Об утверждении Правил раскрытия информации юридическим лицом для целей получения банковского займа и (или) банковской гарантии

      В соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Утвердить прилагаемые Правила раскрытия информации юридическим лицом для целей получения банковского займа и (или) банковской гарантии.
      2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня первого его официального опубликования.

      Председатель
      Национального Банка                        Г. Марченко

Утверждены           
постановлением Правления   
Национального Банка      
Республики Казахстан      
от 28 мая 2012 года № 194   

Правила
раскрытия информации юридическим лицом для целей
получения банковского займа и (или) банковской гарантии

      Настоящие Правила раскрытия информации юридическим лицом для целей получения банковского займа и (или) банковской гарантии (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее - Закон) и определяют порядок раскрытия информации юридическим лицом для целей получения банковского займа и (или) банковской гарантии.
      1. Под юридическим лицом, имеющим намерение получить банковский заем и (или) банковскую гарантию в соответствии с подпунктом 9) пункта 2 статьи 8-1 Закона, понимается лицо, которое раскрывает информацию о лицах, в совокупности владеющих прямо или косвенно более пятьюдесятью процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций данного юридического лица, посредством представления одного (одних) из следующих документов (сведений):
      1) копии учредительных документов;
      2) копии выписок из реестра акционеров (участников);
      3) копии выписок из торгового реестра (реестра акционеров или иного аналогичного документа, предусмотренного законодательством государства, в котором зарегистрирован нерезидент) с указанием учредителей (участников) и мажоритарных акционеров юридического лица-нерезидента;
      4) сведений, размещенных на интернет-ресурсе фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан либо иностранного государства, либо электронных систем (типа REUTERS, Bloomberg);
      5) финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторской организаций;
      6) копии проспекта выпуска ценных бумаг или иного аналогичного документа, предусмотренного законодательством государства, в котором зарегистрировано юридическое лицо - нерезидент, подтверждающего выпуск ценных бумаг;
      7) сведений, размещенных на интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан либо органа финансового надзора страны местонахождения юридического лица, владеющего прямо или косвенно долями участия в уставном капитале либо размещенными (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акциями юридического лица, либо на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности, определенного в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности;
      8) сведений, представленных финансовой организацией либо юридическим лицом-нерезидентом Республики Казахстан, имеющим статус банка, страховой организации, пенсионного фонда, профессионального участника рынка ценных бумаг, или являющимся организацией, осуществляющей кастодиальную деятельность, деятельность по доверительному управлению имуществом.
      Сноска. Пункт 1 с изменением, внесенным постановлением Правления Национального Банка РК от 28.01.2016 № 12 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      2. В совокупную долю лиц, владеющих прямо или косвенно более пятьюдесятью процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций юридического лица, включаются доли физических лиц и (или) юридических лиц, соответствующих одному из следующих критериев:
      контролируется Правительством Республики Казахстан, местным исполнительным органом либо иностранным государством;
      является международной организацией согласно приложению 1 к Правилам;
      является организацией, имеющей индивидуальный кредитный рейтинг не ниже присвоенного Республике Казахстан суверенного рейтинга или соответствующего ему рейтинга, указанного в приложении 2 к Правилам, присвоенный одним из рейтинговых агентств, указанных в приложении 3 к Правилам;
      является организацией, чьи акции включены в официальный список фондовой биржи Республики Казахстан и (или) фондовых бирж, согласно перечню, установленному приложением 4 к Правилам;
      имеется письменное подтверждение от органа финансового надзора страны происхождения юридического лица о том, что юридическое лицо уполномочено осуществлять финансовую деятельность в рамках законодательства данной страны.
      3. В случае отсутствия у юридического лица информации, предусмотренной в пункте 1 Правил, банк предоставляет банковский заем и (или) банковскую гарантию в соответствии с подпунктом 9) пункта 2 статьи 8-1 Закона, при раскрытии юридическим лицом следующей информации:
      1) о значительных операциях и операциях с аффилиированными (связанными) лицами, заключенных в течение последнего квартала, предшествующего дате представления информации, а также действующих на дату, предшествующей дате представления информации.
      Под значительными операциями, указанными в абзаце первом настоящего подпункта, следует понимать операции (совокупность взаимосвязанных между собой операций), в результате которой (которых) приобретается или отчуждается (приобретено или отчуждено) имущество, стоимость которого составляет двадцать пять и более процентов от общего размера балансовой стоимости активов юридического лица, отраженных в финансовой отчетности;
      2) о лицах, прямо владеющих десятью и более процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций юридического лица, в совокупности владеющих более пятьюдесятью процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций юридического лица, подтвержденную соответствующим документом, удостоверяющим права указанных лиц на дату представления документов юридическим лицом, а также их аффилиированных (связанных) лицах.
      Указанными в абзаце первом настоящего подпункта лицами раскрываются цели владения десятью и более процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций юридического лица, а также планы и предложения, если таковые имеются, по продаже активов юридического лица, реорганизации или внесению значительных изменений в деятельность или управление юридического лица;
      3) о дебиторах и кредиторах, на которых приходится преобладающая доля в дебиторской и кредиторской задолженности, подтвержденная соответствующими документами.
      Под преобладающей долей, указанной в абзаце первом настоящего подпункта, следует понимать размер в десять и более процентов;
      4) об активах юридического лица на территории Республики Казахстан и обязательствах перед резидентами Республики Казахстан. При этом не менее одной второй части активов юридического лица представлены активами, находящимися на территории Республики Казахстан, подтвержденными соответствующими документами.
      Документы, предусмотренные подпунктами 2) и 3) пункта 1, а также подпунктом 3) пункта 3 Правил, представляются на дату, не более чем за тридцать календарных дней предшествующей дате представления документов юридическим лицом.

