущее налоговое требование |
19 |
||
Отложенное налоговое требование |
20 |
||
Прочие активы |
21 |
||
Итого активы |
22 |
||
Обязательства |
|||
Вклады привлеченные |
23 |
||
Производные инструменты |
24 |
||
Выпущенные долговые ценные бумаги |
25 |
||
Операция «РЕПО» |
26 |
||
Полученные займы |
27 |
||
Кредиторская задолженность |
28 |
||
Резервы |
29 |
||
из них: |
|||
по возмещению разницы между показателем номинальной |
29.1 |
||
Начисленные расходы по расчетам с акционерами по |
30 |
||
Субординированный долг |
31 |
||
Текущее налоговое обязательство |
32 |
||
Отложенное налоговое обязательство |
33 |
||
Прочие обязательства |
34 |
||
Итого обязательства |
35 |
||
Собственный капитал |
|||
Уставный капитал |
36 |
||
из них: |
|||
простые акции |
36.1 |
||
привилегированные акции |
36.2 |
||
Премии (дополнительный оплаченный капитал) |
37 |
||
Изъятый капитал |
38 |
||
Резервный капитал |
39 |
||
Резерв для обеспечения финансовой устойчивости |
40 |
||
Дополнительные резервы (провизии), подлежащие |
41 |
||
Прочие резервы |
42 |
||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
43 |
||
в том числе: |
|||
предыдущих лет |
43.1 |
||
отчетного периода |
43.2 |
||
Доля меньшинства |
44 |
||
Итого капитал |
45 |
||
Итого капитал и обязательства (стр. 35+стр.45) |
46 |
Статья "Доля меньшинства" заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель
(на период его отсутствия - лицо,
его замещающее) ________________ дата ____________
Главный бухгалтер ________________ дата ____________
Исполнитель ________________ дата ____________
Телефон ________________
Место для печати
Приложение 8
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 2
Сноска. Правый верхний угол приложения 8 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Сноска. Приложение 8 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Отчет о прибылях и убытках
_______________________________________________________________
(полное наименование организации)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код |
За |
За период |
За |
За |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Доходы, связанные с получением |
1 |
||||
в том числе: |
|||||
по корреспондентским и текущим |
1.1 |
||||
по размещенным вкладам |
1.2 |
||||
по предоставленным займам (микрокредитам) |
1.3 |
||||
по предоставленной финансовой |
1.4 |
||||
по приобретенным ценным бумагам |
1.5 |
||||
по операциям "обратное РЕПО" |
1.6 |
||||
прочие доходы, связанные с |
1.7 |
||||
Комиссионные вознаграждения |
2 |
||||
из них: |
|||||
от пенсионных активов |
2.1 |
||||
от инвестиционного дохода |
2.2 |
||||
Доходы от осуществления |
3 |
||||
в том числе: |
|||||
доходы от осуществления |
3.1 |
||||
доходы от осуществления |
3.2 |
||||
доходы от осуществления |
3.3 |
||||
доходы от осуществления |
3.4 |
||||
доходы от инкассации |
3.5 |
||||
прочие доходы от банковской и |
3.6 |
||||
Доходы (расходы) по финансовым |
4 |
||||
из них: |
|||||
доходы (расходы) от |
4.1 |
||||
доходы (расходы) от изменения |
4.2 |
||||
Доходы (расходы) от переоценки |
5 |
||||
Дивиденды |
6 |
||||
Доходы, связанные с участием в |
7 |
||||
Доходы от реализации (выбытия) |
8 |
||||
Прочие доходы |
9 |
||||
Итого доходов (сумма строк с 1 |
10 |
||||
Расходы, связанные с выплатой |
11 |
||||
в том числе: |
|||||
по привлеченным вкладам |
11.1 |
||||
по полученным займам |
11.2 |
||||
по полученной финансовой аренде |
11.3 |
||||
по выпущенным ценным бумагам |
11.4 |
||||
по операциям "РЕПО" |
11.5 |
||||
прочие расходы, связанные с |
11.6 |
||||
Комиссионные расходы |
12 |
||||
из них: |
|||||
вознаграждение управляющему |
12.1 |
||||
вознаграждение за кастодиальное |
12.2 |
||||
Расходы по банковской и иной |
13 |
||||
из них: |
|||||
расходы от осуществления |
13.1 |
||||
расходы от осуществления |
13.2 |
||||
расходы от осуществления |
13.3 |
||||
расходы от осуществления |
13.4 |
||||
расходы от осуществления |
13.5 |
||||
Операционные расходы |
14 |
||||
из них: |
|||||
расходы на оплату труда и |
14.1 |
||||
амортизационные отчисления |
14.2 |
||||
расходы на материалы |
14.3 |
||||
расходы по выплате налогов и |
14.4 |
||||
Расходы от реализации или |
15 |
||||
Прочие расходы |
16 |
||||
Итого расходов (сумма строк с |
17 |
||||
Прибыль (убыток) до отчисления |
18 |
||||
Резервы (восстановление |
19 |
||||
из них: |
|||||
на возмещение разницы между |
19.1 |
||||
Чистая прибыль (убыток) до |
20 |
||||
Корпоративный подоходный налог |
21 |
||||
Чистая прибыль (убыток) после |
22 |
||||
Прибыль (убыток) от |
23 |
||||
Доля меньшинства |
24 |
||||
Итого чистая прибыль (убыток) |
25 |
Статья "Доля меньшинства" заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее) ________________ дата ____________
