О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

      В целях совершенствования нормативных правовых актов по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Внести в постановление Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 180 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5789) следующие изменения и дополнения:
      в Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов, утвержденной указанным постановлением:
      пункт 5 изложить в следующей редакции:
      "5. Сделки за счет собственных активов Фонда совершаются в порядке, установленном главой 3 Правил осуществления деятельности организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, и накопительных пенсионных фондов, утвержденных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 189 "Об утверждении Правил осуществления деятельности организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, и накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5794) (далее - Правила № 189).";
      в пункте 13:
      дополнить абзацами девятнадцатым и двадцатым следующего содержания:
      "Годовой валовой доход определяется как сумма чистого годового дохода до налогообложения и годового размера ассигнований на формирование резервов (провизий) по условному обязательству Фонда по возмещению коэффициента номинального дохода К₂, за вычетом доходов от восстановления указанных резервов.
      С 1 января 2012 года годовой валовой доход определяется как сумма чистого годового дохода до налогообложения и годового размера ассигнований на формирование резервов по возможному возмещению Фондом коэффициентов номинального дохода К_2.1 по консервативному и (или) К_2.2 по умеренному портфелям, за вычетом доходов от восстановления указанных резервов.";
      в абзаце двадцать третьем слово и цифру "подпункте 1)" заменить словами "абзаце девятом";
      в абзаце сорок четвертом слово и цифру "подпункте 1)" заменить словами "абзаце семнадцатом";
      дополнить абзацами сорок пятым, сорок шестым и сорок седьмым следующего содержания:
      "С 1 января 2012 года:
      О - обязательства по балансу, а также сумма сформированного резерва, которая не отражена на обязательствах по собственным средствам Фонда;
      ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле Фонда, взвешенных по степени риска, рассчитывается в совокупности по консервативному, умеренному и агрессивному инвестиционным портфелям Фонда.";
      подпункт 19) пункта 15 изложить в следующей редакции:
      "19) дебиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям по пенсионным активам и начисленному инвестиционному доходу от инвестирования пенсионных активов, не просроченная по условиям договора.";
      абзац пятый пункта 16 исключить;
      пункт 17 изложить в следующей редакции:
      "17. В качестве прочих активов признаются основные средства Фонда в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пяти процентов от суммы активов по балансу Фонда.";
      пункт 19 изложить в следующей редакции:
      "19. Показатель номинальной доходности Фонда характеризуется коэффициентом номинального дохода К₂, рассчитанного в соответствии с главой 3 Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 181 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5793) (далее - Инструкция № 181).";
      в пункте 22 слова "в соответствии с пунктом 4 статьи 31 Закона о пенсионном обеспечении" заменить словами "по формуле, указанной в пункте 29 Инструкции № 181";
      дополнить пунктами 23-1, 23-2 следующего содержания:
      "23-1. По итогам календарного года Фондом самостоятельно производится расчет разницы между показателями номинальной доходности отдельно по консервативному (К_2.1) и (или) умеренному (К_2.2) инвестиционному портфелю Фонда и минимальным значением доходности по соответствующему виду инвестиционного портфеля для целей обеспечения получения доходности по пенсионным активам, находящимся в консервативном и (или) умеренном инвестиционных портфелях, не ниже минимальных уровней.
      23-2. Требования по возмещению отрицательной разницы между коэффициентом К_2.1 по консервативному и (или) К_2.2 по умеренному инвестиционным портфелям и минимальным значением доходности по соответствующему виду портфеля начинают действовать по итогам года.";
      в пункте 25 слова "со статьей 57 Закона о пенсионном обеспечении" заменить словами "с главой 4 Инструкции № 181,";
      дополнить пунктом 27-1 следующего содержания:
      "27-1. При отрицательном отклонении коэффициента К_2.1 по консервативному и (или) К_2.2 по умеренному инвестиционным портфелям Фонда более чем на пятнадцать процентов от значения скорректированных средневзвешенных коэффициентов номинального дохода по соответствующему виду портфеля за предыдущий отчетный период Фонд формирует резерв по возможному возмещению коэффициентов К_2.1 по консервативному и (или) К_2.2 по умеренному портфелям в будущем в соответствии с главой 4 Инструкции № 181.";
      дополнить пунктом 54-1 следующего содержания:
      "54-1. Суммарный размер инвестиций за счет пенсионных активов Фонда не превышает размеры инвестиций, установленные настоящей главой.";
      пункт 55 после слов "установленной для Организации" дополнить словом и цифрами "Инструкцией № 181";
      пункт 57 после слов "установленной для Организации" дополнить словом и цифрами "Инструкцией № 181";
      дополнить главой 6-1 следующего содержания:

