Об утверждении Правил раскрытия информации юридическим лицом для целей получения банковского займа и (или) банковской гарантии

      В соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Утвердить прилагаемые Правила раскрытия информации юридическим лицом для целей получения банковского займа и (или) банковской гарантии.
      2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня первого его официального опубликования.

      Председатель
      Национального Банка                        Г. Марченко

Утверждены           
постановлением Правления   
Национального Банка      
Республики Казахстан      
от 28 мая 2012 года № 194   

Правила
раскрытия информации юридическим лицом для целей
получения банковского займа и (или) банковской гарантии

      Настоящие Правила раскрытия информации юридическим лицом для целей получения банковского займа и (или) банковской гарантии (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее - Закон) и определяют порядок раскрытия информации юридическим лицом для целей получения банковского займа и (или) банковской гарантии.
      1. Под юридическим лицом, имеющим намерение получить банковский заем и (или) банковскую гарантию в соответствии с подпунктом 9) пункта 2 статьи 8-1 Закона, понимается лицо, которое раскрывает информацию о лицах, в совокупности владеющих прямо или косвенно более пятьюдесятью процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций данного юридического лица, посредством представления одного (одних) из следующих документов (сведений):
      1) копии учредительных документов;
      2) копии выписок из реестра акционеров (участников);
      3) копии выписок из торгового реестра (реестра акционеров или иного аналогичного документа, предусмотренного законодательством государства, в котором зарегистрирован нерезидент) с указанием учредителей (участников) и мажоритарных акционеров юридического лица-нерезидента;
      4) сведений, размещенных на интернет-ресурсе фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан либо иностранного государства, либо электронных систем (типа REUTERS, Bloomberg);
      5) финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторской организаций;
      6) копии проспекта выпуска ценных бумаг или иного аналогичного документа, предусмотренного законодательством государства, в котором зарегистрировано юридическое лицо - нерезидент, подтверждающего выпуск ценных бумаг;
      7) сведений, размещенных на интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан или Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций, либо органа финансового надзора страны местонахождения юридического лица, владеющего прямо или косвенно долями участия в уставном капитале либо размещенными (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акциями юридического лица, либо на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности, определенного в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности;
      8) сведений, представленных финансовой организацией либо юридическим лицом-нерезидентом Республики Казахстан, имеющим статус банка, страховой организации, пенсионного фонда, профессионального участника рынка ценных бумаг, или являющимся организацией, осуществляющей кастодиальную деятельность, деятельность по доверительному управлению имуществом.
      2. В совокупную долю лиц, владеющих прямо или косвенно более пятьюдесятью процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций юридического лица, включаются доли физических лиц и (или) юридических лиц, соответствующих одному из следующих критериев:
      контролируется Правительством Республики Казахстан, местным исполнительным органом либо иностранным государством;
      является международной организацией согласно приложению 1 к Правилам;
      является организацией, имеющей индивидуальный кредитный рейтинг не ниже присвоенного Республике Казахстан суверенного рейтинга или соответствующего ему рейтинга, указанного в приложении 2 к Правилам, присвоенный одним из рейтинговых агентств, указанных в приложении 3 к Правилам;
      является организацией, чьи акции включены в официальный список фондовой биржи Республики Казахстан и (или) фондовых бирж, согласно перечню, установленному приложением 4 к Правилам;
      имеется письменное подтверждение от органа финансового надзора страны происхождения юридического лица о том, что юридическое лицо уполномочено осуществлять финансовую деятельность в рамках законодательства данной страны.
      3. В случае отсутствия у юридического лица информации, предусмотренной в пункте 1 Правил, банк предоставляет банковский заем и (или) банковскую гарантию в соответствии с подпунктом 9) пункта 2 статьи 8-1 Закона, при раскрытии юридическим лицом следующей информации:
      1) о значительных операциях и операциях с аффилиированными (связанными) лицами, заключенных в течение последнего квартала, предшествующего дате представления информации, а также действующих на дату, предшествующей дате представления информации.
      Под значительными операциями, указанными в абзаце первом настоящего подпункта, следует понимать операции (совокупность взаимосвязанных между собой операций), в результате которой (которых) приобретается или отчуждается (приобретено или отчуждено) имущество, стоимость которого составляет двадцать пять и более процентов от общего размера балансовой стоимости активов юридического лица, отраженных в финансовой отчетности;
      2) о лицах, прямо владеющих десятью и более процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций юридического лица, в совокупности владеющих более пятьюдесятью процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций юридического лица, подтвержденную соответствующим документом, удостоверяющим права указанных лиц на дату представления документов юридическим лицом, а также их аффилиированных (связанных) лицах.
      Указанными в абзаце первом настоящего подпункта лицами раскрываются цели владения десятью и более процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций юридического лица, а также планы и предложения, если таковые имеются, по продаже активов юридического лица, реорганизации или внесению значительных изменений в деятельность или управление юридического лица;
      3) о дебиторах и кредиторах, на которых приходится преобладающая доля в дебиторской и кредиторской задолженности, подтвержденная соответствующими документами.
      Под преобладающей долей, указанной в абзаце первом настоящего подпункта, следует понимать размер в десять и более процентов;
      4) об активах юридического лица на территории Республики Казахстан и обязательствах перед резидентами Республики Казахстан. При этом не менее одной второй части активов юридического лица представлены активами, находящимися на территории Республики Казахстан, подтвержденными соответствующими документами.
      Документы, предусмотренные подпунктами 2) и 3) пункта 1, а также подпунктом 3) пункта 3 Правил, представляются на дату, не более чем за тридцать календарных дней предшествующей дате представления документов юридическим лицом.

