Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами

      В соответствии со статьей 57 Закона Республики Казахстан от 20 июня 1997 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", подпунктом 11) пункта 2 статьи 3 и пунктом 3 статьи 49 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг", подпунктом 5) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами.
      2. Признать утратившим силу нормативные правовые акты Республики Казахстан, согласно приложению к настоящему постановлению.
      3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 октября 2008 года.
      4. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
      5. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 30 ноября 2008 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Автоматизация формирования отчетности накопительных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг".
      6. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
      7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.

       Председатель                                 Е. Бахмутова

Приложение
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций от
22 августа 2008 года № 118

Перечень нормативных правовых актов, признаваемых
утративших силу

      1. Постановление Правления Агентства от 27 октября 2006 года № 223 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4480).
      2. Постановление Правления Агентства от 16 июля 2007 года № 211 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора профессиональных участников рынка ценных бумаг и накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4900).
      3. Постановление Правления Агентства от 25 января 2008 года № 4 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года № 223 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5161).

Утверждена                        
постановлением Правления          
Агентства Республики Казахстан по 
регулированию и надзору           
финансового рынка и финансовых    
организаций от 22 августа 2008 года
№ 118                             

Инструкция
о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их
расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами

      Настоящая Инструкция разработана в соответствии со статьей 57 Закона Республики Казахстан от 20 июня 1997 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", подпунктом 11) пункта 2 статьи 3 и пунктом 3 статьи 49 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг", подпунктом 5) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", и устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, и накопительными пенсионными фондами, самостоятельно осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.

Глава 1. Общие положения

      1. В настоящей Инструкции используются следующие понятия:
      1) валютный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанный с изменением курсов иностранных валют при осуществлении организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, или накопительным пенсионным фондом, обладающим лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами, своей деятельности. Опасность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций по валютам в стоимостном выражении;
      2) денежные эквиваленты - это краткосрочные, высоколиквидные вложения, легко обратимые в заранее известную сумму денег, и подвергающиеся незначительному риску изменения их стоимости. К денежным эквивалентам также относятся инвестиции во вклады в банки второго уровня и другие инвестиции, которые имеют краткосрочный срок погашения (не более трех месяцев с даты приобретения). Квалификация инвестиций в качестве денежных эквивалентов производится в соответствии с международным стандартом финансовой отчетности 7 "Отчеты о движении денежных средств";
      3) кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и (или) вознаграждения, причитающихся кредитору (инвестору), в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, государственные обязательства и другие). Кредитный риск также включает риск потерь, возникающих в связи с невыполнением партнером обязательств по свопам, опционам и в период урегулирования расчетов по ценным бумагам;
      4) организация - организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами и накопительный пенсионный фонд, самостоятельно осуществляющий инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Организация);
      5) процентный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, включающий:
      общий процентный риск, связанный с несоблюдением сроков погашения размещенных активов (при фиксированных ставках вознаграждения);
      специфический процентный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого и уплачиваемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;
      6) рыночный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанных с неблагоприятными движениями финансовых рынков. Рыночный риск имеет макроэкономическую природу, то есть источниками рыночных рисков являются макроэкономические показатели финансовой системы. Рыночный риск представляет сумму процентного, валютного и фондового риска;
      7) суммарный коэффициент достаточности собственного капитала - сумма коэффициента достаточности собственного капитала Организации, рассчитанного в соответствии с настоящей Инструкцией, и коэффициента достаточности собственного капитала накопительного пенсионного фонда, рассчитанного в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года № 117 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов";
      8) уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций;
      9) условная единица пенсионных активов - удельная величина пенсионных активов накопительного пенсионного фонда, используемая для характеристики их изменения в результате инвестиционного управления ими Организацией и рассчитываемая в соответствии с настоящей Инструкцией;
      10) фонд - накопительный пенсионный фонд;
      11) фондовая биржа - фондовая биржа, осуществляющая деятельность на территории Республики Казахстан;
      12) фондовый риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие изменения стоимости акций, возникающий в случае изменения условий финансовых рынков, влияющих на рыночную стоимость акций;
      13) "чистые" пенсионные активы - пенсионные активы фонда за вычетом его обязательств, относящихся к пенсионным активам (обязательств по пенсионным выплатам, переводам в другие фонды и других возможных схожих обязательств).
      2. Помимо рейтинговых оценок агентства "Standard&Poor's" уполномоченным органом также признаются рейтинговые оценки агентств "Moody's Investors Service" и "Fitch", и их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства).

