Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 27.08.2018 № 198 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
В целях совершенствования нормативных правовых актов Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Агентства от 1 февраля 2010 года № 4 "Об утверждении Инструкции о требованиях по наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6113) следующие дополнения и изменения:
в Инструкции о требованиях по наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях, утвержденной указанным постановлением:
пункт 6 дополнить частью третьей следующего содержания:
"Стресс-тестинг осуществляется на основании финансовой и иной отчетности страховой (перестраховочной) организации на отчетную дату.";
в подпункте 1) пункта 22 слова "при совете директоров" исключить;
подпункт 9) пункта 25 после слова "директоров" дополнить словами "ежеквартального, правлению";
в пункте 26 слова "службы внутреннего аудита и подразделение" заменить словом "подразделения";
дополнить пунктом 30-1 следующего содержания:
"30-1. Правление принимает решение по заключению отдельного договора страхования (перестрахования) в пределах лимита, установленного советом директоров в соответствии с подпунктом 3) пункта 28 настоящей Инструкции.";
абзац третий подпункта 9) пункта 32 после слова "повышенным" дополнить словами "или пониженным";
в пункте 33:
в абзаце пятом подпункта 1) слово "оценка" заменить словами "контроль за осуществлением оценки";
подпункт 4) после слова "лимитов" дополнить знаком препинания ",";
в абзаце первом пункта 36 слова "Подразделение по андеррайтингу" заменить словом "Организация";
пункт 45 изложить в следующей редакции:
"45. Подразделение, ответственное за реализацию политики перестрахования, ведет реестр перестраховщиков в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции, ежегодно осуществляет анализ финансовой устойчивости каждого перестраховщика (включая анализ активов, страховых резервов, достаточности собственного капитала для погашения обязательств, расходов и доходов, движения денежных средств), с которым заключен либо планируется к заключению договор перестрахования, на основе финансовой отчетности за последние завершенные три финансовых года.
Подразделение, ответственное за реализацию политики перестрахования, осуществляет сбор и хранение копий документов, подтверждающих:
регистрацию перестраховщика в качестве юридического лица;
наличие лицензии либо разрешения соответствующего уполномоченного органа соответствующего государства на осуществление перестраховочной деятельности, за исключением случаев, когда лицензия либо разрешение на осуществление перестраховочной деятельности по законодательству соответствующего государства не требуется;
полномочия андеррайтера либо иного сотрудника перестраховщика на заключение договора перестрахования от имени перестраховщика.
В случае использования услуг страхового брокера подразделение, ответственное за реализацию политики перестрахования, осуществляет хранение и контроль оформления перестраховочной коверноты в соответствии с требованиями Инструкции об условиях деятельности страхового брокера, утвержденной постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 19 января 2004 года № 6 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2715).";
в пунктах 48, 50 и 51 слова "подразделение по страховым выплатам" заменить словом "Организация";
пункт 54 изложить в следующей редакции:
"54. Решение об осуществлении страховой выплаты, за исключением решений об осуществлении страховых выплат, связанных с дожитием, принимается советом по управлению активами и пассивами и правлением после согласования с подразделением по управлению рисками и комплаенс-контролером согласно установленным лимитам.";
в пункте 60 слова "совместно с актуарием" исключить;
дополнить пунктом 67-1 следующего содержания:
"67-1. Гэп-анализ осуществляется страховыми организациями, осуществляющими деятельность в отрасли "страхование жизни", в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.
Результаты гэп-анализа представляются в уполномоченный орган не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.";
дополнить пунктом 77-1 следующего содержания:
"77-1. Управление операционными рисками осуществляется посредством системы внутреннего контроля.";
подпункт 1) пункта 84 после слова "директоров" дополнить словами "или правлению";
в пункте 107 слова "и подразделение по управлению рисками" исключить;
приложение 2 изложить согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
дополнить приложениями 3 и 4 согласно приложениям 2 и 3 к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту надзора за субъектами страхового рынка и другими финансовыми организациями (Каракулова Д.Ш.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединений юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана" и "Национальная экономическая палата Казахстана "Союз "Атамекен".
4. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.
