О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, и организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 декабря 2009 года № 265. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 8 февраля 2010 года № 6039

Действующий

      В целях совершенствования нормативных правовых актов по вопросам пруденциального регулирования деятельности организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Внести в постановление Правления Агентства от 22 августа 2008 года № 120 "Об установлении пруденциального норматива для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, утверждении Правил расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5324, опубликованное 15 ноября 2008 года в Собрании актов центральных исполнительных и иных центральных государственных органов Республики Казахстан № 11) следующие дополнения и изменения:
      в Правилах расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, утвержденных указанным постановлением:
      пункт 2 после слов "уполномоченным органом" дополнить словами "по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган)";
      в части первой пункта 3:
      подпункт 6) изложить в следующей редакции:
      "6) акции юридических лиц, включенные в официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям первой (наивысшей) или второй (наивысшей) категории сектора "акции", предусмотренным постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 мая 2008 года № 77 "О требованиях к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5251) (далее - постановление № 77), за вычетом резервов на возможные потери;";
      подпункт 8) изложить в следующей редакции:
      "8) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям категории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки первой подкатегории (наивысшая категория)" сектора "долговые ценные бумаги", предусмотренным постановлением № 77 (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;";
      дополнить подпунктом 8-1) следующего содержания:
      "8-1) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в официальный список фондовой биржи, за исключением ценных бумаг, указанных в подпунктах 7), 8) настоящего пункта, (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери, соответствующие следующим требованиям:
      наличие оценки рейтинговых агентств, признанных фондовой биржей;
      государственная регистрация эмитента долговых ценных бумаг осуществлена не менее чем за два года до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой биржи;
      эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (International Financial Reporting Standards - IFRS) или стандартами финансовой отчетности, действующими в Соединенных Штатах Америки (General Accepted Accounting Principles - GAAP);
      аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных бумаг производится одной из аудиторских организаций, входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
      финансовая отчетность эмитента долговых ценных бумаг, подтвержденная аудиторским отчетом, представлялась не менее, чем за два завершенных финансовых года;
      собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг больше или равен его уставному капиталу согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом. При этом собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг составляет сумму, эквивалентную не менее двум миллионам пятидесяти тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
      чистая прибыль эмитента долговых ценных бумаг за один из двух последних лет составляет сумму, эквивалентную не менее восьмидесяти пяти тысяч шестисоткратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
      объем продаж эмитента долговых ценных бумаг - нефинансовой организации, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за каждый из двух последних лет по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее двум миллионам пятидесяти тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
      наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;
      наличие маркет-мейкера по долговым ценным бумагам во время нахождения данных ценных бумаг в официальном списке фондовой биржи;
      в учредительных документах эмитента долговых ценных бумаг и (или) проспекте выпуска эмиссионных ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу);";
      подпункт 18) изложить в следующей редакции:
      "18) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к брокеру и дилеру, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, не просроченная по условиям договора, в сумме, не превышающей десяти процентов от суммы активов по балансу брокера и дилера;";
      подпункт 19) изложить в следующей редакции:
      "19) основные средства брокера и дилера в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пяти процентов от суммы активов по балансу брокера и дилера.";
      в пункте 4:
      слова и цифры "от 22 августа 2008 года № 119" заменить словами и цифрами "Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 сентября 2009 года № 215";
      слова "уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган)" заменить словами "(зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5810)";
      в приложении:
      в таблице "Расчет пруденциального норматива":
      строки, порядковые номера 8 и 9, изложить в следующей редакции:
"

8.

Акции юридических лиц, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к брокеру и
дилеру, включенные в официальный список фондовой
биржи, соответствующие требованиям первой
(наивысшей) категории сектора "акции",
предусмотренным постановлением № 77, за вычетом
резервов на возможные потери


70


9.

Акции юридических лиц, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к брокеру и
дилеру, включенные в официальный список фондовой
биржи, соответствующие требованиям второй
(наивысшей) категории сектора "акции",
предусмотренным постановлением № 77, за вычетом
резервов на возможные потери


50


                                                                  ";
      строку, порядковый номер 12, изложить в следующей редакции:
"

12.