"Глава 6-1. Пруденциальный норматив "Возмещение пенсионных
накоплений вкладчиков (получателей), находившихся в агрессивном
инвестиционном портфеле Фонда, и формирование резерва по
возможному возмещению пенсионных накоплений вкладчиков
(получателей), находящихся в агрессивном инвестиционном
портфеле Фонда"

      57-1. В случае, если на дату осуществления перевода пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) из агрессивного инвестиционного портфеля в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда либо в другой Фонд сумма пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) составляет величину меньшую, чем сумма пенсионных накоплений данных вкладчиков (получателей) при первоначальном поступлении в данный агрессивный инвестиционный портфель Фонда, а также взносов данных вкладчиков (получателей), поступивших за период нахождения в агрессивном инвестиционном портфеле, с учетом уровня инфляции, у Фонда возникает фактическое обязательство перед вкладчиками (получателями) по возмещению данной разницы.
      Расчет возмещения разницы осуществляется по следующей формуле:
      если:                 PA_t < (PA_l + S_t),
      то:                   Cm = (PA_l + S_t) - PA_t , где
      t - период между датой первоначального поступления пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) в агрессивный инвестиционный портфель Фонда до даты фактического осуществления перевода в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, либо в другой Фонд;
      Cm - сумма фактического возмещения разницы между суммой пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) при первоначальном поступлении в агрессивный инвестиционный портфель Фонда, а также взносов данных вкладчиков (получателей), поступивших за период нахождения в агрессивном инвестиционном портфеле, с учетом уровня инфляции и суммой пенсионных накоплений данных вкладчиков (получателей) на дату осуществления перевода из агрессивного инвестиционного портфеля в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, либо в другой;
      PA_t - пенсионные накопления вкладчиков (получателей) за период между датой первоначального поступления пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) в агрессивный инвестиционный портфель Фонда и до даты фактического осуществления перевода в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, либо в другой Фонд;
      РА_l - пенсионные накопления вкладчиков (получателей) на момент первоначального поступления в агрессивный инвестиционный портфель Фонда;
      S_t - сумма накопленных пенсионных взносов вкладчиков (получателей) с учетом накопленного уровня инфляции за период с момента первоначального поступления взносов в агрессивный инвестиционный портфель Фонда и до даты фактического осуществления перевода в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, либо в другой Фонд:
           t
      St = S S_n при n = 2, 3, …, t, где S_n = (S_n-1 * I_n + P_n), где
          ^{n = 2}
      n - отчетный месяц (на конец последнего рабочего дня отчетного месяца);
      S_n - сумма накопленных пенсионных взносов вкладчиков (получателей) с учетом накопленного уровня инфляции за n месяцев, истекших с даты первоначального поступления в агрессивный инвестиционный портфель Фонда и до конца отчетного месяца;
      S_n-1 - сумма накопленных пенсионных взносов вкладчиков (получателей) с учетом накопленного уровня инфляции за n-1 месяцев, истекших с даты первоначального поступления в агрессивный инвестиционный портфель Фонда и до конца отчетного месяца (на конец последнего рабочего дня отчетного месяца);
      I_n - инфляция за n месяц в процентах;
      Р_n - поступление обязательных пенсионных взносов за n месяц.
      За первый месяц поступления обязательных пенсионных взносов вкладчиков (получателей) в агрессивный инвестиционный портфель Фонда:
                             S₁ = P₁
      Для покрытия возможного возмещения разницы между суммой пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) при первоначальном поступлении в агрессивный инвестиционный портфель Фонда, а также взносов данных вкладчиков (получателей), поступивших за период нахождения в агрессивном инвестиционном портфеле, с учетом уровня инфляции и суммой пенсионных накоплений данных вкладчиков (получателей) на дату осуществления перевода из агрессивного инвестиционного портфеля в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, либо в другой Фонд, Фонд формирует резерв в размере 100 (ста) процентов, рассчитываемый по следующей формуле:
      если:                  PA_n < (PA₁ + S_n),
      то:                    Ar_n = (PA₁ + S_n) - PA_n , где
      Ar_n - сумма резерва за n месяц;
      PA_n - пенсионные накопления вкладчиков (получателей) за n месяцев, истекших с даты первоначального поступления взносов вкладчиков (получателей) в агрессивный инвестиционный портфель Фонда и до конца отчетного месяца (на конец последнего рабочего дня отчетного месяца).
      57-2. Резерв рассчитывается Фондом ежемесячно на конец последнего рабочего дня отчетного месяца.
      57-3. В случае превышения суммы ранее сформированного резерва над суммой резерва, необходимой к формированию в текущий момент, допускается восстановление Фондом резерва (части резерва).";
      пункт 64 изложить в следующей редакции:
      "64. В случае осуществления Фондом отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг порядок расчета пруденциальных нормативов определяется в соответствии с Правилами  расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденными постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 сентября 2009 года № 215 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5810).";
      в таблице "Кредитный риск" приложения 1:
      строку, порядковый номер 35, изложить в следующей редакции:

"

                                                                  ";
      в графе четвертой строки, порядковый номер 35-1, цифры "300" заменить цифрами "200";
      в строке, порядковый номер 5, таблицы "Специфичный процентный риск" приложения 3 слова "подпункта 1) пункта 2-1 статьи 25 Закона о пенсионном обеспечении" заменить словами "приложения 1 к Правилам № 189";
      строку, порядковый номер 8, таблицы "Фондовый риск" приложения 5 изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      строку, порядковый номер 8, таблицы "Расчет рыночного риска, связанного с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондового риска)" приложения 8 изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      в таблице "Расчеты значения коэффициента К₁" приложения 9:
      строку, порядковый номер 24, изложить в следующей редакции:
"

                                                                 ";
      строки, порядковые номера 24.1, 24.2, исключить;
      строку, порядковый номер 25, изложить в следующей редакции:
"

                                                                   ";
      строки, порядковые номера 25.1, 25.2, 25.3, исключить;
      дополнить строками, порядковые номера 27.1, 27.2, 27.3, следующего содержания:
"

                                                                   ";
      в таблице "Дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива коэффициента К1" приложения 10:
      в строке, порядковый номер 8008, слова "просроченная по условиям договора на срок не более (3) трех календарных дней" заменить словами "не просроченная по условиям договора";
      строку, порядковый номер 8009, исключить;
      строку, порядковый номер 8011, изложить в следующей редакции:
"

                                                                   ";
      строки, порядковые номера 8012, 8013, исключить;
      дополнить строками, порядковые номера 8015, 8016, 8017, следующего содержания:
"