Приложение 1 к Правилам  
раскрытия информации    
юридическим лицом для целей
получения банковского займа
и (или) банковской гарантии

                             Список
                   международных организаций

      1. Азиатский банк развития.
      2. Африканский банк развития.
      3. Банк международных расчетов.
      4. Европейский банк реконструкции и развития.
      5. Европейский инвестиционный банк.
      6. Евразийский банк развития.
      7. Исламский банк развития.
      8. Межамериканский банк развития.
      9. Международный банк реконструкции и развития.
      10. Международная финансовая корпорация.

Приложение 2 к Правилам  
раскрытия информации    
юридическим лицом для целей
получения банковского займа
и (или) банковской гарантии

            Сравнительная таблица рейтингов

Приложение 3 к Правилам  
раскрытия информации    
юридическим лицом для целей
получения банковского займа
и (или) банковской гарантии

            Перечень рейтинговых агентств

      1. Capital Intelligence.
      2. Dominion Bond Rating Service (DBRS).
      3. Fitch.
      4. Iараn Сrеdit Rating§ Аgеnсу (IСR).
      5. Moody's Investors Service.
      6. Rating§& Investmеnt Information (R&I).
      7. Standard & Poors.

Приложение 4 к Правилам  
раскрытия информации    
юридическим лицом для целей
получения банковского займа
и (или) банковской гарантии

                       Список фондовых бирж,
            признаваемых международными фондовыми биржами

      1. Американская фондовая биржа (American Stock Exchange).
      2. Австрийская фондовая биржа (Wiener bourse AG).
      3. Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Exchanges and Clearing).
      4. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Амстердаме (Euronext Amsterdam).
      5. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Брюсселе (Euronext Brussels).
      6. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Лиссабоне (Euronext Lisbon).
      7. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Париже (Euronext Paris).
      8. Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange).
      9. Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana SPA).
      10. Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange).
      11. Лондонская международная биржа финансовых фьючерсов (London International Financial Futures and Options Exchange).
      12. Малазийская фондовая биржа (Bursa Malaysia).
      13. Национальная фондовая биржа Индии (National Stock Exchange of India Limited).
      14. Немецкая фондовая биржа (Deutsche bourse AG).
      15. Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange).
      16. Объединенная фондовая биржа Испании (ВМЕ Spanish Exchanges).
      17. Объединенная фондовая биржа, в состав которой входят биржи Стокгольма, Хельсинки, Таллина и Риги (Hex Integrated Markets Ltd.).
      18. Сингапурская фондовая биржа (Singapore Exchange).
      19. Стамбульская фондовая биржа (Istanbul Stock Exchange).
      20. Стокгольмская фондовая биржа (Stockholm Exchange).
      21. Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange).
      22. Французская международная биржа финансовых фьючерсов (French International Financial Futures Exchange MATIF).
      23. Франкфуртская фондовая биржа (Frankfurt Stock Exchange).
      24. Филиппинская фондовая биржа (Philippine Stock Exchange).
      25. Фондовая биржа Афин (Athens Exchange).
      26. Фондовая биржа Австралии (Australian Stock Exchange).
      27. Фондовая биржа Джакарты (Jakarta Stock Exchange).
      28. Фондовая биржа Йоханнесбурга (Южная Африка) (JSE Securities Exchange South Africa).
      29. Фондовая биржа Копенгагена (Copenhagen Stock Exchange).
      30. Фондовая биржа Люксембурга (Bourse de Luxembourg).
      31. Фондовая биржа Мальты (Malta Stock Exchange).
      32. Фондовая биржа Монреаля (Bourse de Montreal).
      33. Фондовая биржа Новой Зеландии (New Zealand Exchange).
      34. Фондовая биржа Осаки (Osaka Securities Exchange).
      35. Фондовая биржа Осло (Oslo bourse).
      36. Фондовая биржа Швейцарии (SWX Swiss Exchange).
      37. Чикагская биржа опционов (Chicago Board Options Exchange).
      38. Чикагская срочная товарная биржа (The Chicago Board of Trade).
      39. Чикагская товарная биржа (Chicago Mercantile Exchange).
      40. Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange).
      41. Шэньчженьская фондовая биржа (Shenchzhen Stock Exchange).
      42. Южнокорейская фондовая биржа (Korea Stock Exchange).