Негосударственные долговые ценные бумаги
юридических лиц Республики Казахстан, не
являющихся аффилиированными лицами по отношению
к брокеру и дилеру, выпущенные в соответствии с
законодательством Республики Казахстан и других
государств, включенные в официальный список
фондовой биржи, соответствующие требованиям
категории "долговые ценные бумаги без
рейтинговой оценки первой подкатегории
(наивысшая категория)", предусмотренным
постановлением № 77 (с учетом сумм основного
долга и начисленного вознаграждения), за вычетом
резервов на возможные потери


80


                                                                  ";
      дополнить строкой, порядковый номер 12-1, следующего содержания:
"

12-1.

Негосударственные долговые ценные бумаги
юридических лиц Республики Казахстан, не
являющихся аффилиированными лицами по отношению
к брокеру и дилеру, выпущенные в соответствии с
законодательством Республики Казахстан и других
государств, включенные в официальный список
фондовой биржи, соответствующие требованиям
подпункта 8-1) пункта 3 настоящих Правил, (с
учетом сумм основного долга и начисленного
вознаграждения), за вычетом резервов на
возможные потери


80


                                                                  ";
      строку, порядковый номер 23, изложить в следующей редакции:
"

23.

Дебиторская задолженность (за вычетом резервов
на возможные потери) организаций, не
являющихся аффилиированными лицами по
отношению к брокеру и дилеру, за вычетом
дебиторской задолженности работников и других
лиц, не просроченная по условиям договора, в
сумме, не превышающей десяти процентов от
суммы активов по балансу брокера и дилера


100


                                                                  ";
      строки, порядковые номера 23.1, 23.2, исключить;
      строку, порядковый номер 24, изложить в следующей редакции:
"

24.

Основные средства брокера и дилера в виде
недвижимого имущества в сумме, не превышающей
пяти процентов от суммы активов по балансу
брокера и дилера


100


                                                                  ";
      строки, порядковые номера 24.1, 24.2, 24.3, исключить;
      в таблице "Дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива":
      строку, порядковый номер 8001, изложить в следующей редакции:
"

8001

Основные средства брокера и дилера в виде
недвижимого имущества в сумме, не превышающей пяти
процентов от суммы активов по балансу брокера и
дилера


                                                                  ";
      строки, порядковые номера 8002 и 8003, исключить;
      в строке, порядковый номер 8005, слова "просроченная по условиям договора на срок не более трех дней" заменить словами ", не просроченная по условиям договора, в сумме, не превышающей десяти процентов от суммы активов по балансу брокера и дилера";
      строку, порядковый номер 8006, исключить;
      строки, порядковые номера 8012 и 8013, изложить в следующей редакции:
"

8012

Акции юридических лиц, не являющихся аффилиированными
лицами по отношению к брокеру и дилеру, включенные в
официальный список фондовой биржи, соответствующие
требованиям первой (наивысшей) категории сектора
"акции", предусмотренным постановлением № 77, за
вычетом резервов на возможные потери


8013

Акции юридических лиц, не являющихся аффилиированными
лицами по отношению к брокеру и дилеру, включенные в
официальный список фондовой биржи, соответствующие
требованиям второй (наивысшей) категории сектора
"акции", предусмотренным постановлением № 77, за
вычетом резервов на возможные потери


                                                                  ";
      строку, порядковый номер 8016, изложить в следующей редакции:
"

8016

Негосударственные долговые ценные бумаги юридических
лиц Республики Казахстан, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к брокеру и
дилеру, выпущенные в соответствии с законодательством
Республики Казахстан и других государств, включенные
в официальный список фондовой биржи, соответствующие
требованиям категории "долговые ценные бумаги без
рейтинговой оценки первой подкатегории (наивысшая
категория)", предусмотренным постановлением № 77
учетом сумм основного долга и начисленного
вознаграждения), за вычетом резервов на возможные
потери


                                                                  ";
      дополнить строкой, порядковый номер 8016-1, следующего содержания:
"

8016-1

Негосударственные долговые ценные бумаги юридических
лиц Республики Казахстан, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к брокеру и
дилеру, выпущенные в соответствии с
законодательством Республики Казахстан и других
государств, включенные в официальный список фондовой
биржи, соответствующие требованиям подпункта 8-1)
пункта 3 настоящих Правил, (с учетом сумм основного
долга и начисленного вознаграждения), за вычетом
резервов на возможные потери


