В целях совершенствования нормативных правовых актов Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Агентства от 1 февраля 2010 года № 4 "Об утверждении Инструкции о требованиях по наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6113) следующие дополнения и изменения:
в Инструкции о требованиях по наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях, утвержденной указанным постановлением:
пункт 6 дополнить частью третьей следующего содержания:
"Стресс-тестинг осуществляется на основании финансовой и иной отчетности страховой (перестраховочной) организации на отчетную дату.";
в подпункте 1) пункта 22 слова "при совете директоров" исключить;
подпункт 9) пункта 25 после слова "директоров" дополнить словами "ежеквартального, правлению";
в пункте 26 слова "службы внутреннего аудита и подразделение" заменить словом "подразделения";
дополнить пунктом 30-1 следующего содержания:
"30-1. Правление принимает решение по заключению отдельного договора страхования (перестрахования) в пределах лимита, установленного советом директоров в соответствии с подпунктом 3) пункта 28 настоящей Инструкции.";
абзац третий подпункта 9) пункта 32 после слова "повышенным" дополнить словами "или пониженным";
в пункте 33:
в абзаце пятом подпункта 1) слово "оценка" заменить словами "контроль за осуществлением оценки";
подпункт 4) после слова "лимитов" дополнить знаком препинания ",";
в абзаце первом пункта 36 слова "Подразделение по андеррайтингу" заменить словом "Организация";
пункт 45 изложить в следующей редакции:
"45. Подразделение, ответственное за реализацию политики перестрахования, ведет реестр перестраховщиков в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции, ежегодно осуществляет анализ финансовой устойчивости каждого перестраховщика (включая анализ активов, страховых резервов, достаточности собственного капитала для погашения обязательств, расходов и доходов, движения денежных средств), с которым заключен либо планируется к заключению договор перестрахования, на основе финансовой отчетности за последние завершенные три финансовых года.
Подразделение, ответственное за реализацию политики перестрахования, осуществляет сбор и хранение копий документов, подтверждающих:
регистрацию перестраховщика в качестве юридического лица;
наличие лицензии либо разрешения соответствующего уполномоченного органа соответствующего государства на осуществление перестраховочной деятельности, за исключением случаев, когда лицензия либо разрешение на осуществление перестраховочной деятельности по законодательству соответствующего государства не требуется;
полномочия андеррайтера либо иного сотрудника перестраховщика на заключение договора перестрахования от имени перестраховщика.
В случае использования услуг страхового брокера подразделение, ответственное за реализацию политики перестрахования, осуществляет хранение и контроль оформления перестраховочной коверноты в соответствии с требованиями Инструкции об условиях деятельности страхового брокера, утвержденной постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 19 января 2004 года № 6 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2715).";
в пунктах 48, 50 и 51 слова "подразделение по страховым выплатам" заменить словом "Организация";
пункт 54 изложить в следующей редакции:
"54. Решение об осуществлении страховой выплаты, за исключением решений об осуществлении страховых выплат, связанных с дожитием, принимается советом по управлению активами и пассивами и правлением после согласования с подразделением по управлению рисками и комплаенс-контролером согласно установленным лимитам.";
в пункте 60 слова "совместно с актуарием" исключить;
дополнить пунктом 67-1 следующего содержания:
"67-1. Гэп-анализ осуществляется страховыми организациями, осуществляющими деятельность в отрасли "страхование жизни", в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.
Результаты гэп-анализа представляются в уполномоченный орган не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.";
дополнить пунктом 77-1 следующего содержания:
"77-1. Управление операционными рисками осуществляется посредством системы внутреннего контроля.";
подпункт 1) пункта 84 после слова "директоров" дополнить словами "или правлению";
в пункте 107 слова "и подразделение по управлению рисками" исключить;
приложение 2 изложить согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
дополнить приложениями 3 и 4 согласно приложениям 2 и 3 к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту надзора за субъектами страхового рынка и другими финансовыми организациями (Каракулова Д.Ш.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединений юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана" и "Национальная экономическая палата Казахстана "Союз "Атамекен".
4. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.