                                                                   ";
      2. Внести в постановление Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 181 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5793) следующие изменения и дополнения:
      в Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной указанным постановлением:
      пункт 5 изложить в следующей редакции:
      "5. Сделки за счет собственных активов Организации совершаются в порядке, установленном главой 3 Правил осуществления деятельности организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, и накопительных пенсионных фондов, утвержденных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 189 "Об утверждении Правил осуществления деятельности организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, и накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5794) (далее - Правила № 189).";
      в пункте 13:
      дополнить абзацами девятнадцатым и двадцатым следующего содержания:
      "Годовой валовой доход определяется как сумма чистого годового дохода до налогообложения и годового размера ассигнований на формирование резервов (провизий) по условному обязательству Организации по возмещению коэффициента номинального дохода К₂, за вычетом доходов от восстановления указанных резервов.
      С 1 января 2012 года годовой валовой доход определяется как сумма чистого годового дохода до налогообложения и годового размера ассигнований на формирование резервов по возможному возмещению Организацией коэффициентов номинального дохода К_2.1 по консервативному и (или) К_2.2 по умеренному портфелям, за вычетом доходов от восстановления указанных резервов.";
      дополнить абзацами сорок пятым, сорок шестым и сорок седьмым следующего содержания:
      "С 1 января 2012 года:
      О - обязательства по балансу, а также сумма сформированного резерва, которая не отражена на обязательствах Организации;
      ВПА - стоимость финансовых инструментов Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении Организации, взвешенных по степени риска, рассчитывается в совокупности по консервативному, умеренному и агрессивному инвестиционным портфелям.";
      подпункт 19) пункта 15 изложить в следующей редакции:
      "19) дебиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям по пенсионным активам и начисленному инвестиционному доходу от инвестирования пенсионных активов, не просроченная по условиям договора.";
      абзац пятый пункта 16 исключить;
      пункт 17 изложить в следующей редакции:
      "17. В качестве прочих активов признаются основные средства Организации в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пяти процентов от суммы активов по балансу Организации.";
      дополнить пунктами 31-1, 31-2, 31-3, 31-4, 31-5, 31-6, 31-7 следующего содержания:
      "31-1. Стоимость и средняя стоимость одной условной единицы, количество условных единиц пенсионных активов начинают рассчитываться отдельно по консервативному и (или) умеренному инвестиционным портфелям Фонда с 1 января 2012 года в соответствии с пунктами 19 - 22 настоящей Инструкции.
      31-2. Стоимость одной условной единицы пенсионных активов рассчитывается отдельно по консервативному и (или) умеренному инвестиционным портфелям Фонда, начиная со 100 (ста) тенге.
      31-3. С 1 января 2013 года коэффициент номинального дохода К₂ рассчитывается отдельно по консервативному (К_2.1) и (или) умеренному (К_2.2) инвестиционным портфелям Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации.
      31-4. Коэффициенты номинального дохода по консервативному и (или) умеренному инвестиционным портфелям, которые находятся в инвестиционном управлении у данной Организации двенадцать, тридцать шесть, шестьдесят и более месяцев начинают рассчитываться по истечении полных двенадцати, тридцати шести, шестидесяти и более календарных месяцев с даты формирования консервативного и (или) умеренного инвестиционных портфелей.
      31-5. Средневзвешенные коэффициенты номинального дохода рассчитываются с 1 января 2013 года по текущей стоимости "чистых" пенсионных активов по консервативному и (или) умеренному инвестиционным портфелям, которые находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций двенадцать, тридцать шесть, шестьдесят и более месяцев (по состоянию на первый календарный день первого месяца периода, за который осуществлялся расчет коэффициента К₂), как средневзвешенная величина коэффициентов К₂ за один и тот же период по всем Фондам, соответствующим условиям пунктов 26 - 28 настоящей Инструкции.
      31-6. Требования по возмещению отрицательной разницы между коэффициентом К₂ Фонда, пенсионные активы, которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, отдельно по консервативному и (или) умеренному инвестиционным портфелям, и минимальным значением доходности по соответствующему виду портфеля начинают действовать по итогам года и рассчитываются в соответствии с пунктами 29 - 31 настоящей Инструкции.
      31-7. Возмещение отрицательной разницы между коэффициентом К₂ Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, отдельно по консервативному и (или) умеренному инвестиционным портфелям, и минимальным значением доходности по соответствующему виду портфеля рассчитывается на базе скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за 12 (двенадцать) месяцев.";
      дополнить пунктом 36-1 следующего содержания:
      "36-1. Резерв по возможному возмещению коэффициента номинального дохода К_2.1 и (или) К_2.2 Фонда, пенсионные активы по консервативному и (или) умеренному инвестиционным портфелям которого находятся в инвестиционном управление у данной Организации, рассчитывается в соответствии с пунктами 32 - 36 настоящей Инструкции, начиная с 1 января 2013 года.";
      дополнить пунктом 63-1 следующего содержания:
      "63-1. Суммарный размер инвестиций за счет пенсионных активов Фонда не превышает размеры инвестиций, установленные настоящей главой.";
      внесено изменение в главу 6 на государственном языке, текст на русском языке не изменяется;
      внесены изменения в нумерацию пунктов главы 6 на государственном языке, текст на русском языке не изменяется;
      во втором предложении части второй пункта 71 слово "позднее" заменить словом "ранее";
      пункт 72 изложить в следующей редакции:
      "72. Размер резервов (провизии) по ценным бумагам рассчитывается от текущей (балансовой) стоимости ценных бумаг без учета ранее сформированных резервов (провизий) на покрытие возможных потерь от обесценения данных ценных бумаг.";
      дополнить главой 6-1 следующего содержания:

"Глава 6-1. Пруденциальный норматив "Возмещение пенсионных
накоплений вкладчиков (получателей), находившихся в агрессивном
инвестиционном портфеле Фонда, пенсионные активы которого
находятся в инвестиционном управлении Организации, и формирование
резерва по возможному возмещению пенсионных накоплений вкладчиков
(получателей), находящихся в агрессивном инвестиционном портфеле
Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном
управлении у данной Организации"

      72-1. В случае, если на дату осуществления перевода пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) из агрессивного инвестиционного портфеля в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, либо в другой Фонд, сумма пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) составляет величину меньшую, чем сумма пенсионных накоплений данных вкладчиков (получателей) при первоначальном поступлении в данный агрессивный инвестиционный портфель Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, а также взносов данных вкладчиков (получателей), поступивших за период нахождения в агрессивном инвестиционном портфеле, с учетом уровня инфляции, у Организации возникает фактическое обязательство перед Фондом, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, по возмещению данной разницы.
      Расчет возмещения разницы осуществляется по следующей формуле:
      если:                  PA_t < (PA₁ + S_t),
      то:                    Cm = (PA₁ + S_t) - PA_t , где
      t - период между датой первоначального поступления пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) в агрессивный инвестиционный портфель Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, до даты фактического осуществления перевода в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, либо в другой Фонд;
      Cm - сумма фактического возмещения разницы между суммой пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) при первоначальном поступлении в агрессивный инвестиционный портфель Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, а также взносов данных вкладчиков (получателей), поступивших за период нахождения в агрессивном инвестиционном портфеле, с учетом уровня инфляции и суммой пенсионных накоплений данных вкладчиков (получателей) на дату осуществления перевода из агрессивного инвестиционного портфеля в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, либо в другой Фонд;
      PA_t - пенсионные накопления вкладчиков (получателей) за период между датой первоначального поступления пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) в агрессивный инвестиционный портфель Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, и до даты фактического осуществления перевода в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, либо в другой Фонд;
      РА₁ - пенсионные накопления вкладчиков (получателей) на момент первоначального поступления в агрессивный инвестиционный портфель Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации;
      S_t - сумма накопленных пенсионных взносов вкладчиков (получателей) с учетом накопленного уровня инфляции за период с момента первоначального поступления взносов в агрессивный инвестиционный портфель Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, и до даты фактического осуществления перевода в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, либо в другой Фонд:
           _t
      S_t = S S_n при n = 2, 3, ..., t, где S_n = (S_n-1 * I_n + P_n), где
          ^{n = 2}
      n - отчетный месяц (на конец последнего рабочего дня отчетного месяца);
      S_n - сумма накопленных пенсионных взносов вкладчиков (получателей) с учетом накопленного уровня инфляции за n месяцев, истекших с даты первоначального поступления в агрессивный инвестиционный портфель Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, и до конца отчетного месяца;