                                                                  ".
      2. Внести в постановление Правления Агентства от 22 августа 2008 года № 121 "Об утверждении Правил расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5325) следующие дополнения и изменения:
      в Правилах расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, утвержденных указанным постановлением:
      пункт 2 после слов "уполномоченным органом" дополнить словами "по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган)";
      в части первой пункта 3:
      подпункт 6) изложить в следующей редакции:
      "6) акции юридических лиц, включенные в официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям первой (наивысшей) или второй (наивысшей) категории сектора "акции", предусмотренным постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 мая 2008 года № 77 "О требованиях к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5251) (далее - постановление № 77), за вычетом резервов на возможные потери;";
      подпункт 8) изложить в следующей редакции:
      "8) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям категории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки первой подкатегории (наивысшая категория)" сектора "долговые ценные бумаги", предусмотренным постановлением № 77 (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;";
      дополнить подпунктом 8-1) следующего содержания:
      "8-1) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в официальный список фондовой биржи, за исключением ценных бумаг, указанных в подпунктах 7), 8) настоящего пункта, (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери, соответствующие следующим требованиям:
      наличие оценки рейтинговых агентств, признанных фондовой биржей;
      государственная регистрация эмитента долговых ценных бумаг осуществлена не менее чем за два года до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой биржи;
      эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (International Financial Reporting Standards - IFRS) или стандартами финансовой отчетности, действующими в Соединенных Штатах Америки (General Accepted Accounting Principles - GAAP);
      аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных бумаг производится одной из аудиторских организаций, входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
      финансовая отчетность эмитента долговых ценных бумаг, подтвержденная аудиторским отчетом, представлялась не менее, чем за два завершенных финансовых года;
      собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг больше или равен его уставному капиталу согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом. При этом собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг составляет сумму, эквивалентную не менее двум миллионам пятидесяти тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
      чистая прибыль эмитента долговых ценных бумаг за один из двух последних лет составляет сумму, эквивалентную не менее восьмидесяти пяти тысяч шестисоткратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
      объем продаж эмитента долговых ценных бумаг - нефинансовой организации, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за каждый из двух последних лет по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее двум миллионам пятидесяти тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
      наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;
      наличие маркет-мейкера по долговым ценным бумагам во время нахождения данных ценных бумаг в официальном списке фондовой биржи;
      в учредительных документах эмитента долговых ценных бумаг и (или) проспекте выпуска эмиссионных ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу);";
      подпункт 17) изложить в следующей редакции:
      "17) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к регистратору, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, не просроченная по условиям договора, в сумме, не превышающей десяти процентов от суммы активов по балансу регистратора;";
      подпункт 18) изложить в следующей редакции:
      "18) основные средства регистратора в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пяти процентов от суммы активов по балансу регистратора.";
      в пункте 4:
      слова и цифры "от 22 августа 2008 года № 119" заменить словами и цифрами "Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 сентября 2009 года № 215";
      слова "государственным органом, осуществляющем регулирование рынка ценных бумаг (далее - уполномоченный орган)" заменить словами "(зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5810)";
      в приложении:
      в таблице "Расчет пруденциального норматива":
      строки, порядковые номера 8 и 9, изложить в следующей редакции:
"

8.

Акции юридических лиц, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к
регистратору, включенные в официальный список
фондовой биржи, соответствующие требованиям
первой (наивысшей) категории сектора "акции",
предусмотренным постановлением № 77, за
вычетом резервов на возможные потери


70


9.

Акции юридических лиц, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к
регистратору, включенные в официальный список
фондовой биржи, соответствующие требованиям
второй (наивысшей) категории сектора "акции",
предусмотренным постановлением № 77, за
вычетом резервов на возможные потери


50


                                                                  ";
      строку, порядковый номер 12, изложить в следующей редакции:
"

12.

Негосударственные долговые ценные бумаги
юридических лиц Республики Казахстан, не
являющихся аффилиированными лицами по
отношению к регистратору, выпущенные в
соответствии с законодательством Республики
Казахстан и других государств, включенные в
официальный список фондовой биржи,
соответствующие требованиям категории
"долговые ценные бумаги без рейтинговой
оценки первой подкатегории (наивысшая
категория)", предусмотренным
постановлением № 77 (с учетом сумм основного
долга и начисленного вознаграждения), за
вычетом резервов на возможные потери


80


                                                                  ";
      дополнить, строкой порядковый номер 12-1, следующего содержания:
"

12-1.