Глава 2. Суммарный коэффициент достаточности собственного
капитала

      3. Значение суммарного коэффициента достаточности собственного капитала, указанного в подпункте 7) пункта 1 настоящей Инструкции, должно составлять:
      С 1 января 2010 года - значение указанного коэффициента составляет не менее 0,06.
       Сноска. Пункт 3 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 N 164 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
      4. В целях выполнения требований пункта 3 настоящей Инструкции, между Организацией и фондом, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, может быть заключен договор о соблюдении суммарного коэффициента достаточности собственного капитала. Договор заключается в письменной форме и должен содержать следующие сведения:
      соотношение значений коэффициента К ₁ Организации к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала;
      соотношение значений коэффициента К ₁ фонда, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала;
      периодичность внесения изменений в договор в части определения соотношения значений коэффициентов К ₁ Организации и фонда, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала, с указанием даты введения в действие таких изменений.
      Организация направляет в уполномоченный орган копию данного договора в течение одного дня со дня его заключения.
      В случае отсутствия договора о соблюдении суммарного коэффициента достаточности собственного капитала, заключенного между Организацией и фондом, значение коэффициента К ₁ Организации должно составлять не менее тридцати процентов от суммарного коэффициента достаточности собственного капитала.
      В случае наличия у Организации в инвестиционном управлении пенсионных активов более одного фонда, значение К ₁ рассчитывается в отношении каждого фонда с распределением ликвидных активов и обязательств Организации в отношении каждого фонда в соответствующей пропорции для целей соблюдения коэффициента К ₁ .
      Значение коэффициента К ₁ Организации определяется ежедневно на конец рабочего дня.

Глава 3. Пруденциальный норматив 1
"Достаточность собственного капитала"

      5. Достаточность собственного капитала Организации характеризуется коэффициентом К ₁ .
      Коэффициент К ₁ рассчитывается по формуле:
      К ₁ = (ЛА-О)/(ВПА), где
      ЛА - ликвидные и прочие активы, установленные пунктами 6 и 7 настоящей Инструкции;
      О - обязательства по балансу (при совершении операции "репо" методом открытых торгов в обязательства включается только сумма дисконтирования рыночной стоимости объекта "репо" на момент открытия "репо", определенная согласно внутренним правилам фондовой биржи);
      ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
      ВПА = (К * Кр) + ((Опр + СПр) + Ак * Кфр + Вр)) + УВД, где
       (К*Кр) - кредитный риск, где
      К - текущая стоимость долговых ценных бумаг, отнесенных в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также долговых ценных бумаг, которые находятся в портфеле более трех лет, депозитов, аффинированных драгоценных металлов, операции "обратное репо" и металлических депозитов;
      Кр - степень риска финансового инструмента, взвешиваемого по кредитному риску, в соответствии с приложениями 1 и 2 к настоящей Инструкции;
      (Опр + СПр) + Ак * Кфр + Вр - рыночный риск, где
      (Опр + СПр) - процентный риск, представляющий собой сумму специфического процентного риска, рассчитанного в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции, и общего процентного риска, рассчитанного в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции, по долговым ценным бумагам, не принятых в расчет кредитного риска.
       Ак * Кфр - фондовый риск, где
      Ак - текущая стоимость акций, паев, депозитарных расписок,
      Кфр - степень риска финансового инструмента, взвешиваемого по фондовому риску, в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции,
      Вр - валютный риск, определяемый как В * 0,08, где
      В - текущая стоимость финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, а также номинал и/или купонное вознаграждение по которым индексировано к изменению курсов иностранных валют, за исключением финансовых инструментов, условия выпуска которых предусматривают фиксацию денежных потоков по данному инструменту по установленному курсу в национальной валюте на весь период обращения данных ценных бумаг, и драгоценных металлов, стоимость сделки операции "репо" наличной иностранной валюты;
      УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:
       валового дохода, полученного за последние три финансовых года
УВД = ___________________________________________________________.