      S_n-1 - сумма накопленных пенсионных взносов вкладчиков (получателей) с учетом накопленного уровня инфляции за n-1 месяцев, истекших с даты первоначального поступления в агрессивный инвестиционный портфель Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, и до конца отчетного месяца (на конец последнего рабочего дня отчетного месяца);
      I_n - инфляция за n месяц в процентах;
      Р_n - поступление обязательных пенсионных взносов за n месяц.
      За первый месяц поступления обязательных пенсионных взносов вкладчиков (получателей) в агрессивный инвестиционный портфель Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации:
                             S₁ = P₁
      Для покрытия возможного возмещения разницы между суммой пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) при первоначальном поступлении в агрессивный инвестиционный портфель Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, а также взносов данных вкладчиков (получателей), поступивших за период нахождения в агрессивном инвестиционном портфеле, с учетом уровня инфляции и суммой пенсионных накоплений данных вкладчиков (получателей) на дату осуществления перевода из агрессивного инвестиционного портфеля в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, либо в другой Фонд, Организация формирует резерв в размере 100 (ста) процентов, рассчитываемый по следующей формуле:
      если:                  PA_n < (PA₁ + S_n),
      то:                    Ar_n = (PA₁ + S_n) - PA_n , где
      Ar_n - сумма оценочных резервов (провизий) за n месяц;
      PA_n - пенсионные накопления вкладчиков (получателей) за n месяцев, истекших с даты первоначального поступления взносов вкладчиков (получателей) в агрессивный инвестиционный портфель Фонда, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, и до конца отчетного месяца (на конец последнего рабочего дня отчетного месяца).
      72-2. Резерв рассчитывается Организацией ежемесячно на конец последнего рабочего дня отчетного месяца.
      72-3. В случае превышения суммы ранее сформированного резерва над суммой резерва, необходимого к формированию в текущий момент, допускается восстановление Организацией резерва (части резерва).";
      в пункте 77 слово "Фонда" заменить словом "Организации";
      в пункте 78 слова "Фонда", "Фонд", "Фондом" заменить словами "Организации", "Организация", "Организацией" соответственно;
      пункт 79 изложить в следующей редакции:
      "79. В случае осуществления Организацией отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг порядок расчета пруденциальных нормативов определяется в соответствии с Правилами  расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденными постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 сентября 2009 года № 215 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5810).";
      в таблице "Кредитный риск" приложения 1:
      строку, порядковый номер 35, изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      в графе четвертой строки, порядковый номер 35-1, цифры "300" заменить цифрами "200";
      в строке, порядковый номер 5, таблицы "Специфичный процентный риск" приложения 3 слова "подпункта 1) пункта 2-1 статьи 25 Закона о пенсионном обеспечении" заменить словами "приложения 1 к Правилам № 189";
       строку, порядковый номер 8, таблицы "Фондовый риск" приложения 5 изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      строку, порядковый номер 8, таблицы "Расчет рыночного риска, связанного с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондового риска)" приложения 8 изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      в таблице "Расчеты значения коэффициента К₁" приложения 9:
      строку, порядковый номер 24, изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      строки, порядковые номера 24.1, 24.2 исключить;
      строку, порядковый номер 25, изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      строки, порядковые номера 25.1, 25.2, 25.3, исключить;
      дополнить строками, порядковые номера 27.1, 27.2, 27.3, следующего содержания:
"