Негосударственные долговые ценные бумаги
юридических лиц Республики Казахстан, не
являющихся аффилиированными лицами по
отношению к регистратору, выпущенные в
соответствии с законодательством Республики
Казахстан и других государств, включенные в
официальный список фондовой биржи,
соответствующие требованиям подпункта 8-1)
пункта 3 настоящих Правил, (с учетом сумм
основного долга и начисленного
вознаграждения), за вычетом резервов на
возможные потери


80


                                                                  ";
      строку, порядковый номер 22, изложить в следующей редакции:
"

22.

Дебиторская задолженность (за вычетом
резервов на возможные потери) организаций,
не являющихся аффилиированными лицами по
отношению к регистратору, за вычетом
дебиторской задолженности работников и
других лиц, не просроченная по условиям
договора, в сумме, не превышающей десяти
процентов от суммы активов по балансу
регистратора


100


                                                                  ";
      строки, порядковые номера 22.1, 22.2, исключить;
      строку, порядковый номер 23, изложить в следующей редакции:
"

23.

Основные средства регистратора в виде
недвижимого имущества в сумме, не
превышающей пяти процентов от суммы активов
по балансу регистратора


100


                                                                  ";
      строки, порядковые номера 23.1, 23.2, 23.3, исключить;
      в таблице "Дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива":
      строку, порядковый номер 8001, изложить в следующей редакции:
"

8001

Основные средства регистратора в виде недвижимого
имущества в сумме, не превышающей пяти процентов от
суммы активов по балансу регистратора


                                                                  ";
      строки, порядковые номера 8002 и 8003, исключить;
      в строке, порядковый номер 8005, слова "просроченная по условиям договора на срок не более трех дней" заменить словами ", не просроченная по условиям договора, в сумме, не превышающей десяти процентов от суммы активов по балансу регистратора";
      строку, порядковый номер 8006, исключить;
      строки, порядковые номера 8020 и 8021, изложить в следующей редакции:
"

8020

Акции юридических лиц, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к
регистратору, включенные в официальный список
фондовой биржи, соответствующие требованиям первой
(наивысшей) категории сектора "акции",
предусмотренным постановлением № 77, за вычетом
резервов на возможные потери


8021

Акции юридических лиц, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к
регистратору, включенные в официальный список
фондовой биржи, соответствующие требованиям второй
(наивысшей) категории сектора "акции",
предусмотренным постановлением № 77, за вычетом
резервов на возможные потери


                                                                  ";
      строку, порядковый номер 8023, изложить в следующей редакции:
"

8023

Негосударственные долговые ценные бумаги
юридических лиц Республики Казахстан, не
являющихся аффилиированными лицами по отношению к
регистратору, выпущенные в соответствии с
законодательством Республики Казахстан и других
государств, включенные в официальный список
фондовой биржи, соответствующие требованиям
категории "долговые ценные бумаги без рейтинговой
оценки первой подкатегории (наивысшая категория)",
предусмотренным постановлением № 77 (с учетом сумм
основного долга и начисленного вознаграждения), за
вычетом резервов на возможные потери


                                                                  ";
      дополнить строкой порядковый номер 8023-1 следующего содержания:
"

8023-1

Негосударственные долговые ценные бумаги
юридических лиц Республики Казахстан, не
являющихся аффилиированными лицами по отношению к
регистратору, выпущенные в соответствии с
законодательством Республики Казахстан и других
государств, включенные в официальный список
фондовой биржи, соответствующие требованиям
подпункта 8-1) пункта 3 настоящих Правил, (с
учетом сумм основного долга и начисленного
вознаграждения), за вычетом резервов на возможные
потери