Председатель | Е. Бахмутова |
Стресс-тестинг по ценовому риску
Категория финансовых инструментов | Текущая стоимость финансового инструмента (в тенге) | Сценарий снижения текущей стоимости финансового инструмента | Убыток по выбранному сценарию (в тенге) | ||||
0 %-5 % | 5 %-10 % | 10 %-20 % | 20 %-30 % | более 30 % | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Итого убыток | |||||||
Примечание:
1) в графе 1 указываются финансовые инструменты,
сгруппированные по видам и сектору экономики, по которым имеется
рыночная цена;
2) в графах 3, 4, 5, 6, 7 по каждой категории финансового
инструмента выбирается только один предполагаемый сценарий;
3) при выборе сценария в каждом столбце в указанных интервалах
необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 2
Стресс-тестинг по процентному риску
Срок до погашения долговой ценной бумаги | Текущая стоимость финансового инструмента (в тенге) | Сценарий снижения процентной ставки купонного вознаграждения | Убыток по выбранному сценарию (в тенге) | |||
0 %-2 % | 2 %-4 % | 4 %-6 % | более 6 % | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
менее 6 месяцев | ||||||
6-12 месяцев | ||||||
12-18 месяцев | ||||||
18-24 месяцев | ||||||
более 24 месяцев | ||||||
Итого убыток | ||||||
Примечание:
1) в графах 3, 4, 5, 6 финансовые инструменты одной категории
могут быть подвергнуты нескольким сценариям;
2) при выборе сценария в каждом столбце в указанных интервалах
необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 3
Стресс-тестинг по валютному риску
Форма 3.1
Наименование иностранной валюты | Текущая стоимость финансовых инструментов, номиниро- ванных в данной иностранной валюте (в тенге) | Сценарий укрепления тенге по отношению к иностранной валюте | Убыток по выбранному сценарию (в тенге) | |||||
1 %- 3 % | 3 %- 5 % | 5 %- 7 % | 7 %- 13 % | 13 %- 20 % | более 20 % | |||
Итого убыток | ||||||||
Примечание:
При выборе сценария в каждом столбце в указанных интервалах
необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 3.2
Превышение обязательств в иностранной валюте над активами в иностранной валюте | Сценарий укрепления тенге по отношению к иностранной валюте | ||||||
на отчетную дату | 1 %-3 % | 3 %-5 % | 5 %-7 % | 7 %-13 % | 13 %-20 % | более 20 % | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Вид валюты: | |||||||
Примечание:
1) в столбцах 2, 3, 4, 5, 6, 7 и 8 указывается превышение
обязательств в иностранной валюте над активами в иностранной валюте
по выбранному сценарию в процентах;
2) при выборе сценария в каждом столбце в указанных интервалах
необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 4
Стресс-тестинг по риску ликвидности
Форма 4.1
Сценарий увеличения резерва заявленных, но неурегулированных убытков | ||||||
10-20 % | 21-30 % | 31-40 % | 41-50 % | 51-60 % | 60 % и более | |
норматив достаточности высоколиквидных активов | ||||||
Примечание: при выборе сценария в каждом столбце в указанных
интервалах необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 4.2
Сценарий снижения текущей стоимости финансовых инструментов | ||||||
0-5 % | 6-10 % | 11-20 % | 21-30 % | 31-40 % | 41 % и более | |
норматив достаточности высоколиквидных активов | ||||||
норматив маржи платежеспособности | ||||||
Примечание: при выборе сценария в каждом столбце в указанных
интервалах необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 5
Стресс-тестинг по рискам, связанным со страховой деятельностью
Форма 5.1
Сценарий недостижения показателей тарифного базиса | |||||||||
Тарифный базис | РНУ факти- ческий (тыс. тенге) | Тарифный базис | 5- 10 % | 11- 20 % | 21- 30 % | 31- 40 % | 40 % и более | РНУ по выбран- ному сцена- рию (тыс. тенге) | раз- ница РНУ (9-2) (тыс. тенге) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
эффективная годовая процентная ставка | эффективная годовая процентная ставка (снижение) | ||||||||
показатели смертности/ дожития | показатели смертности/ дожития (увеличение) | ||||||||
ставка индексации страховых выплат | ставка индексации страховых выплат (увеличение) | ||||||||
показатели расходов | показатели расходов (увеличение) | ||||||||
Примечание: при выборе сценария в каждом столбце в указанных
интервалах необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 5.2
Сценарий увеличения заболеваемости | Убыток по выбранному сценарию (в тенге) | |||||
20 %-40 % | 41 %-60 % | 61 %-80 % | 81 %-100 % | 101 % и более | ||
Размер страховых резервов | ||||||
Размер страховых выплат | ||||||
Итого убыток | ||||||
Примечание:
При выборе сценария в каждом столбце в указанных интервалах
необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 5.3
Сценарий увеличения случаев расторжения договоров страхования* | |||||
20 %-40 % | 41 %-60 % | 61 %-80 % | 81 %-100 % | 101 % и более | |
Объем возвращенных страховых премий (выкупной суммы) | |||||
Норматив достаточности высоколиквидных активов | |||||
* по сравнению с аналогичным периодом прошлого года
Примечание: при выборе сценария в каждом столбце в указанных
интервалах необходимо выбрать один показатель.