Главный бухгалтер ________________ дата ____________
Исполнитель ________________ дата ____________
Телефон ________________
Место для печати
Приложение 9
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 2
Сноска. Правый верхний угол приложения 9 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Отчет о прибылях и убытках
_______________________________________________________________
(полное наименование Национального оператора почты)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код |
За |
За |
За |
За |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Доход от реализации готовой |
1 |
||||
Себестоимость реализованной |
2 |
||||
из них: |
|||||
расходы на материалы |
2.1 |
||||
расходы на оплату труда и |
2.2 |
||||
Валовая прибыль |
3 |
||||
Доходы, связанные с |
|||||
Доходы, связанные с |
4 |
||||
в том числе: |
|||||
по корреспондентским и |
4.1 |
||||
по размещенным вкладам |
4.2 |
||||
по предоставленным займам |
4.3 |
||||
по предоставленной финансовой |
4.4 |
||||
по приобретенным ценным |
4.5 |
||||
по операциям "обратное РЕПО" |
4.6 |
||||
прочие доходы, связанные с |
4.7 |
||||
Доходы, не связанные с |
5 |
||||
из них: |
|||||
доходы от осуществления |
5.1 |
||||
доходы от осуществления |
5.2 |
||||
доходы от осуществления |
5.3 |
||||
доходы от осуществления |
5.4 |
||||
Прочие доходы, связанные с |
6 |
||||
Доходы (расходы) по |
7 |
||||
из них: |
|||||
доходы (расходы) от |
7.1 |
||||
доходы (расходы) от изменения |
7.2 |
||||
Доходы (расходы) от |
8 |
||||
Прочие доходы, не связанные с |
9 |
||||
Доходы от участия в капитале |
10 |
||||
Доходы от реализации |
11 |
||||
Прочие доходы |
12 |
||||
Итого доходов (сумма строк с |
13 |
||||
Расходы, связанные с |
14 |
||||
Операционные расходы |
15 |
||||
из них: |
|||||
расходы на оплату труда и |
15.1 |
||||
амортизационные отчисления |
15.2 |
||||
расходы по выплате налогов и |
15.3 |
||||
Расходы, связанные с |
|||||
Расходы, связанные с выплатой |
16 |
||||
в том числе: |
|||||
по привлеченным вкладам |
16.1 |
||||
по полученным займам |
16.2 |
||||
по полученной финансовой |
16.3 |
||||
по выпущенным ценным бумагам |
16.4 |
||||
по операциям "РЕПО" |
16.5 |
||||
прочие расходы, связанные с |
16.6 |
||||
Расходы по финансовой |
17 |
||||
из них: |
|||||
расходы от осуществления |
17.1 |
||||
расходы от осуществления |
17.2 |
||||
расходы от осуществления |
17.3 |
||||
расходы от осуществления |
17.4 |
||||
Прочие расходы |
18 |
||||
Итого расходов (сумма строк с |
19 |
||||
Чистая прибыль (убыток) до |
20 |
||||
Корпоративный подоходный |
21 |
||||
Чистая прибыль (убыток) после |
22 |
||||
Прибыль (убыток) от |
23 |
||||
Доля меньшинства |
24 |
||||
Итого чистая прибыль (убыток) |
25 |
Статья "Доля меньшинства" заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее) ________________ дата ____________
Главный бухгалтер ________________ дата ____________
Исполнитель ________________ дата ____________
Телефон ________________
Место для печати
Приложение 10
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 3
Сноска. Правый верхний угол приложения 10 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда
(прочих клиентов)
__________________________________________________________________
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
__________________________________________________________________
(полное наименование инвестиционного фонда)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код |
Примечание |
На конец |
На начало |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Активы |
||||
Деньги на счетах в банках |
1 |
|||
Вклады в банках |
2 |
|||
Ценные бумаги |
3 |
|||
в том числе: |
||||
государственные ценные бумаги |
3.1 |
|||
ценные бумаги международных |
3.2 |
|||
негосударственные ценные бумаги |
3.3 |
|||
ценные бумаги иностранных |
3.4 |
|||
негосударственные ценные бумаги |
3.5 |
|||
прочие ценные бумаги |
3.6 |
|||
Депозитарные расписки |
4 |
|||
Паи паевых инвестиционных фондов |
5 |
|||
Инвестиции в капитал юридических |
6 |
|||
Требования по операциям |
7 |
|||
Дебиторская задолженность |
8 |
|||
Производные финансовые |
9 |
|||
Прочие финансовые активы |
10 |
|||
в том числе: |
||||
земельные участки |
10.1 |
|||
здания и сооружения |
10.2 |
|||
строящиеся и реконструируемые |
10.3 |
|||
проектно-сметная документация |
10.4 |
|||
права землепользования и |
10.5 |
|||
прочие активы |
10.6 |
|||
Итого активы |
11 |
|||
Обязательства |
||||
Выкуп ценных бумаг |
12 |
|||
Дивиденды к выплате |
13 |
|||
Кредиторская задолженность |
14 |
|||
Обязательства по операциям |
15 |
|||
Прочие обязательства |
16 |
|||
Итого обязательства |
17 |
|||
Итого чистые активы |
18 |
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее) ________________ дата ____________
