Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных лимитов для банковского конгломерата, а также форм и сроков представления отчетности

      В соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Утвердить нормативные значения и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных лимитов для банковского конгломерата, а также формы и сроки представления отчетности, согласно приложению к настоящему постановлению.
      2. Признать утратившим силу постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 44 «Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов для банковских конгломератов, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан от 28 марта 2006 года № 4148).
      3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

      Председатель
      Национального Банка                        Г. Марченко

      СОГЛАСОВАНО
      Агентство Республики Казахстан
      по статистике
      Председатель _______ Смаилов А.А.
      28 марта 2012 года

Приложение        
к постановлению Правления 
Национальный Банк    
Республики Казахстан   
от 24 февраля 2012 года № 92

Нормативные значения и методики расчетов пруденциальных
нормативов и иных обязательных лимитов для банковского
конгломерата, а также формы и сроки представления отчетности

      Настоящие Нормативные значения и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных лимитов для банковского конгломерата, а также формы и сроки представления отчетности (далее -  Нормативные значения) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и устанавливает нормативные значения и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных лимитов для банковского конгломерата, а также формы и сроки представления отчетности.
      1. В состав пруденциальных нормативов для обязательного соблюдения банковским конгломератом входят следующие пруденциальные нормативы:
      минимальный размер уставного капитала;
      коэффициент достаточности собственного капитала;
      максимальный размер риска на одного заемщика.
      2. Для целей расчета пруденциальных нормативов для банковских конгломератов Нормативными значениями используются следующие понятия:
      1) участники банковского конгломерата - группа юридических лиц, состоящая из банковского холдинга, банка, а также дочерних организаций банковского холдинга и (или) дочерних организаций банка и (или) организаций, в которых банковский холдинг и (или) его дочерние организации имеют значительное участие в капитале;
      2) риски - активы, условные и возможные обязательства участников банковского конгломерата, рассчитанные в соответствии с Инструкцией о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня, утвержденной постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3924) (далее – Инструкция № 358);
      3) один заемщик банковского конгломерата - физическое или юридическое лицо, к которому у участников банковского конгломерата имеются риски или могут возникнуть риски, по которым участники банковского конгломерата приняли на себя обязательство за должника в пользу третьих лиц, а также основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан или заключенными договорами;
      4) группа лиц - группа юридических и физических лиц, в силу определенных отношений оказывающих влияние друг на друга;
      5) уполномоченный орган - Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан.
      Для целей расчета пруденциальных нормативов для банковских конгломератов:
      помимо рейтинговой оценки агентства Standard&Poor's, уполномоченным органом также признаются рейтинговые оценки агентств Moody's Investors Service и Fitch;
      используется неконсолидированная финансовая отчетность участников банковского конгломерата, составленная в соответствии со стандартами финансовой и (или) регуляторной отчетности, используемыми уполномоченным органом страны нахождения участника банковского конгломерата в целях пруденциального регулирования.
      3. Банковский холдинг или банк, не имеющий банковского холдинга, но имеющий дочернюю организацию, ежеквартально, не позднее первого числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет в уполномоченный орган отчет о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом с приложением финансовой отчетности участников банковского конгломерата на бумажном носителе, по форме в соответствии с приложением 1 к Нормативным значениям.
      При этом финансовая отчетность участников банковского конгломерата, ранее представленная в уполномоченный орган в соответствии с Инструкцией о формах, перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и инвестиционными фондами, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2011 года № 11 (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6890), не прилагается.
      К отчету о выполнении пруденциальных нормативов для банковского конгломерата прилагаются:
      сведения по активам, условным и возможным обязательствам участников банковского конгломерата, взвешенным по степени риска, по форме в соответствии с приложением 2 к Нормативным значениям;
      сведения по инвестициям участников банковского конгломерата в капитал других юридических лиц по форме в соответствии с приложением 3 к Нормативным значениям;
      сведения по структуре портфеля ценных бумаг участников банковского конгломерата по форме в соответствии с приложением 4 к Нормативным значениям;
      сведения по внутригрупповым сделкам банковского конгломерата по форме в соответствии с приложением 5 к Нормативным значениям;
      сведения обо всех обязательствах банковского конгломерата перед третьими лицами, составляющих десять и более процентов от собственного капитала банковского конгломерата по форме в соответствии с приложением 6 к Нормативным значениям;
      сведения о нормативных значениях, методике расчета пруденциальных нормативов участников банковского конгломерата, являющихся нерезидентами Республики Казахстан, установленные нормативными правовыми актами уполномоченного органа соответствующего государства, регулирующего их деятельность в стране их нахождения.
      Отчет о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом за четвертый квартал истекшего года представляется в уполномоченный орган не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
      Сноска. Пункт 3 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 383 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      4. Размер уставного капитала банковского конгломерата представляет собой размер уставного капитала банковского холдинга либо банка, не имеющего банковского холдинга, но имеющего дочернюю организацию, взятый в пределах оплаченных акций (долей участия), за вычетом выкупленных собственных акций (изъятого капитала).
      5. Минимальный размер уставного капитала банковского конгломерата составляет не менее ста миллионов тенге.
      6. Собственный капитал банковского конгломерата представляет собой сумму фактических размеров собственных капиталов участников банковского конгломерата.
      Для целей расчета собственного капитала банковского конгломерата из фактического размера собственного капитала участника банковского конгломерата исключаются инвестиции, представляющие собой вложения в уставный капитал юридических лиц, субординированный долг юридических лиц, а также иные вложения в собственный капитал юридических лиц.
      Сумма инвестиций, исключенная из фактического размера собственного капитала участника банковского конгломерата в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан к платежеспособности (достаточности собственного капитала) участника банковского конгломерата, в инвестиции, указанные в данном пункте, не включается.
      7. Фактический размер собственного капитала участника банковского конгломерата представляет собой величину, сформированную в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан к платежеспособности (достаточности собственного капитала) участника банковского конгломерата.
      Порядок расчета фактического размера собственного капитала участника банковского конгломерата определяется в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
      Если в отношении участника банковского конгломерата не установлен порядок расчета фактического размера собственного капитала, указанного в данном пункте, то фактический размер собственного капитала определяется на основании финансовой отчетности как разница между активами и обязательствами участника.
      8. Фактический размер собственного капитала участника банковского конгломерата, являющегося нерезидентом Республики Казахстан, определяется нормативными правовыми актами уполномоченного органа соответствующего государства, регулирующего его деятельность в стране его нахождения.
      Если в отношении участника банковского конгломерата, являющегося нерезидентом Республики Казахстан, не установлен порядок расчета фактического размера собственного капитала уполномоченным органом соответствующего государства, регулирующим его деятельность в стране его нахождения, то фактический размер собственного капитала определяется в соответствии с пунктом 7 Нормативным значениям.
      9. Коэффициент достаточности собственного капитала банковского конгломерата рассчитывается по следующей формуле:

      К = СК / А, где

      К - коэффициент достаточности собственного капитала;
      СК - собственный капитал банковского конгломерата;
      А - сумма активов, условных и возможных обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска.
      Активы, условные и возможные обязательства участников банковского конгломерата взвешиваются по степени кредитного риска вложений (для банка - по степени риска) в соответствии с Инструкцией № 358.
      При взвешивании активов, условных и возможных обязательств участника банковского конгломерата - нерезидента Республики Казахстан, требования к лицам, расположенным в стране местонахождения участника банковского конгломерата, взвешиваются по степени риска вложений как требования к лицам - резидентам.
      Для целей взвешивания активов, условных и возможных обязательств по степени риска активы, условные и возможные обязательства уменьшаются на сумму созданных по ним специальных резервов (провизий).
      В расчет суммы активов, условных и возможных обязательств участников банковского конгломерата, взвешиваемых по степени риска, не включаются требования участников банковского конгломерата друг к другу.
      10. Коэффициент достаточности собственного капитала банковского конгломерата составляет не менее 0,14 (включительно).
      Коэффициент достаточности собственного капитала банковского конгломерата при наличии у банка, входящего в состав банковского конгломерата:
      крупного участника - физического лица составляет не менее 0,12 (включительно);
      банковского холдинга составляет не менее 0,10 (включительно).
      Коэффициент достаточности собственного капитала банковского конгломерата при наличии в его составе банка, акции которого приобретены Правительством Республики Казахстан либо национальным управляющим холдингом, в порядке, предусмотренном статьей 17-2 Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», или банка, более 50 (пятидесяти) процентов размещенных акций которого принадлежат государству, составляет не менее 0.10 (включительно).
      12. Максимальный размер риска на одного заемщика банковского конгломерата рассчитывается по следующей формуле:

      МР=Р/СК, где

      МР - максимальный размер риска на одного заемщика банковского конгломерата;
      Р - размер риска на одного заемщика банковского конгломерата;
      СК - собственный капитал банковского конгломерата.
      12. Размер риска на одного заемщика рассчитывается аналогично установленными требованиями Инструкции № 358.
      В размер риска на одного заемщика не включаются требования участников банковского конгломерата друг к другу.
      13. Максимальный размер риска на одного заемщика не превышает:
      1) 25 (двадцати пяти) процентов от собственного капитала банковского конгломерата для прочих заемщиков (в том числе не более 0,10 от собственного капитала банковского конгломерата по бланковым займам, необеспеченным условным обязательством перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у банковского конгломерата могут возникнуть требования к заемщику в течение текущего и двух последующих месяцев, а также по обязательствам нерезидентов Республики Казахстан, зарегистрированных или являющихся гражданами оффшорных зон, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard&Poor's или рейтингом аналогичного уровня агентств Moody's Investors Service и Fitch не более чем на один пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и к нерезидентам с рейтингом не ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтингом аналогичного уровня агентств Moody's Investors Service и Fitch);
      2) 10 (десяти) процентов от собственного капитала банковского конгломерата лицу, являющемуся:
      должностным лицом или руководящим работником участника банковского конгломерата, а также их близкими родственниками;
      крупным участником участника банковского конгломерата, а также близким родственником крупного участника - физического лица, или близким родственником первого руководителя крупного участника - юридического лица;
      юридическим лицом, которое прямо или косвенно (посредством участия в уставном капитале юридических лиц) контролируется лицами, указанными в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта, либо в котором, указанные лица владеют двадцатью пятью и более процентами голосующих акций (долей участия);
      юридическим лицом, которое прямо или косвенно (посредством участия в уставном капитале юридических лиц) контролируется участниками банковского конгломерата либо лицом, в котором участник банковского конгломерата владеет двадцатью пятью или более процентами голосующих акций (долей участия), должностными лицами данного лица, их близкие родственники.
      14. Сумма рисков участников банковского конгломерата на одного заемщика, размер каждого из которых превышает десять процентов от собственного капитала банковского конгломерата, не превышает размер собственного капитала банковского конгломерата более чем в восемь раз.
      15. Если общий объем требований участников банковского конгломерата к заемщику на предыдущую отчетную дату находился в пределах ограничений, установленных Нормативными значениями, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала банковского конгломерата не более чем на пять процентов в течение периода с предыдущей отчетной даты, либо в связи с увеличением требований банковского конгломерата к заемщику из-за увеличения средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам, в которых выражены требования к заемщику, более чем на десять процентов в течение периода с предыдущей отчетной даты, норматив максимального размера риска на одного заемщика считается выполненным.
      В указанных случаях банковский холдинг или банк, не имеющий банковского холдинга, но имеющий дочернюю организацию в течение дня, следующего за днем возникновения вышеуказанного превышения, информирует уполномоченный орган о факте превышения ограничений и принимает обязательства по устранению превышения в течение периода до следующей отчетной даты. Если данное превышение не будет устранено в указанный срок, превышение норматива максимального размера риска на одного заемщика рассматривается как нарушение данного норматива со дня выявления указанного превышения.

Приложение 1           
к Нормативным значениям       
и методикам расчетов        
пруденциальных нормативов и иных 
обязательных лимитов для банковского
конгломерата, а также формам и срокам
представления отчетности   

Форма      

Отчет о выполнении пруденциальных
нормативов банковским конгломератом
_______________________________________________________________
(наименование банковского холдинга либо банка, не имеющего
банковского холдинга, но имеющий дочернюю организацию)
(нужное подчеркнуть)

по состоянию на _______ 20__г.

Таблица 1

Расчет уставного капитала банковского конгломерата

Таблица 2

Расчет коэффициента достаточности собственного капитала
банковского конгломерата

Коэффициент достаточности собственного
капитала банковского конгломерата ______________

      Примечание:
      строка «Фактический размер собственного капитала участника банковского конгломерата (за вычетом инвестиций)» равна строке «Фактический размер собственного капитала участника банковского конгломерата» за вычетом строки «Инвестиции участника банковского конгломерата в капитал»;
      строка «Инвестиции участника банковского конгломерата в капитал» равна сумме строк 1.1.1, …, 1.1.n;
      строка «Фактический размер собственного капитала банковского конгломерата» представляет собой сумму строк 1.2,…,n.2.

Таблица 3

Расчет максимального размера риска на одного заемщика

      Руководитель
(лицо, уполномоченное на          (подпись)        Фамилия, имя, отчество (при наличии)
   подписание отчета)

    Главный бухгалтер
(лицо, уполномоченное на          (подпись)        Фамилия, имя, отчество (при наличии)
    подписание отчета)

место для печати

    Исполнитель (подпись, номер телефона)          Фамилия, имя, отчество (при наличии)

Приложение 2           
к Нормативным значениям       
и методикам расчетов        
пруденциальных нормативов и иных 
обязательных лимитов для банковского
конгломерата, а также формам и срокам
представления отчетности   

Форма

Таблица 1

Таблица активов, условных и возможных обязательств,
участников банковского конгломерата взвешенных по степени
кредитного риска вложений

___________________________________________
(наименование банковского конгломерата)

в тысячах тенге

      Примечание:
      Графа «Сумма активов, условных и возможных обязательств по балансу (в тысячах тенге)» подразделяется на подграфы, соответствующие количеству участников банковского конгломерата, в которых указывается их краткое наименование.
      Условные и возможные обязательства взвешиваются по степени кредитного риска вложений в соответствии с Инструкцией № 358.