                                                                  ";
      в таблице "Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов" приложения 14:
      в строке, порядковый номер 8008, слова "просроченная по условиям договора на срок не более трех календарных дней" заменить словами "не просроченная по условиям договора";
      строку, порядковый номер 8009, исключить;
      строку, порядковый номер 8011, изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      строки, порядковые номера 8012, 8013, исключить;
      дополнить строками, порядковые номера 8015, 8016, 8017, следующего содержания:
"

                                                                  ".
      3. Внести в постановление Правления Агентства от 26 сентября 2009 года № 215 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5810) следующие дополнения и изменения:
      в Правилах расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденных указанным постановлением:
      в пункте 9:
      дополнить абзацами девятнадцатым и двадцатым следующего содержания:
      "Годовой валовой доход определяется как сумма чистого годового дохода до налогообложения и годового размера ассигнований на формирование резервов (провизий) по условному обязательству Фонда по возмещению коэффициента номинального дохода К₂, за вычетом доходов от восстановления указанных резервов.
      С 1 января 2012 года годовой валовой доход определяется как сумма чистого годового дохода до налогообложения и годового размера ассигнований на формирование резервов по возможному возмещению Фондом коэффициентов номинального дохода К_2.1 по консервативному и (или) К_2.2 по умеренному портфелям, за вычетом доходов от восстановления указанных резервов.";
      в абзаце сорок четвертом слова "двадцать четвертом" заменить словом "семнадцатом";
      дополнить абзацами сорок пятым, сорок шестым и сорок седьмым следующего содержания:
      "С 1 января 2012 года:
      О - обязательства по балансу, а также сумма сформированного резерва, которая не отражена на обязательствах по собственным средствам Фонда, осуществляющего деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, а также Фонда, совмещающего деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя;
      ВПА - стоимость финансовых инструментов Фонда, осуществляющего деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, а также Фонда, совмещающего деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, взвешенных по степени риска рассчитывается в совокупности по консервативному, умеренному и агрессивному инвестиционным портфелям.";
      подпункт 19) пункта 11 изложить в следующей редакции:
      "19) дебиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям по пенсионным активам и начисленному инвестиционному доходу от инвестирования пенсионных активов, не просроченная по условиям договора.";
      абзац пятый пункта 12 исключить;
      пункт 13 изложить в следующей редакции:
      "13. В качестве прочих активов признаются основные средства Фонда в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пяти процентов от суммы активов по балансу Фонда.";
      дополнить пунктом 33-1 следующего содержания:
      "33-1. С 1 января 2012 года расчет пруденциальных нормативов при совмещении Организацией деятельности с деятельностью по управлению инвестиционным портфелем (при наличии активов в управлении), а также с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, осуществляется отдельно по консервативному, умеренному и (или) агрессивному инвестиционным портфелям в соответствии с требованиями, установленными Инструкцией № 181.";
      в пункте 35:
      в части первой:
      дополнить подпунктом 10-1) следующего содержания:
      "10-1) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в официальный список фондовой биржи, за исключением ценных бумаг, указанных в подпунктах 9), 10) настоящего пункта, (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери, соответствующие следующим требованиям:
      наличие оценки рейтинговых агентств, признанных фондовой биржей;
      государственная регистрация эмитента долговых ценных бумаг осуществлена не менее чем за два года до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой биржи;
      эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую отчетность в соответствии с МСФО или СФО США;
      аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных бумаг производится одной из аудиторских организаций, входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
      финансовая отчетность эмитента долговых ценных бумаг, подтвержденная аудиторским отчетом, представлялась не менее, чем за два завершенных финансовых года;
      собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг больше или равен его уставному капиталу согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом. При этом собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг составляет сумму, эквивалентную не менее двум миллионам пятидесяти тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
      чистая прибыль эмитента долговых ценных бумаг за один из двух последних лет составляет сумму, эквивалентную не менее восьмидесяти пяти тысяч шестисоткратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
      объем продаж эмитента долговых ценных бумаг - нефинансовой организации, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за каждый из двух последних лет по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее двум миллионам пятидесяти тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
      наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;
      наличие маркет-мейкера по долговым ценным бумагам во время нахождения данных ценных бумаг в официальном списке фондовой биржи;
      в учредительных документах эмитента долговых ценных бумаг и (или) проспекте выпуска ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу);";
      подпункт 20) изложить в следующей редакции:
      "20) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Управляющему, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, не просроченная по условиям договора, в сумме, не превышающей десяти процентов от суммы активов по балансу Управляющего.";
      абзац третий части второй исключить;
      пункт 36 изложить в следующей редакции:
      "36. В качестве прочих активов Управляющего, включаемых в расчет достаточности собственного капитала, признаются основные средства Управляющего в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пяти процентов от суммы активов по балансу Управляющего.";
      в приложении 1:
      таблицу "Кредитный риск" дополнить строкой, порядковый номер 35-1, следующего содержания:
"

                                                                  ";
      в абзаце третьем Пояснений по заполнению таблицы цифры "38" исключить;
      в таблице "Расчет пруденциального норматива "Коэффициент достаточности собственного капитала" (К1) для Фонда" приложения 9:
      строку, порядковый номер 24, изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      строки, порядковые номера 24.1, 24.2, исключить;
      строку, порядковый номер 25, изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      строки, порядковые номера 25.1, 25.2, 25.3, исключить;
      дополнить строками, порядковые номера 27.1, 27.2, 27.3, следующего содержания:
"