Главный бухгалтер ________________ дата ____________
Исполнитель ________________ дата ____________
Телефон ________________
Место для печати
Приложение 11
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 4
Сноска. Правый верхний угол приложения 11 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда
___________________________________________________________________
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
___________________________________________________________
(полное наименование инвестиционного фонда)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код |
Примечание |
За период с |
За |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Чистые активы инвестиционного |
1 |
|||
Поступления от размещения ценных |
2 |
|||
Доходы в виде вознаграждения по |
3 |
|||
Доходы в виде вознаграждения |
4 |
|||
в том числе: |
||||
государственным ценным бумагам |
4.1 |
|||
ценным бумагам международных |
4.2 |
|||
негосударственным ценным бумагам |
4.3 |
|||
ценным бумагам иностранных |
4.4 |
|||
негосударственным ценным бумагам |
4.5 |
|||
прочим ценным бумагам |
4.6 |
|||
Доходы по операциям "обратное |
5 |
|||
Доходы в виде дивидендов по |
6 |
|||
Доходы (расходы) от |
7 |
|||
Доходы (расходы) от переоценки |
8 |
|||
в том числе: |
||||
от изменения справедливой |
8.1 |
|||
от переоценки иностранной валюты |
8.2 |
|||
прочие доходы (расходы) от |
8.3 |
|||
Доходы в виде вознаграждения по |
9 |
|||
Прочие доходы |
10 |
|||
Итого доходов |
11 |
|||
Выкупленные ценные бумаги (паи) |
12 |
|||
Выплаченные дивиденды по ценным |
13 |
|||
Комиссионное вознаграждение |
14 |
|||
в том числе: |
||||
управляющему инвестиционным |
14.1 |
|||
брокеру и дилеру |
14.2 |
|||
кастодиану и регистратору |
14.3 |
|||
прочим лицам |
14.4 |
|||
Прочие расходы |
15 |
|||
Итого расходов |
16 |
|||
Невыясненные (ошибочно |
17 |
|||
Возврат невыясненных (ошибочно) |
18 |
|||
Чистые активы на конец периода |
19 |
|||
Изменения в чистых активах |
20 |
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее) ________________ дата ____________
Главный бухгалтер ________________ дата ____________
Исполнитель ________________ дата ____________
Телефон ________________
Место для печати
Приложение 12
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Сноска. Правый верхний угол приложения 12 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Форма № 1
Сноска. Инструкция дополнена приложением 12 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.2012 № 271 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям
____________________________________________________________
(полное наименование специальной финансовой компании)
по состоянию на «__» ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код |
На конец |
На конец |
1 |
2 |
3 |
4 |
Активы |
|||
Выделенные активы |
1 |
||
в том числе: |
|||
права требования |
1.1 |
||
выделенные активы на счетах |
1.2 |
||
Вклады в банках второго уровня |
2 |
||
Акции |
3 |
||
Долговые ценные бумаги |
4 |
||
Производные ценные бумаги |
5 |
||
Итого активы |
6 |
||
Обязательства |
|||
Выпущенные облигации |
7 |
||
Кредиторская задолженность |
8 |
||
Итого обязательства |
9 |
Первый руководитель
(на период его отсутствия
- лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер _______________ дата ____________
Исполнитель _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати
Приложение 13
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Сноска. Правый верхний угол приложения 13 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Форма № 1
Сноска. Инструкция дополнена приложением 13 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.2012 № 271 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Бухгалтерский баланс по выделенным активам
_______________________________________________________________
(полное наименование исламской специальной финансовой компании)
по состоянию на «___» ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код строки |
На конец отчетного года |
На конец предыдущего года |
1 |
2 |
3 |
4 |
Активы |
|||
Деньги на счетах в банках |
1 |
||
Вклады в банках второго уровня |
2 |
||
Акции (доли участия) |
3 |
||
Выделенные активы, |
4 |
||
Прочие активы |
5 |
||
Итого активы |
6 |
||
Обязательства |
|||
Выпущенные в обращение исламские |
7 |
||
Выпущенные в обращение исламские |
8 |
||
Кредиторская задолженность, |
9 |
||
из них: |
|||
по исламским арендным сертификатам |
9.1 |
||
по исламским сертификатам участия |
9.2 |
||
Кредиторская задолженность |
10 |
||
Прочие обязательства |
11 |
||
Итого обязательства |
12 |
Первый руководитель
(на период его отсутствия
- лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер _______________ дата ____________