      3

      Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.
      Для вновь созданных Организаций УВД рассчитывается по истечении финансового года, и средняя величина годового валового дохода рассчитывается исходя из количества истекших лет.
       Сноска. Пункт 5 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 N 164 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
      6. В качестве ликвидных активов признаются следующие активы Организации в объемах, предусмотренных приложением 8 к настоящей Инструкции:
      1) деньги и денежные эквиваленты, в том числе:
      деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу Организации;
      деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 3) настоящего пункта;
      деньги на текущих счетах в центральном депозитарии ценных бумаг;
      деньги на текущих счетах в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
      деньги на текущих счетах в организациях-нерезидентах, предоставляющих банковские услуги организациям для осуществления операций на организованном рынке ценных бумаг;
      2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;
      3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери, при соответствии одному из следующих условий:
      банки имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже "BB-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB-" по национальной шкале агентства "Standard & Poor's";
      банки являются дочерними банками-резидентами, родительский банк-нерезидент которых имеет долгосрочный кредитный рейтинг не ниже "А-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
      банки являются банками-эмитентами, включенными в первую категорию сектора "акции" официального списка фондовой биржи;
      4) вклады в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      5) государственные ценные бумаги Республики Казахстан, включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      6) акции юридических лиц Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ-" по национальной шкале агентства "Standard & Poor's", за вычетом резервов на возможные потери;
      7) акции юридических лиц, включенные в первую и/или вторую категории сектора "акции" официального списка фондовой биржи, за вычетом резервов на возможные потери;
      8) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие рейтинговую оценку не ниже "В-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВ-" по национальной шкале агентства "Standard & Poor's" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      9) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в подкатегорию "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки первой подкатегории" официального списка фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      10) ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      11) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      12) акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, за вычетом резервов на возможные потери;
      13) ценные бумаги международных финансовых организаций (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
      14) аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты;
      15) депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, за вычетом резервов на возможные потери;
      16) депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции юридических лиц Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ-" по национальной шкале агентства "Standard & Poor's", за вычетом резервов на возможные потери;
      17) депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции юридических лиц, включенные в первую и/или вторую категории сектора "акции" официального списка фондовой биржи, за вычетом резервов на возможные потери;
      18) акции организаторов торгов с ценными бумагами и иных юридических лиц, являющихся частью инфраструктуры рынка ценных бумаг, акционерами которых являются профессиональные участники рынка ценных бумаг, за вычетом резервов на возможные потери;
      19) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:
      дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней;
      дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяноста дней.
      Ценные бумаги, указанные в настоящем пункте, не включаются в расчет ликвидных активов в случаях:
      продажи ценных бумаг Организацией на условиях их обратного выкупа или передачи в залог, или обременения иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
      покупки ценных бумаг Организацией на рынке автоматического "репо" на условиях их обратной продажи;
      покупки Организацией ценных бумаг, выпущенных юридическими лицами, являющимися аффилиированными лицами по отношению к Организации.
      7. В качестве прочих активов признаются следующие активы Организации:
      основные средства Организации по балансовой стоимости, в том числе:
      земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования;
      здания и сооружения, находящиеся в собственности;
      машины и оборудование, находящиеся в собственности, за исключением транспортных средств.

Глава 4. Пруденциальный норматив 2
"Доходность пенсионных активов"

      8. Доходность пенсионных активов, находящихся у Организации в инвестиционном управлении, характеризуется коэффициентом номинального дохода К ₂ , рассчитываемым по формуле:

__
С _t
К _{2 (12, 36, 60)} = (---------- -1) х 100, где
__
С _О

      __
      C _t - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении в отчетном календарном месяце, рассчитанная в соответствии с пунктом 9 настоящей Инструкции;
      __
      C _о - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении двенадцать, тридцать шесть и шестьдесят месяцев назад, рассчитанная в соответствии с пунктом 9 настоящей Инструкции.
      9. Средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении в каком-либо месяце, рассчитывается как среднее арифметическое значение стоимости одной условной единицы пенсионных активов данного фонда, которые находились у этой Организации в инвестиционном управлении на конец каждого календарного дня данного месяца, рассчитанной в соответствии с пунктом 10 настоящей Инструкции.
      10. Стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, находившихся у Организации в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается Организацией по формуле:
      ПАi
      Сі = ---------, где
      УЕi
      Ci - стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, находившихся у Организации в инвестиционном управлении на конец данного дня;
      ПАі - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец данного дня, рассчитанная в соответствии с пунктом 11 настоящей Инструкции;
      УЕі - общее количество условных единиц пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец данного дня, рассчитанное в соответствии с пунктом 12 настоящей Инструкции.
      11. Текущая стоимость "чистых" пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных пунктом 13 настоящей Инструкции):
      ПАі = ПА (і-1) + Bi + Ti + Д + Иі + Пі1 + Пі2 - Hi1 - Ні2 - Кві, где
      ПА (і-1) - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец предыдущего календарного дня;
      Bi - пенсионные взносы, поступившие в фонд за данный день;
      Ti - переводы пенсионных активов из других фондов, поступившие в фонд за данный день;
      Ді - инвестиционный доход по пенсионным активам фонда, начисленный за данный день;
      Иі - вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку денег на инвестиционном счете фонда в данный день;
      Пі1 - пеня, полученная фондом в данный день за несвоевременное перечисление пенсионных взносов;
      Пі2 - пеня, полученная фондом в данный день за несвоевременное инвестирование пенсионных активов;
      Hi1 - начисленные за данный день пенсионные выплаты из фонда, переводы из фонда в другие фонды и обязательства по ошибочно поступившим на инвестиционный счет фонда суммам (за исключением ошибочно поступивших сумм, которые признаны в качестве таковых фондом и обслуживающим его банком-кастодианом в день поступления, не размещены в финансовые инструменты и не зачислены на индивидуальные счета вкладчиков фонда/получателей пенсионных выплат);
      Ні2 - начисленные за данный день суммы до выяснения;
      КBi - комиссионные вознаграждения фонда и Организации, начисленные за данный день.
      12. Общее количество условных единиц пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец дня, рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных пунктом 13 настоящей Инструкции):
      Bi + Ti + Пі1 - Hi1 - Hi2
      УЕі = УЕ(і - 1) + -------------------------------, где
      C(і - 1)
      УЕ(і-1) - общее количество условных единиц пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню;
      С(і-1) - стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, находившихся у Организации в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню.
      13. При первоначальном поступлении пенсионных активов фонда в инвестиционное управление Организации (за исключением, установленным пунктом 14 настоящей Инструкции) расчет показателей Сі, ПАі и УЕі на конец первого дня нахождения пенсионных активов данного фонда в инвестиционном управлении осуществляется исходя из следующих значений:
      1) C (і-1) - 100 тенге;
      2) ПА (і-1) - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов фонда, принятых Организацией в инвестиционное управление;
      3) УЕ (і-1) - результат деления текущей стоимости "чистых" пенсионных активов фонда, принятых Организацией в инвестиционное управление, на 100 тенге.
      14. При передаче пенсионных активов фонда в инвестиционное управление от одной Организации другой расчет стоимости одной условной единицы пенсионных активов данного фонда не прерывается и продолжает осуществляться Организацией, принявшей его пенсионные активы в инвестиционное управление.
      15. Коэффициент К ₂ рассчитывается Организацией в отношении только тех фондов, пенсионные активы которых находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций в течение последних двенадцати, тридцати шести, шестидесяти и более месяцев.
      16. На основании предоставленных Организациями расчетов коэффициента К ₂ уполномоченный орган ежемесячно рассчитывает в соответствии с пунктом 17 настоящей Инструкции и не позднее пятнадцатого числа текущего месяца публикует на web-сайте уполномоченного органа значения:
      1) коэффициента К ₂ по всем фондам, соответствующим условиям пункта 14 настоящей Инструкции;
      2) коэффициента среднего номинального дохода за последние истекшие полные двенадцать, тридцать шесть, шестьдесят календарных месяцев по всем фондам, соответствующим условиям пункта 15 настоящей Инструкции;
      3) скорректированного коэффициента среднего номинального дохода, рассчитанного в соответствии с пунктом 17 настоящей Инструкции.
      17. Коэффициент среднего номинального дохода рассчитывается по текущей стоимости "чистых" пенсионных активов, которые находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций двенадцать, тридцать шесть, шестьдесят и более месяцев (по состоянию на первый календарный день первого месяца периода, за который осуществлялся расчет коэффициента К ₂ ), как средневзвешенная величина коэффициентов К ₂ за один и тот же период по всем фондам, соответствующим условиям пункта 15 настоящей Инструкции.
      Скорректированный коэффициент среднего номинального дохода рассчитывается как средневзвешенная по текущей стоимости "чистых" пенсионных активов, которые находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций шестьдесят и более месяцев (по состоянию на первый календарный день первого месяца периода, за который осуществлялся расчет коэффициента К ₂ ), величина коэффициентов К ₂ за один и тот же период по фондам, значение коэффициента номинального дохода которых не превышает ста тридцати процентов от значения коэффициента среднего номинального дохода за соответствующий период рассчитанного по текущей стоимости "чистых" пенсионных активов, которые находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций шестьдесят и более месяцев.
      18. Отклонение коэффициента К ₂ по каждому отдельному фонду, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, должно быть не ниже тридцати процентов от значения скорректированного коэффициента среднего номинального дохода за соответствующий период.
      19. Организация возмещает отрицательную разницу между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности фонду путем зачисления на банковский счет фонда в банке второго уровня соответствующей суммы денег, рассчитанной по формуле:

      S = (С _ср - С _t )* Y _ei , где

      С _ср - необходимая средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, находящегося в инвестиционном управлении у Организации, при которой отрицательная разница между минимальным значением доходности пенсионных активов и коэффициентом К ₂ фонда исключается;
      C _t - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на дату произведения расчета;
      Y _ei - общее количество условных единиц пенсионных активов фонда, которые находятся в инвестиционном управлении у Организации на расчетную дату.
      Значение С _ср рассчитывается по формуле:
      С _ср > = ((К _ср - (К _ср *30 %)+100)/100)*С _о , где
      К _ср - значение скорректированного коэффициента среднего номинального дохода по пенсионным активам накопительных пенсионных фондов, соответствующее дате произведения расчета;
      С _о - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у фонда шестьдесят и более месяцев назад, предшествующих дате произведения расчета.
      20. Указанная сумма зачисляется на счет фонда в течение десяти календарных дней с даты предъявления фондом требования к Организации о возмещении отрицательной разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности.
      Требование настоящего пункта не распространяется на случай, когда Организация обладает лицензией на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами и лицензией на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат одновременно.
      21. Организация в течение дня следующего за днем произведения зачисления суммы возмещения отрицательной разницы между минимальным значением доходности и коэффициентом К ₂ , направляет в уполномоченный орган информацию о зачислении данной суммы с подтверждением банка второго уровня.

Глава 5. Пруденциальный норматив 3
"Инвестиции в негосударственные ценные бумаги одного эмитента,
во вклады в одном банке второго уровня"