                                                                  ".
      3. Внести в постановление Правления Агентства от 22 августа 2008 года № 122 "Об установлении пруденциального норматива для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, утверждении Правил расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5332, опубликованное 15 ноября 2008 года в Собрании актов центральных исполнительных и иных центральных государственных органов Республики Казахстан № 11) следующие дополнения и изменения:
      в Правилах расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, утвержденных указанным постановлением:
      пункт 3 после слов "уполномоченным органом" дополнить словами "по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган)";
      в части первой пункта 4:
      подпункт 6) изложить в следующей редакции:
      "6) акции юридических лиц, включенные в официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям первой (наивысшей) или второй (наивысшей) категории сектора "акции", предусмотренным постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 мая 2008 года № 77 "О требованиях к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5251) (далее - постановление № 77), за вычетом резервов на возможные потери;";
      подпункт 8) изложить в следующей редакции:
      "8) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям категории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки первой подкатегории (наивысшая категория)" сектора "долговые ценные бумаги", предусмотренным постановлением № 77 (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;";
      дополнить подпунктом 8-1) следующего содержания:
      "8-1) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в официальный список фондовой биржи, за исключением ценных бумаг, указанных в подпунктах 7), 8) настоящего пункта, (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери, соответствующие следующим требованиям:
      наличие оценки рейтинговых агентств, признанных фондовой биржей;
      государственная регистрация эмитента долговых ценных бумаг осуществлена не менее чем за два года до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой биржи;
      эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (International Financial Reporting Standards - IFRS) или стандартами финансовой отчетности, действующими в Соединенных Штатах Америки (General Accepted Accounting Principles - GAAP);
      аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных бумаг производится одной из аудиторских организаций, входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
      финансовая отчетность эмитента долговых ценных бумаг, подтвержденная аудиторским отчетом, представлялась не менее, чем за два завершенных финансовых года;
      собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг больше или равен его уставному капиталу согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом. При этом собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг составляет сумму, эквивалентную не менее двум миллионам пятидесяти тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
      чистая прибыль эмитента долговых ценных бумаг за один из двух последних лет составляет сумму, эквивалентную не менее восьмидесяти пяти тысяч шестисоткратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
      объем продаж эмитента долговых ценных бумаг - нефинансовой организации, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за каждый из двух последних лет по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее двум миллионам пятидесяти тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
      наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;
      наличие маркет-мейкера по долговым ценным бумагам во время нахождения данных ценных бумаг в официальном списке фондовой биржи;
      в учредительных документах эмитента долговых ценных бумаг и (или) проспекте выпуска эмиссионных ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу);";
      подпункт 18) изложить в следующей редакции:
      "18) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к управляющему инвестиционным портфелем, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, не просроченная по условиям договора, в сумме, не превышающей десяти процентов от суммы активов по балансу управляющего инвестиционным портфелем;";
      подпункт 19) изложить в следующей редакции:
      "19) основные средства регистратора в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пяти процентов от суммы активов по балансу управляющего инвестиционным портфелем.";
      в пункте 5:
      слова и цифры "от 22 августа 2008 года № 119" заменить словами и цифрами "от 26 сентября 2009 года № 215";
      после слов "виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" дополнить словами "(зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5810)";
      в пункте 7 слова "государственным органом, осуществляющим государственное регулирование и надзор за рынком ценных бумаг (далее - уполномоченный орган)" заменить словами "уполномоченным органом";
      в приложении:
      в таблице "Расчет пруденциального норматива":
      строки, порядковые номера 8 и 9, изложить в следующей редакции:
"

8.

Акции юридических лиц, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к
управляющему инвестиционным портфелем,
включенные в официальный список фондовой
биржи, соответствующие требованиям первой
(наивысшей) категории сектора "акции",
предусмотренным постановлением № 77, за
вычетом резервов на возможные потери


70


9.

Акции юридических лиц, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к
управляющему инвестиционным портфелем,
включенные в официальный список фондовой
биржи, соответствующие требованиям второй
(наивысшей) категории сектора "акции",
предусмотренным постановлением № 77, за
вычетом резервов на возможные потери


50


                                                                  ";
      строку, порядковый номер 12, изложить в следующей редакции:
"

12.

Негосударственные долговые ценные бумаги
юридических лиц Республики Казахстан, не
являющихся аффилиированными лицами по
отношению к управляющему инвестиционным
портфелем, выпущенные в соответствии с
законодательством Республики Казахстан и
других государств, включенные в
официальный список фондовой биржи,
соответствующие требованиям категории
"долговые ценные бумаги без рейтинговой
оценки первой подкатегории (наивысшая
категория)", предусмотренным
постановлением № 77 (с учетом сумм
основного долга и начисленного
вознаграждения), за вычетом резервов на
возможные потери


80


                                                                  ";
      дополнить строкой, порядковый номер 12-1, следующего содержания:
"

12-1.

Негосударственные долговые ценные бумаги
юридических лиц Республики Казахстан, не
являющихся аффилиированными лицами по
отношению к управляющему инвестиционным
портфелем, выпущенные в соответствии с
законодательством Республики Казахстан и
других государств, включенные в
официальный список фондовой биржи,
соответствующие требованиям подпункта 8-1)
пункта 4 настоящих Правил, (с учетом сумм
основного долга и начисленного
вознаграждения), за вычетом резервов на
возможные потери


80


                                                                  ";
      строку, порядковый номер 23, изложить в следующей редакции:
"

23.