Исполнитель _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати
Приложение 14
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Сноска. Правый верхний угол приложения 14 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 388 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Форма № 2
Сноска. Инструкция дополнена приложением 14 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.2012 № 271 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам
_______________________________________________________________
(полное наименование исламской специальной финансовой компании)
по состоянию на «__»____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код строки |
За |
За |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доходы |
|||
Доходы от финансовой аренды |
1 |
||
Доходы от операционной аренды |
2 |
||
Доходы по инвестиционному проекту |
3 |
||
из них: |
|||
в виде дивидендов по акциям |
3.1 |
||
Прочие доходы (поступления) |
4 |
||
Итого доходов |
5 |
||
Расходы |
|||
Расходы, связанные с выплатой доходов |
6 |
||
из них: |
|||
по исламским арендным сертификатам |
6.1 |
||
по исламским сертификатам участия |
6.2 |
||
Комиссионные вознаграждения |
7 |
||
Операционные расходы |
8 |
||
в том числе: |
|||
амортизационные отчисления и износ |
8.1 |
||
текущие налоги и другие обязательные |
8.2 |
||
Прочие расходы |
9 |
||
Итого расходов |
10 |
||
Чистая прибыль до создания резервного |
11 |
||
Расходы по формированию (восстановлению) |
12 |
||
Итого чистая прибыль (убыток) |
13 |
Первый руководитель
(на период его отсутствия
- лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер _______________ дата ____________
Исполнитель _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати
Приложение
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 25 февраля 2011 года № 11
Перечень постановлений Правления Национального Банка
Республики Казахстан, признаваемых утратившими силу
1. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года № 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3387).
2. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 февраля 2006 года № 9 "О внесении дополнений и изменений в постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года № 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" и от 15 декабря 2004 года № 175 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4128).
3. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 февраля 2007 года № 11 "О перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности банками второго уровня и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4553).
4. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 апреля 2007 года № 44 "О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан по формам финансовой отчетности" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4702).
5. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 июля 2007 года № 82 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 февраля 2007 года № 11 "О перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности, а также сроках публикации финансовой отчетности банками второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4907).
6. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 апреля 2009 года № 36 "О внесении дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 февраля 2007 года № 11 "О перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности, а также сроках публикации финансовой отчетности банками второго уровня и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5696).
7. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 мая 2009 года № 49 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности отдельными финансовыми организациями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5715).
8. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 9 июля 2009 года № 61 "О внесении изменений и дополнений в постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан
от 15 декабря 2004 года № 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" и от 15 декабря 2004 года № 175 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5745).
9. Пункт 7 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2009 года № 84 "О порядке и сроках публикации финансовой отчетности финансовыми организациями Республики Казахстан и внесении изменений в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5801).
10. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 декабря 2009 года № 121 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 мая 2009 года № 49 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности отдельными финансовыми организациями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6045).