      22. При расчете суммарного размера инвестиций Организации в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня ограничения, установленные настоящей Инструкцией применяются в отношении каждого накопительного пенсионного фонда в отдельности.
      23. Суммарный размер инвестиций Организации в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня Республики Казахстан, а также во вклады в данном банке, при условии, что инвестиции в голосующие акции данного банка составляют менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного банка, не должен превышать следующих значений:
      за счет пенсионных активов - десяти процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении;
      за счет собственных активов - десяти процентов от собственных активов Организации;
      в совокупности - тридцати пяти процентов от размера собственного капитала данного банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций) либо не более пятидесяти процентов от размера собственного капитала данного банка в случае, если данный банк имеет долгосрочную инвестиционную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" (по классификации рейтингового агентства "Standard & Poor's") или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.
      Инвестиции за счет пенсионных и собственных активов в совокупности в ценные бумаги, эмитированные одним банком либо во вклады в одном банке не должны превышать более двадцати пяти процентов от размера собственного капитала данного банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций).
      24. Суммарный размер инвестиций Организации в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня Республики Казахстан, а также эмитентов - аффилиированных лиц банка, не являющихся банками второго уровня, во вклады в данном банке, не должен превышать следующих значений:
      за счет пенсионных активов - десяти процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении, за счет собственных активов - десяти процентов от собственных активов Организации, в совокупности - тридцати пяти процентов от размера собственного капитала данного банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций), не более двадцати пяти процентов от размера собственного капитала данного эмитента (за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций, инфраструктурных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии финансового агентства) или не более двадцати пяти процентов от общего объема облигаций одной эмиссии данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей), менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного эмитента.
      В случае если эмитент - аффилиированное лицо банка, не являющийся банком второго уровня, осуществляет выпуск ипотечных облигаций, то суммарный размер инвестиций в данные облигации не должен превышать значений, установленных пунктом 25 настоящей Инструкции.
      25. Суммарный размер инвестиций Организации в облигации эмитента, не являющегося банком второго уровня Республики Казахстан, в том числе облигации иностранного эмитента, не должен превышать следующих значений:
      за счет пенсионных активов - десяти процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении,
      за счет собственных активов - десяти процентов от собственных активов Организации, в совокупности - двадцати пяти процентов от размера собственного капитала данного эмитента (за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций, инфраструктурных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии финансового агентства) или не более двадцати пяти процентов от общего объема облигаций одной эмиссии данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей).
      При расчете суммарного размера инвестиций Организации в облигации эмитента, не являющегося банком второго уровня, используется номинальная стоимость облигаций.
      26. Суммарный размер инвестиций Организации в акции эмитента, не являющегося банком второго уровня Республики Казахстан, в том числе акции иностранного эмитента, должен составлять:
      за счет пенсионных активов - не более пятнадцати процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении;
      за счет собственных активов - не более пятнадцати процентов от собственных активов Организации;
      в совокупности - менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного эмитента.
      При расчете суммарного размера инвестиций Организации в акции эмитента допустимо превышение установленного значения не более чем на три процента в течение периода времени не более шестидесяти дней с учетом требования пунктом 30 настоящей Инструкции.
      27. Размер инвестиций Организации в паи интервального паевого инвестиционного фонда, управляющая компания которого является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством Республики Казахстан, включенных в официальный список фондовой биржи, за счет собственных активов, не должен превышать десяти процентов от собственных активов Организации.
      Суммарный размер инвестиций Организации паи интервального паевого инвестиционного фонда, управляющая компания которого является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством Республики Казахстан, включенных в официальный список фондовой биржи, за счет собственных и пенсионных активов в совокупности не должен превышать десяти процентов от активов данного интервального паевого инвестиционного фонда.
      28. При расчете суммарного размера инвестиций Организации в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня:
      1) собственный капитал банка (эмитента) - резидента Республики Казахстан определяется на основании его последнего квартального баланса, опубликованного в печатном издании в соответствии с законодательством Республики Казахстан о банковской деятельности или законодательством Республики Казахстан об акционерных обществах, либо предоставленного организатором торгов ценными бумагами в соответствии с листинговыми процедурами;
      2) собственный капитал иностранного эмитента определяется на основании его последнего квартального баланса, размещенного в информационных аналитических системах Reuters или Bloomberg V.L.Р. или в сети интернет на сайте организатора торгов ценными бумагами, в торговой системе которого котируются данные ценные бумаги, или на сайте эмитента данных ценных бумаг;
      3) аффилиированные по отношению друг к другу банки признаются в качестве одного банка. Ограничение, установленное в части совокупного размера инвестиций не более тридцати пяти процентов от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций), применяется по отношению к каждому из таких банков;
      4) аффилиированные по отношению другу к другу эмитенты, не являющиеся банками второго уровня, признаются в качестве одного эмитента, не являющегося банком второго уровня, при этом ограничения, установленные абзацем четвертым пункта 25 и абзацем четвертым пункта 26 настоящей Инструкции, применяется по отношению к каждому из таких эмитентов. Действие настоящего подпункта не распространяется на юридические лица, являющиеся участниками кредитных бюро, а также на юридические лица, государственные пакеты акций (доли участия) которых переданы Акционерному обществу "Казахстанский холдинг по управлению государственными активами "Самрук", и юридические лица, права владения и пользования государственными пакетами акций (долями участия) которых переданы Акционерном обществу "Фонд устойчивого развития "Қазына".
      29. Размер остатка денег в кассе Организации на конец дня не должен превышать десяти процентов от собственных активов Организации.
      Максимальный остаток денег на текущих счетах Организации в одном банке второго уровня (в двух и более банках второго уровня, являющихся между собой аффилиированными лицами) не должен превышать десяти процентов от размера собственных активов Организации.
      30. Установленные ограничения суммарного размера инвестиций Организации не распространяются на ценные бумаги международных финансовых организаций, которые могут быть приобретены Организацией в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года № 225 "Об утверждении Правил осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами", (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3991).
      31. В случае, если Организация по независящим от нее причинам стала соответствовать признакам крупного участника банка, страховой (перестраховочной) организации, открытого накопительного пенсионного фонда, ей необходимо в течение шестидесяти дней с момента обнаружения данного факта привести свою деятельность в соответствие с требованиями пункта 23 и 26 настоящей Инструкции.