Дебиторская задолженность (за вычетом
резервов на возможные потери) организаций,
не являющихся аффилиированными лицами по
отношению к управляющему инвестиционным
портфелем, за вычетом дебиторской
задолженности работников и других лиц, не
просроченная по условиям договора, в
сумме, не превышающей десяти процентов от
суммы активов по балансу управляющего
инвестиционным портфелем


100


                                                                  ";
      строки, порядковые номера 23.1, 23.2, исключить;
      строку, порядковый номер 24, изложить в следующей редакции:
"

24.

Основные средства управляющего инвестиционным портфелем в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пяти процентов от суммы активов по балансу управляющего инвестиционным портфелем


100


                                                                  ";
      строки, порядковые номера 24.1, 24.2, 24.3, исключить;
      в таблице "Дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива":
      строку, порядковый номер 8001, изложить в следующей редакции:
"

8001

Основные средства управляющего инвестиционным
портфелем в виде недвижимого имущества в сумме, не
превышающей пяти процентов от суммы активов по
балансу управляющего инвестиционным портфелем


                                                                  ";
      строки, порядковые номера 8002 и 8003, исключить;
      в строке, порядковый номер 8005, слова "просроченная по условиям договора на срок не более трех дней" заменить словами ", не просроченная по условиям договора, в сумме, не превышающей десяти процентов от суммы активов по балансу управляющего инвестиционным портфелем";
      строку, порядковый номер 8006, исключить;
      строки, порядковые номера 8021 и 8022, изложить в следующей редакции:
"

8021

Акции юридических лиц, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к
управляющему инвестиционным портфелем, включенные
в официальный список фондовой биржи,
соответствующие требованиям первой (наивысшей)
категории сектора "акции", предусмотренным
постановлением № 77, за вычетом резервов на
возможные потери


8022

Акции юридических лиц, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к
управляющему инвестиционным портфелем, включенные
в официальный список фондовой биржи,
соответствующие требованиям второй (наивысшей)
категории сектора "акции", предусмотренным
постановлением № 77, за вычетом резервов на
возможные потери


                                                                  ";
      строку, порядковый номер 8025, изложить в следующей редакции:
"

8025

Негосударственные долговые ценные бумаги
юридических лиц Республики Казахстан, не
являющихся аффилиированными лицами по отношению к
управляющему инвестиционным портфелем, выпущенные
в соответствии с законодательством Республики
Казахстан и других государств, включенные в
официальный список фондовой биржи, соответствующие
требованиям категории "долговые ценные бумаги без
рейтинговой оценки первой подкатегории (наивысшая
категория)", предусмотренным постановлением № 77
(с учетом сумм основного долга и начисленного
вознаграждения), за вычетом резервов на возможные
потери


                                                                  ";
      дополнить строкой, порядковый номер 8025-1, следующего содержания:
"

8025-1

Негосударственные долговые ценные бумаги
юридических лиц Республики Казахстан, не
являющихся аффилиированными лицами по отношению к
управляющему инвестиционным портфелем, выпущенные
в соответствии с законодательством Республики
Казахстан и других государств, включенные в
официальный список фондовой биржи, соответствующие
требованиям подпункта 8-1) пункта 4 настоящих
Правил, (с учетом сумм основного долга и
начисленного вознаграждения), за вычетом резервов
на возможные потери


                                                                  ".
      4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением абзацев двадцать второго, двадцать третьего, тридцать седьмого, тридцать восьмого, тридцать девятого, сорок седьмого, сорок восьмого пунктов 1, 2 настоящего постановления, абзацев двадцать второго, двадцать третьего, тридцать восьмого, тридцать девятого, сорокового, сорок восьмого, сорок девятого пункта 3 настоящего постановления, которые вводятся в действие с 1 апреля 2010 года, и абзацев двадцать четвертого, двадцать пятого, сорокового, сорок первого, сорок второго, сорок четвертого, сорок пятого, сорок шестого пунктов 1, 2 настоящего постановления, абзацев двадцать четвертого, двадцать пятого, сорок первого, сорок второго, сорок третьего, сорок пятого, сорок шестого, сорок седьмого пункта 3 настоящего постановления, которые вводятся в действие с 1 января 2011 года.
      5. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
      6. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Автоматизация формирования отчетности накопительных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг" в сроки, указанные в пункте 4 настоящего постановления.
      7. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
      8. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.

      Председатель                               Е. Бахмутова