                                                                  ";
      в таблице "Дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива "Коэффициент достаточности собственного капитала" (К¹) для Фонда/Организации" приложения 12:
      в строке, порядковый номер 8008, слова "просроченная по условиям договора на срок не более трех календарных дней" заменить словами "не просроченная по условиям договора";
      строку, порядковый номер 8009, исключить;
      строку, порядковый номер 8011, изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      строки, порядковые номера 8012, 8013, исключить;
      дополнить строками, порядковые номера 8015, 8016, 8017, следующего содержания:
"

                                                                  ";
      в таблице "Расчет пруденциального норматива "Коэффициент достаточности собственного капитала" (К¹) для Управляющего" приложения 13:
      строки, порядковые номера 11 и 12, изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      строки, порядковые номера 15 и 16, изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      дополнить строкой, порядковый номер 19.1, следующего содержания:
"

                                                                  ";
      строку, порядковый номер 26, изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      строки, порядковые номера 26.1, 26.2, исключить;
      строку, порядковый номер 27, изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      строки, порядковые номера 27.1, 27.2, 27.3, исключить;
      в таблице "Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов для Управляющего" приложения 14:
      строку, порядковый номер 8001, изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      строки, порядковые номера 8002, 8003, исключить;
      в строке, порядковый номер 8005, слова "просроченная по условиям договора на срок не более трех календарных дней" заменить словами "не просроченная по условиям договора, в сумме, не превышающей десяти процентов от суммы активов по балансу Управляющего";
      строку, порядковый номер 8006, исключить;
      строки, порядковые номера 8011 и 8012, изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      строки, порядковые номера 8015 и 8016, изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";
      дополнить строкой, порядковый номер 8019-1, следующего содержания:
"

                                                                  ".
      4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением:
      абзацев пятнадцатого, шестнадцатого, с семьдесят первого по семьдесят третий, восьмидесятого, восемьдесят первого пункта 1, тринадцатого, четырнадцатого, с семьдесят пятого по семьдесят седьмой, восемьдесят четвертого, восемьдесят пятого пункта 2, двенадцатого, тринадцатого, тридцать четвертого, тридцать пятого, с сорок четвертого по сорок шестой, пятьдесят третьего, пятьдесят четвертого, с шестьдесят седьмого по шестьдесят девятый, семьдесят седьмого, семьдесят восьмого пункта 3, которые вводятся в действие с 1 апреля 2010 года;
      абзацев восемнадцатого, девятнадцатого, с семьдесят четвертого по семьдесят шестой, с восемьдесят второго по восемьдесят четвертый пункта 1, шестнадцатого, семнадцатого, с семьдесят восьмого по восьмидесятый, с восемьдесят шестого по восемьдесят восьмой пункта 2, пятнадцатого, шестнадцатого, тридцать седьмого, тридцать восьмого, с сорок седьмого по сорок девятый, с пятьдесят пятого по пятьдесят седьмой, с семидесятого по семьдесят второй, с семьдесят четвертого по семьдесят шестой пункта 3, которые вводятся в действие с 1 января 2011 года;
      абзацев с одиннадцатого по четырнадцатый, с двадцать третьего по двадцать пятый, с двадцать седьмого по тридцатый, с тридцать третьего по пятьдесят восьмой, семьдесят седьмого, семьдесят восьмого, восемьдесят пятого, восемьдесят шестого пункта 1, с девятого по двенадцатый, с восемнадцатого по двадцать девятый, с тридцать пятого по шестидесятый, восемьдесят первого, восемьдесят второго, восемьдесят девятого, девяностого пункта 2, с восьмого по одиннадцатый, семнадцатого, восемнадцатого, пятидесятого, пятьдесят первого, пятьдесят восьмого, пятьдесят девятого пункта 3, которые вводятся в действие с 1 января 2012 года.
      5. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
      6. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Автоматизация формирования отчетности накопительных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг" в сроки, указанные в пункте 4 настоящего постановления.
      7. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
      8. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.

      Председатель                               Е. Бахмутова