Глава 6. Контроль за соблюдением пруденциальных нормативов

      32. Организация каждый рабочий день производит расчеты по состоянию на конец предшествующего рабочего дня, а также на конец каждого из выходных дней, непосредственно предшествовавших текущему рабочему дню:
      1) значения коэффициента К ₁ ;
      2) на соответствие осуществленных инвестиций пруденциальному нормативу 3 "Инвестиции в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня".
      33. Ежемесячно, не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня, Организация представляет уполномоченному органу на электронном и бумажном носителях:
      1) расчеты значения коэффициента К ₁ согласно приложениям 1-4 и  8 к настоящей Инструкции;
      2) справку о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов каждого отдельного фонда, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации на начало текущего месяца, за истекший месяц по форме согласно приложению 5 к настоящей Инструкции;
      3) сведения о коэффициентах номинального дохода (отдельно по каждому фонду, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации на начало текущего месяца) по форме согласно приложению 6 к настоящей Инструкции.
      34. Расчеты значения коэффициента К ₁ на бумажном носителе составляются в двух экземплярах, подписываются первым руководителем Организации или лицом, уполномоченным на подписание отчета, главным бухгалтером, и заверяются печатью Организации. Один экземпляр представляется в уполномоченный орган, второй хранится у Организации.
      35. Уполномоченный орган и Организация ежемесячно рассчитывают значения коэффициентов К ₁ и К ₂ на основании финансовой и иной отчетности, представляемой Организацией в уполномоченный орган на бумажном и электронном носителях в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Казахстан, и дополнительных сведений для расчета пруденциальных нормативов, представляемых Организацией на бумажном носителе по форме, согласно приложению 6 к настоящей Инструкции.
      Уполномоченный орган ежемесячно не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным, размещает на своем сайте информацию о значениях кредитного, процентного, валютного и фондового риска по каждой Организации.
      36. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов на электронном носителе представляются по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня данного месяца.
      Дополнительные сведения на бумажном носителе подписываются первым руководителем Организации или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, а также иными лицами, обладающими правом подписи указанной информации согласно внутренним документам Организации, заверяются печатью и хранятся у Организации.
      37. Данные в расчетах и дополнительных сведениях для расчета пруденциальных нормативов указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      38. Расчеты, указанные в подпункте 1) пункта 32 настоящей Инструкции, а также дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов, указанные в пункте 34 настоящей Инструкции, представляются на электронном носителе с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
      39. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Организации или лицом, его замещающим.
      40. В случае несоответствия значений, рассчитанных в соответствии с пунктом 31 настоящей Инструкции, а также коэффициента К ₂ пруденциальным нормативам, установленным настоящей Инструкцией, Организация сообщает уполномоченному органу в течение одного дня о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению.
      41. В случае совмещения Организацией видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и/или деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, расчет пруденциальных нормативов осуществляется с учетом особенностей, установленных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года № 119 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг".

Приложение 1                   
к Инструкции о нормативных     
значениях пруденциальных       
нормативов, методике их расчетов
для организаций, осуществляющих
инвестиционное управление      
пенсионными активами           

       Сноска. Приложение 1 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 N 164 (порядок введения в действие см. п. 4 ).

__________________________________________________
наименование Организации

Кредитный риск
на "____" ___________ 200__ года

                                              (в тысячах тенге)

Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета      __________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)        (подпись)

Главный бухгалтер                        __________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)        (подпись)

Место для печати

      Пояснения по заполнению таблицы:
      При взвешивании пенсионных активов по степени кредитного риска в случае если долговая ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг, то данная ценная бумага учитывается по данному рейтингу.
      В случае если начисленное суммарное вознаграждение по финансовому инструменту включено в расчет активов по степени кредитного риска в составе суммарной текущей стоимости финансового инструмента, то далее оно не учитывается отдельно.
      Свопы, фьючерсы, опционы, форварды включаются в расчет кредитного риска, путем умножения суммы рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним на степень риска, соответствующей категории контрагента, указанной в настоящем приложении.
      Кредитный риск по операциям своп, фьючерс, опцион и форвард рассчитывается как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, указанный в приложении 2 к настоящей Инструкции, и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов.
      Рыночная стоимость (стоимость замещения) финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой:
      по сделкам на покупку - величину превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, стоимость замещения равна нулю;
      по сделкам на продажу - величину превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.
      По бивалютным финансовым инструментам (финансовым инструментам, по которым требование и обязательство выражены в разных иностранных валютах) стоимость замещения определяется как величина превышения тенгового эквивалента требований над тенговым эквивалентом обязательств, определенных по курсу на дату составления отчетности. В случае если величина тенгового эквивалента требований меньше или равна тенговому эквиваленту обязательств, стоимость замещения равна нулю.
      Номинальная контрактная стоимость финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой стоимость финансовых инструментов, по которой они отражены на дату заключения сделок на соответствующих счетах бухгалтерского учета. За номинальную контрактную стоимость бивалютных финансовых инструментов принимается та валюта, по которой у Организации формируются требования.
      По проданным опционам стоимость замещения не рассчитывается.
      Финансовые инструменты, подвергнутые организатором торгов делистингу, включаются в расчет кредитного риска путем умножения суммы текущей стоимости данных финансовых инструментов на степень риска, указанную в VI группе активов настоящего приложения.
      При наличии у долговой ценной бумаги рейтинговых оценок, присвоенных несколькими рейтинговыми агентствами, во внимание принимается последняя из таких оценок.

Приложение 2                  
к Инструкции о нормативных    
значениях пруденциальных      
нормативов, методике их       
расчетов для организаций,     
осуществляющих инвестиционное 
управление пенсионными активами

_____________________________________________________
(наименование организации)

Кредитный риск
по сделкам с производными финансовыми инструментами
по состоянию на _________________________200___года

                                                 (в тысячах тенге)

продолжение таблицы

Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета   _______________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)       (подпись)

Главный бухгалтер                     _______________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)       (подпись)

Место для печати

      Пояснения по заполнению таблицы:
      Кредитный риск рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования.
      Операции с производными финансовыми инструментами, которые не попадают ни в одну из категорий приведенных в этой таблице, подлежат взвешиванию по коэффициентам кредитного риска, указанным в категории "Прочие сделки".