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Форма 5.4
Перестраховочная организация | Сценарий влияния риска оплаты перестраховочной организацией выплаты не в полном объеме на коэффициент убыточности портфеля страховой организации (в процентах) | ||||||||
10 | КУ* | 20 | КУ | 30 | КУ | 40 | КУ | 50 | |
Первая крупнейшая перестраховочная организация | |||||||||
Вторая крупнейшая перестраховочная организация | |||||||||
Третья крупнейшая перестраховочная организация | |||||||||
Четвертая крупнейшая перестраховочная организация | |||||||||
Пятая крупнейшая перестраховочная организация | |||||||||
продолжение таблицы
Сценарий влияния риска оплаты перестраховочной организацией выплаты не в полном объеме на коэффициент убыточности портфеля страховой организации (в процентах) | ||||||||||
КУ | 60 | КУ | 70 | КУ | 80 | КУ | 90 | КУ | 100 | КУ |
* коэффициент убыточности с учетом доли перестраховщика по
портфелю страховой организации
Краткое обоснование выбранного сценария:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________"
подпись дата
Реестр перестраховщиков
Рейтинг | Наименование перестраховщика | Доля ответственности, переданной на перестрахование (в тыс.тенге) | Контактные данные андеррайтера перестраховщика, брокера (лица, ответственного за заключение договора перестрахования) | Лицо, ответственное за принятие риска на перестрахование (принявшее решение по принятию риска на перестрахование) |
"
Гэп-анализ для страховых организаций, осуществляющих
деятельность в отрасли "страхование жизни"
"__________________________________"
(наименование Организации)
на "___" ____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
Срок до погашения* | до 1 месяца | от 1 до 3 месяцев | от 3 до 6 месяцев | от 6 месяцев до 1 года | от 1 до 3 лет | от 3 до 5 лет | от 5 до 10 лет | свыше 10 лет | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
I | Активы | ||||||||
1. | вклады - всего, в том числе: | ||||||||
1.1 | вклады в Национальном Банке Республики Казахстан | ||||||||
1.2 | вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, соответствующих одному из следующих требований: имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже "ВВ-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ" по национальной шкале "Standard & Poor's"; являются дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте не ниже "А-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
1.3 | вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, имеющих долгосрочный рейтинг от "В+" до "В" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от "kzВВ-" до "kzВ+" по национальной шкале "Standard & Poor's" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
2. | государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств), выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
3. | долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
3.1 | долговые ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
4. | негосударственные ценные бумаги, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, входящих в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан, - всего, в том числе: | ||||||||
4.1 | акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" агентства "Standard & Poor's", или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ" по национальной шкале "Standard & Poor's" и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
4.2 | акции, соответствующие требованиям первой (наивысшей) категории сектора "акции", предусмотренным постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 мая 2008 года № 77 "О требованиях к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5251) (далее – постановление № 77), и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
4.3 | акции, соответствующие требованиям второй (наивысшей) категории сектора "акции", предусмотренным постановлением № 77, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
4.4 | долговые ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" агентства "Standard & Poor's", или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ" по национальной шкале "Standard & Poor's" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
4.5 | долговые ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "В-" агентства "Standard & Poor's", или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВ" по национальной шкале "Standard & Poor's", соответствующие требованиям категории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки первой подкатегории (наивысшая категория)", предусмотренным постановлением № 77 (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
4.6 | долговые ценные бумаги, соответствующие требованиям категории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки второй подкатегории (следующей за наивысшей категорией)", предусмотренным постановлением № 77 (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
4.7 | долговые ценные бумаги, соответствующие требованиям подпункта 8) пункта 36 Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы, формах и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов, утвержденной постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года № 131 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5331) (далее – Инструкция № 131) | ||||||||
4.8 | долговые ценные бумаги, соответствующие требованиям подпункта 9) пункта 36 Инструкции № 131 | ||||||||
5. | акции акционерного общества "Фонд гарантирования страховых выплат" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
6. | ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства "Standard & Poor's", или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
7. | негосударственные ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями: долговые ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" (агентства "Standard & Poor's", или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства "Standard & Poor's", или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
8. | ценные бумаги международных финансовых организаций, перечень которых определен пунктом 37 № 131 Инструкции (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | ||||||||
II | Активы по балансу | ||||||||
III | Обязательства по классам страхования | ||||||||
1. | страхование жизни | ||||||||
2. | аннуитетное страхование | ||||||||
3. | страхование от несчастных случаев | ||||||||
4. | страхование на случай болезни | ||||||||
IV | Показатель гэп (I-III) | ||||||||
V | Показатель гэп в процентах от активов (IV/II) | ||||||||
VII | Кумулятивный гэп** | ||||||||
VII | Кумулятивный гэп в процентах от активов (VII/II) |
Примечание:
* активы, не имеющие срока погашения, указываются в столбце 10;
** в строке V кумулятивный гэп рассчитывается по следующей
формуле:
Первый руководитель Организации (либо лицо, его замещающее)
________________ ______________
подпись дата
Руководитель подразделения по управлению рисками
________________ ______________
подпись дата"