Приложение 1 к Правилам  
раскрытия информации    
юридическим лицом для целей
получения банковского займа
и (или) банковской гарантии

                             Список
                   международных организаций

      1. Азиатский банк развития.
      2. Африканский банк развития.
      3. Банк международных расчетов.
      4. Европейский банк реконструкции и развития.
      5. Европейский инвестиционный банк.
      6. Евразийский банк развития.
      7. Исламский банк развития.
      8. Межамериканский банк развития.
      9. Международный банк реконструкции и развития.
      10. Международная финансовая корпорация.

Приложение 2 к Правилам  
раскрытия информации    
юридическим лицом для целей
получения банковского займа
и (или) банковской гарантии

            Сравнительная таблица рейтингов

Приложение 3 к Правилам  
раскрытия информации    
юридическим лицом для целей
получения банковского займа
и (или) банковской гарантии

            Перечень рейтинговых агентств

      1. Capital Intelligence.
      2. Dominion Bond Rating Service (DBRS).
      3. Fitch.
      4. Iараn Сrеdit Rating§ Аgеnсу (IСR).
      5. Moody's Investors Service.
      6. Rating§& Investmеnt Information (R&I).
      7. Standard & Poors.

Приложение 4 к Правилам  
раскрытия информации    
юридическим лицом для целей
получения банковского займа
и (или) банковской гарантии

             Список международных фондовых бирж

      Сноска. Приложение 4 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 28.01.2016 № 12 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      1. Австрийская фондовая биржа (Wiener bourse AG);
      2. Американская фондовая биржа (American Stock Exchange);
      3. Бомбейская фондовая биржа (The Bombay Stock Exchange Limited, BSE);
      4. Бразильская фондовая биржа (Bovespa);
      5. Варшавская фондовая биржа (Warsaw Stock Exchange);
      6. Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Exchanges and Clearing);
      7. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Амстердаме (Euronext Amsterdam);
      8. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Брюсселе (Euronext Brussels);
      9. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Лиссабоне (Euronext Lisbon);
      10. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Париже (Euronext Paris);
      11. Индийская фондовая биржа (Delhi Stock Exchange);
      12. Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange);
      13. Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana SPA);
      14. Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange);
      15. Малазийская фондовая биржа (Bursa Malaysia);
      16. Мексиканская фондовая биржа (Bolsa Mexicana de Valores, BMV);
      17. Национальная фондовая биржа Индии (National Stock Exchange of India Limited);
      18. Немецкая фондовая биржа (Deutsche bourse AG);
      19. Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange);
      20. Объединенная фондовая биржа Испании (ВМЕ Spanish Exchanges);
      21. Объединенная фондовая биржа, в состав которой входят биржи Стокгольма, Хельсинки, Таллина и Риги (Hex Integrated Markets Ltd.);
      22. Сингапурская фондовая биржа (Singapore Exchange);
      23. Стамбульская фондовая биржа (Istanbul Stock Exchange);
      24. Стокгольмская фондовая биржа (Stockholm Exchange);
      25. Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange);
      26. Филиппинская фондовая биржа (Philippine Stock Exchange);
      27. Фондовая биржа Австралии (Australian Stock Exchange);
      28. Фондовая биржа Афин (Athens Exchange);
      29. Фондовая биржа Джакарты (Jakarta Stock Exchange);
      30. Фондовая биржа Йоханнесбурга (Южная Африка) (JSE Securities Exchange South Africa);
      31. Фондовая биржа Копенгагена (Copenhagen Stock Exchange);
      32. Фондовая биржа Люксембурга (Bourse de Luxembourg);
      33. Фондовая биржа Мальты (Malta Stock Exchange);
      34. Фондовая биржа Монреаля (Bourse de Montreal);
      35. Фондовая биржа Новой Зеландии (New Zealand Exchange);
      36. Фондовая биржа Осаки (Osaka Securities Exchange);
      37. Фондовая биржа Осло (Oslo bourse);
      38. Фондовая биржа Российской Федерации (ОАО ММВБ-РТС);
      39. Фондовая биржа США (National Association of Securities Dealers Automated Quotation, NASDAQ);
      40. Фондовая биржа Торонто (Toronto Stock Exchange);
      41. Фондовая биржа Швейцарии (SWX Swiss Exchange);
      42. Франкфуртская фондовая биржа (Frankfurt Stock Exchange);
      43. Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange);
      44. Шэньчженьская фондовая биржа (Shenchzhen Stock Exchange);
      45. Южнокорейская фондовая биржа (Korea Stock Exchange).