Приложение 3                   
к Инструкции о нормативных     
значениях пруденциальных       
нормативов, методике их расчетов
для организаций, осуществляющих
инвестиционное управление      
пенсионными активами           

      ________________________________________________
наименование Организации

Специфический процентный риск

на "____" ___________ 200__ года

                                              (в тысячах тенге)

Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета     __________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)       (подпись)

Главный бухгалтер                       __________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)       (подпись)

Место для печати

Приложение 4                  
к Инструкции о нормативных    
значениях пруденциальных      
нормативов, методике их       
расчетов для организаций,     
осуществляющих инвестиционное 
управление пенсионными активами

________________________________________________
наименование Организации

Общий процентный риск
на "____" ___________ 200__ года

                                      (в тысячах тенге)

Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Главный бухгалтер _____________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Место для печати

      Пояснения по заполнению таблицы:
      Общий процентный риск представляет собой сумму стоимости взвешенных финансовых инструментов по зонам.
      Финансовые инструменты с фиксированной ставкой распределяются по временным интервалам в соответствии с оставшимся сроком до погашения.
      Финансовые инструменты с плавающей ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки.
      Финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал.

Приложение 5                  
к Инструкции о нормативных    
значениях пруденциальных      
нормативов, методике их       
расчетов для организаций,     
осуществляющих инвестиционное 
управление пенсионными активами

Справка
о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов
(сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в
родительном падеже), находившихся в инвестиционном управлении
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами в родительном
падеже) за (наименование месяца) (цифровое обозначение
календарного года) года

(с двумя знаками после запятой)

продолжение таблицы

Средняя стоимость одной условной единицы за (наименование месяца)
(цифровое обозначение календарного года) года (3):
коэффициент номинального дохода К ₂ :

Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета   ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)    (подпись)

Главный бухгалтер                     ________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)    (подпись)

Место для печати

¹ Вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку на инвестиционном счете Фонда.
² С точностью до трех знаков после запятой.
³ С точностью до семи знаков после запятой.

Приложение 6                  
к Инструкции о нормативных    
значениях пруденциальных      
нормативов, методике их       
расчетов для организаций,     
осуществляющих инвестиционное 
управление пенсионными активами

Сведения о коэффициентах номинального дохода
по состоянию на "___" ____________ 20 ___ года
_____________________________________________________
(наименование Организации)
_____________________________________________________
(наименование накопительного пенсионного фонда)

Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета     ___________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)       (подпись)

Главный бухгалтер                       ___________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)       (подпись)

Место для печати

       ¹ Указывается средняя стоимость одной условной единицы двенадцать месяцев назад.
       ² Указывается средняя стоимость одной условной единицы тридцать шесть месяцев назад.
       ³ Указывается средняя стоимость одной условной единицы шестьдесят месяцев назад.

Приложение 7                  
к Инструкции о нормативных    
значениях пруденциальных      
нормативов, методике их       
расчетов для организаций,     
осуществляющих инвестиционное 
управление пенсионными активами

       Сноска. Приложение 7 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 N 164 (порядок введения в действие см. п. 4 ).

________________________________________________
наименование Организации

Фондовый риск
на "____" ___________ 200__ года

                                           (в тысячах тенге)

Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета       ___________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)         (подпись)

Главный бухгалтер                         ___________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)         (подпись)

Место для печати

Приложение 8                   
к Инструкции о нормативных     
значениях пруденциальных       
нормативов, методике их        
расчетов для организаций,      
осуществляющих инвестиционное  
управление пенсионными активами

______________________________________________
наименование Организации

Расчеты значений коэффициента К ₁
на "____" ___________ 200__ года

                                           (в тысячах тенге)

Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета     _____________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)        (подпись)

Главный бухгалтер                       _____________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)        (подпись)

Место для печати

Приложение 9                  
к Инструкции о нормативных    
значениях пруденциальных      
нормативов, методике их       
расчетов для организаций,     
осуществляющих инвестиционное 
управление пенсионными активами

Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов
по состоянию на "____" __________ 200 __ года
____________________________________________
(наименование Организации)

                                         (в тысячах тенге)

Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета         _____________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)            (подпись)

Главный бухгалтер                           _____________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)            (подпись)

Место для печати