Председатель Е. Бахмутова
Приложение 1
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций
от 27 декабря 2010 года № 181
"Приложение 2
к Инструкции о требованиях
по наличию систем управления
рисками и внутреннего контроля
в страховых (перестраховочных)
организациях
Форма 1
Стресс-тестинг по ценовому риску
Категория |
Текущая |
Сценарий снижения текущей стоимости |
Убыток по |
||||
0 %-5 % |
5 %-10 % |
10 %-20 % |
20 %-30 % |
более |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Итого убыток |
Примечание:
1) в графе 1 указываются финансовые инструменты,
сгруппированные по видам и сектору экономики, по которым имеется
рыночная цена;
2) в графах 3, 4, 5, 6, 7 по каждой категории финансового
инструмента выбирается только один предполагаемый сценарий;
3) при выборе сценария в каждом столбце в указанных интервалах
необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 2
Стресс-тестинг по процентному риску
Срок до |
Текущая |
Сценарий снижения процентной ставки |
Убыток по |
|||
0 %-2 % |
2 %-4 % |
4 %-6 % |
более 6 % |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
менее 6 |
||||||
6-12 |
||||||
12-18 |
||||||
18-24 |
||||||
более 24 |
||||||
Итого убыток |
Примечание:
1) в графах 3, 4, 5, 6 финансовые инструменты одной категории
могут быть подвергнуты нескольким сценариям;
2) при выборе сценария в каждом столбце в указанных интервалах
необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 3
Стресс-тестинг по валютному риску
Форма 3.1
Наименование |
Текущая |
Сценарий укрепления тенге по |
Убыток по |
|||||
1 %- |
3 %- |
5 %- |
7 %- |
13 %- |
более |
|||
Итого убыток |
Примечание:
При выборе сценария в каждом столбце в указанных интервалах
необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 3.2
Превышение |
Сценарий укрепления тенге по отношению к иностранной валюте |
||||||
на отчетную |
1 %-3 % |
3 %-5 % |
5 %-7 % |
7 %-13 % |
13 %-20 % |
более 20 % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Вид валюты: |
|||||||
Примечание:
1) в столбцах 2, 3, 4, 5, 6, 7 и 8 указывается превышение
обязательств в иностранной валюте над активами в иностранной валюте
по выбранному сценарию в процентах;
2) при выборе сценария в каждом столбце в указанных интервалах
необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 4
Стресс-тестинг по риску ликвидности
Форма 4.1
Сценарий увеличения резерва заявленных, но неурегулированных |
||||||
10-20 % |
21-30 % |
31-40 % |
41-50 % |
51-60 % |
60 % и более |
|
норматив |
Примечание: при выборе сценария в каждом столбце в указанных
интервалах необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 4.2
Сценарий снижения текущей стоимости финансовых инструментов |
||||||
0-5 % |
6-10 % |
11-20 % |
21-30 % |
31-40 % |
41 % и более |
|
норматив |
||||||
норматив маржи |
Примечание: при выборе сценария в каждом столбце в указанных
интервалах необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 5
Стресс-тестинг по рискам, связанным со страховой деятельностью
Форма 5.1
Сценарий недостижения показателей тарифного базиса |
|||||||||
Тарифный |
РНУ |
Тарифный |
5- |
11- |
21- |
31- |
40 % и |
РНУ по |
раз- |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
эффективная |
эффективная |
||||||||
показатели |
показатели |
||||||||
ставка |
ставка |
||||||||
показатели |
показатели |
Примечание: при выборе сценария в каждом столбце в указанных
интервалах необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 5.2
Сценарий увеличения заболеваемости |
Убыток по |
|||||
20 %-40 % |
41 %-60 % |
61 %-80 % |
81 %-100 % |
101 % и |
||
Размер страховых |
||||||
Размер страховых |
||||||
Итого убыток |
Примечание:
При выборе сценария в каждом столбце в указанных интервалах
необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 5.3
Сценарий увеличения случаев расторжения договоров |
|||||
20 %-40 % |
41 %-60 % |
61 %-80 % |
81 %-100 % |
101 % и более |
|
Объем возвращенных |
|||||
Норматив достаточности |
* по сравнению с аналогичным периодом прошлого года
Примечание: при выборе сценария в каждом столбце в указанных
интервалах необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 5.4
Перестраховочная |
Сценарий влияния риска оплаты перестраховочной организацией |
||||||||
10 |
КУ* |
20 |
КУ |
30 |
КУ |
40 |
КУ |
50 |
|
Первая крупнейшая |
|||||||||
Вторая крупнейшая |
|||||||||
Третья крупнейшая |
|||||||||
Четвертая крупнейшая |
|||||||||
Пятая крупнейшая |
продолжение таблицы
Сценарий влияния риска оплаты перестраховочной организацией |
||||||||||
КУ |
60 |
КУ |
70 |
КУ |
80 |
КУ |
90 |
КУ |
100 |
КУ |
* коэффициент убыточности с учетом доли перестраховщика по
портфелю страховой организации
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________"
подпись дата
Приложение 2
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций
от 27 декабря 2010 года № 181
"Приложение 3
к Инструкции о требованиях
по наличию систем управления
рисками и внутреннего контроля
в страховых (перестраховочных)
организациях
Реестр перестраховщиков
Рейтинг |
Наименование |
Доля |
Контактные данные |
Лицо, |
"
Приложение 3
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций
от 27 декабря 2010 года № 181
"Приложение 4
к Инструкции о требованиях
по наличию систем управления
рисками и внутреннего контроля
в страховых (перестраховочных)
организациях
Гэп-анализ для страховых организаций, осуществляющих
деятельность в отрасли "страхование жизни"
"__________________________________"
(наименование Организации)
на "___" ____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
Срок до погашения* |
до 1 месяца |
от 1 |
от 3 |
от 6 |
от 1 |
от 3 |
от 5 |
свыше |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
I |
Активы |
||||||||
1. |
вклады - всего, |
||||||||
1.1 |
вклады в Национальном |
||||||||
1.2 |
вклады в банках |
||||||||
1.3 |
вклады в банках |
||||||||
2. |
государственные |
||||||||
3. |
долговые ценные |
||||||||
3.1 |
долговые ценные |
||||||||
4. |
негосударственные |
||||||||
4.1 |
акции эмитентов, |
||||||||
4.2 |
акции, |
||||||||
4.3 |
акции, |
||||||||
4.4 |
долговые ценные |
||||||||
4.5 |
долговые ценные |
||||||||
4.6 |
долговые ценные |
||||||||
4.7 |
долговые ценные |
||||||||
4.8 |
долговые ценные |
||||||||
5. |
акции акционерного |
||||||||
6. |
ценные бумаги, |
||||||||
7. |
негосударственные |
||||||||
8. |
ценные бумаги |
||||||||
II |
Активы по балансу |
||||||||
III |
Обязательства по |
||||||||
1. |
страхование жизни |
||||||||
2. |
аннуитетное |
||||||||
3. |
страхование от |
||||||||
4. |
страхование на случай |
||||||||
IV |
Показатель гэп |
||||||||
V |
Показатель гэп в |
||||||||
VII |
Кумулятивный гэп** |
||||||||
VII |
Кумулятивный гэп в |
Примечание:
* активы, не имеющие срока погашения, указываются в столбце 10;
** в строке V кумулятивный гэп рассчитывается по следующей
формуле:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Руководитель подразделения по управлению рисками
________________ ______________
подпись дата"