Таблица 2

Таблица активов, условных и возможных требований и
обязательств, взвешенных с учетом рыночного риска и
операционный риск

________________________________________
(наименование банковского конгломерата)

      Руководитель
(лицо, уполномоченное на          (подпись)        Фамилия, имя, отчество (при наличии)
   подписание отчета)

    Главный бухгалтер
(лицо, уполномоченное на          (подпись)        Фамилия, имя, отчество (при наличии)
    подписание отчета)

место для печати

    Исполнитель (подпись, номер телефона)          Фамилия, имя, отчество (при наличии)

      Примечание:
      Графа «Наименование участников банковского конгломерата» подразделяется на подграфы, соответствующие количеству участников банковского конгломерата, которые рассчитывают рыночные и операционные риски, а также их краткие наименования.

Приложение 3           
к Нормативным значениям       
и методикам расчетов        
пруденциальных нормативов и иных 
обязательных лимитов для банковского
конгломерата, а также формам и срокам
представления отчетности   

Форма      

Инвестиции участников банковского конгломерата в капитал других
юридических лиц, осуществленные в течение отчетного периода,
а также действующие по состоянию на «__» ______ 20__ года

__________________________________________________
(наименование банковского конгломерата)

      Руководитель
(лицо, уполномоченное на          (подпись)        Фамилия, имя, отчество (при наличии)
   подписание отчета)

    Главный бухгалтер
(лицо, уполномоченное на          (подпись)        Фамилия, имя, отчество (при наличии)
    подписание отчета)

место для печати

    Исполнитель (подпись, номер телефона)          Фамилия, имя, отчество (при наличии)

Приложение 4           
к нормативным значениям       
и методикам расчетов        
пруденциальных нормативов и иных 
обязательных лимитов для банковского
конгломерата, а также формам и срокам
представления отчетности   

Форма

Структура портфеля ценных бумаг участников банковского
конгломерата, по состоянию на «__» ______ 20__ года

_________________________________________________
(наименование банковского конгломерата)

      Руководитель
(лицо, уполномоченное на          (подпись)        Фамилия, имя, отчество (при наличии)
   подписание отчета)

    Главный бухгалтер
(лицо, уполномоченное на          (подпись)        Фамилия, имя, отчество (при наличии)
    подписание отчета)

место для печати

    Исполнитель (подпись, номер телефона)          Фамилия, имя, отчество (при наличии)

      Примечание:
      в сведении по структуре портфеля ценных бумаг участников банковского конгломерата указываются все инвестиции, за исключением, указанных в приложении 3 к настоящей Нормативным значениям.

Приложение 5           
к нормативным значениям       
и методикам расчетов        
пруденциальных нормативов и иных 
обязательных лимитов для банковского
конгломерата, а также формам и срокам
представления отчетности   

Форма

Внутригрупповые сделки банковского конгломерата, заключенные в
течение отчетного периода, а также действующие по состоянию на
«__» ___________ 20__ года

__________________________________________________
(наименование банковского конгломерата)

      Руководитель
(лицо, уполномоченное на          (подпись)        Фамилия, имя, отчество (при наличии)
   подписание отчета)

    Главный бухгалтер
(лицо, уполномоченное на          (подпись)        Фамилия, имя, отчество (при наличии)
    подписание отчета)

место для печати

    Исполнитель (подпись, номер телефона)          Фамилия, имя, отчество (при наличии)

      Примечание:
      в сведении по внутригрупповым сделкам банковского конгломерата, указываются все сделки, за исключением сделок, указанных в приложениях 3 и 4 к настоящей Нормативным значениям.

Приложение 6           
к нормативным значениям       
и методикам расчетов        
пруденциальных нормативов и иных 
обязательных лимитов для банковского
конгломерата, а также формам и срокам
представления отчетности     

Форма           

Сведения обо всех обязательствах участников банковского
конгломерата перед третьими лицами, составляющих десять и более
процентов от собственного капитала банковского конгломерата
действующих по состоянию на отчетную дату

__________________________________________________
(наименование банковского конгломерата)

      Сноска. Заголовок в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 383 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Руководитель
(лицо, уполномоченное на          (подпись)        Фамилия, имя, отчество (при наличии)
   подписание отчета)

    Главный бухгалтер
(лицо, уполномоченное на          (подпись)        Фамилия, имя, отчество (при наличии)
    подписание отчета)

место для печати

    Исполнитель (подпись, номер телефона)          Фамилия, имя, отчество (при наличии)